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大数据理论题目多选题日期： [填空题] *1. 审计工作流平台包括（） *A.Microsoft Office 系列软件(正确答案)B.专业审计软件(正确答案)C.数据库软件(正确答案)D.数据统计分析软件(正确答案)1. 用户对数据库表的操作权限有哪些（） *A. SELECT：对表或试图执行查询语句的权限(正确答案)B. INSERT：对表或试图执行插入语句的权限(正确答案)C. UPDATE：对表或试图执行更新语句的权限(正确答案)D. DELETE：对表或试图执行删除语句的权限(正确答案)1.在数据库系统中，有哪几种数据模型（）。
*A.实体联系模型B.关系模型(正确答案)C.网状模型(正确答案)D.层次模型(正确答案)2.关系型数据库的事务和现实世界中的交易很类似，它有如下（）原则，简称ACID原则。
*A.原子性(正确答案)B.一致性(正确答案)C.隔离性(正确答案)D.持久性(正确答案)2.数据标准化包括（） *A.最小最大标准化(正确答案)B.绝对值最小最大标准化(正确答案)C.零均值标准化(正确答案)D.Log函数标准化(正确答案)3.专业审计软件有（） *A.ACL(正确答案)B.IDEA(正确答案)C.Microsoft OfficeD.Qlik View4.属于数值函数的函数为（） *A.ArrayputB.Constant(正确答案)C.Pi(正确答案)D.Random(正确答案)4. 常见的数据源类工作流节点有哪些（） *A. 关系数据库(正确答案)B. MongoDB(正确答案)C. 转换D.系统Hive(正确答案)5. 缺失值是指粗糙数据中由于缺少信息而造成的数据的聚类、分组、删失或截断。
对于缺失值的处理方法包括（）。
*A. 复制元B.删除元组(正确答案)C.缺值补齐(正确答案)D.不处理(正确答案)6. 数据分析及展示软件（） *A.Tableau(正确答案)B.Qlik View(正确答案)C.ACLD.IDE7.事务是特性包括（）。
审计行业的技术工具与软件推荐随着信息技术的快速发展，各行各业都在加速数字化转型的进程中，审计行业也不例外。
传统的手工审计方法已经难以满足审计工作的需求，因此越来越多的审计机构和专业人员开始使用各种技术工具和软件来提高审计效率和准确性。
本文将介绍一些常用的审计行业技术工具与软件，并对其进行推荐和简要评价。
一、数据分析工具随着审计工作方式的变革，数据分析工具在审计行业的地位日益重要。
它可以帮助审计师从大量的数据中快速提取关键信息，提高审计效率和准确性。
1. IDEA：作为全球领先的数据分析工具，IDEA可以高效地处理大数据量，帮助审计师发现异常和错误，进行高效的数据抽样和数据比较分析，极大地提高了审计工作的效率和质量。
2. ACL：ACL是另一款广泛使用的数据分析工具，它具有强大的数据清洗和挖掘功能，能够帮助审计师发现潜在的异常和欺诈行为，提高审计的深度和广度。
3. PowerBI：作为微软推出的数据可视化工具，PowerBI集成了强大的数据整合、分析和可视化功能，可以帮助审计师更直观地展示审计结果，提高审计师与业务管理层之间的沟通效果。
以上仅是一些常用的数据分析工具，审计机构和专业人员可以根据自身需求选择适合自己的工具。
二、风险评估工具随着企业风险意识的提高，风险评估在审计过程中起着至关重要的作用。
一些风险评估工具可以帮助审计师对企业的漏洞和风险进行全面评估。
1. 道琼斯风险指数：道琼斯风险指数可以评估企业在政治、经济、社会和技术等方面的风险，为审计师提供全面的风险背景信息，帮助审计师制定相应的风险控制措施。
2. COSO ERM框架：COSO ERM框架是一种风险管理框架，可以帮助企业建立完善的内部控制和风险管理机制，为审计师提供一个全面的风险管理指南。
三、项目管理工具审计工作通常需要多人协同完成，因此项目管理工具在审计行业中也不可或缺。
项目管理工具可以帮助审计团队协调工作、分配任务、监控进度和控制成本。
CICD-代码审计（漏洞扫描⼯具-代码审计静态代码分析和安全检测-代码覆盖率）CICD-代码审计2019/09/04 Chenxin需求说明要实现的预期⽬标是什么?(安全,⾼效,规范?)->规范后期考虑安全.漏洞原理参考常见web漏洞原理分析如果Java、PHP、ASP等程序语⾔的编程⼈员的安全意识不⾜，对程序参数输⼊等检查不严格等，会导致Web应⽤安全问题层出不穷。
本⽂根据当前Web应⽤的安全情况，列举了Web应⽤程序常见的攻击原理及危害，并给出如何避免遭受Web攻击的建议。
Web应⽤漏洞原理Web应⽤攻击是攻击者通过浏览器或攻击⼯具，在URL或者其它输⼊区域（如表单等），向Web服务器发送特殊请求，从中发现Web应⽤程序存在的漏洞，从⽽进⼀步操纵和控制⽹站，查看、修改未授权的信息。
Web应⽤的漏洞分类1、信息泄露漏洞.造成信息泄露主要有以下三种原因：--Web服务器配置存在问题，导致⼀些系统⽂件或者配置⽂件暴露在互联⽹中；--Web服务器本⾝存在漏洞，在浏览器中输⼊⼀些特殊的字符，可以访问未授权的⽂件或者动态脚本⽂件源码；--Web⽹站的程序编写存在问题，对⽤户提交请求没有进⾏适当的过滤，直接使⽤⽤户提交上来的数据。
2、⽬录遍历漏洞⽬录遍历漏洞是攻击者向Web服务器发送请求，通过在URL中或在有特殊意义的⽬录中附加“../”、或者附加“../”的⼀些变形（如“..\”或“..//”甚⾄其编码），导致攻击者能够访问未授权的⽬录，以及在Web服务器的根⽬录以外执⾏命令。
3、命令执⾏漏洞命令执⾏漏洞是通过URL发起请求，在Web服务器端执⾏未授权的命令，获取系统信息，篡改系统配置，控制整个系统，使系统瘫痪等。
命令执⾏漏洞主要有两种情况：--通过⽬录遍历漏洞，访问系统⽂件夹，执⾏指定的系统命令；--攻击者提交特殊的字符或者命令，Web程序没有进⾏检测或者绕过Web应⽤程序过滤，把⽤户提交的请求作为指令进⾏解析，导致执⾏任意命令。
计算机辅助审计软件功能与需求说明随着公司业务规模的不断扩大，业务日益复杂，公司管理信息化程度越来越高，日益复杂的内部审计环境迫使公司审计部门必须不断的采用先进的审计技术和审计手段来有效实现审计目标，而审计信息化是一个必然选择。
计算机辅助审计软件作为审计信息化的基础，其功能和可拓展性至关重要。
通过系统调研，现就计算机辅助审计软件的功能及需求作如下说明：1. 采用网络版本，实现项目组人员分工审计。
2. 软件需采用模块化设计，可拓展性良好。
3. 软件应具备的主要模块功能：（1）系统管理对软件授权，单位组织结构、系统操作员进行设置，权限、及其它各模块基础设置等系统初始化工作。
（2）数据采集转换系统通过该系统获取被审计单位的财务、业务数据（含合同数据）并引入到审计系统，能实现与金碟K3、EAS、用友等财务软件数据获取，软件公司有为客户定制新的财务软件数据接口及业务数据接口的服务和技术能力。
（3）法规查询系统系统能提供包含国家、财政部、国家税务局颁布的有关法律、规章制度，中国注册会计师独立审计准则和有关审计规范，查帐技巧等。
系统能管理集团内部的规章制度，内部控制等制度，可以做到客户自定义。
（4）财务查询分析系统系统具备自动检验和核对功能，能帮助审计人员解除手工审计的繁重计算核对工作；系统能提供了大量智能的分析工具，帮助审计人员确定审计重点，包括IT 审计（帐户平衡校验、损益类科目冲销校验、年度科目结转校验、凭证校验及红字对冲检查、历年科目设置连续性校验、重新记帐、多帐套数据对比分析等）、科目汇总查询分析、外币数量帐分析、明细帐查询分析、凭证查询统计、凭证定位查找、帐龄综合分析、辅助核算查询分析、辅助核算收支余分析、单科目总体分析、单科目其他分析、多科目综合分析、疑点智能分析、余额异常分析、对方科目分析、财务指标分析、指标联动分析、凭证抽样测试分析、存货计价分析、增值税发票查询分析等。
科目核算能跨年统计、多借多贷凭证扫描分析、辅助核算跨年分析、辅助核算跨年统计、往来多处挂帐分析、利息计算工具、银行对帐工具、通用抽样工具、内部控制测评、自定义内部控制模版、自定义报表设计、报表生成及查询等各种查询分析功能。
审计工作数据分析随着信息技术的快速发展和信息化水平的提高，数据分析在审计工作中的作用愈发凸显。
审计工作数据分析是指通过对企业财务数据和业务数据的收集、整理、分析，从中提取有价值的信息，帮助审计师更好地了解企业的财务状况和内部控制情况，并在此基础上作出审计结论的过程。
一、数据分析的重要性1.辅助审计计划的制定：通过数据分析，审计师可以了解企业的业务特点、财务状况等情况，从而确定审计的重点和方向，制定合理的审计计划。
2.发现潜在风险：通过对数据进行深入分析，可以找出潜在的风险点，如财务造假、内部控制漏洞等，帮助企业及时识别并解决问题。
3.提高审计效率：传统的审计方法需要逐项检查，耗时且效果有限，而数据分析可以快速筛选出异常数据，并优先检查重点领域，提高审计效率。
4.增强审计师的信心和专业形象：数据分析作为一种科学的方法，可以提供客观、准确、可靠的数据分析结果，增强审计师在审计过程中的信心，并提高审计师的专业形象。
二、数据分析在不同阶段的应用1.事前数据分析阶段：在进行调查和风险评估之前，通过对企业财务和业务数据进行综合分析，了解企业的整体情况，确保审计的准确性和全面性。
2.审计计划阶段：根据前期数据分析的结果，结合内外部环境、风险评估等因素，制定合理的审计计划，确定审计重点和范围。
3.执行测试阶段：通过数据分析，筛选出关键的审计领域，进行详细的数据挖掘和分析，找出异常情况，并进行深入调查和核实。
4.审计结论阶段：将数据分析的结果与审计证据相结合，形成审计结论，并对发现的问题提出合理的建议和改进意见，为企业的决策提供参考。
三、常用的数据分析方法1.比率分析：通过计算财务比率，如盈利能力比率、偿债能力比率等，评估企业的财务状况，从中发现潜在的问题。
2.趋势分析：通过比较不同期间的财务信息，探究企业财务状况的发展趋势，判断企业的盈利能力、资产负债状况等。
3.异常值分析：在数据分析过程中，通过识别和排除异常值，确保数据的准确性和可靠性。
国外审计软件的总结分析1. 1国外常见审计软件的分类根据J ackson的调查审计人员常用的各类审计软件总结如下:(1)数据采集软件——数据采集软件是指在进行计算机辅助审计时用来采集被审计单位信息系统中电子数据的软件。
(2)数据分析软件——数据分析软件是指在进行计算机辅助审计时用来分析采集来的被审计单位电子数据的软件。
(3)欺骗检测/预防软件——欺骗检测/预防软件是用来完成检测欺骗事件和预防欺骗事件的软件。
(4) Sarbanes2Oxley(萨班斯——奥克斯利)软件Sarbanes2Oxley即萨班斯—奥克斯利法案,该法案由美国众议院金融服务委员会主席奥克斯利和参议院银行委员会主席萨班斯联合提出,2002 年由美国国会通过。
其目的主要是通过改进企业信息披露的准确性和可靠性来保护投资者的利益。
Sarbanes2Oxley软件就是指能用来服务于萨班斯—奥克斯利法案的软件。
(5)审计管理软件——审计管理软件是用来完成如审计统计、审计计划等功能的软件。
(6)风险管理/分析软件——风险管理/分析软件是用来对被审计单位的风险情况进行管理和分析的软件。
(7)网络安全评估软件——网络安全评估软件是用来对被审计单位的网络安全状况进行评估的软件。
(8)控制自评估软件——控制自评估软件是用来完成对被审计单位自身的内部控制情况进行评估的软件。
(9)持续监控软件——持续监控软件是用来实现对被审计单位进行持续监控的软件。
1.2国外常见的审计软件分析目前,比较流行的国外审计软件主要有IDEA和ACL等,其主要特点分析如下。
(1) IDEAIDEA 是由加拿大的CaseWare 公司(快思维国际有限公司)开发并推出的数据审计软件产品。
IDEA 是Interactive Data Extraction and Analysis的缩写,意思是交互式数据抽取与分析,它体现了强大的分析功能与Windows 下友好的用户界面的组合。
IDEA 软件的主要特点有:1)能采集各种类型数据文件中的数据。
2)具有很强的数据安全性。
在实际应用中, IDEA 的一个突出的优点就是它不会更改原始数据,相对于传统工具软件Excel 具有无可比拟的优势,因此可以防止审计人员的舞弊行为,具有很强的数据安全性。
3)对于每一项审计测试, IDEA 都能提供操作轨迹,这为以后数据跟踪以及提供可靠的法律效力提供了依据。
4)包含了许多新的特性及功能,例如可视连接器、索引提取、关键值的提取以及计划列表等其他实用的功能。
(2) ACLACL (Audit Command Language ,审计命令语言)是由加拿大ACL 公司开发的面向大中型企业的审计软件,特别适合金融、电信、保险等行业海量数据的分析。
总的来说,ACL 的特点在于:1)大数据量处理。
ACL 可以处理几千万条数据。
2)能采集各种类型数据文件中的数据。
ACL 可以读取、转换任何类型的被审计数据。
3)功能强大。
除了常规功能,在数据分析过程中,ACL软件可以不断增加并存贮其灵活程序或命令,使用者可以结合自己的工作经验或业务需要,充分运用ACL 提供的广泛分析解决方案、交互式数据分析、可再编辑的命令程序,直接进行全面数据分析。
另外,ACL 可通过日志文件等方式归类各种分析,记录各类数据分析,进行信息的整合。
4)具有持续监控功能。
ACL 可以连续监控被审计单位数据,预防新的舞弊现象的发生,使审计人员从大量的重复性工作中解脱出来,可以更关注于风险的防范和预防。
ACL 软件已经应用在美国微软公司及汇丰银行。
1.3国外其它审计软件分析除了IDEA 和ACL 之外,国外其它主要审计软件分析如下。
(1) Horwath 公司开发的审计软件。
英国Horwath Clark Whitehill 会计师事务所的主要产品有: Galileo 和Magique Risk Management ,其中Galileo 是满足企业内审要求的审计软件,它包括审计计划、审计进度表、审计底稿、审计报告、项目人员管理、问题追踪等审计工作所需要的模块;Magique Risk Management 是进行企业整体风险评估的审计软件。
(2) AutoAudit for windows。
AutoAudit for windows是加拿大的Paisley 公司开发的面向会计师事务所的审计项目管理软件。
(3) TeamMate。
TeamMate是普华永道公司( PricewaterhouseCoopers)开发的审计项目管理软件,它包括风险评估、审计计划、底稿复核等功能模块。
(4) Pentana 公司开发的审计软件。
Pentana 公司主要提供内部审计软件,其主要产品有: PAWS Risk & Audit Management ,Retain Resource PlanningSof tware , Pentana Checker Questionnaire Sof tware。
Pentana审计软件包含审计风险评估、审计计划、财务披露等模块,该软件开发公司总部在英国。
国内审计软件的现状分析2.1审计软件的分类为了适应计算机辅助审计的需要,近年来我国开发了一些审计软件。
概括起来,这些审计软件可分为以下5 种类型:(1)审计作业软件审计作业软件是指审计人员在进行审计作业时应用的软件,如“金审工程”一期的成果———现场审计实施系统(AO)软件。
审计作业软件是审计工作的主流,是审计工作的主要工具,审计作业软件的发展代表审计软件的发展水平。
(2)审计管理软件审计管理软件是用来完成审计统计、审计计划等方面功能的审计软件,如“金审工程”一期的成果———现场审计管理系统(OA)软件。
(3)专用审计软件专用审计软件是指为了完成特殊审计目的而专门设计的审计软件,比如海关审计软件、基建工程预决算审计软件、银行审计软件、外资审计软件等。
(4)法规软件法规软件主要是为了帮助审计人员在海量的各种财经法规中快速找出所需要的法规条目及内容。
(5)联网审计软件除了以上 4 种类型的审计软件之外,为了适应联网审计的需要,近年国家审计署以及一些审计机关还开发了一些专门的联网审计软件,如社保联网审计软件、地税联网审计软件等。
2.2国内常见的审计软件分析国内的审计软件主要用来帮助完成面向数据的计算机辅助审计。
在政府审计中比较流行的软件有:现场审计实施系统、审计数据采集分析2. 0 等。
一些软件公司也根据市场的需要开发了一些审计软件,下面简要对其进行介绍。
(1)审计数据采集分析2. 0“审计数据采集分析2. 0”由审计署驻南京特派员办事处开发,是一个用来采集和分析被审计单位电子数据的通用审计软件,该工具有很多的数据采集和分析方法,特别是具有强大的数据采集功能,能用来采集各种类型的被审计数据。
(2)现场审计实施系统“现场审计实施系统”是“金审工程”一期应用系统建设成果之一。
“现场审计实施系统”也称审计师办公室(Auditor Office ,简称AO 系统) ,是一个用于现场环境对电子数据进行审计的操作平台,它是整合审计系统原有审计软件,并有效提升、创新发展的结果,是审计人员对被审计单位开展审计的工具。
(3)企业财务审计软件企业财务审计软件( Enterprise Audit Software , EAS)是中国国家审计署和澳大利亚联合开发的一个审计软件,选用风险基础审计策略来实现企业财务审计总体目标和具体目标,是依据国家审计基本准则和具体准则制定的。
企业财务审计软件以执行《企业会计制度》的工业企业为设计对象,但适用于除金融、保险等行业以外的所有企业财务审计。
(4)其它审计软件以上列出了一些审计机关开发的常用软件,除此之外,市场上还有一些由软件公司开发的审计软件,分析如下。
·贵州普华永和科技有限公司。
公司专门为企业内部审计人员开发审计软件，核心产品为：卓越审计管理软件（又称：卓越审计管理系统）。
区别于当前一般的审计软件，卓越审计管理软件以风险为导向，着重关注企业内部的各种风险。
通过将企业的业务数据通过ETL（数据提取、转换、加载）工具每天定时自动加载和更新到卓越审计管理软件，然后通过审计模型、风险模型和指标模型实时监控检测企业的内部风险，获取审计人员最关心的风险点数据信息，为企业及时化解风险提供了条件和可能。
比如：某银行昨天发放了一笔贷款，在昨晚上这笔贷款数据通过ETL过程加载到卓越审计管理软件中，风险模型自动运行，监测到该笔贷款的贷款人在本银行还又未还清的贷款，软件会向银行的内部审计人员提示该笔贷款存在问题，帮助银行及时追回贷款，化解内部风险。
又如：某企业昨天签署完成了一笔大额采购合同，在昨晚上改合同数据通过ETL过程加载到卓越审计管理软件中，风险模型自动运行，监测到该合同的产品单价高于市场上的产品标准价(企业认定并在软件中设定)，软件会向企业的内部审计人员提示该笔合同存在问题，帮助企业减少损失，化解内部风险。
卓越审计管理软件的主要功能有：法规管理、依据定位、审计作业、审计管理、风险监测、查询查证、模型分析、问题库、OA辅助、工作流、审计报表、问题跟踪等，是企业内部审计管理的全面且真正实用的解决方案。
·西安金剑审计软件有限公司。
主要开发的审计软件包括:行政事业单位审计应用系统V3.1、金剑数据监管系统、金剑审计系统2005 等。
