欧洲税务,法国、意大利、西班牙VAT问题答疑

法国税务规则2021年1月后亚马逊卖家必须注册VAT税号根据外媒信息，法国已提议扩大其市场第三方卖方报告要求。

这将包括根据《欧盟规则》确定卖方的外国增值税登记情况和对法国增值税征收的义务。

第三方卖家与法国消费者交易的市场已经计划从2020年1月开始向法国税务当局提供交易细节。

这包括在平台上的卖家和他们的交易的细节。

法国法律规定，外国企业在法国市场进行商务运作时，需指定并委托一名法国当地税务代表。

什么是是税务代表呢？税务代表（Fiscal Representative）是需要承担连带责任的，对于在欧洲国家提供商品或服务的外国公司，在目标国家授权符合要求的主体为税务代表，税务代表负责该授权公司与税务相关的事务，比如向税务机关申请税号、查询备案及纳税申报等，同时对授权公司的增值税负连带责任，即出现税务问题，例如逃税、偷税、漏税等异常时，会按照该国法律的规定，承担相应的责任（主要是赔偿责任）。

法国卖家要不要注册法国VAT呢？符合什么条件卖家一定要注册法国VAT呢？根据法国增值税法规，符合以下其中一个条件的法国卖家，都有依法注册法国增值税号的义务。

1、亚马逊FBA法国卖家，eBay或者速卖通在法国海外仓卖家2、进口货物到法国，如果客户不是法国公司与当地增值税注册(反向收费适用)。

3、如果客户不是在法国注册的增值税公司，则在法国买卖货物(适用反向收费)。

4、在法国的寄售仓库存放货物超过三个月5、在法国举办现场展览、活动或培训，费用全免。

6、通过远程销售(互联网、商品目录等)向法国消费者销售商品7、自给自足的商品供应。

8、某些租赁服务。

9、从欧盟其它国家仓库向法国销售商品，超出远程销售额度35,000欧元。

注册法国VAT需要什么资料呢？1、公司营业执照和法人身份证2、税务代理委托书3、跨境电商平台卖家企业登记信息截图注册法国VAT多久下税号证书？多久做一次申报？耀天下法国VAT注册时间4~6周，每个月做一次申报，每个月15号之前完成。

欧洲税务知识全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：欧洲税务知识是指在欧洲地区负责税收政策制定和监管的相关法律、规定和准则。

欧洲作为全球最发达的地区之一，其税收制度也十分复杂且多样化。

本文将介绍欧洲税务知识的一些基本概念和重要信息，帮助读者了解欧洲的税收环境和规定。

一、欧洲税收体系概况欧洲地区的税收体系通常由国家税收和欧盟税收构成。

每个国家都有自己的税收政策和税收制度，比如德国的增值税和所得税、法国的企业税和消费税。

欧盟也有一些统一的税收规定，比如欧盟增值税制度和税收征收规范。

在欧洲地区，税收收入占国家财政收入的比重通常较高。

大多数国家的税率较高，主要税种包括所得税、增值税、企业税等。

欧洲各国根据自己的经济状况和财政需求来制定税收政策，以保障国家的财政平衡和公共服务的提供。

二、欧洲个人所得税欧洲各国的个人所得税有所不同，但一般都按照所得水平分档征收。

比如德国的个人所得税分为7个档次，逐级递增；法国的个人所得税也采取分档征收，最高税率可达到45%。

很多欧洲国家还有社会保险费用，比如医疗保险费和养老金缴费等。

欧盟对于个人所得税也有一些共同规定，比如在2020年，欧盟要求成员国将社会保险费和税收信息自动交换，在加强税收征收和打击逃税方面进行合作。

这些规定有助于减少欧洲境内的税收漏洞和不公平现象。

三、欧洲增值税欧盟对增值税进行了统一规范，要求成员国按照最低标准税率和最高标准税率来征收增值税。

欧洲增值税一般是按照商品和服务的销售价来征收，逐级递增。

比如英国的增值税标准税率为20%，法国为20%，德国为19%。

欧洲的增值税是一种间接税，它会随着商品和服务的销售而传递给最终消费者。

增值税的征收有一定的纳税申报程序，商家需要定期向税务机关提交增值税申报表，并缴纳相应的税款。

四、欧洲企业税欧洲各国的企业税率有所不同，一般根据企业的盈利水平和营业范围来确定税率。

比如英国的企业税率为19%，法国为28%，德国为15%-30%。

关于欧洲VAT详解VAT即Value Added Tax/AD VALOREM tax，附加税，欧盟的一种税制，这是欧盟国家普遍使用的售后增值税，也即是指货物售价的利润税，即购物时要另加税，是根据商品的价格而征收的（类似于国内的增值税）。

如定价是 inc vat，即已含税，excl vat是未包税，Zero vat是税率为0。

各国税率不相同，如意大利是 22% 税率（2013年10月开始实行）（英国是17.5%，2011年1月4日调高至20%），即要多给20% 款项，阿根廷为21%（部分商品实行50%减免，即为10.5%）。

当货物进入英国（按欧盟法例），货物缴纳进口税；当货物销售后，商家可以退回进口增值税，再按销售额交相应的销售税。

缴税条件是？VAT它适用于在英国境内产生的进口，商业交易及服务行为。

同样适用于那些使用海外仓储的卖家们（比如AMAZON,EBAY卖家），因为您的产品是从英国境内发货并完成交易的。

货物在销售时已经在英国当地，货物并非由英国买家（顾客）个人进口进入英国。

即：使用英国仓储服务的商家，都依法要缴纳VAT。

VAT增值税的税率是多少？VAT增值税有三种税率：20% 的标准税率（适用于绝大多数商品和服务）5% 的低税率（比如家庭用电或者汽油等）0% 的税率（适用于极个别情况）2012年英国进口税起征点：15英镑下面我们分析下进口税和销售税的各自算法。

进口税= IMPORT VAT IMPORT DUTY。

进口税：包括关税(IMPORT DUTY) 和进口增值税（IMPORT VAT）。

它们的计算方式如下：IMPORT VAT = （申报货值头程运费 DUTY）X 20%（这是商家可以退回）IMPORT DUTY = 申报货值 X 产品税率销售税VAT= 市场销售价格/ 6（上缴的VAT，实为市场售价的1/6）VAT是指货物卖出后，要上缴的售后税，不同类别的产品收取的增值税VAT费率也不同，绝大多类产品按标准VAT税率20%计。

VAT税号申报准备材料常见问题一、VAT零申报1、零申报的费用是100英镑，具体包括哪些服务，为何和正常申报相差50英镑？答：零申报要求客人提供的信息及文件，具体参见我司的季度申报说明或咨询客服。

不论是零申报还是正常申报工作内容都是一样，对客人提交申报文件检查，确认所需材料提交完整并提交给会计师审核。

如申请人对季度申报的价格不满意，可以自由选择认证会计师完成季度申报。

需要提醒客户的是，英国税法规定每个VAT税号必须完成每次季度申报。

2、没有进口，也没有使用VAT 销售，如果长期进行零申报会不会上税务局的黑名单？答：长期零申报的VAT 号是属于不正常的状态，HMRC 会关注此类VAT 号并可能进行相关使用情况的调查。

如情况属实，您长期没有使用此VAT 号码，此VAT 号可能会在没有提前通知的前提下，被HMRC直接注销。

注销后会影响此VAT 持有人之后的VAT 申请。

如情况不属实，比如偷税漏税，VAT持有人将承担所有可能的法律和经济后果，不仅逃的税要追回，还要附加对应罚金，时间越久罚金越多，涉及金额大的案件还要承担相应的法律责任。

3、一个VAT税号最多可以做几次零申报？答：商家只要符合零申报的条件就可以使用零申报的服务。

商家有义务如实对自己的销售进行正确的申报，对自己的申报数据承担相应的法律责任。

与此同时，商家也有义务随时接受英国税务局HMRC的税务检查。

4、如果客户被通知做“零申报”，需要准备哪些资料？答：做零申报的客户，会提前发出通知邮件，客户需根据邮件的说明，填妥“零申报确认信”并签字后扫描回复，同时缴纳申报相关费用。

5、怎么解释空运的货物成功运到了英国而没有收到征收关税通知的情况？如果这样，自己持有的VAT税号是不是可以每季度都进行零申报？答：货物到了英国但没有收到关税的通知，有两种可能性：1、货物使用的不是正规商业清关的方式。

现在市面上有的小包、快递、专线方式都不是正规的商业通关渠道。

在这类方式下通关的货物是不可能有HMRC开具的关税清单（C79文件）。

欧洲VAT申报多少钱？用这个平台可节省费用90%今天我们来说说各位跨境电商卖家最关心的问题：欧洲VAT申报要多少钱。

但在谈到VAT申报价格之前，我们需要先了解什么是VAT。

VAT是增值税(Value Added Tax)的简称，即货物售价的利润税。

它是一种由卖家代收，并由最终消费者支付的税费。

所有在欧洲进行商业活动的公司都需要在他们的商品上添加消费税，这样一来每当有消费者购买时，他们购买的费用就是已经包含了VAT的费用。

虽然欧洲各国都有VAT的要求，但因不同国家的VAT税率不一样，所以卖家在计算欧洲VAT税时的算法也会不一样。

目前欧洲七国（英德法意西波捷）的增值税标准税率如下：英国：20%德国：19%法国：20%西班牙：21%意大利：22%波兰：23%捷克：20%目前，欧洲VAT申报有3种方式，一是委托正规的税务代理进行申报；二是自己通过欧洲税局网站进行申报；三是使用VAT自主申报平台进行申报。

之前我们已经跟大家介绍过税务代理是怎么进行申报的：卖家缴纳高费用→提交资料给税代→税代在税局官网注册后把资料递交给税务所→税务所提交资料给税局→申报期→税代在税局官网进行申报/通过别的税代申报。

繁琐的申报流程，人力物力以及时间成本导致卖家往往需要付高昂的申报费用。

如果选择自己通过欧洲税局网站进行申报，你不仅外语能力要过关，还必须要熟悉各项税务流程及计算公式。

不过，今年开始，许多卖家都开始转申报，在欧税通进行自主申报了。

我咨询了一些卖家，他们选择欧税通的原因不仅仅是因为它操作简单，效率高效，更重要的是在那里自主申报VAT便宜，英国VAT申报只需要398/2年，德国VAT申报也只需要898/2年，比以前节省了整整90%，他们再也不用愁每年的欧洲VAT申报要多少钱了。

而且，据我所知，欧税通目前是国内唯一一家英德税局都推荐的自主申报平台，在行业内很专业，也难怪那么多卖家选择它了。

如今，信息化、智能化正在各领域改变世界的大势已定，跨境服务业亦是如此。

VAT递延清关简单介绍1.什么是VAT 延递？VAT递延，也叫财政清关;a.货物进⼊欧盟申报国，通过税务递延到最终配送国家。

b.卖家只需要在申报国缴纳关税不需要缴纳进⼝VAT。

c.卖家可选择从荷兰或⽐利时进⼝，当货物的⽬的国为其它欧盟成员国时，可选择VAT递延的⽅式，即卖家在进⼝货物时⽆需缴纳进⼝增值税。

d.VAT递延是合法合规的,它为企业提供了资⾦流转的空间，因此是很多卖家的⾸选⽅案。

2.它为企业提供了资⾦流转的空间何解？a.众所周知，当货物进⼝到欧盟国家时，进⼝增值税是按进⼝当地国家的税率进，负责通过海关的清关货物公司，负责在进⼝时进⾏按时⽀付。

另外进⼝增值税，是可由所⽀付的进⼝增值税的进⼝公司全额收回。

通常情况下是当货物进⼊欧盟国家，货物缴纳进⼝税；当货物销售后，商家可以退回进⼝增值税，再按销售额交相应的销售增值税。

b.因为进⼝增值税⾦从交纳到退款需要⼀定的时间，这种延迟会给进⼝商带来⼀定的现⾦流压⼒，特别是进⼝货物价值很⾼的情况下，故从可称进品增值税会影响跨境企业的现⾦流和进⼝成本。

c.如果实施荷兰进⼝VAT递延，进⼝商则可以获得延迟缴纳税款的权利，这意味着在清关时不再需要⽀付进⼝增值税，这种延期消除了进⼝到欧洲的现⾦流的影响。

这对于从欧盟以外进⼝⾼价值商品的常规进⼝公司来说意义重⼤。

⽐利时、荷兰物流供应链都是本国核⼼⽀柱产业，为了保证港⼝优势及就业率，因此在进⼝申报⽐德国，英国，法国，意⼤利，西班⽛等欧盟国家相对来说宽松的多。

所以很多本⼟欧洲公司如英国德国公司，多通过⽐利时，荷兰的税务递延进⼝，这对于公司现⾦流，尤其是对商品销售周期⽐较久的公司来说特别重要。

税务递延合规其核⼼是客户在⽬的国是否缴纳销售VAT，如果⽆法保证这点，那么本就合规的申报就会导致不合规。

VAT递延清关不申报，按照所在国税法规定，⽆论是财政清关代表还是进⼝商均需按照各国税法规定进⾏税务申报。

进⼝商也需要在进⼝货物时向欧盟中央财政署进⾏合规申报，否则将⾯临处罚风险。

亚马逊欧洲站vat多久申报一次增值税？亚马逊平台是跨境电商平台，需要交税。

目前亚马逊在欧洲共有5个国家站点，包括英国、德国、西班牙、法国和意大利，各个站点的VAT税点分别是20%、19%、21%、20%和22%o本文来看看亚马逊欧洲站vat每个季度如何来交税的？一、亚马逊欧洲站Vat是什么？欧盟对整个欧盟所有的商品和服务会做VAT增值税征收。

也就是所谓的交易税，每次有价值产生时都要缴纳。

包括了材料供应制造商、批发商以及零售商，还有消费者。

该税收十分受当地税务机关的关注和重视，因为可以使得政府有收入。

欧盟税务机关热衷于找寻不合规的线上商家。

并且，欧盟还在不断的做新立法，使得线上卖家不得不重视。

卖家需要知道，只要在亚马逊售卖商品,就需要交纳VAT增值税。

如果不做VAT交纳，一经发现，没有权利和资格辩护申诉。

如果卖家不了解VAT或者未能正确计算，会对卖家有很大的影响。

税务机关对延迟交纳增值税的情况，会做相应的处罚、收取利息，最高会高至所欠增值税的400%。

二、亚马逊欧洲站Vat多久申报一次？德国和法国是月报，即一个月申报一次;英国和西班牙是一个季度申报一次，即3个月一次；意大利可以选择季度报或者月报，季度报就是三个月申报一次，月报一个月申报一次。

三、亚马逊欧洲站每季度VAT税如何申报？正常情况下，每个季度到了申报期，J&P的客服会提前提醒卖家准备好相关申报材料，包括了营业执照、法人身份证、进项单据以及销售数据等，将这些材料递交给客服人员,经过J&P欧洲的会计师计算好税金之后,会进行税务申报工作。

然后卖家只需要缴纳税金到J&P,会计师就会将卖家的税金支付到当地税局银行账户当中;如果有退税的话，税金将退到卖家的vat账户当中作为下次申报抵扣金额。

欧洲vat知识解答欧洲增值税（Value Added Tax，简称VAT）是一种消费税，适用于欧洲经济区内的商品和服务。

VAT是一种间接税，由消费者支付，但最终由企业向税务机关缴纳。

本文将以欧洲VAT知识为主题，介绍VAT的基本原理、应用范围以及相关的注意事项。

VAT的基本原理是在商品和服务的每个生产和分销环节中征收税款。

每个环节的企业在销售商品或服务时都要向购买者收取增值税，并在缴税期限内向税务机关缴纳所收取的税款。

企业可以在缴税时扣除在生产和分销过程中支付的增值税。

这种方式确保了税务负担在各个环节中的分摊，避免了多重征税。

欧洲的VAT制度适用于几乎所有的商品和服务。

商品包括实物商品和数字商品，服务包括各种服务行业，如餐饮、旅游、咨询等。

不同的商品和服务可能适用不同的税率，税率的确定由各个国家或地区的税务机关负责。

除了税率的不同，欧洲各国对VAT的适用范围和免税政策也存在一些差异。

一般来说，个人消费者购买的商品和服务都要缴纳VAT，而企业之间的交易可能享受免税或减税政策。

此外，某些特定的商品或服务可能享受免税待遇，如医疗服务、教育服务和金融服务。

对于在欧洲开展跨境贸易的企业来说，了解VAT的规定是非常重要的。

在欧洲进行跨境贸易时，企业需要了解不同国家或地区的VAT税率、申报和缴税的规定。

此外，企业还需要了解关于进口和出口的VAT政策，以确保合规经营并避免税务纠纷。

欧洲的VAT制度还涉及到增值税发票的开具和保存。

根据欧洲的规定，企业在销售商品或服务时必须开具增值税发票，并保存一定时间。

这样可以确保税务机关能够核实企业的交易和缴税情况，并进行必要的税务调查。

在实际操作中，企业可能需要借助专业的会计师或税务顾问来处理VAT相关事务。

这些专业人士可以帮助企业了解并遵守VAT的规定，确保企业的合规经营。

欧洲的VAT制度是一种重要的税收制度，适用于几乎所有的商品和服务。

了解VAT的基本原理、适用范围和注意事项对于在欧洲开展业务的企业来说是非常重要的。

1、德国，法国海关（欧盟区）对进口关税的征收为二个部分，A、VAT 增值税，B、Duty 头税。

综合税率为 29%。

远远大于英国的3.5%。

2、德国，法国海关（欧盟区）进口的货物几乎98%要征税，而发往美国亚马逊FBA 的货物只要控制得当，征税机率只有5%，而且非常少。

3、德国，法国海关（欧盟区）要求进口的所有货物都要提供 VAT税号（欧盟EORI）才可以进行清关，如果没有税号，将无法清关。

4、收货人是个人在英国，即便有清关联系人和联系方式的话，没有进口税号，进口贸易公司，也会面临长时间无法清关，从而产生退件，超期仓租等不必要的费用
5、德国，法国海关比英国更为严格，申报货值和海关编码不得出错，货值低报问题是德国海关比较重视的一般遇到各国的清关问题时，解决方式基本是二种，一种是卖家或收件人能提供目的国家海关清关的要求，另一种就是找一家在国外有清关能力的海外仓出货，要进行快一点的如拓普泉物流。

亚马逊VAT之法国、意大利、西班牙注册及常见问题2019年6月30日之前欧洲站的卖家要上传法国、意大利、西班牙的税号。

虽然在2019年1季度之前法意西暂未强制性要求注册税号，但此次亚马逊的通知来看，欧洲站的税务要求越来越严格了。

唯一还值得欣慰的是：法意西三国的税务系统，还没有像德国那样强制要求老账号补税。

一、VAT最重要的4个问题1.法意西跟英德VAT有什么区别？法意西跟英德二国最大的差别，是需要在当地国设置税务代表。

2.什么是税务代表？税务代表（Fiscal Representative）是需要承担连带责任的，对于在欧洲国家提供商品或服务的公司，在目标国家授权符合要求的主体为税务代表，税务代表负责该授权公司与税务相关的事务，比如向税务机关申请税号、查询备案及纳税申报等，同时对授权公司的增值税负连带责任，即出现税务问题，例如逃税、偷税、漏税等异常时，会按照该国法律的规定，承担相应的责任（主要是赔偿责任）。

总结：税务代表替离岸公司注册及申报VAT风险较大，但同时卖家也会存在风险。

1）卖家风险：可能需要付担保金或税由给税务代表代付，存在资金不安全风险；2）税代风险：卖家偷税漏税，会产生连带赔偿责任，入不敷出。

3.跨境卖家什么情况下需要注册多国VAT？对于跨境卖家来说，一般有如下情况需要注册VAT号：1）使用了欧盟各国当地仓库（包括授权欧盟国FBA仓库，第三方仓库，自建仓等）；2）欧盟各国发货到到某国的年销售额超过远程销售限额（法意西均为3.5万欧）；3）在欧盟国港口或者机场托运交货到欧盟的货物，或获得增值税的退税；4）在欧盟国依法成立公司（按本地公司履行纳税义务）。

如下为亚马逊库通知卖家注册税号的通知邮件（重点红色标注）1.卖家需检查亚马逊库存设置，凡是开通库存的国家就要求注册VAT：2.卖家还需要检查亚马逊后台退货设置，若设置错误导致使用跨国配送的订单，退货到未开通库存的国家，也会因为在该国有库存而要注册VAT。

亚马逊欧洲站VAT税务申报知识一、VAT税与EOR11、什么是VATVAT指的是增值税税号，VAT即Va1ueAddedTax s附加税、欧盟的一种税制，自动附加在商务活动产生的费用当中。

2、什么是ERO1EORI(EconomicOperators'RegistrationandIdentifiCatio n)号码是由欧盟成员国的海关颁发给企业或个人与海关交流的唯一必备数字标识，一国注册全欧盟通用。

3、EOR1号和VAT的区别EoR1号码用于跨境贸易清关,是欧盟国家内清关必备的欧盟税号，特别针对国际进出口贸易企业及个人必备的一个登记税号。

而和VAT 不同的是，无论申请方是否有VAT z如果进口方要以进口的名义将货物进口到欧盟国家，同时想要申请对应国家的进口税的退税费用，都需要提交EORI登记号，同时申请进口退税也需要有VAT号。

二、如何申请VAT税号以下三种情况是需要注册VAT税号，可以自行申请也可以找代理注册。

1欧盟成员国卖家,只要年销售超过8.1W（14∕15财年）。

2、非欧盟成员国的卖家，只要你的商品的最后一程投递是从欧盟发出的，如果要做FBA或海外仓，按规定都要注册VAT并缴纳的（比较贴切的案例就是使用欧盟仓储的中国卖家）。

3、从中国直邮的中国卖家，累计12个月销售额超过7万英镑，需要注册VAT并按规定申报和缴纳销售税。

只要你符合以上任意一个条件您必须注册VAT并按规定申报和缴纳销售税。

我想大部分卖家都会达到这个数，先注册个税号保险点。

如何申请（以英国为例）1、申请所需材料个人、英国公司、中国公司或者香港公司都可以申请英国税号。

个人申请需要提供：・V AT申请表；・申请人护照或身份证正反两面扫描件；・地址证明。

・以下证明文件任选两种近期银行卡账单;近期信用卡账单;购房贷款明细;租房合同;出生证明。

英国公司、中国公司或者香港公司申请英国税号需要提供：・V AT申请表；・公司法人护照身份证正反两面扫描件；・英国公司注册证书或国内营业执照扫描件或香港公司注册证书和商业登记证的扫描件；・地址证明。

什么情况下我们需要申请德国VAT。

1:远程销售，如果货物从欧盟境内的非德国仓库发到德国终端消费者，如果销售额在一个自然年内（1.1-12.31）低于10万欧，那么不需要申请德国VAT。

（如果你卖的是含消费税的产品，比如香烟，酒之类的产品，那么不管你销售多少金额，都需要注册德国VAT）。

【如果说你等到销售额达到10万欧元再去注册的话，我认为注册成功的概率很小（已经有人被拒，税务局也没给原因），如果你要在德国做大做强，建议提早注册，防止账号做起来了再去申请VAT被拒】。

2：如果是德国FBA仓库或者是德国第三方海外仓库发货，换句话说，如果你的货物是从德国本土发给终端消费者，那么不管你的销售额是多少，都需要注册德国VAT并交税。

（很多人说，德国FBA发货，德国税务局也看不出后台我到底是把货放在德国还是英国FBA仓库。

这个是可以知晓的，从前台listing页面，如果放在德国fba，那么第二天就可以收到，如果放在英国FBA仓库，可能需要2-3天的运输时间）。

在申请德国VAT的时候，还有一个叫欧盟通用税号VAT ID【德语是Umsatzsteuer Identifikationsnummer （USt-IdNr）】，如果你卖货给法国，西班牙这样国家的终端消费者，限额达到当地规定（法国和西班牙是3.5W EUR）就不能再卖了。

但如果你是批发给当地过的经销商（B类客户），那么就需要这个USt-IdNr了，有了他，代表你这批货物是不含税的。

而目的国的B类经销商需要自己开发票给当地终端消费者。

有人说注册德国VAT后有了欧盟通用税号后可以通用欧盟的说法是错误的。

3：如果你的欧洲站一不小心被封，那么申诉的时候是需要提供VAT号码的（虽然是可选，但是如果你能提供，必然会增加成功的几率）。

4：如果你已经在运营德国站，相信绝大多数德国客人都会要求开具VAT Invocie(增值税专用发票)，如果没有VAT账号，你怎么开给客人？OK，了解了以上知识，我们就知道自己是否需要申请VAT。

税务面试难点知识题税务面试是许多人求职税务岗位时都会面临的一道关卡。

在面试中，面试官往往会提出一些难点知识题来考察应聘者的专业知识和能力。

下面我将列举一些常见的税务面试难点知识题，并对其进行解答。

1. VAT（增值税）和GST（商品与服务税）的区别是什么？增值税（VAT）是一种按商品在生产和流通过程中增加的价值征收的一种税种，主要应用于商品销售环节。

而商品与服务税（GST）则是一种综合性的消费税，主要应用于商品和服务的生产、流通和销售环节。

两者的区别主要在于征税范围的不同，VAT主要应用于商品销售，而GST则覆盖了更广泛的范围。

2. 什么是企业所得税优惠政策？企业所得税优惠政策是指国家对企业所得税征收方面的一系列减免、优惠政策。

这些政策的目的是鼓励企业发展，促进经济增长。

常见的企业所得税优惠政策包括小型微利企业所得税优惠、高新技术企业所得税优惠、地方税收优惠等。

3. 请解释税务稽查和税务审计的区别？税务稽查和税务审计是两个不同的概念。

税务稽查是指税务部门对纳税人的申报信息进行核实和检查，以确定其纳税义务是否履行完整和准确。

税务审计则是对纳税人的财务状况、会计核算、税务申报等方面进行全面、系统的审查和评估，以确定其纳税情况是否合规。

税务稽查通常是针对具体税务事项进行抽查，而税务审计则是对纳税人全面的财务情况进行审查。

4. 请分别解释进口货物增值税和进口关税进口货物增值税是指对从国外进口的货物征收的一种消费税，税率根据货物的种类和规模而定。

进口关税则是指对从国外进口的货物征收的一种关税，通常是根据货物的种类和价值来计算的。

两者的区别在于征税的侧重点不同，进口货物增值税主要针对消费环节，而进口关税主要是对进口货物的交易进行限制和调节。

5. 解释税务登记的意义和作用税务登记是指纳税人在正式开展纳税活动之前，根据国家税务部门的规定，向税务机关申请登记并领取税务登记证书的程序。

税务登记的意义和作用有以下几个方面：•纳税人依法纳税的基础和前提，只有完成税务登记后，纳税人才有纳税义务和纳税权限；•纳税人在登记后能够享受到一些税收优惠政策，如小型微利企业所得税优惠等；•税务登记是税务机关对纳税人进行管理和监督的重要手段，通过税务登记，税务机关可以掌握纳税人的基本情况，并进行税务稽查和审计。

亚马逊VAT常见问题汇总1.为什么要注册VAT?答：如果用到了欧洲当地国的仓库，并且销售出去，那么这笔订单就需要缴纳VAT税。

而缴纳VAT税就需要一个属于自己纳税主体的纳税编码。

VAT号就是这个编码。

（比喻：没有VAT的卖家就相当于天桥摆地摊的，需要关注城管的小车和混混的保护费，而有了VAT 就相当于有了营业执照，可以找个店铺正规营业了）。

2、VAT 和EORI 的分别？VAT税号是在销售时使用，卖家有VAT 号，销售中必须已经包括销售税VAT（货物最终售价的1/6）。

EORI 号是英文Economic Operator Registration and Identification 的缩写。

该号码是欧盟国家内凡是有经济活动，尤其是有进出口生意的个人/企业必备的一个登记号。

无论有无VAT 号，卖家要以进口方的名义进口货物到英国，并在之后进行进口税（IMPROT VAT）的退税（仅对有VAT 号的商家），就必须要向海关提交此EORI 号码。

VAT 和EORI 号码都有唯一性。

与相应VAT税号对应的EORI应为：GB-VAT号-000的格式，无连字符。

3.我什么情况下才需要注册VAT？答: 只要使用了海外仓就需要注册VAT。

4.什么时候注册VAT比较好？答：只要使用了欧洲海外仓就需要缴纳注册VAT（包括亚马逊仓库），因此在发货前就注册VAT比较好。

5.注册VAT是个人还是公司注册？答: 公司和个人都可以注册，用什么来注册取决于店铺主体是公司还是个人，公司为主体那么就需要公司注册VAT，反之则是个人。

-注册主体包括：1）个体户，独资经营人sole proprietor)2）合伙人经营partnership)3）公司经营corporate body)4）协会或俱乐部club or association)6. 英国销售VAT怎么计算？答：销售VAT=销售额/67. 需要缴纳多少税金？答：实际需要缴纳税金=销售VAT-进口VAT8. 进口VAT如何计算？（按英国为例）答：进口VAT=（申报价值+ 关税+ FBA头程运费）*20%9.如何判定要注册几个VAT？答：一个账号主体不管是个人还是公司都只需要注册一个，因此是看注册账号主体是几个就注册几个。

vat欧洲也要交吗
答：vat欧洲也要交。

欧洲站点入驻必须提供VAT，而且建议越早申请越好，如果前期没有VAT，就算发货到亚马逊仓库，会产生高额的费用。

对于大多数想要做欧洲站点的卖家来说，注册VAT税号是无法绕开的障碍之一。

德国有库存或者有销售(包括自发货)就要注册vat号，其他国家只要有库存就要注册，或者远程销售超过限额。

VAT是欧盟国家应用的一种税制，是售后增值税，也是货物售价的利润税。

VAT基本上是在欧洲站，但在中东等一些其他国家也是需要的，VAT其实就是增值税在欧洲国家或地区之间的业务交易、进口商品和运输商品时征收，由注册了增值税的卖家根据欧洲境内的销售向消费者征收，并向相关欧洲国家的税局进行申报和缴纳。

事实上，VAT销售增值税和进口税是两个独立缴纳的税项，在商品进口到欧洲国家海外仓时，卖家需要缴纳商品的进口税，但在商品销售时产生的销售增值税VAT卖家也需要缴纳。

注册欧洲国家VAT税号需要哪些资料（以英国公司为例）
1、法人身份证或法人护照正反面的扫描件；
2、营业执照扫描件（香港公司提供BR+CR+NNC1、持续经营证明)；
3、卖家店铺账户信息页面截图；
4、租赁合同和法人的工作证明（这两份文件我们有模板，有需要可联系我司）；
5、公司经营范围；
6、其他公司的一些基础信息：如公司地址、公司名、法人地址等。

注：每个国家注册VAT所需的资料不一样。

欧洲税务知识是指欧洲地区的税收制度、政策、法规等相关知识，涉及多个国家，如法国、德国、英国、意大利等。

以下是一个简单的800字欧洲税务知识介绍：1. 税种与税率欧洲各国的税收制度大同小异，主要包括所得税、增值税、财产税等。

所得税包括个人所得税和企业所得税，税率因国家而异。

在某些国家，税率可能会因年度表现或税收计划而有所调整。

2. 个人所得税个人所得税是欧洲各国税收体系中非常重要的一部分。

大多数国家将个人收入分为多个级别，并针对每个级别设置不同的税率。

此外，某些国家还可能对某些特定收入来源征收特别税，如资本收益、租金收入等。

个人所得税的申报和缴纳通常需要在规定的期限内完成。

3. 企业所得税企业所得税是欧洲各国普遍征收的一种税种。

大多数国家的税率相对较高，但也有一些国家采取了较低的税率政策，以吸引外资和促进经济发展。

企业所得税的征收范围通常包括企业的利润、资本收益和其他收入来源。

企业需要按照规定的时间和方式进行申报和缴纳。

4. 增值税增值税是欧洲各国普遍征收的一种流转税。

增值税是对商品销售或提供服务产生的交易征收的一种税，通常以消费者支付的实际金额为税基。

大多数国家对增值税的税率进行了调整，以适应不同行业和商品的需求。

5. 财产税财产税是欧洲一些国家征收的一种税种，主要针对个人或企业的财产价值进行征收。

财产税的税率因国家而异，但通常较低。

一些国家还可能对土地、房屋、车辆等特定财产类型征收不同的税率。

6. 税务申报与缴纳欧洲各国的税务申报和缴纳制度通常比较严格和规范。

纳税人需要按照规定的时间和方式提交申报表，并缴纳相应的税款。

一些国家还可能提供税务咨询和税务代理服务，以帮助纳税人更好地了解税收政策和法规，并减轻纳税负担。

以上是一些欧洲税务知识的简单介绍，当然还有更多详细的内容，如税务法规、税务优惠政策、税务管理等方面的知识。

如果您想了解更多有关欧洲税务的信息，建议您咨询专业的税务机构或查阅相关文献资料。

关于德国自主VAT税务问题对于当前的跨境电商卖家来说，欧洲VAT税务问题做细分拆解，英国是首当其冲的，但由于英国税务成本相对偏低，注册VAT税号便宜，税务处理也会因为语言相对熟悉等问题而显得相对容易，所以欧洲站卖家有相当部分走在合规化路上的第一步：注册英国VAT税号。

但在亚马逊欧洲五站（英国、德国、法国、意大利、西班牙等）中，和英国几乎具有同等体量的站点是德国，甚至是同样的产品，在德国站可以销售出更高的价格。

所以，面对德国自主VAT市场和法律监管，对于很多卖家来说，似乎有点难。

相信很多卖家都有感触，在欧洲各国中，德国的要求是最严厉的。

也正因为此，德国政府对亚马逊平台施以压力，要求平台上的卖家必须在限定的期限内注册并添加VAT税号，否则不允许销售。

但系统的通知往往是模糊和含糊的，所以，在2019年真正到来时，很多卖家询问关于德国自主VAT税务问题，究竟该怎样处理和应对呢？如果卖家在国内自发货，是否可以不注册德国VAT税号呢？关于这些问题，拓普泉小编从国家法规和平台通知得之如下。

在德国自主VAT税务的问题上，德国税务局明确给出如下的要求，以下三种方式都需要按照德国税务局的要求依法缴纳增值税：1、从位于德国的仓库向德国的买家/收货人销售商品；2、从位于欧盟其他国家的仓库向德国的买家/收货人销售商品——根据远程销售额制度的要求，德国站一年销售额超过10w欧元则需要注册和申报VAT；3、从第三地（欧盟以外国家）向德国的买家/收货人销售商品，前提是卖方或其代理人负责对销售商品清关报税。

按照上述要求，从德国仓发货，从英国仓（或者其它仓）采用泛欧计划发货，以及从中国（文件中所指的“第三地”）发货等情况，都需要依法纳税。

所以，总结成一句话就是：只要你在德国站销售产品，都必须缴纳德国自主VAT税。

而且为了安全起见，对于欧洲站的运营，小编建议：1、踏踏实实的注册英国、德国自主VAT税号，按实际销售情况申报和纳税；2、注册英国VAT税号，只做英国、法国、意大利和西班牙，不做德国站，绕开德国VAT；3、不注册任何国家的VAT税号，利用当前法国、意大利和西班牙没有强制要求VAT的条件，只做这三个站，远离英国和德国；4、采用自发货的方式运营，不注册VAT，只做法国、意大利和西班牙；。

2018年【谨防】欧盟VAT申报九大误区近期，欧盟和英国税务局又开始了新一轮的税务清查，卖旺以自己的亲身经历写下了这篇关于欧盟VAT申报的九大致命误区。

1、英国和欧盟的关税可不可以抵扣VAT？卖家注意不要把增值税VAT和企业所得税弄混淆了，因为企业所得税是除开所有成本之后计算的，而很不幸的是VAT的计算方式恰恰相反，其计算基准是：产品申报价值、运费、关税之和!2、亚马逊欧洲站是不是只需要注册1个国家的VAT号码就可以了？这是片面的理解，正确的理解是：你的产品使用了哪些国家的FBA仓库，你就需要在哪些注册VAT号码。

换句话说，如果你开通了欧洲站的泛欧计划(大部分卖家都开通了)你就需要在亚马逊欧洲5国中的每一个国家注册增值税号码(注意：波兰和捷克仓库已经开通，所以下一步也需要在这些国家注册)!3、是不是可以不注册VAT号码? 如果卖家是通过自发货在亚马逊欧洲站销售产品，那么可以不用注册VAT，但是卖家会经常收到买家退货和投诉而快速降低，因为从海外发货时，应该是买家来向海关缴纳增值税和关税(如果有)。

4、在销售额到达欧盟VAT的强制注册门槛前，是不是就不需要注册VAT？英国和欧盟关于达到销售额门槛就要强制注册VAT的政策在亚马逊上已经无效了，因为现在所有通过FBA发货的卖家都必须要首先提供自己的VAT号码。

5、英国和欧盟的报税关系是不是一样的？卖家需要注意的是欧盟各国的情况是不一样的，所以报税也是有所区别的，这些区别在于：（1）欧盟各国的VAT无法统一注册（2）欧盟各国的税率不同（3）欧盟各国的报税方式不同(月报、季报、年报)6、缴税之后利润是不是就没有了？在过去数年中，全球电商平台基本都是0税率，但是这种情况似乎很快就会过去，因为在欧盟大力查税的背景下、美国、日本、甚至中国都在开始对线上零售征税，在统一的标准下相信投机取巧必然冒着巨大的被罚风险。

7、欧盟的增值税退税是否和中国一样以现金形式退还？答案是否定的，在中国，增值税退税往往是政府把相关增值税税款以现金形式退还给出口企业。

据报道在今年的四月份一些跨境电商的欧洲站账号突然都不见了，当然也包括同行的欧洲站账号，因为欧洲税务局要求欧洲站的各个商家必须在六月底绑定法国站税号vat，否则将没有销售权限。

但是对于一些新的跨境电商来说要注册每个国家的vat真的很难，都不知道从哪入手，进入小编就带领大家了解注册法国税号vat的一些相关问题，希望对你们有所帮助。

跨境电商要想申请法国税号vat销售额必须要达到35000欧。

在法国仓库有库存的卖家、远程销售超过法国阈值35000欧的卖家才有义务缴纳法国税号vat。

因为法国历史悠久，所以法国人的观念中，大家都是依法办事的。

法国是税代责任制，税局会从税代账户扣税金，外国企业不能直接缴税给税局。

法国税号Vat首年按月申报，次年税局会根据缴税额度确定以后的申报周期，额度太小会改为季报或者年报。

法国目前对于晚注册并无特别的罚款规定。

但是如果由于晚注册导致的VAT晚申报及晚支付会产生罚金和滞纳金。

由于法国比较轻执法，税务稽查不会太频繁，但他们也有专门的稽查团队，只要查到，一查就是好几年。

如果有低报漏报，面临的就是大额的罚金和滞纳金。

已经在关注法国VAT的卖家们提出的问题：1、现在没有被亚马逊查到没办税号，但是有FBA发过法国，担心会被关联，要办VAT 吗？别国FBA仓库发货到法国，未超过法国远程销售额35000欧，则暂时可不用注册。

一旦超过远程销售限额，则要尽快注册。

2、如果有B2B订单，是不含税价售出去的，需要提供什么资料来剔除这部分销售额？需要交易发票。

发票上要有买卖双方增值税税号、公司名称、交易额等信息。

3、增值税是含税售价才需要缴纳的税金，如果不含税那也就没有增值税需要缴纳了，这部分销售额和税金就需要剔除了？首先，销售出去的商品默认是含增值税的，由卖家代收，然后交给政府。

买家承担的情况类似于买家是个企业，自己有增值税税号，可以提供交易发票给你。

4、如果多缴纳了税金给到税局，税局可以办理下个月的抵扣嘛？目前英德的税金是直接交给税局，多缴基本上算是上贡了。

vat欧洲也要交吗欧洲面对VAT的立法一、概述1、欧洲为什么要实施VAT欧洲国家的政策制定者一直认为，为了控制其居民的消费，依赖地方营改增政策是不足以支撑欧洲繁荣的。

其实，欧洲脱欧后，需要有稳定可持续的收入，才能确保它政府支出的政策工作能正确开展下去。

因此，欧洲决定实施VAT来对消费者和商家征收税收，这样可以稳定地向欧盟贡献收入。

2、VAT 的实施原则VAT是一种一般性消费税，是一种消费价税，它基于销售发生的原则。

VAT的计算原则是：每当消费商发出发票，付款方都必须支付税款，这笔税款成为销售税。

由于有了VAT，欧洲国家减少了税收平衡的负担。

二、VAT 的实施1、VAT实施步骤欧洲国家在实施VAT前，必须实施一系列法规和制度。

首先必须实施税收政策，以确定征收具体的税种和税率。

其次，各国必须行使其主权，对VAT的收税管理进行监督。

最后，必须实施合规标准，确保VAT的执行和征收措施能够得到充分的执行。

2、VAT的益处VAT的实施为欧洲带来了许多好处。

首先，它是一种完全公平和平等的税收制度，所有消费者都必须参与。

因此，个人消费行为更加稳定，欧洲也得到了相应的财政收入。

此外，VAT也有利于推动欧洲经济的发展，从而改善公共服务，增加就业机会和改善居民的生活质量。

三、引起的社会影响1、社会评价VAT刚一实施就受到各方的关注，全欧洲的消费者都在谈论它。

一部分人担心VAT会降低消费支出，影响欧洲经济，但另一部分人则认为VAT将继续实施，如果消费者有意识地控制消费，这将有利于欧洲经济。

2、政策分析VAT的实施，可以说是欧洲取得了一定的成功，但它也带来了一些影响。

从金融角度来看，VAT将显著减少政府税收收入，但将增加岸收入，相应的政策和措施会随之跟进，从而改善整个社会的经济状况。

从消费者角度来看，VAT引入消费者的收入程度会提高，但也可能会减少其对特定商品的消费，因为他们将面临较高的价格。