银行内部账户的管理制度

银行内部账户的管理制度

第一章 总则

第一条 为了规范和加强银行内部账户管理，净化银行内部账户使用环境，提高银行内部账户管理水平，保障银行内部账户安全，依据《银行法》《企业会计准则》等相关法律法规，制定本制度。

第二条 本制度适用于本行各级各类内部账户的设立、使用、保管、监督和检查等活动。内部账户包括银行各单位及各部门存取自有资金的账户及其他应编写表册的账户。

第三条 内部账户的管理，必须以保障本行资金安全，合理高效地利用银行资金为前提，以提高银行资金管理水平、防范风险、发挥资金作用为目的，坚持规范化管理为主线，确保账户的安全和合法性。

第二章 账户设立和使用

第四条 各级各类内部账户设立和使用，必须遵循以下原则：

（一）合理和科学地规划和设置内部账户，确保不断满足银行各项业务发展和内部管理需要；

（二）内部账户设立，当事人应当按照相关程序和规定填写申请书，并报经相应主管部门审核备案；

（三）内部账户使用，必须遵守银行的各项规章制度和相关法律法规的要求，任何单位和个人都不得挪用账户资金用于私人用途。

第五条 各单位和部门变更内部账户的设立、操作权限等事项，必须严格按照所在地金融机构的相关程序和规定执行。

第六条 内部账户的使用和应使用的手续费，应按照银行规章制度和所在地金融机构的相关规定执行。

第七条 内部账户必须设立专人管理，并健全完善相关内控制度和风险控制制度，加强对账户交易和资金流向的监督和检查。

第八条 内部账户的使用情况应当及时报告账户使用主管部门，并由审计机构定期对账户使用情况进行检查。

第九条 内部账户相关业务和资金使用情况，必须进行科学、规范、完整、准确的记录，并报主管部门审核备案。

第三章 账户保管和监督 第十条 内部账户的权益人和责任人，必须加强账户资料和相关凭证的保护，确保其完整、安全。

第十一条 内部账户的权益人、责任人和保管人，有对账户的操作和使用及账户资料保管安全方面的违规行为，应当按照本行相关规定承担相应的法律责任。

第十二条 内部账户设立和使用的业务情况，由内部账户使用主管部门负责进行管理和监督。

第十三条 内部账户使用主管部门负责监督，有对账户使用情况违规或是有其他违规行为，应当及时向行内纪检监察机构进行报告。

第十四条 内部账户的管理人员应当加强对内部账户使用情况的监督和检查，并严格按照银行制度和规定履行监督职责。

第四章 账户检查和整改

第十五条 内部账户使用主管部门应当根据相关要求和规定，对账户使用情况进行定期检查，并将检查情况报告给行内相关主管部门。

第十六条 对账户使用情况存在违规行为的单位和部门，必须在规定时间内，提出整改的措施和计划，并报行内相关主管部门确认。

第十七条 内部账户使用主管部门应当加强对整改情况的监督和检查，对整改情况监督和检查不力的单位和部门，必须按照相关规定进行追责处理。

第五章 附则

第十八条 对本制度权属范围和内容方面的问题，应按照本行相关规定做出解释。

第十九条 本制度由本行相关部门负责解释。

第二十条 本制度自公布之日开始实施。

银行内部账户管理制度经过研究，已得到相关部门的批准，现正式公布，自即日起施行。由此制度所引起的疑问或争议，可向本行相关部门咨询。

以上内容请各单位遵照执行。