《财务报销培训》PPT课件
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财务报销培训PPT(A4格式)
粘贴在一起后送至财务部。
注释： 同类别发票粘贴在一
张财务票据粘贴单上。 若同类别发票太多，
可以使用多张财务票据粘 贴单
16
封交面通务工必具
在 第 一
粘 贴 单
页
住
泛
餐
宿
指
费
A4
费
粘
粘
水
贴
贴
单
单
单
单据粘贴标准案例
粘贴 区域
请按照顺序 01、02、 03、04粘 贴好。
17
02
18
收付款及投标
收付款
19
投标及注意事项
投标资料： ①财务报表、相关财务数据支持联系人：xxx ②发票、凭证、社保、缴税凭证扫描件联系人：xxx ③历年审计报告（内含财务报表）联系人：xxx。 ④营业执照、中英文银行收款账号信息、开户许可证、公司开票信息联系人：xxx。
投标注意事项： 投标付款: ①付款摘要特殊备注：字段控制在20个字以内，银行系统限定，否则打款失败。
5
报销付款规范
一、报销单据尺寸：A4尺 寸 若费用报销的发票、清单等 原始单据尺寸小于A4尺寸， 请务必把这些单据按照规则 粘贴到财务票据粘贴单上 ， 形成统一的A4尺寸报销单 据。 （A4原始单据除外）
6
请用我粘贴
报销付款规范
二、完整规范报销支出凭据
1、纸质报销审批单（各级领导 审批）。
（飞书中涉及报销单据只有两类： 差旅费报销申请、日常费用报销
投标
收款及注意事项
（一）、收款 1、收款查询所需信息：客户全称、本次回款金额、合同主体 2、收款查询负责人：xxx
（二）、付款： 1、对公付款，必须在飞书提交付款申请，并有各级领导审批 2、所有付款单须阐述清楚支出的是什么费用或项目成本，让审批人明白是去干什么的？ 3、与项目成本相关的付款，必须注明项目名称 4、付款相关的附件:(财务见到以下两类单据付款) ①优先选择：付款审批单、发票、合同复印件。 ②其次选择：付款审批单和合同复印件 （相关责任人后续负责把发票追回）。 5、原则所有付款在收到合格纸质审批单后付款（送单据当天不计算在内），节假日顺延。 6、付款特别着急的，单独@财务人员xxx
注释： 同类别发票粘贴在一
张财务票据粘贴单上。 若同类别发票太多，
可以使用多张财务票据粘 贴单
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封交面通务工必具
在 第 一
粘 贴 单
页
住
泛
餐
宿
指
费
A4
费
粘
粘
水
贴
贴
单
单
单
单据粘贴标准案例
粘贴 区域
请按照顺序 01、02、 03、04粘 贴好。
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收付款及投标
收付款
19
投标及注意事项
投标资料： ①财务报表、相关财务数据支持联系人：xxx ②发票、凭证、社保、缴税凭证扫描件联系人：xxx ③历年审计报告（内含财务报表）联系人：xxx。 ④营业执照、中英文银行收款账号信息、开户许可证、公司开票信息联系人：xxx。
投标注意事项： 投标付款: ①付款摘要特殊备注：字段控制在20个字以内，银行系统限定，否则打款失败。
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报销付款规范
一、报销单据尺寸：A4尺 寸 若费用报销的发票、清单等 原始单据尺寸小于A4尺寸， 请务必把这些单据按照规则 粘贴到财务票据粘贴单上 ， 形成统一的A4尺寸报销单 据。 （A4原始单据除外）
6
请用我粘贴
报销付款规范
二、完整规范报销支出凭据
1、纸质报销审批单（各级领导 审批）。
（飞书中涉及报销单据只有两类： 差旅费报销申请、日常费用报销
投标
收款及注意事项
（一）、收款 1、收款查询所需信息：客户全称、本次回款金额、合同主体 2、收款查询负责人：xxx
（二）、付款： 1、对公付款，必须在飞书提交付款申请，并有各级领导审批 2、所有付款单须阐述清楚支出的是什么费用或项目成本，让审批人明白是去干什么的？ 3、与项目成本相关的付款，必须注明项目名称 4、付款相关的附件:(财务见到以下两类单据付款) ①优先选择：付款审批单、发票、合同复印件。 ②其次选择：付款审批单和合同复印件 （相关责任人后续负责把发票追回）。 5、原则所有付款在收到合格纸质审批单后付款（送单据当天不计算在内），节假日顺延。 6、付款特别着急的，单独@财务人员xxx
财务报销流程培训PPT
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。 江山如 画，一 时多少 豪杰。
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。 江山如 画，一 时多少 豪杰。
财务报销流程培训 乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。江山如画，一时多少豪杰。
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。 江山如 画，一 时多少 豪杰。
FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING
1．财务部门负责根据公司业务量制定招待费预算，纳
入年终考核，每月底通过分析预算完成情况来进行监
督和控制。
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。 江山如 画，一 时多少 豪杰。
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。 江山如 画，一 时多少 豪杰。
2．原则上由办公室统一负责市内业务招待的安排管理 工作。
3．对于超预算标准的业务招待费，财务部门不予报销。
费用报销管理办法
责任明确原则
基本原则
费用划分原则
费用清晰原则
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。 江山如 画，一 时多少 豪杰。
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及时报支入帐原则
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。 江山如 画，一 时多少 豪杰。
2．招待标准：省及市级领导人均控制在120—150 乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。江山如画，一时多少豪杰。 元内；市相关部门和业务单位高管人员人均控制在 100—120元内；区、乡镇和一般业务单位人员人均 控制在60—100元内。 乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。江山如画，一时多少豪杰。
（1）发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不清；
（2）购物发票与验收单在数量、金额上不相符；
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。 江山如 画，一 时多少 豪杰。
财务报销流程培训 乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。江山如画，一时多少豪杰。
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FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING
1．财务部门负责根据公司业务量制定招待费预算，纳
入年终考核，每月底通过分析预算完成情况来进行监
督和控制。
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。 江山如 画，一 时多少 豪杰。
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。 江山如 画，一 时多少 豪杰。
2．原则上由办公室统一负责市内业务招待的安排管理 工作。
3．对于超预算标准的业务招待费，财务部门不予报销。
费用报销管理办法
责任明确原则
基本原则
费用划分原则
费用清晰原则
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。 江山如 画，一 时多少 豪杰。
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。 江山如 画，一 时多少 豪杰。
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及时报支入帐原则
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。 江山如 画，一 时多少 豪杰。
2．招待标准：省及市级领导人均控制在120—150 乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。江山如画，一时多少豪杰。 元内；市相关部门和业务单位高管人员人均控制在 100—120元内；区、乡镇和一般业务单位人员人均 控制在60—100元内。 乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。江山如画，一时多少豪杰。
（1）发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不清；
（2）购物发票与验收单在数量、金额上不相符；
公司财务报销制度培训课件PPT
二线 城市
其他 城市
பைடு நூலகம்
自住 补助
补贴：交通费餐费100元/天
二线城市每天住宿费用， 不得超出250元
自行安排住宿员工，公司 每天补助50元
招待费报销
定义：是指因工作需要招待公司有业务往来关系的客户（外单位人员）发生 的费用如餐费、礼品费等
发生前
发生后
提交通用申请， 列明招待人数、 原因、金额等经 部门负责人同意， 总经理同意后方 可实行
一线 城市
北京、上海、广州、深圳、 杭州、天津、重庆
二线 城市
各省省会级城市及直辖市、大连、 宁波、青岛、厦门、苏州、无锡、 珠海、榆林、延安
其他 城市
除一线和二线城市以外的城 市
差旅费报销
一线城市每天住宿费用， 不得超出300元
一线 城市
交通费餐费补贴80元/天
其他城市每天住宿费用， 不得超出300元
出差地分类及交通工具选择
交通工具选择
交通工具
飞机
火车
动车/高铁
轮船
搭乘标准 经济舱 硬座/硬卧
二等座
三等舱
1、员工出差应提前规划出行程，对选择飞机出行的，机票价格原则上应控制在全 价机票的6折以内（机票价格不含机场建设费、燃油附加费和航意险），国庆及春 运期间可上浮至8折以内。对于超过标准的，行政部不予预订。 2、出差期间从机场、火车站、汽车站到达目的地往返费用，应根据启程长途交通 工具的时间，选择对应的市内交通工具。对于早9:00点之前，晚21:00点之后启程 的长途交通工具，员工可乘坐出租车。对早9:00-晚21:00之间启程的长途交通工具， 员工只能选择乘坐机场大巴、公交车、地铁等公共交通工具。对超出规定范围内的 费用，一律由个人承担。
财务报销培训讲义课件
注：方案立项申请表交由我部固定资产会计—王会煌处理。
十、付款时间规定 现金
周一上午12：00前收到的单据：周二付款； 周三上午12：00前收到的单据：周四付款
非现金 收到单据后5个工作日内汇款
1.因10000元以上的单据需监察部签批、50000元以上的单据 需集团签批后才能付款，相应付款时间可能会有所推迟。 2.以上单据收单时间以财务部文件收发机打印时间为准，且 上述单据审批手续齐全具备付款条件，如财务退单后重新交 单需再次打卡 3.收单时间：星期一—星期五 上午8：30-12：00
二、费用报销标准
1.通讯费标准
A.内联单一
B.内联单二
注：需申请：1.D级及以下人员；2.提高标准； 3.报销2个号码 不可报销发票: 1.定额发票；2. 预存话费冲销当月话费后发票合计金额为零
二、费用报销标准
2.1 出差交通工具标准一
A.内联单一
注：机票所有人员不乘头等舱、公务舱，尽量选高铁、动车、经济舱。 B.内联单二
对齐左上角
样本：不需折叠
九、报销单据要求
9.1、常见费用报销要求
9.2、常见费用报销要求
邮电费：
1、D级及以下按对应级别所规定的金额申请并 经审批后方可在申请额度内实报实销，发票 上姓名与报销人需一致；尽量以部门为单位 报销并附《通讯费报销明细表》 2、手机费:电子发票 3、办公室固定电话费，银行自动扣款时须附 银行扣款电子回单； 4、邮寄费报销附件要求：发票、合同、邮寄 清单/对账单、各费用归属部门领导签字确 认的费用分摊表。
五、发票管理要求
增值税专用发票传递流程
报销附件
经办部门
在专票发票联复 印件上税务会计 签收
退回 1.发票原件(发票联 +抵扣联) 2.发票联复印件 3. 增值税发票统计 表
十、付款时间规定 现金
周一上午12：00前收到的单据：周二付款； 周三上午12：00前收到的单据：周四付款
非现金 收到单据后5个工作日内汇款
1.因10000元以上的单据需监察部签批、50000元以上的单据 需集团签批后才能付款，相应付款时间可能会有所推迟。 2.以上单据收单时间以财务部文件收发机打印时间为准，且 上述单据审批手续齐全具备付款条件，如财务退单后重新交 单需再次打卡 3.收单时间：星期一—星期五 上午8：30-12：00
二、费用报销标准
1.通讯费标准
A.内联单一
B.内联单二
注：需申请：1.D级及以下人员；2.提高标准； 3.报销2个号码 不可报销发票: 1.定额发票；2. 预存话费冲销当月话费后发票合计金额为零
二、费用报销标准
2.1 出差交通工具标准一
A.内联单一
注：机票所有人员不乘头等舱、公务舱，尽量选高铁、动车、经济舱。 B.内联单二
对齐左上角
样本：不需折叠
九、报销单据要求
9.1、常见费用报销要求
9.2、常见费用报销要求
邮电费：
1、D级及以下按对应级别所规定的金额申请并 经审批后方可在申请额度内实报实销，发票 上姓名与报销人需一致；尽量以部门为单位 报销并附《通讯费报销明细表》 2、手机费:电子发票 3、办公室固定电话费，银行自动扣款时须附 银行扣款电子回单； 4、邮寄费报销附件要求：发票、合同、邮寄 清单/对账单、各费用归属部门领导签字确 认的费用分摊表。
五、发票管理要求
增值税专用发票传递流程
报销附件
经办部门
在专票发票联复 印件上税务会计 签收
退回 1.发票原件(发票联 +抵扣联) 2.发票联复印件 3. 增值税发票统计 表
财务报销基础知识培训PPT课件
款。确有特殊原 因延期归还的，需得到相关领导批准。。
5、借款人在借款事项办理完毕后，必须在一星期内办理还款或核销手续，如未及时办理
财务人员有权在其应发工资内扣回相应金额。
二.固定资产、办公用品采购申请流程
申请人 平台负责人
行政
副总
总裁
说 明：
1、固定资产采购需提前填写《固定资产购置申请表》。 2、审批额度 （1）同类单笔采购额在5000元以下的，无须总裁审批。 （2）同类单笔采购额在5000元以上，须由总裁审批后方可采购。 3、报销时须在费用报销单后附《固定资产购置申请表》。
如有借款的要填 写原借款金额
粘贴的位置不要过于 靠前，不要超过此边 界线
票据张数较多或较小时，票据按票面金额，纸张大小，依次从右到左，鱼鳞式粘贴到粘贴单上
对齐粘贴单右边，上边界与粘贴对齐
大票在下，小票在上
1
2
粘贴完所有单据，左边不 要超出粘贴单边据线
3
将要粘贴的发票左右两端沿虚线 将边沿撕掉，贴在费用报销单后， 大张的发票无须使用粘贴单
报销单据的使用与粘贴
1，在进行固定资产 报销时，必须附固 定资产申请表，
2，表格填写范本如 图，
3，用途必须填写
1，用备用金支付公共费用时须填写以下 费用报销明细表 2，活动费用报销时须填写此表，在费用 明细表前注明活动名称，列支摘要内容 3，各平台全称须注明
统计费用明细小计金额
交通费报销=费用报销单+粘贴单+发票+费用报销明细表
一、对外收款不收取支票。公司付款除了备用金外一律为网 银支付
二、为提高公司办事效率，财务部将在规定的时间内办理相 关业务，具体见下表
END 谢谢！
SUCCESS
5、借款人在借款事项办理完毕后，必须在一星期内办理还款或核销手续，如未及时办理
财务人员有权在其应发工资内扣回相应金额。
二.固定资产、办公用品采购申请流程
申请人 平台负责人
行政
副总
总裁
说 明：
1、固定资产采购需提前填写《固定资产购置申请表》。 2、审批额度 （1）同类单笔采购额在5000元以下的，无须总裁审批。 （2）同类单笔采购额在5000元以上，须由总裁审批后方可采购。 3、报销时须在费用报销单后附《固定资产购置申请表》。
如有借款的要填 写原借款金额
粘贴的位置不要过于 靠前，不要超过此边 界线
票据张数较多或较小时，票据按票面金额，纸张大小，依次从右到左，鱼鳞式粘贴到粘贴单上
对齐粘贴单右边，上边界与粘贴对齐
大票在下，小票在上
1
2
粘贴完所有单据，左边不 要超出粘贴单边据线
3
将要粘贴的发票左右两端沿虚线 将边沿撕掉，贴在费用报销单后， 大张的发票无须使用粘贴单
报销单据的使用与粘贴
1，在进行固定资产 报销时，必须附固 定资产申请表，
2，表格填写范本如 图，
3，用途必须填写
1，用备用金支付公共费用时须填写以下 费用报销明细表 2，活动费用报销时须填写此表，在费用 明细表前注明活动名称，列支摘要内容 3，各平台全称须注明
统计费用明细小计金额
交通费报销=费用报销单+粘贴单+发票+费用报销明细表
一、对外收款不收取支票。公司付款除了备用金外一律为网 银支付
二、为提高公司办事效率，财务部将在规定的时间内办理相 关业务，具体见下表
END 谢谢！
SUCCESS
财务报销流程培训课程PPT课件
淡蓝色的海水轻轻地拍打着沙滩，一 浪盖过 一浪， 连绵不 绝，源 源不断 。海水 在人们 的心中 无非是 易怒的 。可是 ，在现 在的我 眼中， 如同母 亲的手 温柔的 抚摸着 这岸上 的一切 生灵。 贝壳与 螃蟹戏 玩着， 玩累了 ，便躺 在柔软 的沙上 睡上一 会儿。
三、差旅费报销
淡蓝色的海水轻轻地拍打着沙滩，一 浪盖过 一浪， 连绵不 绝，源 源不断 。海水 在人们 的心中 无非是 易怒的 。可是 ，在现 在的我 眼中， 如同母 亲的手 温柔的 抚摸着 这岸上 的一切 生灵。 贝壳与 螃蟹戏 玩着， 玩累了 ，便躺 在柔软 的沙上 睡上一 会儿。
淡蓝色的海水轻轻地拍打着沙滩，一 浪盖过 一浪， 连绵不 绝，源 源不断 。海水 在人们 的心中 无非是 易怒的 。可是 ，在现 在的我 眼中， 如同母 亲的手 温柔的 抚摸着 这岸上 的一切 生灵。 贝壳与 螃蟹戏 玩着， 玩累了 ，便躺 在柔软 的沙上 睡上一 会儿。
淡蓝色的海水轻轻地拍打着沙滩，一 浪盖过 一浪， 连绵不 绝，源 源不断 。海水 在人们 的心中 无非是 易怒的 。可是 ，在现 在的我 眼中， 如同母 亲的手 温柔的 抚摸着 这岸上 的一切 生灵。 贝壳与 螃蟹戏 玩着， 玩累了 ，便躺 在柔软 的沙上 睡上一 会儿。
淡蓝色的海水轻轻地拍打着沙滩，一 浪盖过 一浪， 连绵不 绝，源 源不断 。海水 在人们 的心中 无非是 易怒的 。可是 ，在现 在的我 眼中， 如同母 亲的手 温柔的 抚摸着 这岸上 的一切 生灵。 贝壳与 螃蟹戏 玩着， 玩累了 ，便躺 在柔软 的沙上 睡上一 会儿。
淡蓝色的海水轻轻地拍打着沙滩，一 浪盖过 一浪， 连绵不 绝，源 源不断 。海水 在人们 的心中 无非是 易怒的 。可是 ，在现 在的我 眼中， 如同母 亲的手 温柔的 抚摸着 这岸上 的一切 生灵。 贝壳与 螃蟹戏 玩着， 玩累了 ，便躺 在柔软 的沙上 睡上一 会儿。
财务报销制度培训PPT
流程
申請人提交 →部門領導審批 →會計審核 →財務負責人 →總裁審批→出納付款
三、證照資料使用申請流程指引
注意事項：
● 1、辦理業務說明 ● 2、使用單位證明
流程
經辦人提交申請→ 部門負責人審批 →財務審核 法務審核→ 總裁簽字 → （抄送）財務執行，並做好借出借入登記
四、用章申請、外帶流程指引
好
有獎問答
考考你對公司財務報銷制度瞭解有多少
報銷付款的方式 有幾種？哪幾種？Biblioteka 出差人員需填寫 哪幾項流程？
如何向消費單位 開具發票？
3、填寫差旅費報銷單總帳
所需憑證單據
● 飛機行程單 ● 酒店住宿發票 ● 市區交通車票
特別提醒：
● 出差回來一周之內儘快辦理借款沖 銷手續，否則將視同欠款
四、業務招待管理
業務招待費標準
● 需先在釘釘上進行業務招待事前審批
● 部門總經理的業務招待標準控制在200元人民幣/人次以內，一般每次報 銷總額不超過人民幣1000元
國外出差報銷採用同樣方式
NO.04
交通工具標準
公差人員交通工具標準審核許可權詳見下表：
職位
航班
火車
輪船
出差津貼
總裁室
總監級 （含副總監）
經理級 （含副經理及以下人員）
實報實銷
經濟艙
實報實銷
軟臥、動車 高鐵二等座
經濟艙
硬臥、動車 高鐵二等座
實報實銷
臺港澳 其他
二等艙 二等艙
250元/天 150元/天
怎麼報
什麼時候能拿到錢
一、費用報銷、對外付款四大原則
報銷原則
1 紙質簽字為主
日常以線下簽字審 批流程為主
申請人提交 →部門領導審批 →會計審核 →財務負責人 →總裁審批→出納付款
三、證照資料使用申請流程指引
注意事項：
● 1、辦理業務說明 ● 2、使用單位證明
流程
經辦人提交申請→ 部門負責人審批 →財務審核 法務審核→ 總裁簽字 → （抄送）財務執行，並做好借出借入登記
四、用章申請、外帶流程指引
好
有獎問答
考考你對公司財務報銷制度瞭解有多少
報銷付款的方式 有幾種？哪幾種？Biblioteka 出差人員需填寫 哪幾項流程？
如何向消費單位 開具發票？
3、填寫差旅費報銷單總帳
所需憑證單據
● 飛機行程單 ● 酒店住宿發票 ● 市區交通車票
特別提醒：
● 出差回來一周之內儘快辦理借款沖 銷手續，否則將視同欠款
四、業務招待管理
業務招待費標準
● 需先在釘釘上進行業務招待事前審批
● 部門總經理的業務招待標準控制在200元人民幣/人次以內，一般每次報 銷總額不超過人民幣1000元
國外出差報銷採用同樣方式
NO.04
交通工具標準
公差人員交通工具標準審核許可權詳見下表：
職位
航班
火車
輪船
出差津貼
總裁室
總監級 （含副總監）
經理級 （含副經理及以下人員）
實報實銷
經濟艙
實報實銷
軟臥、動車 高鐵二等座
經濟艙
硬臥、動車 高鐵二等座
實報實銷
臺港澳 其他
二等艙 二等艙
250元/天 150元/天
怎麼報
什麼時候能拿到錢
一、費用報銷、對外付款四大原則
報銷原則
1 紙質簽字為主
日常以線下簽字審 批流程為主
财务报销流程培训PPT
04.专项支出报销规定及流程
输入标题
别让生活耗尽了你 的耐心和向往，你 还有诗和远方,你还
有诗和远方。
输入标题
别让生活耗尽了你 的耐心和向往，你 还有诗和远方,你还
有诗和远方。
输入标题
别让生活耗尽了你 的耐心和向往，你 还有诗和远方,你还
有诗和远方。
单击输入标题
别让生活耗尽了你的耐心和向往，你还 有诗和远方。
汇报人：XXX
汇报部门:XXXX
（适用于财务报销培训等）
目录
CONTENTS
01 借支管理规定及相关流程 02 日常费用报销制度及流程 03 薪酬福利费用制度及流程 04 专项支出报销规定及流程
01.借支管理规定及相关流程
关键词 关键词 关键词 关键词
别让生活耗尽了你的耐心和 向往，你还有诗和远方。
04
输入标题
别让生活耗尽了你 的耐心和向往，你 还有诗和远方。
02.日常费用报销制度及流程
输入相关标题
别让生活耗尽了你的 耐心和向往，你还有 诗和远方。
输入相关标题
别让生活耗尽了你的 耐心和向往，你还有 诗和远方。
输入相关标题
别让生活耗尽了你的 耐心和向往，你还有 诗和远方。03源自020401
05
单击输入标题
别让生活耗尽了你的耐心和向往，你还 有诗和远方。
单击输入标题
别让生活耗尽了你的耐心和向往，你还 有诗和远方。
汇报人：XXX
汇报部门:XXXX
别让生活耗尽了你的耐心和 向往，你还有诗和远方。
别让生活耗尽了你的耐心和 向往，你还有诗和远方。
别让生活耗尽了你的耐心和 向往，你还有诗和远方。
01
输入标题
财务报销流程培训PPT课件：日常费用报销
➢ 公司全称 ➢ 加盖发票专用章
➢ 发料人签字 ➢ 领导签字
正规发票
物品清 单
领料单
提交财务
➢ 明细 ➢ 加盖发票专用章
（二）其他需要注意的问题
培训费
营改增项目
加班期间费用
加班期间费用
需提交报行政中 心备案的培训项 目审批文件
培训费、广告费、快 递费、运输费、公司 的电信、网络等
培训费、广告费、快 递费、运输费、公司 的电信、网络等
温馨提示
如何使费用报销更加便捷
01
熟悉公司财务制度
02
选择正确报销流程
03
及时提交合规票据
04
有问题及时沟通
财务报销流程培训
日常费用报销培训
培训人：某某某
培训时间：202X年12月6日
（一）差旅费
➢ 出差住宿标准 单位：元/晚
出差地区 北京、上海、广州、深圳、天津 成都、武汉、重庆、厦门、南京等二线城市
一线、二线以外城市
一般员工 250以内 180以内 120以内
二级主管 300以内 250以内 180以内
一级主管 400以内 300以内 250以内
高管 实报 实报 实报
1.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返程时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以 半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。 2.公出日和返回日的伙食补助费计算方法为：7:00前出发的补助三餐，12:00前出发的补助午餐和晚餐，17:00 前出发的补助晚餐，17:00后出发的补助没有补助；7:00前返回的没有补助，12:00前返回的补助早餐，17:00 前返回的补助早餐和午餐，17:00后返回的补助三餐。
财务费用报销制度财务管理培训PPT
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我们的目的
让我们的凭证
更美观 更整洁 好管理
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感谢聆听
Thank you！
规范费用报销管控 提升财务管理水平 财务培训/费用制度/报销流程
汇报人：XXX
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即时清结原则
手续完整原则
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借款及报销 审批流程
Loan and reimbursement approval
借款流程 签批流程
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借款流程
借款人借款
借款人按规定填写《借支单》， 注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改） 注明借款形式（支票或现金）
经批准的费用不得支出。
即时清结原则
凡借用公款者，前帐不 清、后款不借。
管理 原则
谁审批谁负责原则
审核人、批准人要对由本人审核、 批准支付的费用支出负责任。
手续完整原则
报销必须有经办人、规定各级审 核人及审批人的亲笔签名，财务 不得受理手续不全的报销单据。
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费用报销四大原则
谁批准谁负原则 先审批后支出原则
03
在“角”之后可以不写“整”（或“正”） 字。大写金额数字有"分"的，"分"后面不 得写"整（或"正"）字
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票据粘贴时请注意
将发票、收据整理分类，将车 票及发票一律用胶水整齐粘贴 01 在粘贴单内
票据有金额的一面朝上
不能使用订书机， 注明张数，金额
原始票据必须按不同类别，分门 别类进行粘贴，不能混合粘贴
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经批准的费用不得支出。
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