工程竣工结算送审流程表

工程竣工结算流程图一、工程竣工结算概述工程竣工结算是建设单位与施工单位之间，最终确定工程造价的经济法律行为，也是最后结清工程价款、办理工程交付的依据。

竣工结算由施工单位编制，建设单位审核确认，它的编制应严格遵照国家有关法律、法规及政策，严格执行基本建设程序和有关审批制度。

二、工程竣工结算的编制原则工程竣工结算的编制应遵循以下原则：1、遵守合同：应遵守合同条款，按照合同约定的结算方法、计价定额、取费标准、主材价格和优惠条款等来进行编制。

2、讲究实事求是：要按照施工实际情况如实计算价格，既不能多算，也不能少算，保证竣工结算真实反映工程造价。

3、统筹兼顾：要全面考虑各方面利益，既要考虑建设单位的利益，也要考虑施工单位的利益，做到公正合理。

4、严明纪律：在编制竣工结算过程中，必须严格遵守国家有关法律、法规和政策，不得弄虚作假。

三、工程竣工结算的编制依据工程竣工结算的编制依据主要包括以下几方面：1、施工合同：是编制工程竣工结算的主要依据，合同中有关条款的约定对工程造价具有决定性影响。

2、工程竣工报告：是确认工程竣工的重要依据，是进行工程竣工结算的前提条件。

3、施工图预算：是施工企业控制施工成本、进行成本核算的基础，在施工过程中如发生设计变更或索赔等情况，应在施工图预算的基础上进行调整。

4、施工过程中的合同变更：在施工过程中发生的合同变更，应根据合同约定及时进行签证确认，并纳入竣工结算。

5、其他相关资料：如工程单、现场签证单、工程索赔单等。

四、工程竣工结算的编制内容工程竣工结算的编制内容主要包括以下几方面：1、工程量清单：是反映工程项目总体建设规模和工程造价的重要文件，由建设单位提供，施工单位按照清单进行报价。

2、竣工图纸：是反映工程实际施工情况的图纸文件，是编制竣工结算的重要依据之一。

3、施工合同：是明确建设单位和施工单位权利义务的重要文件，对工程造价具有决定性影响。

项目工程竣工结算流程图一、引言竣工结算是工程项目管理的最后环节，也是企业收益和成本核算的关键环节。

TDCQ工程竣工结算审计送审表《TDCQ工程竣工结算审计送审表》填写说明根据TDCQ《建设工程审计实施办法》（师校发（2017）61号），工程造价8万元（含）以上的工程竣工结算须提交审计处审计。

学校项目管理单位人员填报“TDCQ工程竣工结算审计送审表”，并经单位负责人审查签字盖章后送审计处。

L审核依据：国家行业相关文件，学校工程管理相关文件2 .全部送审资料须提供纸质版原件，审计工作结束后全部归还。

不能提供原件的，请在复印件上加盖公章和骑缝章，复印件用毕不再归还。

电子版资料发至。

3 .“内部审核单”是项目管理单位遵循TDCQ相关制度，执行建设（修缮）工程内部控制流程，在工程管理的招标采购、合同签署、预算（工程量清单、招标控制价）、结算书审核等环节进行内部管理、审核批准的流转性转签单。

建设（修缮）工程内部控制不健全的，根据《教育部直属高校经济活动内部控制指南（）》相关内容进行调整完善。

“内部审核单”格式参见附件K4 .“项目管理单位确认单”是指项目管理单位在施工过程中关于材料、设备规格型号、数量、单价及工期、人工等事项的批准文件；“项目管理单位供货的材料、设备”需项目管理单位提供自行采购的合同及与施工单位的货物交接清单。

格式参见附件205 .“工程验收报告/单”是参建各方（项目管理、勘察、设计、监理、施工单位）根据国家验收规范对工程是否按合同约定和设计要求完成，各系统使用功能是否正常，质量是否符合国家验收标准，出具意见并签字盖章的文件。

6 .工程竣工结算书须施工单位盖章确认，并附加盖公章的施工单位资质证书复印件。

7 .工程结算书、投标报价或预算书须提供预算软件电子版文件；竣工图应加盖竣工图章，监理单位应对竣工图进行审核并签章确认，若无监理单位，须由项目管理单位签章确认。

招标图、施工图、竣工图等图纸须提供CAD电子版文件。

8 .“资金来源”栏中“经费来源单位号”和“经费项目号”按照项目立项信息进行填写。

工程项目竣工结算审计送审资料说明一、审计送审表中“工程项目名称”应与合同中“工程项目名称”一致，填写完整的项目名称。

“工程管理部门签章”一栏，工程管理部门应对送审资料的真实性、完整性、合法性予以承诺，由工程管理部门负责人签字确认并加盖公章。

二、工程结算书需提供两份原件。

工程结算书上的“工程项目名称”与合同中工程名称一致，建设单位、施工单位名称要填写单位全称，与单位公章名称一致。

封面上由施工单位、监理单位和建设单位负责人签字加盖公章以及造价编制人员资格章。

三、工程量计算书需提供电子版工程量计算书，应有工程量汇总表和详细的工程量计算式组成，施工图、图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、现场签证单等内容在工程量计算式中一次计算。

四、审计承诺书由施工单位负责人签字，并加盖公章。

五、施工单位法人代表授权书是授权给结算审计事项的代理人。

六、施工合同的签订严格执行学校有关规定，补充协议应为主合同的补充或延伸。

合同和补充协议均应有签约双方负责人签字并加盖合法公章，负责人应为法人代表或经法人代表授权的委托人。

七、经审定的施工组织设计。

八、竣工图应严格按照泰安市有关竣工图要求进行编制。

用于结算的竣工图必须有施工单位竣工图专用章及其相关人员签字确认。

九、图纸会审记录要求按图纸会审的时间先后整理装订成册，并由各单位参加会审人员签字盖章确认。

十、隐蔽工程验收资料要求提供隐蔽工程验收记录文本资料和影像等。

十一、设计变更单按设计变更的时间先后整理装订成册，要求有设计人员的签名及设计单位的盖章，工程管理部门同意按相关的设计变更进行施工的签字意见和单位盖章确认。

十二、现场签证单要按签证的时间先后顺序整理成册，签证单上须有签证的项目名称、时间、地点、内容、工程量计算式等，经施工单位、监理单位和工程管理部门三方签字盖章，其中工程管理部门需要两个人签字。

十三、有关涉及造价变化的技术核定单、工作联系单和会议纪要，不得直接作为计价依据，只能作为变更或签证等计价依据的附件。

工程竣工结算审核流程图
①送审资料应包含但不限下列全部内容：
1、工程招标文件、招标答疑纪录、工程概预算书、工程量清单、招标控制价等相关资料。

2、投标文件、商务标电子版（计价软件格式）、投标报价表。

3、评标记录、中标通知书。

4、施工合同及相应补充协议、会议纪要等合同性文件。

5、招标施工图、图纸会审纪要、工程变更通知书、技术核定单、竣工图等。

6、现场施工记录、签证单、隐蔽工程检查验收记录。

7、由建设管理单位自行采购设备、主要材料的合同、清单、出入库资料及其他资料。

8、进场的材料、设备的验收记录。

9、工程监理报告、竣工验收报告。

10工程项目批准的开工报告、工期延期联系单、安全文明施工措施费考评表、奖励费计取证明材料等。

11、工程竣工结算书（包括工程量计算书和钢筋明细表）及结算书电子版（计价软件格式）。

12、审核费用分摊协议。

13、与工程结算有关的其他资料。

②工程竣工结算报送审核委托书由审计室提供固定格式。

③施工单位对初步审核结果提出的书面意见应具体说明项目、原因、依据等。

竣工结算及竣工决算竣工结算：是指一个建设项目施工已完工并经发包人及有关部门验收点交后;按照合同的约定;在原合同价格的基础上编制调整价格;由承包人提出;并经发包人审核签认的;应表达该工程造价为主要内容;并作为结算工程价款的经济文件的行为..工程竣工结算应按法律法规有关规定;以合同为基础、坚持实事求是的原则进行..竣工决算：竣工验收是建设全过程的最后一个程序..在竣工验收之前要编制好竣工决算..竣工决算是建设单位向上级主管部门报告建设成果和财务状况的总结性文件;是竣工验收文件的重要组成部分..及时、正确编报竣工决算;对于总结分析建设过程的经验教训;提高建设项目投资管理水平以及积累技术经济资料等都具有重要意义..在编制竣工决算时要在收集、整理、分析原始资料的基础上;对照、核实工程变动情况;重新核实个单位工程、单项工程的投资;使竣工决算能够真正反映出建设项目本身实际的价格..竣工结算审计程序及方法一、审计目的根据施工方送审的工程结算资料;实施工程结算审计程序;审核认定该工程结算造价;合理的确定和有效的控制工程造价..二、审计原则在进行结算审计过程中;按照合同的约定;在原合同价格的基础上;以法律法规及有关规定为依据;坚持实事求是的原则;采用全面审核法和重点审核相结合的原则进行工程竣工结算审核..三、工作流程1收集整理资料目录:资料要求全面、充分并能满足工程造价计量、确定需要..①设计图纸、图纸会审、施工图纸、竣工图纸；②施工图预算、招标控制价、工程结算；③施工合同、补充合同、补充协议；④造价工程师证和造价员证；⑤招标文件及投标文件、招标答疑及施工许可证；⑥工程设计变更、现场签证单、工程联系函、隐蔽工程记录、材料签价单、工程实物及有关联系函等..2收集计价依据及相关基础数据..3熟悉资料;有针对性踏勘现场;进行必要的实测实量..4进行工程量的计算与校核..5进行材料价格、取费标准的审核..6对提供资料中的疑点;竣工图与实际踏勘现场不符等写出书面报告交被审单位征求意见..7将有争议问题提交讨论;召开多方协商形成会议纪要;如有造价政策方面争议提请造价政策主管部门核定..9完成初步审核结果;组织与施工方核对;调整结果初稿;并对其中不确定的造价作对比分析;拿出审核意见..四、审计范围该工程竣工结算资料;与该工程项目有关的预算、概算以及招投标文件及中标通知书;所有施工、采购、施工许可证、图纸、设计变更及现场签证;相关部门验收报告;工程项目有关的甲方供料的收、发料单;其他相关资料等..五、审计内容审核施工单位报送的该工程竣工结算书及竣工结算资料;对工程竣工结算价款形成初步审核意见..该工程造价审计的重点内容包括：1审查工程量计算是否符合规定、是否正确;工程定额选套是否合规;工程取费是否执行相应计算基数和费率标准；2工程价款结算与实际完成工程量是否相符;结算依据是否合规、合法；3工程主要材料、设备用量、价格是否恰当；4利润、税金的计算基数、费率是否符合规定或合同约定；5设计变更和现场签证是否按规定的管理程序和权限报经批准;设计变更的内容是否符合有关规定;手续是否完备;情况是否属实、费用是否合理；6合同价款是否符合市场公允价格;工程进度、质量是否按合同约定完成；7施工单位是否具有相应的资质;有无将承包的工程和承接的工作违法分包、转包等行为;施工索赔是否属实并按规定计算..六、审核方法1基本步骤1按全面审计法;紧密结合会议纪要、招标文件、投标文件、答疑纪要、施工合同进行审核；2依据设计变更单;调整变更增减工程费用；3核准工程联系函;确认后进行计算；4对预算部分进行审核;分重点抽查;对有变更部分重新计算..2审核合同和签证审核工程项目经济合同内容的有效性、真实性；审核签证记录的真实性、合法性、时效性以及是否偏离市场公允价值;是否与事实相符..3固定价部分的审核在审查时;应对施工方提交的固定价部分的工程量进行逐项审查;查看施工方是否按固定价部分的工作量逐项完成..工程变更的审查4由于工程变更会导致工程量的增加或减少;从而影响工程造价;因此对每一份工程变更单都要严格审查其变更的程序及手续是否经设计单位、甲方代表及监理工程师签字、盖章;否则;不得作为结算依据..5工程量的审查明确了施工方的工程量范围;就可以快速高效的计算出工程量;完成咨询报告初稿后;再逐项同施工方核对..审查工程量主要内容：1土方工程①平整场地、挖地槽、挖地坑、挖土方工程量的计算是否符合定额计算规定和施工图纸标注尺寸;土质类别是否与勘察资料一致;地槽与地坑放坡;带挡地板是否符合定额规定;有不有重算和漏算；②回填土工程量应注意地槽、地坑回填土的体积是否扣除了基础所占体积、地面和室内填土的厚度是否符合设计要求；③运土方的审查除了注意运土距离外;还要注意运土数量是否扣除了就地回填的土方..2打桩工程①注意审查各种不同桩料;必须分别计算;施工方法必须符合设计要求；②桩料长度必须符合设计要求;桩料长度如果超过一般桩料长度需要接桩时;注意审查接头数是否正确..3砖石工程①墙基与墙身的划分是否符合规定；②不同厚度的内、外墙是否分别计算;应扣除的门窗洞口及埋入墙体各种钢筋混凝土梁、柱等是否已扣除..③不同砂浆标号的墙和定额规定按立方米或按平方米计算的墙;有无混淆、错算或漏算..4混凝土及钢筋混凝土工程①现浇构件与预制构件是否分别计算;有无混淆；②现浇柱与梁;主梁与次梁及各种构件计算是否符合规定;有无重算或漏算；③有筋和无筋构件是否按设计规定分别计算、有无混淆..5木结构工程①门窗是否分别不同种类按门窗洞口面积计算；②木装修工程量是否按规定分别以延长米或平方米计算..6楼地面工程①楼梯抹面是否按踏步和休息平台部分的水平投影计算；②细石砼地面找平层的设计厚度与定额厚度不同时;是否按其厚度进行换算..7屋面工程①卷材屋面工程是否与屋面找平层工程量相等；②屋面保温层的工程量是否按屋面层的面积乘保温层平均厚度计算;不做保温层的挑檐部分是否按规定不作计算..8装饰工程①内墙抹灰的工程量是否按墙面的净高和净宽计算;有无重算或漏算；②外墙抹灰是否扣除了门窗洞口；③踢脚线按延长米计算;洞口、空圈长度不予扣除;洞口、空圈、垛、附墙烟囱等侧壁亦不增加；④地面长、宽尺寸是否按结构尺寸计算；⑤柱面贴材是否按结构外围尺寸计算；⑥天棚吊顶是否扣除了独立柱、窗帘盒所占面积；⑦楼梯扶手长度是否按延长米计算；⑧基层的材料是否与定额含量一致..9金属构件制作安装金属构件制作工程量多数以吨为单位..在计算时;型钢按图示尺寸求出长度;再乘每米重量；钢板要求算出面积;再乘以每平方米的重量..审查是否符合规定；金属构件实际测算含量是否与定额一致;是否作了换算..10水暖工程①室内外排水管道;暖气管道的划分是否符合规定；②各种管道的长度;口径是否按设计规定和定额计算；③室内给水管道不应扣除阀门、插头零件所占的长度;但应扣除卫生设备浴盆、卫生盆、冲洗水箱、淋浴器等本身所附带的管道长度;审查是否符合要求;有无重算；④室内排水工程采用承插铸铁管;不应扣除异形管及检查口所占长度；⑤室外排水管是否已扣除了检查井与连接井占长度；⑥暖气片的数量是否与设计一致..11电气照明工程①灯具种类、型号、数量是否与设计图一致；②线路的敷设方法;线材品种等;是否达到设计标准;有无重复计算预留线的工程量..12设备及安装工程①设备的种类、规格、数量是否与设计相符；②需要安装的设备和不需要安装的设备是否分清;有无把不需安装的设备作为安装的设备计算安装工程费用..6单价套用的审查工程量核准完毕并核对无误后;根据施工合同的约定;进一步审查各分项工程单价套用是否正确;应重点注意以下三个方面：①结算书中所列分项工程单价是否与合同相符;其名称、规格、计量单位等所包含的内容是否与合同价一致..②对换算的单价;应首先审查换算的分项工程量是否是预算定额所允许换算的;其次要审查单价换算是否正确..③对补充定额和单位估价表;要审查补充定额的编制是否符合现行预算的编制原则;各种生产要素消耗量的确定是否合理、准确、符合实际;单位估价表的计算是否正确;并报省造价总站确认..7审查直接费汇总直接费汇总过程中容易出现笔误;如项目重复汇总、小数点位置标错等现象;因此必须加强审查..8材料价差的审查在把握施工合同约定的材料价格的基础上;核实施工方所报单价与贵公司认定的材料价格是否相符;材料差价是否符合应找差的规定;数量、实际价格、差价计算是否准确;审核钢材、木材、水泥的消耗数据是否准确;对未办理认价手续的材料价格应重点审查;直到有关各方确认为止..9审查其他有关费用应重点审查建筑安装企业是否按相应工程类别计取费用;有无高套取费标准;审查各项费用的内容、费率和计费基础是否正确;预算外调整的材料价差是否计取了间接费；有无巧立名目;乱摊费现象；计划利润和税金应重点审查费率和税率是否符合现行规定;有无多算或重算的现象;审查所套费用定额的时间界限是否与文件规定一致;直接费或人工费、增减后;有关费用是否相应做了调整..施工配合费;审查分包其他专业项目、总包单位是否有能力承担;以此确定配合费的费率..检验试验费;是指对建筑材料、构件和建筑安装物进行一般鉴定;检查所发生的费用;不包括对新结构、新材料的试验费和贵公司另有要求的检验费用..甲供材料;主要审查供货地点;按不同标准计算运杂费与采购保管费..10工料机分析汇总完成上述各工序后;利用电脑软件分析工料机;同时获取主要技术经济指标..七、索赔费用的审核1索赔是指在合同履行过程中;对于并非自己的过错而应由对方承担责任的情况造成的实际损失向对方提出经济补偿和或时间补偿的要求..索赔分为工期索赔和费用索赔;承包商向建设方提出为索赔建设方向承包商提出为反索赔..2在施工的过程中;遇到了现场气候条件以外的外界障碍或条件;图纸并未说明的地下构筑物或文物;经工程师确认;承包商可提出工期和费用索赔..3由于下述原因;纯属建设方和工程师方面的原因造成的工期拖延;承包商可得到延长工期和相应的费用补偿；凡属客观原因造成的拖期即不是建设方原因;也并非承包商原因;承包商可得到延长工期;但得不到费用补偿..①建设方未能按时提交可进行施工的现场；②有记录可查的特殊反常的恶劣天气；③甲方代表或监理工程师在规定的时间内未能提供所需的图纸或指示;有关的资料不准确；④合同文件中某些内容的错误或互相矛盾；⑤现场发现化石、古钱或文物；⑥工程变更或工程量增加引起施工程序的变动；⑦建设方违约;非承包方原因;甲方代表要求暂停工程；⑧不可抗力引起的工程损坏和修复；⑨甲方代表和监理工程师对工程要求拆除或剥离部分工程予以检查;检查结果合格的;造成工程进度被打乱;影响后续工程的开展；⑩工程现场中非总承包方原因;甲方要求分包的承包方对总承包方进行干扰的..4非承包方的责任和原因;影响施工进度和竣工时间;建设方甲方代表和监理工程师发布加速施工指令;承包方可得到由此增加的费用..5由于贵校甲方代表和监理工程师原因造成临时停工或施工中断导致费用支出增加;经甲方代表和监理工程师认可承包方可提出索赔费用..6由于建设方不正当地终止工程;承包方有权要求补偿被终止工程上的人、材、机的全部支出和相关费用;并有权要求赔偿其盈利损失..7建设方提前占用部分工程、工程设计错误;爆发战争入侵、政变叛扰骚动、内战或内乱、核离子辐射放射性污染、超光速压力波等袭击;不可抗御天灾;致使承包方在施工中付出了额外的费用或造成损失;可要求建设方偿付费用损失和延长工期..如造成合同终止;承包商还可以获得施工机械设备的撤离费用和人员遣返费用..8由于物价上涨的因素;带来人、材、机的费用不断增长;应根据合同类型确定；固定价格合同;不因物价上涨而变化；可调价格合同;在实施期间;可随价格的变化而调整..本工程应在合同中约定因物价上涨因素调整人、材、机费用的范围..9如果建设方不按时支付工程款;承包商可向贵校索要拖欠的工程款并索赔利息;引起合同中止;可提出索赔和诉讼..10在投标截止日期前的28天以后;任何法规、法令、政令或其他法律、规章发生变更货币及汇率变化;应由建设方补偿由此增加的开支..11承包商拖延工期;施工质量存在问题;工程不能按期竣工;造成建设方管理工作不能按预期安排实施、贷款利息增加、拖期带来的附加跟踪咨询服务费及监理费等..。

工程结算审核流程一、审计目的以《造价咨询合同》为前提，根据施工方送审的工程结算资料，实施工程结算审计程序，审核认定该工程结算造价，合理的确定和有效的控制工程造价。

二、审计原则在进行结算审计过程中，按照合同的约定，在原合同价格基础上，以法律法规及有关规定为依据，坚持实事求是的原则，采用全面审核法和重点审核相结合的原则进行工程竣工结算审核。

三、工作流程1、收集整理资料。

与委托方相关负责人沟通联系，并提交《结算审核资料清单》给委托方。

资料要求全面、充分并能满足工程造价计量，送审资料应包括但不限下列全部内容。

（1）工程招标文件、招标答疑记录、工程概预算书、工程量清单、招标控制价等相关资料；（2）投标文件、投标文件商务标电子版本（计价软件格式）、投标报价表、结算书纸质版及电子版（计价软件格式）等；（3）招标备案记录或评标记录、中标通知书等；（4）施工合同、补充合同（协议）、会议纪要等合同性文件等；（5）招标施工图纸、施工图纸、图纸会审纪要、竣工图纸、审批的施工组织设计等；（6）工程变更通知单、工程设计变更、技术核定单、现场签证单、工程联系函、隐蔽工程记录、洽商记录、材料认质认价表（单）等；（7）开工审批表、延期审批表（单）、竣工验收证明书等；（8）甲供材料、设备清单明细表；（9）批复文件等资料提交后填写《文书函件签收表》并签字一式两份，委托方与造价咨询单位各执一份。

（详文书函件签收表.xls）2、开展结算审核工作（1）根据项目情况成立项目结算审核小组并确定项目负责人。

（2）项目负责人根据项目情况制定结算审核工作计划，分配项目。

（3）项目组成员开展结算审核工作，审核步骤如下：①熟悉项目送审结算资料，熟读合同，重点了解项目计价方式、合同价款调整方式、延期扣款等重要条款。

②通过熟悉结算资料，判断送审的结算资料是否达到审核要求，对未达到审核要求的项目结算资料反馈给项目负责人，由项目负责人核实后填写《工作联系单》发与委托方。

工程施工决算流程表模板序号内容相应文件负责人备注一编制决算表决算表总工程师根据工程实际施工情况，编制最终的决算表1 整理施工合同施工合同、变更合同合同部门整理工程施工合同及任何变更合同2 整理施工图纸施工图纸设计部门整理全部施工用图纸3 整理工程测量资料测量资料勘察设计部整理工程施工过程中的测量数据4 整理工程材料采购资料采购合同、发票采购部门整理工程材料采购合同及发票5 整理工程设备租赁资料租赁合同、发票设备部门整理工程设备租赁合同及发票6 整理工程施工人工资料工资清单、考勤表人力资源部整理工程施工人员工资相关资料7 整理工程施工机械使用资料机械使用记录、维护记录设备部门整理工程施工机械使用记录和维护记录二编制决算造价决算造价总工程师根据决算表编制最终的决算造价1 统计合同价款施工合同合同部门统计合同价款及任何变更款2 统计变更款变更合同、变更单合同部门统计工程变更款3 统计工程测量费用测量资料勘察设计部统计工程测量费用4 统计工程材料采购费用采购合同资料采购部门统计工程材料采购费用5 统计工程设备租赁费用租赁合同资料设备部门统计工程设备租赁费用6 统计工程施工人工费用工资表、考勤表人力资源部统计工程施工人工费用7 统计工程施工机械使用费用机械使用记录设备部门统计工程施工机械使用费用8 其他费用统计相关资料各部门统计工程其他相关费用9 编制决算造价决算造价表总工程师根据以上统计结果编制最终的决算造价表三组织决算审核审核意见总工程师组织相关部门对决算表及决算造价表进行审核1 决算表审核决算表、审核意见部门负责人对决算表进行审核，提出意见2 决算造价表审核决算造价表、审核意见部门负责人对决算造价表进行审核，提出意见3 整理审核意见审核意见总工程师整理各部门对决算表及决算造价表的审核意见四编制决算报告决算报告总工程师根据决算表、决算造价表及审核意见编制决算报告1 整理决算表决算表总工程师确定最终的决算表内容2 整理决算造价表决算造价表总工程师确定最终的决算造价表内容3 整理审核意见审核意见总工程师整理各部门的审核意见4 编制决算报告决算报告总工程师根据以上内容编制最终的决算报告五报送审批决算报告总工程师将编制完成的决算报告报送审批机构1 审批申请决算报告、审批申请表总工程师向审批机构提交审批申请2 决算报告报送审批审批机构总工程师将决算报告报送审批机构进行审批3 整理审批意见审批意见总工程师整理审批机构的审批意见六决算归档决算归档资料总工程师将已审批的决算报告及相关资料进行归档1 整理归档材料决算报告、审批意见总工程师整理已审批的决算报告及审批意见2 进行归档归档资料总工程师将归档材料进行归档存档以上为工程施工决算流程表模板，具体执行过程中应根据实际情况进行相应调整和补充。

工程结算送审表
填表说明
1、工程地址：请详细填写工程项目的施工地点，明确到所在校区、具体建筑物及房间号等。

2、工程管理单位、施工单位名称：请填写单位全称，与单位公章名称一致。

3、项目经费编号：请填写办理工程结算报销手续所使用的项目经费编号。

4、工程管理单位审核意见：请填写对工程竣工结算资料的初步审核意见，是否有工期延误，以及其他需要说明的事项。

5、项目负责人签字：请项目经费负责人或本工程具体责任人签字确认。

6、单位负责人签字：请单位主要负责人签字。

7、施工合同：送审项目必须签订合法有效的施工合同（修缮工程需盖修缮工程合同专用章或印章，基建项目需盖基建合同专用章）。

8、验收报告：需有工程管理单位两人以上验收成员签字，对工程的施工质量等情况进行评价，并加盖工程管理单位和施工单位公章。

9、工程量签证单和工程量计算书：工程管理单位和施工单位项目经办人共同签字确认、盖章，主要材料、设备需提供具体品牌、规格型号等信息。

工程量计算书应详实，标明具体部位。

需计入固定资产单独报销的办公设备、办公家具等，不应列入工程结算。

10、结算书中的税率需与合同约定的税率相一致；若合同中未约定，则结算书中的税率需与施工单位可开具发票的税率相一致。

11、本表格只需打印填写表格页，随工程资料一同报送，填表说明部分无需打印。

各单位需按照提供资料清单要求的内容报送审计资料，对于提供资料不完整的工程项目，需补充完整后审计。

工程结算送审表的相关内容由审计处工程审计科负责解释，如您还有其他需要咨询的问题，请致电，办公地点：。

工程建设项目竣工决算审计流程一、资料收集、审前调查：1、接收：对被审计单位送达的资料应填写审计资料交接清单；2、登记：对被审计单位送达的审计资料进行登记（项目名称、送达时间、联系人及电话、送审金额、初审情况等）；3、调查:由审计组长将项目情况进行审前调查，填写项目信息表，并做好审前调查报告或记录。

二、审计准备1、主审制定审计方案（可采取表格式或文本式）；2、主审负责草拟审计通知书（含承诺书、提供资料清单、审计公示、廉洁反馈单）;3、分管局长签发。

三、审计实施：1、对组织审计的项目，由工程主审负责对审计程序、质量、进度等进行跟踪检查；2、外聘人员在与施工单位核对前应将初审情况告知工程主审，由工程主审与被审计单位联系并在审计局指定地点进行核对，与被审计单位进行现场测量的，应将测量结果形成书面勘察记录；3、对审计异议问题,科室负责人召集审计组商议，并请分管领导一并参加,形成一致意见的均应形成业务会议纪要；与建设、施工等相关单位沟通协调的,应形成协调会议纪要。

4、工程核定单经登记后,由审核人签字，建设、施工单位签字盖章（一式五份）后，送审计局，复核、批准、盖章后生效。

建设、施工单位各执壹份，主审留档两份，其余交科室专人留存.工程审核明细一式三份，审计、建设、施工单位各执一份。

5、一般项目在接到报审之日起3个月内完成,大型项目或有特殊情况的可适当延长审计期限，但应将延长理由告知被审计单位。

6、外聘人员负责编写工程审核情况报告、审计日记、审计工作底稿；7、工程复核负责对工程审计工作底稿进行复核；8、工程审核人负责将工程结算审核结果进行汇总，编写工程结算审核情况报告递交审计主审,内容应反映：工程概况、建设单位送审情况，业主、监理初审情况，审核内容、依据、方法及结果,主要核减情况、甲供材料及水电费等扣除情况、存在的主要问题、审计建议等.9、主审将工程审计资料整理后,除存档资料(施工单位送审结算汇总表、初审结果、资料交接清单及审计形成的资料等)留主审外，退还建设单位的资料(竣工资料、图纸等）与之办理相关手续;10、财务审计负责编写财务审计工作底稿;11、审计组长负责项目一级复核；四、审计结案：1、主审对审计结果草拟审计报告征求意见稿，并将审计资料整理后一并送达科室负责人审核；2、草拟的审计报告经分管局长审核后送达被审计单位征求意见；3、主审负责填写审计报告反馈意见说明书；4、主审负责编写正式审计报告和审计决定;5、科室负责人负责填写审计报告审核意见书;6、递交法制部门复核；7、主审负责审计结果文书的送达及审计决定执行事项；8、由主审将审计结果文书送达科室统计员进行统计和上报；9、审计回访。

工程竣工结算管理流程一、竣工结算准备阶段1.完工验收：工程完工后，由使用单位组织相关部门对工程进行验收，以确保工程质量和安全达到要求。

2.编制竣工结算文件：使用单位根据工程合同的要求和相关法规，编制竣工结算文档，包括竣工结算报告、结算表、结算依据等。

二、竣工结算评审阶段1.提交结算文件：使用单位将编制好的竣工结算文件提交给工程承包方。

2.承包方评审：工程承包方对竣工结算文件进行评审，包括核对竣工结算报告的真实性和准确性，验证结算依据和结算金额等。

三、竣工结算审核阶段2.评审结果反馈：工程项目管理机构将审核结果反馈给使用单位和工程承包方，提出修改意见或者通过审核。

四、竣工结算调整阶段1.修改竣工结算文件：根据审核结果和反馈意见，使用单位和工程承包方进行竣工结算文件的修改，确保结算数据与真实情况相符。

2.重新评审：修改后的竣工结算文件再次提交给工程项目管理机构进行重新评审。

五、竣工结算落实阶段1.最终确认：工程项目管理机构对修改后的竣工结算文件进行最终确认，确定结算金额和结算依据。

2.结算支付：根据最终确认的竣工结算文件，使用单位按照合同约定支付工程款项给承包方。

3.结算备案：竣工结算文件经过最终确认后，工程项目管理机构将文件进行备案，以便后续工程验收和维修等工作的参考。

六、竣工结算审计阶段1.审计准备：工程项目管理机构组织相关人员对竣工结算文件进行审计准备工作，包括整理核对资料等。

2.审计操作：审计人员根据相关要求和程序，对竣工结算文件进行审计操作，验证结算依据、结算金额和支付情况的合法性和准确性。

3.审计报告：审计人员根据审计操作的结果，编制审计报告，说明结算文件的合规性和准确性。

4.审计结果落实：审计报告经过相关机构审核确认，将审计结果反馈给使用单位、工程承包方和工程项目管理机构，并根据情况提出后续处理建议。

七、竣工结算结论阶段1.结论形成：根据竣工结算文件、审计报告和相关反馈意见，形成最终的竣工结算结论。

工程预算工作流程图附件一：工程预算资料交接表工程预算资料交接表项目名称：编号：备注：上述资料均需提供原件，具体资料名称根据实际资料名称可做修改，具体资料要求详见管理办法第十四条。

填表说明：1、本表由工程等相关部门在提供资料阶段填写，随表提供预算所需各类资料。

2、委外预算编审时，资料的交接也使用本表。

附件二：主要材料、设备或分部分项工程清单主要材料、设备或分部分项工程清单填表说明：1、此表由工程等负责材料采购的部门提出该工程所需的主要材料、设备（或分部分项工程）需求，具体包括材料、设备品种、规格、品牌、市场价格（或分部分项工程市场价格），由预结算管理部门（人员）对清单内容进行预算估价后，构成附件一工程预算资料交接表的附表2、分部分项工程指土方、桩基础等分部分项工程。

附件三：预算编制说明预算编制说明预算编制说明应包括的内容如下：一、建设单位、工程名称二、本预算包含详细范围及界面：三、本预算未包含详细范围：四、预算编制的分项要求：按《XX集团房地产开发标准成本项目分类表》执行五、图纸依据：本预算书根据的施工图号图进行工程量计算。

六、计价办法：七、套用定额：八、取费标准：九、人工工资标准：十、主材及价格：十一、暂定项目的具体做法：十二、甲方限价材料及设备的价格表：十三、按独立费计入的项目：十四、其它事项（如施工组织设计、图纸有关事项说明）：编制部门（人员）（签章）：编制时间：年月日填表说明：1、上述内容根据预算的具体情况编写，可以根据实际情况补充应说明的内容。

2、本说明构成附件一工程预算资料交接表的附表附件四：工程预算承诺书工程预算承诺书公司：为规范工程造价管理，提高预算工作效率，控制工程预算误差比例，我公司对承包贵公司的所出具的预算承诺如下：我公司承诺本工程预算按照《长沙房产（集团）有限公司预结算管理暂行办法》执行，对该工程项目所编制的预算误差不超过预算审定金额的15%：1、如果15%＜（送审金额—预算审定金额）/预算审定金额≤20%时，我公司同意承担审减金额超过预算金额15%以上部分产生的审计费用；2、如果（送审金额—预算审定金额）/预算审定金额＞20%时，我公司同意承担全部审计费用。

时间：年月日单位：万元编号：
业主（学校盖章）
项目名称
发改立项文号
投资文号
财评文号
财评投资
财政投资
中标价
中标单位
项目经理
竣工时间
验收时间
监理单位
送审金额
超中标价%
变更增量情况
内容
1、根据施工现场的使用功能需要，应业主要求，增加热水器主机基础C20混凝土：6.84m³；2、123楼浴室地面涂抹防水：175.96㎡，墙面涂抹防水：178.278㎡；3、轻钢玻璃雨棚：55.53㎡；4、不锈钢护栏护窗：49㎡；5、新增防盗门：8.4㎡；6、墙面金属线条装饰：110m；7、一楼浴室水电管件安装：一项。8、新增拆除雨棚：一项；9、电缆沟水管开槽、地面砼拆除恢复：一项；10、移植树木：一项；11、食堂制漏：一项；12、教学楼收缩缝处理：一项；13、23楼厕所维修：一项；14、新增PPR塑料给水管：DN50,94.56m；15、新增PPR塑料给水管热水管：DN50,175.56m；16、新增PPR塑料给水管热水管：DN32,89m；17、电缆埋设挖沟槽：3.48m³，碳素波纹管：DN16,29m，16㎡电缆铜芯线：39m，电缆头制作：2个，新增100A、250A空气断路器各一个，63A空气开关一个，1000*800、400*400接线箱各一个，6㎡铜芯线：95m，4㎡铜芯线：594m，2.5㎡铜芯线：1056m；18、开孔8个。
审批
施工方报告
学校请示
审批表签字
财评
业主组织审查工程结算送审书会议情况
项目经理意见
现场监理意见
总监意见
甲方代表意见
校长意见
项目办审核意见
分管领导意见
注：1、图纸交底记录表；2、竣工验收整改报告；3、业主组织审查工程结算送审的会议记录（含参会人员签到表）；4、施工方承诺书。

工程施工验收结算流程表
一、立项阶段
1. 确定项目范围和目标
2. 制定施工合同
3. 确定阶段性工作计划
4. 完成项目立项申请报告
二、施工管理阶段
1. 施工过程监控
2. 定期会议和报告
3. 质量控制和质量验收
4. 确认工程进度和成本
5. 完成各项工程任务
三、验收阶段
1. 提交验收申请报告
2. 安排相关部门进行验收
3. 处理验收中的问题和意见
4. 确认验收结果
四、结算阶段
1. 编制结算申请报告
2. 提交结算申请
3. 审核结算申请
4. 付款结算
五、总结阶段
1. 完成项目总结报告
2. 确认项目结果
3. 改进工程管理流程
以上是工程施工验收结算流程表的详细内容。

在实际操作中，需根据项目实际情况适度调整和补充。

希望对您有所帮助。

竣工结算审核项目操作流程范本序言随着行业的竞争力不断提升、专业水平要求不断提高，公司必须跟随行业的步伐向上发展，当行业要求各企业不断规范化、高标准化的同时，各企业也必须严格要求员工跟随前行。

所以通过对前期结算审核类业务的分析、总结，以及根据复核中发现的常见问题等，结合公司线上、先写操作流程，将结算类业务的流程划分为“十大阶段”，每个阶段又根据实施的内容、顺序划分为若干个小节点，每个步骤、每个节点的内容，都有他存在的目的，都有着承上启下的作用。

目录NO.1 前期准备一、接受委托二、策划分工NO.2 办理初稿一、资料审查（形式审查、内容审查）二、工程量审查三、综合单价审查四、组织措施费审查五、规费税金审查六、人工、材料价差审查七、工程量偏差审查八、下浮比例审查九、工期逾期审查十、形成初步审核报告NO.3 现场踏勘NO.4 核对及争议问题处理NO.5 三（四）级复核NO.6 签订审定单NO.7 成果文件签发、盖章、装订、送出NO.8 项目总结、评价NO.9 纸质资料归档NO.10 咨询费用计算与收款竣工结算审核项目操作流程及工作思路指引（初稿）为了有效实施全面质量管理，保证工程造价咨询成果的真实性、完整性、科学性，分公司对目前的结算审核类业务进行分析、总结，并制定本指引，主要目的是为了提高各业务人员的工作质量、工作效率，为各执业人员提供工作思路。

NO.1 前期准备一、接受委托1.首先，进行资料接收：在收到委托单位的任务分配信息时，在规定时间内、到指定地点接收项目资料，并在接收资料时，当面清点所有送审资料，核查送审资料清单与实际送审资料内容是否完全一致，若存在缺漏或不一致的情况，应当面及时提出，并对资料交接清单进行修正。

在资料交接双方确认现有送审资料无误后，我司审核人员应当面向移交资料人明确：“今日是对现有送审资料的接收，对于项目结算资料是否齐全、是否满足结算审核的要求，需审核人员对送审资料进行全面审查后，确定是否存在关键资料缺失的情况，若存在，则我司会以书面函件的形式要求完善对应资料”。

竣工结算报送及审核流程一、竣工结算流程二、流程说明1、工程竣工验收合格后30天内,施工单位向监理单位递交竣工结算申请及完整的结算资料见结算资料清单;2、监理公司接到结算申请及结算资料后10天内,对资料的准确性、完整性、符合性进行审核,如不符合要求,施工单位应在7天内补充及修订不完整不准确的资料;监理公司对上述结算资料出具结算意见;3、甲方项目部在接到经监理审核的结算申请及结算资料后10天内,对资料的准确性、完整性、符合性进行复核,如不符合要求,施工单位应在7天内补充及修订不完整不准确的资料;项目部对上述结算资料出具结算意见;4、经项目部审查通过的结算资料视为最终的结算资料,在此之后无论任何单位或部门补充的资料均须按上述流程并报甲方公司领导批准方予受理;5、成本部在接到项目部转来的结算资料后组织预算工程师进行结算审核;根据工程实际情况在1~3个月内完成;6、成本部审核完毕在与施工单位进行校对前须同施工单位共同制定校对工作计划,明确校对时间及在每个时间段的应校对的工作内容,双方签字确认;若在校对过程中施工单位预算人员在某个时间段内未前来校对则视为施工单位认可甲方对该时间段内工作内容的审核结果;7、校对工作完毕后,预算工程师将校对后的结果提交成本部指定的专业预算工程师进行复核;8、专业预算工程师在接到校对结果后21天内进行复核,如有不同意见及时与主办工程师进行沟通然后将统一意见后的结算书提交成本部经理审核;9、成本部经理在7天内对专业预算工程师复核后的结算书进行审核;10、成本部审核结果报送公司领导审定,经公司审定的结算书一式四份,甲乙双方签字盖章,甲方存三份,乙方存一份;该结算书做为甲方支付工程结算款的唯一依据;如甲方需要另行编制竣工结算证明及建设工程造价结算核准表,乙方必须无条件配合,该竣工结算证明及建设工程造价结算核准表所附之结算书仅作为办理相关证件用,不作为支付工程款的依据;三、施工单位申报竣工结算需提交的资料清单1、结算申请表一份,该结算申请表须经监理公司及甲方项目部签署意见,对施工单位报送的竣工结算资料进行审核确认,对施工范围及施工过程中合同执行情况进行详细说明,确认施工范围是否与合同约定相符、在施工过程中施工范围有何变化以及与其他分包单位的施工范围如何界定;2、工程开工令;3、施工方案及施工组织设计：必须是原件,且该施工方案及施工组织设计在项目施工前经甲方签字认可并盖公章;4、图纸会审纪要、涉及到造价的会议纪要：必须是原件,编号清晰明确;5、工程指令、工作联系单：必须是原件,编号清晰明确;6、设计变更图或设计变更通知单：必须是原件且有甲方公司盖章,编号明确,以方便核对为原则;７、现场签证单：必须是原件且所有签证单必须有监理公司及项目部的签署意见并且由甲方公司盖章,无监理公司或项目部签署意见且加盖甲方公司公章的签证单一律不予结算;签证单必须按专业分类、编号;8、经双方确认的甲供材料清单：原件,分专业编号;9、材料设备认价单;必须是原件,按专业分类、编号;10、工程材料采购、订货、运输、进场、验收、使用等方面的凭据;11、涉及到工程造价的其他文件信件、指令、通知、答复等：原件;12、国家、省、市有关影响工程造价的文件、规定等;13、项目部签发的奖/罚通知单;14、竣工验收证明;15、工程移交交接单;16、竣工图三套含光盘二张;必须是完整、准确的且经监理公司及项目部复核确认的竣工图;施工单位所报竣工结算,若在其项目计价表中的某一子项目或分部分项工程缺图纸或图纸中对该子项目或分部分项工程的施工工艺、所用材料描述不清,致使无法计量的,我公司预算部将不计算该部分工程的费用；对于建筑结构图与专业深化施工图之间,若对同一构件或建筑部位在尺寸标注上存在差异,又无我公司确认的设计变更单、技术联系单或图纸会审纪要给予相应解释或说明的,甲方成本部在计量时以建筑结构图尺寸为准;17、竣工结算书一式二份,需施工单位法人代表签字、盖章;18、工程量计算书含电子版一份;四、结算办法1、对于贯穿整个项目的工程如土建等将采取分段结算的办法,即地下室结构完工后即进行地下室结构的结算,地上结构完工后即进行地上结构的结算,依此类推;2、分阶段结算时,结算资料中可暂不提供竣工图,待总结算时再提供;五、对于申报竣工结算不准确的惩罚施工单位申报的竣工结算准确度必须在90%以上,如经双方校对的结算造价与施工单位申报的竣工结算造价相差超过10%含10%,则扣除工程结算总价的5%作为惩罚;工程结算申请表工程结算确认书。

万元
应付款项
项目
金额
欠交利润
-
欠付社保金
未还投入
未还借款
-
欠付民工工 资
-
其他欠付
-
小计
-
日期：
单位：元
资料归集
资料名称
是否交回
会计资料
是
技术资料
是
结算资料
是
备注
***有限责任公司竣工工程清算审批表
工程名称：
甲方单位：
工程结算
税费交纳
项目 工程结算金额
其中：甲供料 已收工程款
金额
项目 已交营业税及附加 已交增值税及附加 其他各项税费
金额
Hale Waihona Puke 其中：货币资金欠交税费
甲供料
0.00
代扣增值税及附加
其他 已收工程款比例
0.00 #DIV/0!
未收工程款
0.00
项目经理（责任人）： 项目资金余额： 万元，公司暂扣风险保证金等：

工程竣工结算审核工作基本流程一、收集与结算相关竣工资料一般来说，对一个清单计价工程需收集以下资料1.招标文件、答疑纪要、中标人投标文件，包括投标函、商务标书（含单价分析表）技术表述2.施工合同及补充协议，标后调整经审批的施工组织设计、施工图（含电子版）、图纸会审记录3.竣工图（含电子版）、材料核价表、设计变更单、技术核定单、隐蔽记录、验槽记录、停工报告、监理工程师指令、其他工程签证、索赔单、现场会议纪要或报告、施工方报审的竣工结算编制书、施工方工程量计算书（如为电算提供软件计算电子文件）4.地勘报告对挖土的土质类别存在争议的时候有作用）、监理合同（含经济签证授权内容）、监理报告、专业分包工程分包单位的竣工报告及资料、桩基检测报告中有关桩长的应变检测参考数据、施工单位施工记录、原始票据、现场照片或摄像。

5.其他可以收集的有用资料、咨询单位自身长期积累的计价文件和规定二、详细阅读、分析和对比竣工结算资料第一：确定本工程的结算方式，主要看合同约定结算条款合同约定结算条款非常重要，是决定该项目工作方式的重要依据），如果结算条款约定不清晰的，需要甲乙双方签订补充合同或在结算会议纪要中明确.第二：判断竣工结算资料的有效性。

比如，竣工图必须要由建设单位或经授权的监理单位有权人员签字确认，并加盖施工图章。

设计变更单必须是设计单位编制，且有设计人员签名和设计单位印章，并且该项变更经建设单位同意，经监理单位确认发出.隐蔽记录、变更材料核价表、请单外单价审批等工程签证要有建设单位或经授权的监理单位有权人员确认。

即，每一类工程字资料必须要有相应的负责人员确认才能生效。

第三：判断竣工结算资料的准确性.比如，竣工图应该如实反映工程实际情况，竣工图的绘制应该根据施工图、设计变更单、技术核定单、隐蔽记录等工程签证汇总绘制。

施工方在编制竣工图时有可能有意或无意的扩大工程量，因送审结算是依据施工图编制的，如果将上述有关资料与竣工图做对比，就可能发现差异并轻松做核减.再如，将隐蔽记录中基础土石比签证与验槽记录、地勘报告有关土石性质及所处深度的数据作对比，也可能发现差异并做核减。