经营计划与资金管理制度(doc 6个)

第1节财务经营计划与资金管理制度财务经营计划与资金管理制度是企业管理的重要组成部分，对企业的经营发展起着至关重要的作用。

本文将从财务经营计划和资金管理制度两个方面进行论述。

财务经营计划是企业在一定时期内根据市场环境、经济形势和自身经营状况进行的预测和规划，旨在实现企业经营目标和利润最大化。

财务经营计划的制定必须充分考虑各项预算、成本和投资等因素，并进行科学合理的分配和运营，以确保财务资源的有效利用和企业经营状况的稳定。

首先，财务经营计划应包括预算计划。

预算计划是企业在一定时期内按照经营目标和预期收入制定的各项支出、投资和利润等方面的计划，旨在合理控制支出和盈利，保持财务状况的稳定。

预算计划可以分为资本预算、财务预算和营销预算等，具体包括资金、销售、采购、生产和人力资源等各个方面的预算。

其次，财务经营计划还应考虑成本控制和效益评估。

企业的成本控制是指通过对各项费用和成本的合理分配和管理，降低企业生产经营成本，提高企业效益。

成本控制应涵盖原材料成本、人工成本、间接费用和销售费用等各个方面，并通过制定合理的成本控制指标和管理办法，实时监控成本合理性和控制效果。

第三，财务经营计划还应包括资金计划。

资金计划是企业在一定时期内根据资金需求和筹集情况，制定各项融资和还款计划的过程。

资金计划应根据企业的经营特点和融资渠道的特点，确定融资方式和期限，并制定合理的还款计划，以确保企业的资金运营和偿还能力。

在财务经营计划的基础上，企业还应建立健全的资金管理制度，以确保财务资源的安全和有效利用。

首先，企业应建立科学的资金管理组织和机制。

资金管理组织是指企业内部负责资金管理的部门和相关岗位，主要职责包括资金计划和预算管理、资金运营和控制、资金风险管理和监督等。

企业应根据自身规模、业务特点和需求，合理配置资金管理岗位和权限，确保资金管理的规范和有效性。

其次，企业应建立完善的资金管理制度和流程。

资金管理制度是指企业内部针对资金运营和风险管理等方面的规章制度和操作流程，主要包括资金流程、资金调度和资金监控等。

资金预算制度第一条目的及依据为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最高效益，特制定本办法。

第二条资金范围本办法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。

为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现的有价证卷则归属于资金调度的行列。

第三条作业期间(一)资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。

(二)会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表(附表4.1.1)按月配合修订。

并于次月十五日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表(附表4.1.2)一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。

第四条内销收入营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列(附表4.1.3)。

第五条劳务收入营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收(兑)现数编列(附表4.1.3)。

第六条退税收入(一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列(附表4.1.3)。

(二)预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。

第七条其他收入凡无法直接归属于上项收入皆属之。

包括财务收入、增资收入、下脚收入等。

其数额在新台币十万元以上者，均应加说明。

第八条资本支出(一)土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列。

(二)房屋：依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。

(三)设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。

(四)机构设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工程合同及进度，预定支付预算及资材部依据外购Ｌ／Ｃ开立计划，预计支付资金编列(附表4.1.4)。

第九条材料支出资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列(附表4.1.5)。

资金使用管理制度司管字____-001第一章总则第一条：为了加强和控制公司货币资金的管理，确保货币资金使用的安全有效，提高货币资金的使用效果，根据公司管理的要求并参照《会计法》的有关规定，特制定本制度。

第二条。

本制度涉及的货币资金是指现金、银行存款、银行承兑汇票及其他货币资金。

第三条。

货币资金管理的责任人为公司财务部主任，财务部主任必须严格按照本制度的规定管理、约束全体财务人员，并对他们的工作负全面责任，同时财务部主任应对公司总经理负责。

第四条。

货币资金的使用实行总经理“一支笔”签字的原则。

第二章现金的使用和管理第五条。

公司设立现金出纳一名，负责现金日常业务的管理、核算，出纳人员应严格按照《会计法》和公司各项规定开展日常工作，并对财务部主任负责。

第六条。

根据《内部会计控制规范》的要求，出纳人员严禁办理会计稽核、会计档案保管以及涉及收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。

第七条：按照《现金管理暂行条例》极其实施细则的规定，并根据公司生产经营管理的实际，确定现金的开支范围如下：1.职工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；2.出差人员的差旅费及出差借款；3.采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点以下的；4.业务活动的零星支出备用金；5.确需现金支付的其他支出。

第八条：现金的支付采用先下级，后上级的审批原则。

现金支付额在____万元以下的，按以下顺序审批：①部门领导审核签字→②分管副总审核签字→③总经理签批→④财务部主任签字结算；现金支付额在____万元(含____万元)以上的，按以下顺序审批：①部门领导审核签字→②分管副总审核签字→③财务副总审核签字→④总经理签批→⑤财务部主任签字结算。

审批过程中如遇有关审核人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须补办手续。

第九条。

对于涉及到现金支付的业务，出纳人员应严格按照公司内部的各项管理制度的规定，审核报销的各种原始凭证是否齐全、是否合法、有无白条现象，审核数据的计算是否正确、报销的审批程序是否符合制度规定、各级审批人员的签字是否齐备。

资金管理制度篇一：资金使用管理制度范本资金使用管理制度范本第一章总则第一条为加强资金内部控制和管理，加强对公司资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金使用效率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。

第二条本制度所称资金管理,是指公司的资金流入、流出等全过程的控制。

第三条本制度适用于公司的资金管理和核算。

第四条公司严格执行收支两条线资金管理制度。

第五条本制度所称资金包括投资资金、融资资金和运营资金。

日常费用由总经理办公会授权财务部另行制定管理办法及报销制度。

(一) 投资资金指对外风险投资和非风险投资、固定资产投资等资金支出。

(二) 融资资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额，向金融机构或其他法律允许的主体借入的资金。

(三) 营运资金指流动资产减去流动负债后的余额，主要表现为货币资金、有价证券、应收款项、存货等。

第二章机构设置及职责第六条公司实行总经理及总经理办公会领导下的分级授权管理体系，各部门按照制度规定的授权及职责，履行资金管理权责。

第七条财务部是公司资金核算的归口管理部门。

第三章预算的管理第八条根据公司全面预算管理的要求，公司于每年末按照公司整体发展规划和下年度经营计划做好公司下年度整体的资金预算，公司应根据自身的实际情况做好本单位资金预算，公司的资金预算应与公司的整体资金预算保持一致。

第九条为提高公司经营效益，公司除应按年度编制资金预算外，还应逐月编列资金预算表上报总经理，由公司统筹计划使用。

第十条资金预算的编制及审批(一)每年末，各部门须根据资金预算和生产经营状况，编制下年度的《年度资金预算计划》，并于每个财务年度的最后一月报送财务部由总经理审批。

(二)每月末，财务部须根据资金预算和生产经营状况，编制下个月的《月度资金预算计划》，并于月末一天报送总经理审批;(三)财务部根据生产经营计划及财务预算，本着“量入为出，收支平衡”的原则，结合实际回款情况，根据资金支出的用途，审批各部门年度及月度可使用资金的额度。

经营计划与资金管理制度一、经营计划1.概述经营计划是企业经营活动的蓝图，它包括企业的使命、愿景和目标以及实现这些目标的具体策略和措施。

经营计划应该基于充分的市场调研和分析，并结合企业自身的实际情况进行制定。

2.目标设定经营计划中的目标设定应该具体、明确、可衡量和可达到。

目标设置应该分为短期目标、中期目标和长期目标，并设定相应的时间节点和达成标准。

同时，目标设定应该与企业的使命和愿景相契合。

3.策略和措施经营计划中的策略和措施是实现目标的具体操作方法。

策略包括市场营销策略、产品策略、人力资源策略等，措施包括具体的行动计划、资源配置和绩效评估。

4.风险评估与控制经营计划中应该包括对潜在风险的评估和控制措施的制定。

风险评估可以涵盖市场风险、竞争风险、财务风险等方面，制定相应的风险管理措施来应对不同的风险。

5.绩效评估与调整经营计划的执行过程中，应该进行定期的绩效评估，并根据评估结果进行相应的调整。

绩效评估可以包括财务指标、市场份额、客户满意度等方面的评估，根据评估结果进行适当的调整和优化。

1.资金需求分析资金管理制度的第一步是对企业的资金需求进行全面的分析。

分析包括企业经营活动所需的投资额度、投资的时间节点和投资的风险程度，并对资金的流入和流出进行预测和规划。

2.资金筹集措施根据资金需求分析的结果，企业应该制定相应的资金筹集措施。

资金筹集的途径可以包括自筹资金、银行贷款、股权融资等，企业应根据自身情况合理选择筹集资金的方式和渠道。

3.资金使用规划资金管理制度还应包括资金使用的规划，即如何合理高效地使用资金。

资金使用的规划应符合经营计划，根据不同的项目和部门进行资金的分配和优化配置。

4.资金监控与控制资金管理制度还应包括对资金运作过程的监控和控制。

资金监控可以通过财务报表、预算编制、资金流动分析等方法进行，及时发现和解决资金管理中的问题和隐患。

5.资金风险管理资金管理制度还应包括对资金风险的管理。

资金风险包括流动性风险、市场风险、信用风险等，企业应制定相应的风险管理措施来降低风险的发生和影响。

公司资金管理规章制度范文一、总则本制度旨在规范和管理公司的资金运作，确保资金使用合理、安全，提高资金利用效率，保护公司的利益。

二、财务预算和计划1.公司每年制定财务预算和计划，明确资金的收入和支出情况。

2.财务预算和计划应当合理、科学，确保公司的运营和发展需要。

三、资金收入管理1.公司应当积极争取各种资金收入，包括公司经营活动的收入、股东投资等。

2.公司应当建立健全资金收入管理制度，确保资金的来源合法、稳定。

四、资金支出管理1.资金支出应当按照财务预算和计划进行，严格控制资金支出的范围和金额。

2.资金支出应当遵循程序规定，经过审批和核准后方可支付。

3.公司应当建立资金支出审核制度，确保支出的合法性和合理性。

五、资金调配和投资1.公司应当进行合理的资金调配，确保各项经营活动的正常开展。

2.资金调配应当根据市场需求和公司运营情况进行决策，提高资金利用效率。

3.公司可以根据需要进行资金投资，但应当遵循风险控制原则，确保资金安全。

六、预留资金管理1.公司应当根据实际情况合理预留一定金额的资金，用于应急情况和公司运营的需要。

2.预留资金应当进行专门管理，确保能够及时有效地应对突发事件和运营风险。

七、往来款项管理1.公司与外部单位之间的往来款项应当严格记录和管理，包括合同、付款凭证等。

2.公司应当建立往来款项的核对和结余制度，确保款项的清晰和准确。

八、现金管理1.公司应当建立现金管理制度，包括现金的存放、取用、统计和监督等。

2.现金应当由专人负责管理，确保安全和准确。

九、财务报告和审计1.公司应当按照法律法规和会计准则编制财务报告，确保准确和真实。

2.公司应当定期进行财务审计，确保财务状况的透明和合规。

十、违规处理对于违反本制度的行为，公司应当及时采取相应的处罚措施，包括警告、罚款、调离等，以维护公司的利益和形象。

以上为公司资金管理规章制度范文，用于参考。

资金计划管理制度1.计划管理1.1计划管理包括生产经营计划、利润计划、资金计划和费用开支计划，计划分为中长期计划和年度、季度、月度计划。

1.2 编制计划要本着积极稳妥、适当留有余地的原则，既要发挥主观能动性又要切实可行、实事求是、量力而行。

1.3 计划内容、制表设计、格式、时间要求等按集团公司统一规定填报，并按照集团公司下达的计划接受上级公司的考核。

2. 权益的管理2.1实收资本按照国家有关政策法规进行管理。

2.2 资本公积、盈余公积、未分配利润等股东权益应按政府相关法规和集团董事会的决议进行处置和管理。

3.投资管理财务部要积极参与公司的投资决策，包括地产投资、实业投资和证券投资等。

具体按《项目投资管理程序》等有关规定程序和权限办理。

4.融资及担保管理4.1向金融机构和准金融机构及其他途径融资必须得到上级公司的批准，具体按《开发资金供方选择与评价程序》办理。

4.2 向集团借款无论是长期还是短期，都必须按照相关程序办理外债登记手续。

留存利润原则上应先打出境外，再以借款汇入境内并办理外债登记手续。

4.3 未经上级公司批准严禁对中海系统外的单位和个人提供任何形式的履约担保。

5. 债权债务的管理对各项应收款、预付款、存出存入保证金等要及时入帐，明确责任人，并按季核对、及时催收。

对确实无法收回的债权，如果属于经办人的责任，应由经办人承担全部或部分赔偿责任。

6. 资金管理6.1基本原则：遵守集团公司关于资金管理的原则：统一计划、分级管理、以收定支、有偿使用、加快周转、严格考核、周密策划安排，促进公司快速健康发展。

6.2 集团公司内部的资金调度，依据集团公司领导批准后的资金调拨单支付。

在集团公司内部凡占用对方资金均执行有偿原则，按实际发生天数，每半年结息一次，利率不高于银行同期贷款利率。

6.3 未经上级公司批准，不得将公司资金借予外单位或个人，也不得向外单位或个人提供公司银行账户。

6.4 编制资金计划的要求A、编制原则：现金收支计划反映纯现金量的流入量和流出量，即公司以支票、现金收付的所有款项。

资金使用的监督和管理制度范文一、总则为加强资金的监督和管理，保障资金的合理使用和安全性，特制定本资金使用的监督和管理制度。

二、资金使用的范围本制度适用于所有的资金使用，包括预算内资金、非预算内资金以及其他临时性资金。

三、资金使用的权限1. 预算内资金使用必须按照年度预算编制和执行，由负责预算的部门授权和发放，并按照规定的程序和要求使用；2. 非预算内资金使用必须经过审批，由负责相关事务的部门授权和发放，并按照规定的用途和金额使用；3. 临时性资金使用必须经过相关上级领导批准，并按照规定的用途和额度使用。

四、资金使用的程序1. 编制资金使用计划：各部门在每个季度末，应根据部门工作的需要编制相应的资金使用计划，并提交至财务部门备案；2. 资金发放和使用：财务部门在收到资金使用计划后，根据实际情况进行资金的发放，并记录相关的发放信息。

各部门在收到资金后，必须按照计划和用途进行使用，不得超出预算或擅自改变用途；3. 资金结算和核对：各部门在资金使用结束后，应及时进行资金的结算和核对。

财务部门负责对资金的支出情况进行审核和核对，确保资金使用的合法性和准确性；4. 资金报销和清算：各部门在符合报销条件的情况下，按照相关的规定进行资金的报销和清算。

财务部门负责对报销申请进行审核和支付，确保资金的规范化和安全性。

五、资金使用的监督和检查1. 财务部门定期对各部门的资金使用情况进行检查和审计，发现问题及时提出整改意见和建议；2. 相关部门和人员应配合进行资金使用的检查和监督，并积极配合整改和纠正错误。

六、资金使用的违规处罚对于违规使用资金的部门和人员，将按照相关的规定进行相应的处罚和处理，并承担相应的法律责任。

七、附则1. 本制度自颁布之日起执行；2. 对本制度的解释和修订权归属于财务部门。

资金使用的监督和管理制度范文（2）一、前言资金是企业运作的重要资源之一，对于企业的发展起着至关重要的作用。

为了保证资金的合理使用和有效管理，企业应该建立一套完善的资金使用的监督和管理制度。

公司资金预算管理办法6篇公司资金预算管理办法 (1)一、设备管理中心负责对设备组织验收，经营管理部、器材供应站参加验收，设备管理中心负责填写《设备验收单》,并对新到货设备进行建帐管理。

二、专用资金设备到货时，设备验收员在验收时必须认真审核合同与设备的统一性，保证“三证”(质量检验合格证、出厂合格证、煤安标志证)齐全有效，技术资料齐全。

各项合格后，方可开具《维简到货设备验收单》，验收人员在验收单上签字，交设备中心主任签字、盖章后生效，并建帐管理;对经验收不合格的设备开具《不合格设备退货单》，由器材供应站负责退货。

三、大修设备到货后，设备验收员应依据《外委修理设备鉴定书》和《外委修理设备委托书》的项目，核实修理厂家是否属实、委托修理项目是否全部完成，认真检查修复设备的各项技术性能是否达到质量标准要求。

各项合格后开具《大修设备到货验收单》，验收人员在验收单上签字，交设备中心主任签字、盖章后生效;对经验收不合格的设备开具《不合格设备退货单》，由器材供应站负责退货或索赔。

四、外委维修理设备到货后，设备验收员应依据《外委修理设备鉴定书》和《外委修理设备委托书》的项目，核实修理厂家是否属实、委托修理项目是否全部完成，认真检查修复设备的各项技术性能是否达到质量标准要求。

各项合格后开具《外委修理设备到货验收单》，验收人员在验收单上签字，交设备中心主任签字、盖章后生效;对经验收不合格的设备开具《不合格设备退货单》，由器材供应站负责退货或索赔。

五、综机租赁设备进厂后，验收员依据《综机设备租赁申请书》和《综机租赁设备申请明细表》验收设备数量、规格型号是否一致，各项性能是否符合要求。

各项合格后填写《综机设备台件进厂交接验收单》。

公司资金预算管理办法 (2)第一章总则第一条为加强公司办公区域的安全管理，增强员工的安全意识，落实各项安全措施，保障公司各项工作顺利开展，本着“预防为主，杜绝隐患”的原则，特制定本制度第二条本制度中的安全管理，是指包括消防、防盗和用电等方面的安全管理第三条办公室为公司办公区域安全管理的归口管理部门，负责安全防范措施的制订、落实、检查及安全事故的调查及处理：各部门、机构应负责本部门的安全管理工作第四条本制度适用于北京总公司全体人员，各部门应遵照执行第二章用电安全管理第五条公司办公室区域应配电容量配置设施设备，并留有余地第六条员工使用各类设施设备时，应遵守相关的操作程序和要求，禁止违规操作，以保障用电安全第七条员工不得擅自使用电热器具;下班时应切断办公设施设备的电源第三章加班事项第七条每日19点后仍需在办公室进行办公人员视为加班第八条员工加班应填写《加班申请单》(附表一)，经部门主管以上领导同意后，方可实施加班第九条加班人员应填写各楼层加班领取钥匙表格(附表二)后领取各楼层钥匙，并于下班后进行锁门工作第十条加班人员离开前需确认周围电器设备及空调开关关闭后方可离开(包括洗手间各项设施)第十一条加班人员离开前应确认锁门事项无误后方可离开第十二条本办法从 20xx年9 月1 日开始生效执行公司资金预算管理办法 (3) 集团公司全面预算管理按照内部经济活动的责任权限进行，并遵循以下原则：⒈以集团公司发展战略为导向，围绕经营目标实施；⒉以财务控制为基本手段，力求积极稳健，加强风险控制；⒊全面预算，全员参与，全方位实施，全过程控制；⒋统筹安排，科学合理，效益优先，综合平衡；⒌量入为出，量力而行，精打细算，挖潜增效；⒍细化考核，有效监督，权责对等，激励约束并重。

资金管理制度1、目的为严格控制公司费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务资金管理的有关规定，制定本制度。

2、定义本制度中所称费用是指公司生产、行政、营销等管理费用。

3、范围人员。

5、1、请款流程(其它广告、参展等费用请款于5、3审批权限条款另加说明)5、1、1请款。

请款人根据专项费用事务需要填写《请款单》，按5、3审批权限条款规定报上级签核。

5、1、2审核。

请款人将经上级签核后的《请款单》按5、3审批权限条款规定送交财务专员。

5、1、____支出。

财务专员按权限审批后，由出纳根据复核后的《请款单》，向请款人支付款项，同时请款人须在《请款单》上签字。

5、1、4请款____元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。

5、1、5管理部门公务较多的人员可实行定额备用金，既可按规定预支保证公务合理工作需要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金，详见表1。

5、1、6备用金借支人须在公务完毕后____个工作日内到财务部结清备用金，实行定额备用金的借支人须每____个月结清一次。

原则上借支人必须按规定时限及时结清备用金，前款不清后款不借。

如情况特殊，必须报请厂长或主管副总以至总经理批复，依批复意见处理。

5、1、7每年____月____日前，除____月下旬借支外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。

5、1、8《请款单》是财务账务处理的依据之一，除当日借支当日归还的以外，报销费用时《请款单》不予退还;归还多借备用金时，由往来帐会计开具收据给报销者本人，请款单也不予归还，收据须妥善保管备查。

5、1、9备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。

5、2费用报销程序5、2、1报销流程5、2、1、1报销。

报销人自行粘贴票据并填制费用《报销单》或《差旅费报销单》，按5、3审批权限条款规定报上级签核。

5、2、1、2审核。

报销人将经上级签核后的《报销单》按5、3审批权限规定送交财务部门。