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担保公司事后追偿和处置制度一、概述担保公司是指具有担保服务许可资质的机构，主要提供对借款人的信用风险进行担保的金融服务。
在担保过程中，由于各种原因可能会出现担保事件，需要担保公司进行事后追偿和处置。
因此，建立健全的担保公司事后追偿和处置制度，是担保公司顺利开展业务、防范风险的重要保障。
二、事后追偿制度（一）基本原则担保公司在参与担保过程中，必须根据合同约定承担担保责任，一旦发生担保事故，就要运用各种手段尽可能维护自身权益和投资人利益，保障借款人的合法权益。
担保公司的事后追偿应基于以下原则：1. 追偿时限。
担保公司应及时与借款人协商解决事故，如协商无效则应立即启动追偿程序进行处理，尽可能减少损失。
2. 追偿方式。
担保公司应根据担保合同的约定进行追偿并制定追偿方案，采用调解、诉讼、仲裁等方式进行追偿。
3. 担保金额的追偿范围。
担保公司应按照合同的约定，对未偿还的本金、利息、逾期罚息、滞纳金、违约金和其他费用进行追偿。
4. 追偿成本和效益。
追偿成本要低于预期收益，同时要考虑追偿所需的时间和劳动力成本，以确保追偿的效益。
（二）担保公司事后追偿程序以下是担保公司事后追偿程序的主要步骤：1. 系统准备。
担保公司应建立完善的追偿管理制度和数据库，并确定追偿流程、责任及权限。
2. 通知借款人。
担保公司应及时通知借款人，要求其履行还款义务，并威胁采取法律手段进行追偿。
3. 核查欠款。
担保公司应对借款人的借款合同、担保合同及相关凭证进行核查，确定借款人的欠款金额和违约行为。
4. 制定追偿方案。
担保公司应根据欠款金额、担保方式和借款人资产状况等情况制定追偿方案，包括法律手段和非法律手段。
5. 谈判或调解。
担保公司应与借款人进行谈判或调解，寻求双方的共同利益，以达成追偿协议。
6. 诉讼或仲裁。
如果谈判或调解无法达成协议，则担保公司应采取诉讼或仲裁等法律手段进行追偿。
7. 追偿记录。
担保公司应对追偿的全过程进行记录，包括通知借款人、核查欠款、制定追偿方案、谈判或调解、诉讼或仲裁和追偿结果等重要信息，以备日后查证。
关于小额贷款公司试点的指导意见银监发〔2008〕23号各银监局，中国人民银行上海总部、各分行、营业管理部、各省会（首府）城市中心支行、副省级城市中心支行：为全面落实科学发展观，有效配置金融资源，引导资金流向农村和欠发达地区，改善农村地区金融服务，促进农业、农民和农村经济发展，支持社会主义新农村建设，现就小额贷款公司试点事项提出如下指导意见：一、小额贷款公司的性质小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。
小额贷款公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权，以全部财产对其债务承担民事责任。
小额贷款公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利，以其认缴的出资额或认购的股份为限对公司承担责任。
小额贷款公司应执行国家金融方针和政策，在法律、法规规定的范围内开展业务，自主经营，自负盈亏，自我约束，自担风险，其合法的经营活动受法律保护，不受任何单位和个人的干涉。
二、小额贷款公司的设立小额贷款公司的名称应由行政区划、字号、行业、组织形式依次组成，其中行政区划指县级行政区划的名称，组织形式为有限责任公司或股份有限公司。
小额贷款公司的股东需符合法定人数规定。
有限责任公司应由50个以下股东出资设立；股份有限公司应有2--200名发起人，其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所。
小额贷款公司的注册资本来源应真实合法，全部为实收货币资本，由出资人或发起人一次足额缴纳。
有限责任公司的注册资本不得低于500万元，股份有限公司的注册资本不得低于1000万元。
单一自然人、企业法人、其他社会组织及其关联方持有的股份，不得超过小额贷款公司注册资本总额的10%。
申请设立小额贷款公司，应向省级政府主管部门提出正式申请，经批准后，到当地工商行政管理部门申请办理注册登记手续并领取营业执照。
此外，还应在五个工作日内向当地公安机关、中国银行业监督管理委员会派出机构和中国人民银行分支机构报送相关资料。
x银行微小企业授信业务不良贷款责任认定与追究管理办法文件编号：xx目录第一章总则 (2)第二章职责权限 (3)第三章责任认定及追究范围 (4)第四章责任行为 (5)第五章责任界定 (9)第六章认定及追究程序 (10)第七章处罚方式 (11)第八章免责规定 (12)第九章附则 (14)附件： (14)附件1.《x银行微小企业授信业务不良贷款责任认定调查报告》15第一章总则第一条为完善x银行（以下简称“我行”）微小企业类授信业务不良贷款责任认定和追究制度，根据银监会《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》、《银行开展小企业授信工作指导意见》以及《x银行微小企业授信业务尽职问责管理办法》等规章制度，制定本办法。
第二条本办法所称不良贷款，是指按照我行相关贷款风险分类管理办法中规定的风险分类标准和相应程序认定为次级类及以下的微小企业贷款。
第三条微小企业授信业务不良贷款责任追究摒弃传统的对单笔、单户贷款责任追究的做法，在考核整体质量及综合回报的基础上，根据实际情况和有关规定追究或免除有关责任人的相应责任，做到尽职者免责、失职者问责。
第二章职责权限第四条微小企业授信业务不良贷款责任认定由工作组实施。
该工作组的人员组成要求如下：由小微企业金融服务中心（以下简称“小微中心”）风险管理岗、各分中心负责人及业务团队主管、其他工作人员共同组成不良贷款责任认定工作组实施责任认定。
第三章责任认定及追究范围第五条微小企业授信业务按照我行信贷资产风险分类标准和相应程序认定为不良贷款的，均应按本办法进行不良贷款责任认定。
有关责任认定结果、责任追究（或免责决定）及处罚决定作为损失类资产核销的前提条件。
第六条责任认定及追究对象，是指对在贷款调查分析、决策审批、放款支付、贷后管理以及日常管理中存在责任行为且负有责任的各环节信贷人员，主要包括：贷款调查分析及维护的客户经理、后台人员、业务团队主管、各级拥有受权权限的审批人员、小微中心及各分中心的管理和工作人员。
贷款管理责任制度重庆市**区**小额贷款贷款管理责任制度第一章总那么第一条为了保障贷款资产平安，建立有效的风险防范和约束机制，最大限度地减少资产损失，强化客户经理的责任感，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国担保法》、《关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》和中国人民银行公布的《贷款通那么》等有关法律法规规定，制定本制度。
第二条贷款管理责任制度，是指本公司在发放和收回贷款的全过程中，通过明确责任，由责任人负责贷款的管理和收回，对形成非正常贷款以及造成损失的，根据管理责任人责任大小，对责任人实施相应处分和赔偿的制度。
第三条贷款损失，是指在经过包括诉讼执行等各种方式追偿后仍无法收回的贷款本息，以实际呆账金额为准。
第二章责任人第四条贷款管理责任人是指：1、授信发起部门、风险法规部、方案财务部的业务经办人员，团队主管及总经理、董事长；2、授信评审委员会中同意授信的委员。
第五条调查、审查、审批贷款，所有经办人员必须在相应文书或表格上明确“同意”或者“不同意”或“有条件”的意见，并签名。
没有明确表示“不同意”意见的，或者没有明确意见的，或者意见表示模棱两可不清楚的，均视同“同意”。
第六条第一个同意贷款的人，确定为贷款管理第一责任人，其他涉及人员共同为第二管理责任人。
第三章管理责任第7条贷款管理责任人有管理好辖属所有贷款的职责。
第8条贷款发放必须符合国家方针政策、法律法规和贷款规章制度，支持借款人合法合规经营，坚持贷款资金周转、有偿使用，按期收回贷款本金及利息。
第九条授信业务中因贷款管理责任人失误或违规违法行为形成非正常贷款甚至发生贷款损失的需负全部或者局部管理责任。
非正常贷款责任的认定按《重庆市**区**小额贷款非正常贷款责任认定暂行方法》执行。
第4章处分及赔偿第十条出现非正常贷款后，按照以下标准处分：〔一〕出现非正常贷款金额50万元以上的，经认定承当非正常贷款第一责任的人员的工作应以负责清收为主。
山西省小型微型企业贷款风险补偿资金管理暂行办法发布日期:2013-08-06 来源:本站各市财政局、中小企业局、银监局、各有关银行、省直有关企业：为规范小型微型企业贷款风险补偿资金的使用管理，鼓励和引导银行业金融机构加大对小型微型企业的信贷支持力度，缓解小型微型企业融资难问题，根据《山西省人民政府办公厅关于印发扶持小型微型企业加快发展若干政策措施的通知》（晋政办发[2012]42号）的精神，我们制定了《山西省小型微型企业贷款风险补偿资金管理暂行办法》，现印发给你们，请遵照执行。
附件：山西省小型微型企业贷款风险补偿资金管理暂行办法山西省财政厅山西省中小企业局中国银行业监督管理委员会山西监管局2013年3月26日附件：山西省小型微型企业贷款风险补偿资金管理暂行办法第一条为规范小型微型企业贷款风险补偿资金的使用管理，鼓励和引导银行业金融机构加大对小型微型企业的信贷支持力度，缓解小型微型企业融资难问题，促进我省经济又好又快发展，根据《山西省人民政府办公厅关于印发扶持小型微型企业加快发展若干政策措施的通知》（晋政办发[2012]42号）的有关规定，制定本办法。
第二条山西省小型微型企业贷款风险补偿资金（以下简称“风险补偿资金”）是省级财政安排用于鼓励和促进银行业金融机构加大对小企业贷款投放的引导性财政专项资金。
第三条本办法所指小型微型企业根据工业和信息化部、国家统计局、国家发展和改革委员会、财政部《关于印发中小企业划型标准规定的通知》（工信部联企业[2011]300号）的企业分类标准确定；小型微型企业贷款数据根据中国银监会非现场监管报表S63《大中小型微型企业贷款情况表》的统计口径确定。
第四条风险补偿资金的管理应当遵循公开透明、定向使用、科学管理、加强监督的原则，确保资金使用规范、安全和高效。
风险补偿资金应专款专用、注重效益，贷款对象企业应符合国家产业政策和信贷政策(暂不含大中型企业及房地产、金融企业)。
第五条省财政厅负责风险补偿资金的预算管理、项目资金分配和资金拨付，并对资金的使用情况进行监督检查。
上海市人民政府办公厅关于印发《上海市小额贷款公司监管办法》的通知文章属性•【制定机关】上海市人民政府办公厅•【公布日期】2016.09.23•【字号】沪府办发〔2016〕42号•【施行日期】2016.10.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】其他金融机构监管正文上海市人民政府办公厅关于印发《上海市小额贷款公司监管办法》的通知沪府办发〔2016〕42号各区、县人民政府，市政府各委、办、局：经市政府同意，现将《上海市小额贷款公司监管办法》印发给你们，请认真按照执行。
上海市人民政府办公厅2016年9月23日上海市小额贷款公司监管办法为贯彻落实市委、市政府有关指示精神，进一步加强对本市“三农”、科技创新和小微企业的金融服务，根据银监会、人民银行《关于小额贷款公司试点的指导意见》（以下简称《指导意见》）（银监发〔2008〕23号），结合本市实际，制定本办法。
一、试点要求按照市委、市政府统一部署，开展小额贷款公司试点。
结合区域经济规模、特色及市场需求，科学合理规划小额贷款公司的机构数量、布局结构，着力营造公平竞争、风险可控的市场环境。
小额贷款公司试点工作坚持“积极试点、有序推进，建章立制、严格准入，明确职责、规范运行，监管有力、防范风险”的原则，切实为本市“三农”、科技创新和小微企业提供金融服务。
二、准入资格与运营要求（一）准入资格小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。
小额贷款公司主要发起人为企业法人，注册地且住所在本市，管理规范、信用良好、实力雄厚，净资产不低于1亿元、资产负债率不高于70%、连续三年赢利且利润总额在3000万元以上。
小额贷款公司的注册资本来源必须真实合法，全部为实收货币资本，一次足额缴纳，不得以借贷资金和他人委托资金入股。
试点期间，新设小额贷款公司原则上注册资本不低于人民币2亿元（主要为众创空间内小微企业提供信贷服务的小额贷款公司注册资本可适当降低至人民币1亿元）。
《云南省小额贷款公司计提贷款损失准备和一般准备的实务探讨》摘要：要：针对云南省小额贷款公司历年来在计提贷款损失准备和一般准备中存在的一些共性问题，本文从《企业会计准则》以及相關的《金融企业准备金计提管理办法》规定出发，提出可供参考的计提方法，根据《云南省小额贷款公司管理办法》第三十七条规定，小额贷款公司应当按照《金融企业财务规则》和《云南省地方金融企业财务规则实施办法》等有关规定，健全企业财务会计制度，真实和全面反映其业务活动和财务活动，鉴于小额贷款公司每年在计提贷款损失准备以及一般准备时存在上述的诸多共性问题和难点，结合《企业会计准则》、《云南省地方金融企业财务规则实施办法》、《金融企业准备金计提管理办法》的规定张宇摘要：针对云南省小额贷款公司历年来在计提贷款损失准备和一般准备中存在的一些共性问题，本文从《企业会计准则》以及相關的《金融企业准备金计提管理办法》规定出发，提出可供参考的计提方法。
关键词：小额贷款公司;贷款损失准备;一般准备;计提方法小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。
10多年来，小额贷款公司作为金融体系的有益补充，坚持服务“三农”的原则，为云南省经济发展做出了积极的贡献，但由于其与一般企业以及银行等金融机构相比，性质上存在一定的特殊性，故在其会计核算中也存在一些值得探讨的地方。
本文主要针对云南省小额贷款公司如何计提贷款损失准备和一般准备的实务进行探讨，旨在能在合理保证小额贷款公司会计信息真实性、准确性的基础上，进一步提高其会计核算的效率。
一、计提贷款损失准备和一般准备的基本规定（一）基本定义根据相关规定：金融企业对承担风险和损失的金融资产计提的准备金，包括资产减值准备和一般准备，统称为准备金，又称拨备。
资产减值准备，是指金融企业对债权、股权等金融资产进行合理估计和判断，对其预计未来现金流量现值低于账面价值部分计提的，计入金融企业成本的，用于弥补资产损失的准备金，主要包括贷款损失准备、坏账准备以及长期投资减值准备等。
代偿追偿管理制度一、引言随着经济社会的发展，借款和信用消费已成为人们生活中的常态。
然而，随之而来的逾期和违约问题也成为了困扰金融机构的重要难题。
为了有效管理和解决这些问题，建立一套完善的代偿追偿管理制度至关重要。
本文将从代偿追偿的内涵、目标和原则出发，系统分析代偿追偿的管理制度，包括流程、流程、具体实施等方面，并为代偿追偿的改进提出建议。
二、代偿追偿的内涵代偿追偿是指金融机构在债务人逾期或违约的情况下，通过向债权人提供资金代偿或追偿其债权的一种行为。
代偿是金融机构对于债务人的代位行权，以保护自身的利益；追偿是指金融机构通过法律手段，向债务人追讨拖欠的款项。
代偿追偿的本质是保护金融机构的利益，保障金融市场的稳定运行。
三、代偿追偿的目标和原则1. 目标代偿追偿制度的目标是明确金融机构在债务逾期或违约情况下的权利和义务，确保债权人的合法权益得到保护，促进金融市场的健康发展。
代偿的目标是降低金融机构的风险，维护金融机构的声誉，保障金融市场的稳定。
2. 原则（1）公平原则：代偿追偿应当坚持公平原则，对于债务人和债权人都要进行公平对待，遵循公平的代偿追偿制度和程序。
（2）效率原则：代偿追偿应当坚持效率原则，通过合理的流程和程序，快速有效地进行代偿追偿，降低损失，提高资金使用效率。
（3）合法合规原则：代偿追偿应当坚持合法合规原则，依法进行代偿追偿活动，遵循法律法规和行业规范。
四、代偿追偿的管理制度代偿追偿的管理制度是指金融机构针对债务逾期或违约情况，制定的一套完整的规章制度和程序流程，包括代偿追偿的标准、程序、责任和权利等方面。
1. 代偿追偿的标准金融机构应当对代偿追偿进行明确的标准规定，包括逾期时限、违约条件、代偿金额等方面的标准。
例如，对于个人消费类贷款，一般将逾期90天以上的视为逾期，对于企业贷款，则根据不同行业的特点来确定违约条件。
2. 代偿追偿的流程金融机构应当建立完善的代偿追偿流程，包括代偿申请、审批、执行等环节。
核销贷款追偿机制核销贷款追偿机制是指在贷款违约、无法收回的情况下，银行或金融机构通过核销贷款的方式来减少损失并追回一部分资金的一种机制。
在贷款业务中，无论是个人贷款还是企业贷款，都存在着一定的违约风险。
一旦贷款人无力偿还贷款，银行或金融机构将面临巨大的损失。
为了降低损失，银行设立了核销贷款追偿机制。
核销贷款追偿机制的实施，首先需要明确贷款违约的情况。
一般来说，贷款违约是指贷款人未按合同约定的还款时间和金额履行还款义务。
当发生违约情况时，银行或金融机构会对贷款人进行催收工作，要求其尽快还清欠款。
如果贷款人仍无力偿还贷款，银行或金融机构将启动核销贷款追偿机制。
核销贷款追偿机制的具体操作是银行或金融机构将违约贷款的一部分或全部金额从贷款资产中予以扣除，以减少损失。
这个过程需要经过一系列的程序和审批，确保核销金额的准确性和合法性。
在核销后，贷款人仍需承担剩余贷款的还款责任。
核销贷款追偿机制的实施有以下几个优点。
首先，可以降低银行或金融机构的损失。
在贷款违约后，通过核销贷款的方式，可以将无法收回的资金减少到最低限度。
其次，可以提高银行或金融机构的贷款风险管理能力。
通过建立完善的核销贷款追偿机制，可以更好地控制贷款违约风险，减少不良资产的形成。
最后，可以保护其他贷款人的利益。
当一位贷款人无法偿还贷款时，银行或金融机构可以通过核销贷款的方式来保护其他贷款人的利益，防止形成连锁违约效应。
然而，核销贷款追偿机制也存在一些问题和挑战。
首先，核销贷款需要经过一定的程序和审批，耗费时间较长。
在这个过程中，银行或金融机构可能会面临资金不足的情况。
其次，核销贷款可能会对银行或金融机构的贷款业务产生负面影响，降低其贷款额度和贷款利率。
此外，核销贷款追偿机制的实施需要严格的法律法规和监管机制，以防止滥用和不当操作。
为了更好地实施核销贷款追偿机制，银行或金融机构应加强内部风险管理和控制，建立完善的贷款违约预警机制，及时发现和处理贷款违约风险。
欢迎共阅平顶山市丰泰小额贷款有限公司管理制度资金管理制度第一条为加强对公司系统内资金使用的监督管理，加速资金周转，提高资金利10万1、借款和担保限额。
公司应在每年年初根据董事会下达的利润任务编制资金计划，报财务部，财务部根据公司的年度任务，经营发展规划，资金来源、资金效益状况进行综合平衡后，编制公司定额借款，全部借款的最高限额及信用担保的最高限额，报董事会审批后下达执行。
年度中．财务部将严格按照限额计划控制公司借款规模，如因经营发展，贷款或担保超限额的，应专题报告说明资金超限额的原因，以及新增资金的投向、投量和使用效益，以财务部审查核实后，提出意见，报董事会审批追加。
2、公司内借款的审批。
凡公司内借款金额在l0万元（含10万元以内的，由财312、利息的减免。
凡需要减免公司内借款利息，金额在1000元以内的，由财务部审查同意，报财委审批，金额超过l000元，必须落实弥补渠道，并经分管副总经理加签后，报董事长审批。
第六条资金管理和检查财务部以资金的安全性、效益性、流动性为中心，定期开展以下资金检查和管理工作，并根据检查情况，定期向总经理、董事长专题报告。
1、定期检查公司的现金库存状况。
2、定期检查公司的财务部的结算情况。
34通则》等法律法规，特制定本制度。
第二章贷款的对象和条件第二条贷款对象是指本公司(含营业部，下同)服务区范围内，经工商行政管理机关或主管部门核准登记的企业法人、其它经济组织、个体工商户和具有完全民事行为能力的自然人。
第三条借款人申请贷款应当具备下列基本条件：1、从事符合国家产业政策和社会发展规划要求的建设和生产经营活动。
2、产品有市场，生产经营有效益。
345678第四章贷款投向与投量第六条贷款的投向和投量应充分体现为“三农”服务宗旨，根据国家产业政策、当地农村经济发展实际合理确定。
第七条严格执行农村公司资产负债比例管理的存贷款比例、中长期贷款比例等规定，合理有效营运资金。
第八条科学合理编制信贷计划，对农户贷款实行指导性讨划、对企业（工商、农经、其他）贷款实行指令性计划。
