企业经营不可不知的六个税务小常识

企业经营不可不知的六个税务小常识下面就来给创业者们恰当的科普一下，，希望能帮助到大家。

一、没有税款要缴，也要进行申报!
企业纳税申报本就是一项应尽的义务与责任，无论是否有税款收取，那么都是需要需要进行申报的，否则将会有关遭到相关部门的处罚。

二、关门一走了之，任性需付出惨痛代价!
以为不能欠过税就可以直接关门走人，这毕竟就是大错特错了。

因为程序只要是不踏正常的注销程序，那么就会被可留不良的纳税信用记录，对于以后来说，影响很大。

三、企业变为一般人，申请不可逆转!
只要是认可跨国企业获得了纳税人资格的认可，那么就已经具备了能够自行须要开具增值税专用发票的能力。

不过只要是被认定为一般纳税人之后，就无法再以发生更改。

四、做好发票看管工作，丢失需承担罚款!
税务机关提供服务的发票是不收取任何工本费的，但是一旦丢弃发票，此时的性质就不一样，是需要应该承担一定罚款，最高达到了3万元之多。

五、接受税务检查，但要求其发给相关证件!
税务机关在人员进行税务检查的时候，必须要将提供支持检查通知书，如果没有的话，那么企业可以拒绝检查。

六、依照程序调取账簿，移交税务要收据!
税务机关是可以调取中小企业账簿的，但前提是需要有出具相关手续，按照相关规定，必须要在30天之内就返还，如果是常规年度账簿的话，时间延长到3个月。

会计必知的42个税务常识(一)存款少可迟缴税企业申报以后就应该及时缴税,但如果由于存款少可以申请迟缴。

存款少到什么情况可以迟缴税?可动用的银行存款不足以支付当期工资,或者支付工资以后不足以支付应交税金。

注意可动用的银行存款不包括企业不能支付的公积金存款,国家指定用途的存款,各项专用存款。

当期工资是企业根据工资制度计算出的应付工资。

如果出现以上情况,企业应及时申请,办理延期缴纳税款的手续。

(二)没有生意也申报企业纳税申报是一项义务,不论企业是否有税要交。

企业可能因为各种原因没有税款要缴纳,例如企业处于筹建期间;企业处于免税期间;企业处于清算期间;清算还没有结束;企业由于经营不理想,没有纳税收入或者收益。

这些情况下,企业可能没有税款要缴纳,但都要按时纳税申报,没有应纳税税款的申报就是所谓的零申报。

零申报只是一个简单的程序。

一项简单的手续,如果不办理,税务机关可以每次处以罚款2000元(三)视同销售莫乱套视同销售就是实际不是销售也要按销售纳税,没有销售也纳税无疑会增加企业的税收负担。

应该视同销售也纳税无疑会增加企业的税收负担。

应该视同销售不缴税是违规,不应该视同销售也当成销售就会缴冤枉税。

有一家酒店,老总平时接待客人都安排在自家酒店用餐,内部签招待费,基本上每个月都有几单,一年累计起来有十多万。

会计师事务所来审计,要求将这十多万视同销售,缴纳营业税。

在营业税法规里,没有在自家酒店吃饭消费要视同销售缴营业税的规定。

企业依从会计师事务所的谬论,又会多缴冤枉税了。

视同销售千万别乱用。

税法规定,企业的业务招待费有允许扣除比率的规定。

全年销售(营业)收入净额在1500万元及其以下的,不超过销售(营业)收入净额的5‰;全年销售(营业)收入净额超过1500万元的,不超过该部分的3‰。

倘若业务招待费的额度过大,不能列入税前允许合理费用允许抵扣,那么CPA OFFICE的审计要求列入销售也是合理的,其实主要还是看消费了多少(四)看损耗是否正常企业生产过程中存在各种损耗,投进的原料一部分损耗了,一部分形成产品。

个人独资企业税收2024是怎样的一、个人独资企业如何缴税？法律常识：个人独资企业交税方法如下：一是个人独资企业不缴纳企业所得税，缴纳个人所得税，个人所得税按收入所得和利息股息红利所得分两种计算方法。

二是收入所得个人独资企业的收入所得计算个人所得税，适用50%-35%的五级超额累进税率。

三是利息股息红利所得，个人独资企业的利息股息红利所得计算个人所得税，是和比例税率，税率为20%。

法律依据《个人所得税法》第二条规定，下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：(一)工资、薪金所得。

(二)劳务报酬所得。

(三)稿酬所得。

(四)特许权使用费所得。

(五)经营所得。

(六)利息、股息、红利所得。

(七)财产租赁所得。

(八)财产转让所得。

(九)偶然所得。

二、个人独资企业需要交什么税一、个人独资企业需要交什么税个人独资企业需要交增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加、个人所得税。

报个人所得税的方法：1、个人股权转让完成交易以后，负有财税纳税义务的转让方或有代扣代缴义务的受让方，应到主管税务机关办理纳税申报，并持完税凭证或免税、不征税证明，到工商行政管理部门办理股权变更登记手续；2、股权转让所得，作为财产转让所得的一种，应按股权转让的收入额减除股权原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额，适用20%的税率，计算缴纳个人所得税。

《中华人民共和国个人所得税法》第三条个人所得税的税率：（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

二、个人买卖房屋交什么税个人买卖房屋交的税如下：1、增值税，个人购买不足两年的住房对外销售的，按照5％的征收率全额缴纳增值税，个人将购买两年以上的住房对外销售的，免征增值税；2、个人所得税，按照房产交易盈利部分的20％或者房款的1％来收取，满五年可以免除个人所得税；3、印花税，按照房屋全款的0.05％交纳；4、交易费，房屋总面积每平方米3元；5、附加教育费，按照营业税的2％收取；6、城建费，按照营业税的7％收取；7、中介费，一般是房款的2％到3％。

8个税务基本常识8个税务基本常识1不管有没有生意，都需要进行申报有的纳税人认为有生意时要填报申报表，而没有生意或是不达起征点就无需申报了。

非也非也，按时、如实申报是纳税人履行纳税义务、承担法律责任的主要依据，是税务机关税收管理信息的主要****和了解纳税人的经济活动情况，掌握和分析税源的变化情况。

如纳税人不申报，依照征管法，税务机关可对纳税人处以1万元以下的罚款。

2报税不是申报纳税，每月操作不可忘报税是报送税控装置或非税控电子器具开具发票的数据，未按期报送的根据《中华人民共和国发票管理办法》第三十五条可以处1万元以下的罚款。

3企业规模虽然小也能申请“一般人”，申请成功不能取消规模小的企业并不等同于税收上的“小规模纳税人”。

按照有关规定，即使销售额未达到规定标准，只要具备会计核算健全和有固定的.经营场所两个条件，经过申请，也可以获得一般纳税人资格，也可以自行开具增值税专用发票。

《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十三条除国家税务总局另有规定外，纳税人一经认定为一般纳税人后，不得转为小规模纳税人。

4发票需仔细保管，丢失发票要罚款向税务机关领用发票免收工本费，可丢失发票却是要罚款的。

《中华人民共和国发票管理办法》第二十九条规定已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存5年。

保存期满，报经税务机关查验后销毁。

否则情节严重的，被处以最高3万元罚款。

如果不慎将发票丢失，应于发现当日书面报告税务机关并登报声明作废，以争取从轻处罚。

5购买虚假生意的发票属违法，达到一定标准要坐牢发票开具要建立在发生真实业务的基础上，如果没有发生真实的业务，千万不要购买进项发票用于抵扣。

目前国税局的“金三系统”功能强大，发票电子底帐全方位采集、查验、对比，一张发票都跑不了，当初抵了多少就得补交多少税，还有滞纳金和罚款，严重的要被移送公安机关追究刑事责任，因此得不偿失。

6关门不能一走了之，“任性”后果很严重江湖不好混，做不下去了，觉得反正也没欠过税，联系方式也改了，直接关门走人，不走正常的注销税务登记程序，也不再申报了。

纳税常识手册1、哪些纳税人应当办理税务登记？税务登记管理方法?第二条规定企业，企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位，均应当按照?税收征管法?及?实施细那么?和本方法的规定办理税务登记。

前款规定以外的纳税人，除国家机关、个人和无固定生产、经营场所的流动性农村小商贩外，也应当按照?税收征管法?及?实施细那么?和本方法的规定办理税务登记。

2、纳税人办理设立税务登记在时间上有何规定？税务登记管理方法?第十条规定企业，企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位〔以下统称从事生产、经营的纳税人〕，向生产、经营所在地税务机关申报办理税务登记：〔一〕从事生产、经营的纳税人领取工商营业执照〔含临时工商营业执照〕的，应当自领取工商营业执照之日起３０日内申报办理税务登记，税务机关核发税务登记证及副本〔纳税人领取临时工商营业执照的，税务机关核发临时税务登记证及副本〕；〔二〕从事生产、经营的纳税人未办理工商营业执照但经有关部门批准设立的，应当自有关部门批准设立之日起３０日内申报办理税务登记，税务机关核发税务登记证及副本；〔三〕从事生产、经营的纳税人未办理工商营业执照也未经有关部门批准设立的，应当自纳税义务发生之日起３０日内申报办理税务登记，税务机关核发临时税务登记证及副本；〔四〕有独立的生产经营权、在财务上独立核算并定期向发包人或者出租人上交承包费或租金的承包承租人，应当自承包承租合同签订之日起３０日内，向其承包承租业务发生地税务机关申报办理税务登记，税务机关核发临时税务登记证及副本；〔五〕从事生产、经营的纳税人外出经营，自其在同一县〔市〕实际经营或提供劳务之日起，在连续的１２个月内累计超过１８０天的，应当自期满之日起３０日内，向生产、经营所在地税务机关申报办理税务登记，税务机关核发临时税务登记证及副本；〔六〕境外企业在中国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供劳务的，应当自工程合同或协议签订之日起３０日内，向工程所在地税务机关申报办理税务登记，税务机关核发临时税务登记证及副本。

医疗行业常见六点税务风险剖析越来越多的医药企业已经认识到, 在税务机关不断强化税收监管的情况下, 自身的税务风险很容易暴露出来。

本文列举并分析了医药企业常见的六个税务风险点, 希望能够帮助医药企业提高税务合规水平。

一、违反税收法规肆意扩大研发费税前扣除范围医药生产企业每年都会投入不少资金用于研发活动。

一些医药企业没有深入研究现行税收法规的具体规定, 扩大了研发费用加计扣除范围, 导致出现税务风险。

检查人员审核Q药企费用列支情况时发现, 该企业在研发费归集中存在以下不规范的行为：一、将2015年以前购买的用于研发项目的设备, 一次性从固定资产清理中转入“管理费用——研发费用”, 并于该年度所得税汇算清缴时做加计扣除；二是将非研发人员的工资、通讯和差旅、食宿等费用支出计入“管理费用——研发费用”科目, 一并加计扣除。

稽查人员认为, 企业按照会计制度归集的研发费内容并不符合现行税收法规中可以加计扣除的研发费范围, 企业不能按照会计制度的要求做研发费用的税务处理, 否则会扩大研发费用加计扣除的范围。

本文建议：财政部、国家税务总局、科技部联合发布《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）, 扩大了加计扣除范围, 将更好鼓励企业开展研究开发活动、规范企业研究开发费用的作用。

医药企业研发工艺复杂、设备专业性强、技术要求高的特点促使其在研发费用归集标准上更多参照科技、医药部门要求。

税收法规规定可以加计扣除的研发费与企业会计核算的研发费在内容及范围上是有所区别的, 税法规定的范围要小于企业会计核算的范围, 扣除内容则更严苛。

医药企业对超过范围的研发费用应加大税务风险防范措施。

二、用餐费列支会议费, 缺少实质凭据A省税务机关对某医药制造企业开展例行检查, 发现该企业“销售费用”下的二级科目“会议费”列支金额占其“销售费用”73%。

稽查人员发现, 药企员工在“会议费”中报销的餐饮费, 占该二级科目金额85%以上, 而与会议相关的场地费、交通费、住宿费和设备租赁费等合计不到18%。

基本法律常识问答　税收法律部分（30题） 一、问答题 1.国税部门负责征收的税种主要有那几种？ 答：增值税、消费税、企业所得税、营业税（金融保险企业）、个人所得税（利息税）、车辆购置税。

2.在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税义务人，应当缴纳增值税，请问增值税税率分几种？ 答：17％、13％和零税率。

3.《中华人民共和国企业所得税法》自2008年1月1日起施行，税率为多少？ 答：25%。

4. 车辆购置税的税率为多少？ 答：10％。

5.在什么情况下，对从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人，税务机关可以收缴其发票或者停止向其发售发票？ 答：有税收违法行为，拒不接受税务机关处理的。

6. 纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。

对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，在尚未构成犯罪的情况下，并处不缴或者少缴的税款多少比例的罚款？ 答：处不缴或者少缴的税款百分之五十以上、五倍以下的罚款。

7.以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的，是抗税，除由税务机关追缴其拒缴的税款、滞纳金外，依法追究刑事责任。

抗税情节轻微，未构成犯罪的，由税务机关追缴其拒缴的税款、滞纳金，并处拒缴税款多少比例的罚款？ 答：处拒缴税款一倍以上五倍以下的罚款。

8.纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段，妨碍税务机关追缴欠缴的税款的，由税务机关追缴欠缴的税款、滞纳金，在尚未构成犯罪的情况下，并处欠缴税款多少比例的罚款？ 答：处欠缴税款百分之五十以上、五倍以下的罚款。

9.《中华人民共和国个人所得税法实施条例》规定，凡在中国境内负有个人所得税纳税义务的纳税人，具有那几种情形之一的，应当按照规定自行向税务机关办理纳税申报？ 答：（1）年所得12万元以上的；（2）从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金所得的；（3）从中国境外取得所得的；（4）取得应税所得，没有扣缴义务人的；（5）国务院规定的其他情形。

问：我们平时买东西都交VAT了吗？答：原则上是的，比如我在国美买个SONY彩电5000元，包含VAT=5000*17%/（1+17%）=726.50元。

去杂货铺买酱油也是，只要是正规大厂生产的酱油。

某些情况下可能不是，比如在菜市场买菜。

问：国美怎么纳VAT呢？答：这726.50元就是国美的销项税，另外假设SONY卖这台彩电给国美时价格3000，VAT=510元，那么，国美的应纳VAT=销项-进项=726.50-510=216.50元。

SONY的销项就是国美的进项，国美卖了电视就有了自己的销项。

进项用来减销项，就是所谓的“抵扣”。

问：国美一定得把这台彩电卖出去才纳这台彩电的税吗？答：不是的，以上只是举个例子，实务中不可能把买和卖完全匹配起来，一般就是当月所有开出发票的销项减当月所有拿到发票的进项。

如果这个月买的多，卖的少，有可能出现负数的情况，但是负数是不会得到税务局退钱的，只能往以后月份结转。

问：哪些企业、哪些业务要交VAT？营业税呢？答：生产和商业都是典型的VAT纳税人，加工、修理、修配也是，比如汽修厂，这三种业务虽然不直接卖东西，但有制造业的嫌疑，所以纳入VAT，他们的征税对象是劳务，即收取的加工修理费，不同于生产企业按产品售价征税。

商业包括一般的大商场、连锁超市、大卖场等等，一般不包括个体户，严格说来，个体户和大商场相比，如果进价销价相同，小贩因为不交VAT赚的比商场要多。

比如卖产品交VAT，卖自用固定资产就交营业税。

原则上VAT和营业税只能取一，不然对纳税人就形成重复征收，实务中，如果营业税纳税人的饭店，提供卖酒服务，怎么算税呢？VAT纳税人的工厂同时提供收费的送货服务，怎么算税呢？（以上是财务专业的必考试题）问：VAT有什么特点？答：只对增值部分收税，比如你交的726.50元税，并不是直接给税务局的，而是通过国美、SONY、SONY的供应商、供应商的供应商分步完成的，哪个供应商赚的多，交的就多。

我给(Gei)私企当会计的时候，发现老板了解财政常识的不多，我凭借本身多年对财政会计常识的掌握和理解，试着跟老板解答过一些会计上的问题。

今天我把这些内容整理一下，发在这里，也但愿跟各位(Wei)探讨。

有兴趣(Qu)的伴侣，先答(Da)复下面的问题，测试一下本身作为老板，对财政了解(Jie)的程度：答复“是〞，得10分，答复“差不多〞，得5分，答复“否〞，得0分。

1. 你知道会计的工作范围吗？2. 随便找个人当会计是对企业不负责任吗？3. 你能看懂会计的账本吗？4. 你能看懂会计报表吗？5. 你懂财政打点吗？6. 应收账款的周转天数越少越好吗？7. 负债率40%适宜吗？8. 借款买的设备算本身的资产吗？9. 现金为王这话对吧？10.利润率越高越好吗？分数出来了吧？如果你打60分以上，恭喜一下，说明你对财政常识还是有所了解的；打60分以下，别悲不雅，以后我会在帖子里陆续写一些老板应该掌握的财政常识，到最后包管你打90分，打100分也说不定哦。

第一步——了解会计常识在会计学体系里，有一个庞大的家族，有企业会计、行政单元会计、事业单元会计；在企业会计里，又分为财政会计、成本会计、金融企业会计；此刻有呈现了税务会计、法务会计，等等。

以前，在大学的会计专业，还有打点会计。

有人把会计分为两类：财政会计和打点会计，前者叫外部会计，后者叫内部会计。

可实际上执行打点会计的很少，企业更注重财政打点。

作为老板，你没必要对会计业务很精通，但要知道资金是怎么来的，还要知道它是怎么没的，至少心里有本账。

平时你交代会计工作的时候，使用一些专业鄙谚，让他知道你不是外行，他做起事来就不敢蒙你了。

不管怎么说吧，了解点财政会计，懂点财政打点，至少能使企业的打点程度更上一层楼。

一、会计要素在会计上，把企业的所有经济业务分为六个局部，叫六大体素，别离是资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润。

资产、负债、所有者权益反映的是财政状况，收入、费用、利润反映是经营成果。

企业财税常识企业财税常识是指企业在经营过程中，需要了解和掌握的财务和税务方面的知识。

对于企业来说，正确理解和运用财税常识，能够合理规划和管理财务，遵守税法规定，有效降低税负，确保企业的持续健康发展。

下面我们就来探讨一下企业财税常识的一些重要内容。

一、企业财务实务常识1.财务报表：企业的财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表，这些报表是企业财务状况和经营业绩的重要体现，也是税务机关查税的重要依据。

2.合理利用财务指标：企业应根据自身的实际情况，合理利用财务指标进行分析和评估，如负债率、资产收益率、流动比率等，以便更好地把握企业的经营状况。

3.纳税申报：企业每年都需要按照国家税法的规定，及时准确地向税务机关报送纳税申报表，在申报过程中要遵守相应的税收政策，确保申报的合法合规。

4.财务软件使用：企业应建立和完善财务软件系统，根据财务相关规定，录入并保存企业的财务数据，确保记录的准确性和可靠性。

二、企业所得税常识1.企业所得税税基：企业所得税税基是指企业实际应纳税的所得额，以实际纳税人的会计利润为基础，再根据税法规定的调整项目进行加减，得出企业所得税税基。

2.税率和税负：企业所得税税率按照不同的收入额，分为不同的档次，税负即企业在纳税过程中需要承担的税款金额。

合理规划和调整企业经营状况，可有效降低企业的税负。

3.税收优惠政策：国家为促进特定行业和区域的发展，制定了一系列的税收优惠政策，企业可以根据实际情况，合理利用这些政策降低税负。

三、增值税常识1.增值税基本知识：增值税是一种按照商品和劳务的增值额征税的税种，适用于销售货物、提供劳务的企业。

增值税税率分为一般税率和简易税率两种，税率不同根据不同的商品和劳务进行分类。

2.增值税进项税额抵扣：企业在购买原材料、设备和办公用品等过程中产生的增值税税款，可以抵扣相应的进项税额，减少应纳税额。

但是要注意按照税法规定，只有合法合规的进项税额才能进行抵扣。

3.增值税发票管理：企业在开具和领取增值税发票时，需要遵循相关规定，确保发票的真实合法性，并妥善保管好相关票据。

制造业税务掌握制造业税务筹划与降低税负的方法税务是制造业企业经营过程中非常重要的一环，税务掌握对于制造业企业来说至关重要。

合理的税务筹划和降低税负的方法能够有效提升制造业企业的盈利能力和竞争力。

本文将着重介绍制造业税务掌握、税务筹划和降低税负的方法。

一、制造业税务掌握制造业税务掌握是制造业企业良好财税管理的基础，包括税务常识、税收政策、税法法规等方面。

首先，制造业企业应了解税务常识，如税种、税基、税率等。

这些基本知识对于理解纳税义务、享受税收优惠政策等具有重要意义。

其次，制造业企业应掌握税收政策，包括国家和地方对于制造业的税收政策。

例如，国家对新兴产业的扶持政策、地方对中小企业的税收减免政策等，制造业企业应积极主动地了解并灵活运用。

最后，制造业企业需熟悉税法法规，包括《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国增值税法》等。

掌握税法法规有助于企业遵守相关法律法规、规避风险，确保企业合规经营。

二、制造业税务筹划制造业税务筹划是指通过合理利用税收政策和税法规定，最大限度地减少税负，提高企业盈利能力，并合法合规地规避税务风险。

首先，制造业企业可以通过合理布局来实施税务筹划。

如利用国家对区域发展的支持政策，选择适宜的地理位置，享受相关税收优惠政策。

其次，制造业企业应根据自身业务特点进行税务筹划。

例如，在发票开具和认证方面，根据企业供应链的特点，合理安排发票的开具时间，以减少税额的即时认证。

另外，制造业企业还可以通过技术改造等方式进行税务筹划。

例如，采用先进的生产设备，提高生产效率，减少原材料和能源的消耗，以降低企业的纳税额。

三、降低税负的方法除了税务筹划，制造业企业还可以通过其他方法降低税负。

首先，加强成本管理，减少不必要的开支。

企业应通过优化生产流程、提高资源利用率等方式，降低生产成本，从而降低税务负担。

其次，积极运用税收优惠政策。

制造业企业应了解并合规地运用国家和地方提供的税收优惠政策，如对高新技术企业的税收优惠、对中小微企业的减免政策等，以降低税负。

税务不懂一点即通1、地税申报的税金有：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。

（1）每月7号前，申报个人所得税。

（2）每月15号前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。

（3）印花税，年底时申报一次（全年的）。

（4）房产税、土地使用税，每年4月15号前、10月15号前申报。

但是，各地税务要求不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。

（5）车船使用税，每年4月份申报缴纳。

各地税务要求也不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。

（6）如果没有发生税金，也要按时进行零申报。

（7）纳税申报方式：网上申报和上门申报。

如果网上申报，直接登陆当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入税务代码、密码后进行申报就行了。

如果是上门申报，填写纳税申报表，报送主管税务局就行了。

2、国税申报的税金主要有：增值税、所得税。

（1）每月15号前申报增值税。

（2）每季度末下月的15号前申报所得税。

（3）国税纳税申报比较复杂，需要安装网上纳税申报系统，一般国税都要对申报单位进行培训的。

抄税报税流程：一、抄税[1] 抄税就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的电脑以此做为你们单位计算税额的依据.一般抄了税才能报税的,而且抄过税后才能开具下个月发票的,就相当于是一个月的开出销项税结清一下。

抄税和报税是两个流程,统称为抄报税：IC卡是购发票、开发票和抄税用的。

1、购发票时，持IC卡和发票准购证去税务局办理，购买回来后，将IC卡插入读卡器中，读入到防伪税控开票软件中，用以开具发票时所用。

2、开发票时，首先将IC卡插入读卡器，然后进入开票系统中进行开具发票的操作（怎样开发票，你一定会吧就不详细说明了），需要注意的是，电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票。

3、进项发票的认证，如果你单位购货时取得了增值税发票，月末前持发票的抵扣联去税务局进行认证。

4、抄税，月末终了，根据当地税务规定的抄税时限（一般是次月的1-5日），将本月已经开具使用的发票信息抄入到IC卡中，然后打印出纸质报表并加盖公章，持IC卡和报表去税务局大厅进行抄税。

五、注资小常识
注资小常识，是指企业在进行融资时需要掌握的一些基本知识。

1、注资定额：指企业每年向股东拿出多少资金来注资，也就是说，注资定额是指企业每年需要向股东注入多少资金，具体取决于企业的经营情况，以及股东对企业的期望。

2、股权结构：指企业的股东之间在股权上的比例关系，一般来说，股权结构由股东按照投资金额的大小及对企业的期望而定。

3、股权变动：指企业股东之间在股权上的变化，可能是新投资者加入或者老股东退出，可以通过股份发行、购买、补贴等形式来实现。

4、分红安排：企业每年应根据营业收入及盈余情况，按照股东的投资金额及股份比例，按照季度或年度结算分红，即回报股东对企业的投资。

5、税务管理：企业在进行注资时，需要按照财政部门的规定，如正确缴纳税款，否则将会面临后果。