2019年国家基金从业《私募股权投资基金基础知识》职业资格考前练习
一、单选题
1.内部环境包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素质等，
是管理人内部控制的要素之一，下列说法正确的是( )。Ⅰ．内部环境是实施内部控制的基础Ⅱ．基金管理人应通过内部控制杜绝不正当关联交易、利益输送和内部人控制现象的发生，保护
投资者利益和基金财产安全Ⅲ．基金管理人的组织结构应当体现职责明确、相互制约的原则，各
部门有明确的授权分工，操作相互独立Ⅳ．公司应当建立决策科学、运营规范、管理高效的运行
机制，包括科学、透明的决策程序和管理议事规则，高效、严谨的业务执行系统，以及健全、有
效的内
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
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【知识点】：第8章>第9节>管理人内部控制的要素构成
【答案】：D
【解析】：
内部环境包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素质等，
是实施内部控制的基础。基金管理人的管理层应当牢固树立内控优先和风险管理理念，培养全体
员工的风险防范意识，营造一个浓厚的内控文化氛围，保证全体员工及时了解国家法律法规和内
部规章制度，使风险意识贯穿到各个部门、各个岗位和各个环节。基金管理人应通过内部控制杜
绝不正当关联交易、利益输送和内部人控制现象的发生，保护投资者利益和基金财产安全。基金
管理人的组织结构应当体现职责明确、相互制约的原则，各部门有明确的授权分工，操作相互独立。
2.下列不属于回购退出的分类的是( )。
A、员工收购
B、控股股东回购
C、管理层回购
D、发起人回购
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【知识点】：第7章>第4节>回购退出
【答案】：D
【解析】：
股权回购通常可以分为以下三类：(1)控股股东回购。(2)管理层回购(MBO)。(3)员工收购(EBO)。
3.股权投资基金清算的主要程序包括( )
Ⅰ确定清算主体
Ⅱ通知债权人
Ⅲ分配基金财产
Ⅳ编制清算报告
A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
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【知识点】：第8章>第4节>基金清算的基本含义、清算原因与清算程序
【答案】：D
【解析】：
股权投资基金清算的主要程序有：1．确定清算主体；2．通知债权人；3．清理和确认基金财产；4．分配基金财产；5．编制清算报告。
知识点
基金清算
4.对公司型基金，现行的《公司法》对公司的( )等方面不再由法律作强制性规定。
I注册资本限额
II缴付安排
III投资者限制
IV出资方式
A、I、II、III
B、I、II、IV
C、I、III、IV
D、II、III、IV
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【知识点】：第4章>第4节>基金组织形式选择的影响因素
【答案】：B
：【解析】．
对公司型基金，现行的《公司法》对公司的注册资本限额、缴付安排及出资方式等方面不再由法律作强制性规定，全部由公司章程进行规定。
5.信托(契约)型基金合同中适应股权投资业务的具体内容应包括( )。
Ⅰ基金的募集
Ⅱ基金的投资
Ⅲ当事人及权利义务
Ⅳ基金的费用与税收
A、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
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【知识点】：第4章>第5节>基金合同的基本要求和主要内容
【答案】：C
【解析】：
信托(契约)型基金合同中适应股权投资业务的具体内容应包括：①基金的募集；②基金的投资；
③当事人及权利义务；④基金的费用与税收；⑤基金的收益分配。
6.公司制创业投资企业采取股权投资方式直接投资于种子期、初创期科技型企业满( )年的，
可以按照投资额的( )在股权持有满2年的当年抵扣该公司创业投资企业的应纳税所得额；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。
A、1,70%
B、2,70%
C、3,70%
D、2,60%
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【知识点】：第9章>第4节>对早期企业股权投资的税收优惠政策
【答案】：B
【解析】：
《企业所得税法实施条例》第九十七条规定，创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照其投资额的70％在股权持有满2年的当年，抵扣该创业投资企业的应纳税所得额。当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。
。( )股权回购的类型通常不包括7.
A、控股股东回购
B、管理层回购
C、员工收购
D、外部人员收购
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【知识点】：第7章>第4节>回购退出
【答案】：D
【解析】：
股权回购是指通常由被投资企业大股东或创始股东、管理层、员工等出资购买股权投资基金持有的企业股份，从而使股权投资基金实现退出的行为。股权回购通常可以分为以下三类：①控股股东回购；②管理层回购(MBO)；③员工收购(EBO)。
8.随着我国新三板市场的兴起和相关交易制度的日趋完善，( )成为股权投资基金的重要退出方式。
A、清算退出
B、股权转让退出
C、IPO
D、新三板挂牌退出
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【知识点】：第7章>第3节>挂牌转让退出概述
【答案】：D
【解析】：
首次公开发行上市(IPO)一般是在被投资企业经营达到理想状态时进行的，股权投资基金通过企业上市将其拥有的不可流通的股份转变成可以在公开市场上流通的股份，通过股票在公开市场转让实现投资退出和资本增值。随着我国新三板市场的兴起和相关交易制度的日趋完善，新三板挂牌退出也成为股权投资基金的重要退出方式。
9.公司章程的必备条款包括( )。
Ⅰ股东的权利义务
