A08025《出口退(免)税结清税款报告表》(模板)
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出口退(免)税备案表(完整资料).doc
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纳税人名称：营业执照登记的企业名称全称。
海关企业代码：已“多证合一”，不单独制发《中华人民共和国海关报关单位注册登记证书》的，填写统一社会信用代码；未“多证合一”的，填写《中华人民共和国海关报关单位注册登记证书》所载的海关注册编码（10位）。
未办理海关报关单位注册登记的，不填写该项目。
对外贸易经营者备案登记表编号：已“多证合一”，不单独制发《对外贸易经营者备案登记表》的，填写统一社会信用代码；未“多证合一”的，填写《对外贸易经营者备案登记表》所载的备案登记表编号。
未办理对外贸易备案登记的，不填写该项目。
企业类型：在“内资生产企业、外商投资企业、外贸企业、有生产能力的其他单位、没有生产能力的其他单位”中选择一种类型，在括号内划√。
退税开户银行：填写退税账号开户银行名称。
退税开户银行账号：填写退税银行账号。
必须是税务登记信息中已经登记的银行账号。
企业办理退（免）税人员：填写姓名、电话、身份证号。
至少填写一个办税员，可以填写两个办税员。
退（免）税计算方法：在“免抵退税、免退税、免税、其他、”中选择一种，在括号内划√。
是否提供零税率应税服务：选择是或否，在括号内划√。
提供零税率应税服务代码：“是否提供零税率应税行为”选择“是”的，在提供零税率应税服务代码表中选择对应的代码。
可以多选。
享受增值税优惠政策：根据企业实际享受情况从“先征后退、即征即退、超税负返还、其他”中选择一种或多种，在括号内划√，不享受增值税优惠政策的，该选项不选择。
退税管理类型：根据出口退税系统中提供的出口退（免）税管理类型选择，可以多选。
附送资料：逐项填列附送原始凭证名称。
附录：提供零税率应税服务代码。
关于出口货物退免税表的填写说明
关于出口货物退免税表的填写说明第一篇：关于出口货物退免税表的填写说明关于出口货物退（免）税审批表录入说明1、纳税人识别号、传真、企业名称、生产经营地址、海关代码、电话、邮箱、登记注册类型、预算级次、邮编、纳税人类别、行业归属、经营范围、经营方式、工商登记号码、发照日期、有效期、企业法人姓名、职务、财务负责人、开户银行、账号、固定资金、流到资金、主管外汇管理局、申请日期、办税人员及关系方式等项目要如实填写齐全，不能有缺项，要保证企业提供的证件、认定表和征管信息系统信息一致。
2、退税机关：录入“廊坊市国税局进出口税收管理科”3、负责人：录入“刘朝晖”4、经办人：录入“李朋欣”5、进出口权审批机关：内资企业录入办理《对外贸易经营者备案登记表》的编号及核发机关（一般为廊坊市商务局或河北省商务厅）；外资企业录入《中华人民共和国外商投资企业批准证书》的批准号及核发机关（一般为廊坊市商务局或河北省商务厅）6、征管系统中企业类型为空。
7、附送件填写按认定流程中的要求填写8、主管单位、隶属关系及专营商品三项如没有可以不填。
9、退税方法选择和确认：1）退税公式：“内外销分开核算” 2）退税方法：外贸公司选择单票对应法生产企业选择免抵退方法小规模企业选择免税 3）申报方式为自行申报录入10、分支挂靠单位有内容的如实填写。
11）拼音助记符写企业名称的汉语拼音的声母 12）纳税信用等级如实填写二OO八年七月二十九日第二篇：出口货物退免税办税指南出口货物退免税办税指南一、对外贸易经营者出口退（免）税认定登记、变更、注销（一）对外贸易经营者应在办理对外贸易经营者备案登记后30日内，持有关证件，到主管出口货物退（免）税业务的税务机关申请办理出口货物退（免）税认定手续。
提交资料：表格样式可在珠海国税网上下载打印1、《出口货物退（免）税认定表》（一式两份）；2、《对外贸易经营者备案登记表》原件及复印件；3、海关报关注册登记证书原件及复印件；4、国税《税务登记证》（副本）原件及复印件；5、营业执照（副本）原件及复印件；6、退税帐户银行印鉴卡原件及复印件（二）对外贸易经营者如发生撤并、变更情况，于备案登记撤并、变更之日起三十日内向所在地主管出口货物退（免）税业务的税务机关申请办理注销或变更退税认定手续。
出口退税申报表封面
企业名称（公章）
纳税人识别号： 海关代码： 序号 1 2 3 4税申报表封面
批次（仅外贸企业填写）： 企业性质：（ 企业报 序号 送份数 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 电话： 本批退（免）税资料共 册，第 册 ）外贸企业（ 报表资料 ）生产企业（ ）小规模企业 企业报送 份数
《外贸企业出口退税汇总申报表》 《外贸企业出口退税出口明细申报表》 《外贸企业出口退税进货明细申报表》 《小规模纳税人出口货物免税申报表》 《小规模纳税人免税核销申报汇总表》 《小规模纳税人出口货物免税核销申报明细表》 《广州市出口型生产企业间接出口免税申请表》 《生产企业出口货物免税申报明细表》
企业经办人：
《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》 《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表附表》 《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》（当 期出口） 《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》（收 齐单证） 《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》（计 算免抵退税） 《生产企业进料加工登记申报表》 《生产企业进料加工进口料件申报明细表》 《生产企业进料加工贸易免税证明》 《生产企业进料加工海关登记手册核销申请表》 纳税人的书面声明
纳税人识别号： 海关代码： 序号 1 2 3 4税申报表封面
批次（仅外贸企业填写）： 企业性质：（ 企业报 序号 送份数 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 电话： 本批退（免）税资料共 册，第 册 ）外贸企业（ 报表资料 ）生产企业（ ）小规模企业 企业报送 份数
《外贸企业出口退税汇总申报表》 《外贸企业出口退税出口明细申报表》 《外贸企业出口退税进货明细申报表》 《小规模纳税人出口货物免税申报表》 《小规模纳税人免税核销申报汇总表》 《小规模纳税人出口货物免税核销申报明细表》 《广州市出口型生产企业间接出口免税申请表》 《生产企业出口货物免税申报明细表》
企业经办人：
《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》 《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表附表》 《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》（当 期出口） 《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》（收 齐单证） 《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》（计 算免抵退税） 《生产企业进料加工登记申报表》 《生产企业进料加工进口料件申报明细表》 《生产企业进料加工贸易免税证明》 《生产企业进料加工海关登记手册核销申请表》 纳税人的书面声明
出口货物退免税认定表
关于办理、变更、注销出口退税认定手续须知一、办理出口企业出口退税认定：持下述证件资料向主管退税机关申请办理退税认定手续：（一）从事对外贸易经营活动的法人、其他组织和个人按规定办理备案登记后，在30日内持已办理备案登记并加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》原件及复印件一份：注：内资企业以前已有《进出口资格证书》或外商投资企业有《中华人民共和国外商投资企业批准证书》的提供以上证书的复印件，不用提供《对外贸易经营者备案登记表》；（二）工商营业执照（副本）原件及复印件一份；（三）《税务登记证》（副本）及《增值税一般纳税人资格认定书》，新开业并被暂时认定为一般纳税人的企业提供《增值税一般纳税人申请认定表》或其他资格证明材料原件及复印件一份；（四）《自理报关单位注册登记证明书》原件及复印件一份；（五）企业开设基本帐户证明、外汇管理局外汇登记证原件及复印件一份。
（六）主管退税机关要求提供的其他证件资料（《出口货物退（免）税认定表》一式二份）。
二、变更认定：《出口货物退（免）税认定表》上填写的任何事项发生变化之日起，30日内到原认定机关办理《出口货物退（免）税认定表》的变更手续。
三、注销认定：出口企业发生破产、解散、撤销以及其他依法应当终止退税事项的情况，须在批准撤并之日起30日内，向工商行政管理机关办理注销登记前，申请办理出口退税注销认定手续。
主管退税机关按规定对其清算退税款后，办理注销认定并收缴原核发的《出口货物退（免）税认定表》。
四、《出口货物退（免）税认定表》认定后于下月的10日到国税407室拿认定表。
附件出口货物退（免）税认定表认定机关签章年月日申请认定者请认真阅读以下条款，并由企业法定代表人或个体工商负责人签字、盖章以示确认。
一、遵守各项税收法律、法规及规章。
二、不伪造、变造、涂改、出租、出借、转让、出卖《出口货物退（免）税认定表》。
三、在认定表中所填写的信息及提交的材料是完整的、准确的、真实的。
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出口货物退（免）税认定表编号：
经办人:负责人:认定机关签章
年月日年月日年月日
申请认定者请认真阅读以下条款，并由企业法定代表人或个体工商负责人签字、盖章以示确认。
一、遵守各项税收法律、法规及规章。
二、不伪造、变造、涂改、出租、出借、转让、出卖《出口货物退（免）税认定表》。
三、在认定表中所填写的信息及提交的材料是完整的、准确的、真实的。
四、《出口货物退（免）税认定表》上填写的任何事项发生变化之日起，30日内到原认定机关办理《出口货物退（免）税认定表》的变更手续。
以上如有违反，将承担一切法律责任。
此表一式两份。
签字（盖章）
年月日。
外贸企业出口退税出口明细申报表
凭证号对应的退税额都不一致，但是总退税额是一致的。
12．代理证明号：委托出口时取得的受托方开具的《代理出口货物证明》编号。
13．进料加工手册号：与出口货物报关单的“备案登记号”一致。
14．备注：按税务机关要求录入。
111
111
1234
春天
123489
147
127
189 156
是否，可以赴一场最美的相逢，如是，便不负曾经许下的约定。守住心底最美风景，是一种风度，一种期望。让心，随花儿轻舞，让梦，随蝶儿翩跹。
。
2．出口发票号：企业外销货物出口发票号码。 3．报关单号：一般填写海关出口货物报关单右上角的海关统一编号
+0+项号，共 12 位；特殊退税业务可以按税务机关要求填写。
4．出口日期：出口货物报关单右上角的出口日期 , 退税率由此判定。
5．核销单号：外管局统一出口收汇核销单编号 , 应录入 9 位。
6．出口数量： 按实际出口数量或申报出口退税的数量填写，和出口货物报关单上第一计量单位的数量一致。
7．美元离岸价格 : 美元离岸价格为 FOB价格 , 如果成交方式为 CIF 或其他 , 应折成 FOB,是换汇成本监测的重要参考数据。
8．出口进货金额：此项目由申报系统自动计算。按进货表中同一关联号同一商品代码下加权平均计算出该商品的平均单价，再用
出口数量乘以该平均单价得出该出口进货金额，可能和每一笔进货凭证号对应的计税金额不一致，但是总计税金额是一致的。 9．退税率：此项目申报系统自动计算。同一关联号、同一商品代码下加权平均计算出的退税率，可能和每一笔进货凭证号对应的
应退消费 税税额
代理证明 号
进料加 工手册
号
备注
出口货物退税清算表
2.20栏＝7栏+9栏-11栏-13栏
填表说明：1“海关手册号”、“进口料件名”、“计量单位”“本年进口料件”栏，依海关《进料加工登记手册》所列项目填写；
2.“上年结转进口料件”栏，指上年进口料件未进行加工复出口而结转当年的进口料件，以“原材料”账、“包装物”账的上年结转额为准；
3.“委托加工”栏，指外贸（工贸）企业将进口料件委托加工业务，其中“数量”栏指委托加工的进口数量，“进料金额”栏，反映委托加工的进料金额；
4.“作价加工”栏 中的“进料金额”，指销售进口料件金额，按实际填开证明数填列，包括进口料件值加上运保费及应计入原材料成本的实缴关税、消费税等；
5.“抵 6“进项税额（海关实征税）“栏，指进口料件减免税进口时，海关补征增值税、消费税合计；”
7.此表一式四联，退税机关留存两联，出口企业留存一联，外贸主管部门留存一联
"抵扣税率”栏，指进料加工复出口货物退税率；
外贸（工贸）企业进料加工复出口业务清算表
企业代码：
金额；
的实缴关税、消费税等；。
《出口退(免)税结清税款报告表》(附填表说明)
出口退（免）税结清税款报告表
所属期： 年 月
统一社会信用代码/纳税人识别号：
纳税人名称：
税款结清原因：□ 办理出口退（免）税备案变更 □撤回出口退（免）税备案 结清税款情况
需结清税款的情形
□
已申报但尚未办理完毕出口退（免）税的，相关岗位应及时办理审核、审批、退库 、调库手续。
办理情况 □ 已办理完毕
□ 已申报免税（纳税）
□ 需追回已办理的出口退（免）税款。
□ 已追回
□ 对涉嫌骗取出口退税,稽查部门已立案的，待结案后按规定处理。
□
已结案业撤回或转生产企业的，外销账上的待抵扣进项税额，已开具出口转内销证 明。
□ 已开具
确认意见 根据以上办理情况，该企业相关税款已经结清。
审核岗：
【表单说明】 无。
年月日
复审岗： 年月日
□ 已申报进料加工业务出口退（免）税尚未核销的，相关岗位按规定办理核销手续。 □ 已核销完毕
□ 存在未申报出口退（免）税业务的，调查评估岗按相关规定处理。
□ 已传递相关信息
□ 提供的《企业撤回出口退（免）税备案未结清退（免）税确认书》是否符合规定。 □ 符合规定
□
企业声明放弃对应的退（免）税款是否按规定申报免税或申报纳税并缴清应纳税款 。
A08025《出口退（免）税结清税款报告表》
【分类索引】 业务部门 货物和劳务税司 业务类别 自主办理事项 表单类型 内部流转 设置依据（表单来源） 政策规定表单 【政策依据】 《国家税务总局关于〈全国税务机关出口退（免）税管理工作规范（2.0版）〉的通知》（税总发〔2018〕48号） 【表单】
所属期： 年 月
统一社会信用代码/纳税人识别号：
纳税人名称：
税款结清原因：□ 办理出口退（免）税备案变更 □撤回出口退（免）税备案 结清税款情况
需结清税款的情形
□
已申报但尚未办理完毕出口退（免）税的，相关岗位应及时办理审核、审批、退库 、调库手续。
办理情况 □ 已办理完毕
□ 已申报免税（纳税）
□ 需追回已办理的出口退（免）税款。
□ 已追回
□ 对涉嫌骗取出口退税,稽查部门已立案的，待结案后按规定处理。
□
已结案业撤回或转生产企业的，外销账上的待抵扣进项税额，已开具出口转内销证 明。
□ 已开具
确认意见 根据以上办理情况，该企业相关税款已经结清。
审核岗：
【表单说明】 无。
年月日
复审岗： 年月日
□ 已申报进料加工业务出口退（免）税尚未核销的，相关岗位按规定办理核销手续。 □ 已核销完毕
□ 存在未申报出口退（免）税业务的，调查评估岗按相关规定处理。
□ 已传递相关信息
□ 提供的《企业撤回出口退（免）税备案未结清退（免）税确认书》是否符合规定。 □ 符合规定
□
企业声明放弃对应的退（免）税款是否按规定申报免税或申报纳税并缴清应纳税款 。
A08025《出口退（免）税结清税款报告表》
【分类索引】 业务部门 货物和劳务税司 业务类别 自主办理事项 表单类型 内部流转 设置依据（表单来源） 政策规定表单 【政策依据】 《国家税务总局关于〈全国税务机关出口退（免）税管理工作规范（2.0版）〉的通知》（税总发〔2018〕48号） 【表单】
出口货物退(免)税认定表
出口货物退（免）税认定表编号：此表一式两份，一份由认定机关留存，一份由出口企业留存。
《出口货物退（免）税认定表》填表说明表中各项填写说明如下：编号：由税务机关初审岗位人员编写。
编码规则为2110AAYYYYBBB，2110代表辽宁省辽阳市；AA代表各基层局编码，白塔区局为02，文圣区局为03，宏伟区局为04，弓长岭区局为05，开发区局为06，太子河区局为11，辽阳县局为21，灯塔市局为22；YYYY代表四位年份；BBB为办理认定当年的三位顺序号。
经营者中文名称：申请企业的中文全称。
经营者英文名称：申请企业的英文全称。
海关代码：《中华人民共和国海关进出口收发货人报关注册登记证书》中的海关注册登记编码。
拼音助记符：由税务机关初审岗位人员编写。
一般为申请企业简称的汉语拼音首字母，4位即可。
电话：申请企业的联系电话。
传真：申请企业的传真号码。
邮编：申请企业所在地邮政编码。
电子信箱：申请企业的电子信箱。
住所：申请企业的注册地址。
经营场所（中文）：申请企业的经营地址的中文。
经营场所（英文）：申请企业的经营地址的英文。
纳税人识别号：申请企业的纳税人识别号。
纳税人类型：在对应的类型括号内打“√”。
纳税信用等级：按已评定的纳税信用等级填写，未评定的不填。
主管征税机关名称：申请企业的主管征税机关全称。
预算级次：申请企业的预算级次。
10.中央；20.省级（包括自治区、直辖市）；30.地（市）级；40.区（县）级；50.乡镇级行业归属：申请企业的行业归属。
1.粮油食品；2.土蓄产品；3.纺织服装；4.医药保健；5.轻工工艺；6.冶金矿产；7.机电产品；8.石油化工；9.建筑材料；10.体育文化；11.其它。
隶属关系：申请企业的隶属关系。
10.中央；20.省级；30.市级；40.县级；90.其他。
对外贸易经营者备案登记表编号：填写《对外贸易经营者备案登记表》的备案登记表编号或外商投资企业批准证书的批准文号（包括汉字）。
经营者类型：填写申请企业的经营者类型。
生产企业出口货物免抵退税申报明细表填写示例
（公章）A06465生产企业出口货物免、退税申报明细表纳税人名称：（公章）1X 公司单证信息齐全出口货物人民币销售额：XXX所属期：XX 年x ｛月公章海关企业代码：XXXXXXXX纳税人识别号：XXXXXXXXXXXXXX 出口企业兹声明以上申报无讹并愿意承担一切法律责任。
经办人：XXX财务负责人：XXX法定代表人（负责人）：XXX经办人:复核人: 负责人:主管税务机关表单说明1应按当期出口的并在财务上做销售后的所有出口明细填报本表当期出口表，对单证不齐无法填报的项目可暂不填写，在“单证不齐标志”栏内做相应标志；2 .应按前期出口的前期单证不齐于当期收齐单证的所有出口明细填报本表前期出口表，在“原申报年月序号”栏内填写原申报的本表当期出口表的所属期和申报序号；3 .4前期申报错误的，当期进行调整。
前期少报出口额或低报征、退税率的，在当期补报；前期多报出口额或高报征、退税率的，当期可以负数（或红字）数据冲减；也可用负数（或红字）将前期错误数据全额冲减，再重新申报正数（蓝字）数据。
对于按会计制度规定允许扣除的运费、保险费和佣金，与原预估入账值有差额的，也按此规则进行调整。
本年度出口货物发生退运的，可用负数（或红字）冲减出口销售收入进行调整；4 .第1栏“序号”由4位流水号构成（如OOo1、OOO2、…,序号要与申报退税的资料装订顺序保持一致；5 .第3栏“出口货物报关单号”为21位编码，按报关单右上角18位编码+0+两位项号（01、02、…）填报；委托出口的货物此栏不填；6 .第4栏“出口日期”为出口货物报关单上的出口日期；7 .第5栏“代理出口货物证明号”按代理出口货物证明的编号+两位项号（01、02、…）填报；8 .第6栏“出口收汇核销单号”为收汇核销单（出口退税联）上的号码，与出口货物报关单上已列明的收汇核销单号码相同；9 .第7栏“出口商品代码”为出口货物报关单上列明的出口商品代码；10 .第8栏“出口商品名称”为出口货物报关单上列明的出口商品名称；11 .第9栏“计量单位”为出口货物报关单中的计量单位；12 .第10栏“出口数量”为出口货物报关单上的出口商品数量；13 .第11栏“出口销售额（美元）”为出口发票上列明的美元离岸价，若以其他价格条件成交的，应按会计制度规定扣除运保费、佣金；若为其他外币成交的折算成美元离岸价填列；若出口发票的离岸价与报关单等凭证的离岸价不一致时，应附有关情况说明；14 .第12栏“出口销售额（人民币）”为美元离岸价与在税务机关备案的汇率折算的人民币离岸价；15 .第13栏“申报商品代码”，出口商品需按照主要原材料退税率申报退（免）税的，填写主要原材料商品代码。
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□
已申报免税（纳税）
□
需追回已办理的出口退（免）税款。
□
已追回
□
对涉嫌骗取出口退税,稽查部门已立案的，待结案后按规定处理。
□
已结案并按相关规定处理完毕
□
外贸企业撤回或转生产企销证明。
□
已开具
确认意见
根据以上办理情况，该企业相关税款已经结清。
审核岗：
复审岗：
年 月 日
年 月 日
【表单说明】
无
□
已办理完毕
□
已申报进料加工业务出口退（免）税尚未核销的，相关岗位按规定办理核销手续。
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已核销完毕
□
存在未申报出口退（免）税业务的，调查评估岗按相关规定处理。
□
已传递相关信息
□
提供的《企业撤回出口退（免）税备案未结清退（免）税确认书》是否符合规定。
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符合规定
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企业声明放弃对应的退（免）税款是否按规定申报免税或申报纳税并缴清应纳税款。
A08025《出口退（免）税结清税款报告表》
出口退（免）税结清税款报告表
所属期： 年 月
统一社会信用代码/纳税人识别号：
纳税人名称：
税款结清原因：□ 办理出口退（免）税备案变更 □撤回出口退（免）税备案
结清税款情况
需结清税款的情形
办理情况
□
已申报但尚未办理完毕出口退（免）税的，相关岗位应及时办理审核、审批、退库、调库手续。
已申报免税（纳税）
□
需追回已办理的出口退（免）税款。
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已追回
□
对涉嫌骗取出口退税,稽查部门已立案的，待结案后按规定处理。
□
已结案并按相关规定处理完毕
□
外贸企业撤回或转生产企销证明。
□
已开具
确认意见
根据以上办理情况，该企业相关税款已经结清。
审核岗：
复审岗：
年 月 日
年 月 日
【表单说明】
无
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已办理完毕
□
已申报进料加工业务出口退（免）税尚未核销的，相关岗位按规定办理核销手续。
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已核销完毕
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存在未申报出口退（免）税业务的，调查评估岗按相关规定处理。
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已传递相关信息
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提供的《企业撤回出口退（免）税备案未结清退（免）税确认书》是否符合规定。
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符合规定
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企业声明放弃对应的退（免）税款是否按规定申报免税或申报纳税并缴清应纳税款。
A08025《出口退（免）税结清税款报告表》
出口退（免）税结清税款报告表
所属期： 年 月
统一社会信用代码/纳税人识别号：
纳税人名称：
税款结清原因：□ 办理出口退（免）税备案变更 □撤回出口退（免）税备案
结清税款情况
需结清税款的情形
办理情况
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已申报但尚未办理完毕出口退（免）税的，相关岗位应及时办理审核、审批、退库、调库手续。