商业银行经营学第二章商业银行资本

第二章商业银行资本一、概念题1．资本充足率（人行2010研）答：资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例。

资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。

比率中的风险资产是指不包括商业银行第一、第二级准备金在内的资产。

只有这些资产才有必要考虑其保障程度。

这一指标将资本给予保障的资产排除在外，较多体现了资本的“抵御资产意外损失”的功能。

作为国际银行监督管理基础的《巴塞尔协议》规定，资本充足率以资本对风险加权资产的比率来衡量，其目标标准比率为8％。

2．巴塞尔协议（金融联考2004研）答：巴塞尔委员会为了防止银行业出现大规模的危机，于1988年正式通过了《巴塞尔银行业条例和监管委员会关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》，即巴塞尔协议。

其主要内容由以下四个部分组成：（1）资本的组成。

银行资本组成应分为核心资本和附属资本两部分，附属资本包括未公开的储备、重估储备、普通准备金或呆账准备金、带有债务性质的资本工具等，核心资本由银行股本及从税后保留利润提取的公开储备组成。

两部分之间应维持一定比例，即核心资本占银行全部资本的50%以上。

（2）标准化比率目标。

国际大银行的资本对加权风险资产的目标比率应为8%，其中核心资本至少要占总资本的50%，一级资本比率不应低于4%。

附属资本内普通贷款准备金不能高于风险资产的1.25%，次级长期债务的金额不得超过一级资本的50%。

（3）风险加权的计算。

巴塞尔委员会认为，要评估银行资本是否充足，可以根据其广泛的相对风险，将资本与资产负债表上不同种类资产以及表外项目进行加权，制定出的风险加权比率。

表内资产项目的风险分为从“无风险”到“十足风险”四级，以0、20%、50%、100%给定风险权数。

表内风险资产的计算公式为：表内风险资产=∑表内资产额×风险权数。

表外资产项目的风险按“信用换算系数”划分为从“无风险”到“十足风险”四级，以0、20%、50%、100%给定信用换算系数。

第一章导论1、1694年，英格兰银行成立，它是由政府支持的、私人创办的股份制银行。

它的设立，标志着适应于资本主义生产方式要求的新的信用制度的确立和现代商业银行的产生。

2、二、商业银行的发展（一）形成途径：1)是由旧高利贷银行演变而来；如威尼斯银行。

高利贷—利率高—利润低—需求减少——商业银行2)是新型资本家以股份制形式组建的；如英格兰银行发行股票——筹集资本——实力雄厚——贷款利率低——需求增加3、商业银行的性质性质：特殊的金融企业。

分析如下：1)是企业。

具有现代企业的基本特征。

2)是特殊企业。

与一般工商企业不同。

3)是特殊的金融企业。

与其他金融机构不同。

4、商业银行的业务资产业务、表外业务、负债业务5、商业银行的职能信用中介、支付中介、信用创造、金融服务、调节经济6、如何保持安全性？安全性目标的核心问题是要求银行能正确处置风险，加强风险管理。

为此，需要从资产、资本以及银行稳健经营方面提高抵御和化解风险的能力。

7、商业银行的类型安组织形式划分1）单元制银行2）分行制银行3）持股公司制（集团公司制）4）连锁银行制8、商业银行的在组织体系（一）决策系统1、股东大会：最高权力机构2、董事会：由股东大会选举产生的决策机构（二）执行系统1、总经理（行长）:是银行的行政首脑，组织银行的业务活动2、副总理（副行长）及业务、职能部门组成（三）监督系统监事会和各种委员会组成（四）管理系统全面管理、财务管理、人事管理、经营管理、市场营销管理第二章商业银行的资本1、商业银行资本的功能1）保障功能即：吸收银行意外损失和消除不稳定因素。

其目的是维护银行信誉，减少风险。

2）经营功能即资本是银行营业的基础，开业注册设立的先决条件,为银行资产扩张、新业务开拓提供资金。

3）管理功能4）使银行保持适度资产规模，从而间接或直接地维持银行清偿力2、商业银行资本的构成二、资本金的构成1、核心资本：即一级资本或产权资本（1）股本。

包括普通股和优先股（P38-39,外源资本）（2）公开储备。

商业银行经营管理学2_资本商业银行经营管理学第二章商业银行资本宁波大学商学院贺刻奋第二章商业银行资本第一节银行资本的含义和构成第二节银行资本充足性第三节银行资本管理第四节银行并购*第一节银行资本的含义和构成一、银行资本的含义二、银行资本的构成一、银行资本的含义⒈企业资本的一般含义资产总额减去负债总额后的净值。

一般工商企业的资本是根据会计学定义的。

■资本的其他定义，如经济学定义等。

■不同叫法和含义差别：所有者权益，资本金，产权资本，自有资金等；■注册资本：是登记注册时经主管部门批准的资本额。

■资本的会计学定义也称为资本的账面价值，在会计术语中称为“G A A P资本”（G A A P－G e n e r a l l y A c c e p t e d A c c o u n t i n g Principles），或直接称为GAAP。

⒉银行资本的双重含义⑴财务或会计上的含义（账面资本或GAAP资本）商业银行是金融企业，它的资本也需满足《公司法》的要求。

因此，其会计学上的定义同样是“资产总额减去负债总额后的净值”。

这可以说是商业银行资本的第一重含义。

商业银行可以采取吸收现金、实物、无形资产或者发行股票等方式筹集资本金。

银行资本的计价。

■通常，采取吸收实物、无形资产方式筹集的资本金，按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价；采取发行股票方式筹集的资本金，按照股票面值计价。

⑵监管上的含义（管理资本或RAP资本）这一意义上的银行资本的外延要比第一重含义宽，它不仅包括银行资本金，也包括除资本金以外的其他所有者权益，还包括并非所有者权益的某些债务即债务资本。

从这一定义的内涵看，是指所有可以补偿经营风险损失的资产，即是从吸收损失的角度来定义资本的。

为了区别这双重含义，常将商业银行的所有者权益称为一级资本或核心资本，而将债务资本称为二级资本或附属资本。

■管理资本或RAP资本管理资本，即RAP（管理会计准则）。

美国的规定为：RAP资本＝股东权益（账面资本）＋永久优先股＋贷款和租赁的坏账准备金＋法定可转换成普通股的次级债券＋杂项（如附属机构的少数权益和净值凭证）■根据中国人民银行《关于（商业银行）资本成份和资产风险权数的暂行规定》规定，我国商业银行的资本（指银行开办人民币业务的金融资本）成分包括“（一）核心资本：1.实收资本；2.资本公积；3.盈余公积；4.未分配利润。