商业银行现金管理(ppt 56页)
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商业银行的现金管理
05
商业银行的现金头寸管理
现金头寸的构成与影响因素
现金头寸的构成
商业银行的现金头寸主要由库存 现金、在中央银行的存款以及同 业存款构成。
影响因素
影响商业银行现金头寸的因素包 括客户存款、贷款发放与回收、 同业拆借、投资等业务活动。
现金头寸的管理策略与技巧
管理策略
商业银行应根据市场环境、自身经营 状况和客户需求，制定合理的现金头 寸管理策略，包括流动性管理、风险 管理等方面。
随地办理银行业务。
电子支付
提供电子支付服务，支持客户通过 电子渠道完成支付和转账操作。
智能投融资
提供智能投融资服务，根据客户需 求提供个性化的投资和融资方案。
未来现金管理产品与服务的趋势
数字化转型
随着科技的发展，未来现金管理 将更加数字化，智能化，为客户
提供更加便捷的服务。
定制化服务
未来现金管理将更加注重个性化 需求，提供定制化的服务，满足
02
商业银行应加强其他业 务资金流入的管理，提 高收入水平。
03
商业银行应积极开拓其 他业务，提高服务质量 ，增加客户黏性。
04
商业银行应对其他业务 资金流入进行合理的税 务筹划，降低税务风险 。
03
商业银行的现金流出管理
贷款及投资资金的流出管理
贷款资金流出管理
商业银行在发放贷款时，需要严格审核贷款人的信用状况和还款能力，确保贷 款资金能够按时收回。同时，商业银行还需要对贷款资金的使用情况进行监控 ，防止贷款人将资金用于高风险投资。
投资资金流出管理
商业银行在进行投资时，需要制定合理的投资策略，控制投资风险。同时，商 业银行还需要对投资资金的使用情况进行监控，确保投资资金的安全。
银行现金管理业务培训课件
3
• 2013.11
• 2014.04
• 独家中标合作行 • 在线结算上线
• 2014.11 • 在线融资上线
-23-
4
5
深入合作
• 2015
• 结算、融资、电票等深入
• 电商平台对外推广 全面合作
二、现金管理业务产品体系
B2B案例3：电子招投标
在线开立
和注销保 证金专户
投标商灵
活支付投 标费用
在线原路
卖方
平台自身专户
卖方 保 会员 证 交易 金 专户 B
……
交易 资金 汇总 专户
平台 自用 专户
代理 出金 专户
会员自主交易/电商平台直接资金划拨
自 动
本/央行清算
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
清 分
本/ 他行
结算
账户
-20-
平台 他行 清算 账户
本他 行实 体账
户
二、现金管理业务产品体系
3.电子商务-在线融资·订单融资（先贷后货，存货质押）
B2B案例2：五矿电商平台
B2B在线融资系统
信
信
资息
息
金流
流
流
五矿-鑫益联电商平台
客户需求
• 会员在线开户
买方
资金流
卖方
• 资金在线结算 • 跨行资金受理
物
物
流
流
电子数码仓库
信 • 在线借款、在线还款
息 流
• 总体而言，结算需求与神华类 似；新增了在线融资需求
解质押 货物
解质押 货物
解质押 货物
1.基于现货 2.第三方电商平台 3.撮合交易 4.大宗商品交易
-25-
商业银行资金业务管理培训教程(ppt 52页)
4.3.6商业银行的资金头寸调度
1．资金头寸调度的概念 商业银行的资金头寸调度是指商业银行各级 行根据资金营运计划和资金运用状况，在科学预 测的基础上，按照效益性、安全性和流动性协调 统一的要求，进行的资金头寸上存下调、拆出拆 入、借出借入等活动。
商业银行资金头寸管理
4.3.6商业银行的资金头寸调度
商业银行资金营运管理概述
4.2.1计划编制的要求
（1）政策与科学相结合。 （2） 统一计划和分级管理相结合。 （3）严肃性与灵活性相结合
资金营运计划的编制
4.2.2计划编制的原则
（1）金来源制约资金运用的原则。 （2）中资金保重点、保支付的原则。 （3）化资金配置，强化集约经营原则。
资金营运计划的编制
商业银行资金头寸管理
4.3.7商业银行资金头寸的预测和匡算
2．资金头寸预测和匡算的方法 （1）差额计算法和直接计算法 （2）中长期资金头寸和短期资金头寸的预 测匡算 （3）建立大额资金汇划和清算预报制度
商业银行资金头寸管理
4.4.1系统内资金融通的定义
系统内资金融通是指商业银行系统内部各分支 机构之间往来资金的融通，他是为了保障商业银 行日常资金营运正常进行的重要操控手段和增加 效益的主要工具。
1.资金营运计划的分析 2.资金营运计划的检查 （1）资金计划编制的检查。 （2）对资金营运计划执行情况的审查。 （3）对资金营运与管理的合理性、效益性的 检查。
资金营运计划的编制
4.3.1商业银行资金头寸的基本概念
“资金头寸”是商业银行的日常用语，简称 头寸，即款项之意，它是指商业银行能够运用 的资金。
商业银行系统内资金融通管理
4.4.4系统内资金融通的匡算
2．系统内融资的具体匡算
商业银行现金管理专题培训课件PPT
开户单位现金管理的主要内容 §2
➢关于坐支现金的规定 ➢填写用途是提取现金的先决条件 ➢开户单位如何提取工资性现金 ➢工资基金监督管理及其作用 ➢哪些开户单位必须实行工资基金监督管理 ➢哪些项目必须列入工资基金监督管理范围 ➢开户银行应监督支付的工资总额的组成和计算依据 ➢开户银行进行工资总额监督支付管理应注意的问题 ➢转账与现金结算的关系
对最新现金管理规定的解析 §1
➢关于“严格企事业单位账户大额现金支付的管理”的规定 ➢关于“严格企事业单位的库存现金管理”的规定 ➢关于“加强对乡镇企业、私营企业和个体经营者提取大额
现金的管理”的规定 ➢关于“加强居民个人储蓄账户大额现金支付管理”的规定 ➢关于“严禁公款私存”的规定 ➢关于“加强对银行卡存取现金的管理”的规定
主要商业银行领取现金的有关规定
➢主要商业银行只能在当地人民银行发行库缴 存和领取现金 ➢商业银行现金投放、回笼的渠道
其他商业银行现金管理
➢其他开户行缴存规定 ➢为什么要核定开户银行业务库库存现金限额 ➢核定商业银行库存现金限额的原则 ➢不允许开户行跨地区借用现金 ➢为什么开户银行之间不允许跨地区借用现金 ➢同一地区的开户银行是否可以相互借用现金
开户单位使用现金的范围和起点
➢开 户 银 行 、 开 户 单 位 和 开 户 个 人 ➢开 户 单 位 现 金 的 使 用 范 围 ➢转 账 结 算 起 点 ➢现 金 结 算 不 能 用 于 专 项 商 品 ➢存 款 账 户 取 现 规 定
开户单位现金管理的主要内容 §1
➢开户单位现金管理的主要内容 ➢对开户单位现金账目的要求 ➢开户单位现金收入的送存 ➢非营业时间向开户银行送存现金的一般要求 ➢开户单位向开户银行交存现金需要注意的问题
第四章商业银行现金管理课件
储蓄存款定期存款普通无息活期存款有息活期存款 MMDANOW
非交易性存款帐户存款帐户交易性存款帐户 (可用来支付的存款)
2023/10/5 23
2.2.2适时流量调节原则
2023/10/5 19
n 库存现金是银行现金资产中的重要 组成部分，用于银行日常营业支付之用， 是现金资产中唯一以现钞形态存在的资 产。因此，对库存现金的管理应强调安 全性原则。
现金资产是商业银行维持其流动性 而必须持有的资产，它是银行信誉的基 本保证。现金资产管理的目的就是要在 确保银行流动性需要的前提下，尽可能 的降低现金资产占总资产的比重，使现 金资产达到适度的规模。
2.1 现金资产管理的目的
2023/10/5 15
1.现金资产的构成
2023/10/5 4
1.1库存现金库存现金指商业银行保存在金库 中的现钞和硬币。库存现金的主要作
1.2.2创新的现金来源
2023/10/5
13
(二) 现金资产管理2.1 现金资产管理的目的 2.3 准备金管理 2.4 库存现金管理2.5 同业存款管理
2.2 现金资产管理的原则
2023/10/5 14
口 库存资金( cash ) 口 在中央银行存款(due from the central bank)
口 存放同业存款 (due from other commercial banks)口 托收中的现金 (cash item in process of collection)
狭义：指在存款准备金账户中， 超过了法定存款准备金的那部分存款。广义：指商业银行吸收的存款中
1.2在中央银行存款法定存款准备金
扣除法定存款准备金以后的余额，即
超额准备金
2023/10/5 6
商业银行现金业务培训课件(共42张PPT)
P2P网络借贷类
收益率大部分在8%以上，如好贷宝的日息宝、爱钱进的整存 宝+、PPmoney的懒人宝、银客网的优房宝、中融所的中意宝 等等。这些“宝”和货币基金“宝宝”们基本没有“血缘关系 ”，投资流向也各不相同，但绝大多数投资流向为借款项目。
P2P平台上的大部分“宝”为单一网络借贷项目，投资人投资 某一标的，满标后，资金被划入借款人账户，随后借款人还款 ，投资者获得收益及本金。如好贷宝的日息宝属于针对应收账 款的借款项目，并非货币基金。其投资说明指出，由于用户在 商户刷卡消费后，银行将款项划给商家需要一定时间，于是此
定向委托投资类
如360你财富的小活宝、陆金所的零活宝等，七日年化收益率 一般在4%—6%。 但是，它们背后对应的是定向委托投资标的，并非单纯的货币 基金。以平安陆金所的零活宝为例，其背后定向委托投资标的 投资范围为： 委托贷款、信托计划(含信托受益权)、基金公司及子公司发行 的特定/专项资产管理计划、证券公司发行的资产管理计划、商 业银行理财产品、基金公司货币基金、票据收益权、银行存款 等。其中银行存款的投资比例最低不低于30%。
银行系宝宝加入
银行系宝宝可以分为三类（多谢网友MeetRain整合）：
1、较早推出宝宝的银行，如中行、交行、兴业、民生等，其宝宝购买 更像互联网宝宝，可支持多家银行卡、通过网上银行、手机客户端购 可以实时赎回，但不能直接交易。
2、中期推出宝宝的银行，如中信、渤海，其宝宝可直接取现、消费、 ，功能更像互联网宝宝，但仅支持自家银行卡。甚至如渤海，单独推 款存入活期即等于购买了宝宝的借记卡，只有该卡具备购买宝宝的功
十大明星团员之四：现金快线
现金快线是工银瑞信推出的一个收益远超活期，资金取用快速 现金账户。现金快线挂钩的货币基金是工银瑞信货币(482002) 存入现金快线账户就是购买工银瑞信货币基金，资金风险低， 以随用随赎，没有任何手续费。工行用户还能快捷开户，且赎 秒到账。
商业银行业务管理第五章现金资产管理精讲
超额存款准备金的变化影响银行的信贷扩张能力，银行的超额准备金 账户保留的存款不宜过多。 管理重点：在准确测算超额准备金需要量的情况下，适当控制准备金 规模。 也是货币政策的近期中介指标，直接影响社会信用总量。
2008.8.25
1、超额准备金的影响因素
（1）存款的波动
考虑对公存款和储蓄存款。 一般：对公存款的变化主要通过转账形式发生，如本行客户对他
即存款准备金。构成：
法定存款准备金。按照法定比率向央行缴存的存款准 备金。是央行调节信用的政策手段，一般不得动用； 具有强制性；随存款调整。 超额准备金。是商业银行的可用资金。可用于日常的 各种支付和贷放活动 ；也可随时从该帐户上提取现金
广义的超额准备金：指商业银行吸收的存款中扣除法 定存款准备金以后的余额，即商业银行可用资金； 狭义的超额准备金：指在存款准备金账户中，超过了 法定存款准备金的那部分存款。
2008.8.25
库存现金：银行保存在金库中的现钞和硬币
主要作用：应付客户提现、银行日常零星开支
任何一家营业性的金融机构，都必须保存一定 数量的现金。 库存现金是非赢利性资产，需花费大量保管费 用，不宜保存太多。 库存现金的经营原则：适度规模。
2008.8.25
关于在中央银行的存款
有的准备金的平均数。
2008.8.25
2、同步准备金计算法:
主要适用于对交易性账户存款的准备金计算。同步准备金计算法是
指以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量的方法。 要求的法定存款准备金总额＝对交易性存款的准备金要求×在指定
期限内的日平均净交易存款额＋对非交易负债的准备金要求×日平
额准备金时，可以拆借给其他银行以换取利收入。因此， 银行可以从同业市场拆入资金，满足现金需求。
2008.8.25
1、超额准备金的影响因素
（1）存款的波动
考虑对公存款和储蓄存款。 一般：对公存款的变化主要通过转账形式发生，如本行客户对他
即存款准备金。构成：
法定存款准备金。按照法定比率向央行缴存的存款准 备金。是央行调节信用的政策手段，一般不得动用； 具有强制性；随存款调整。 超额准备金。是商业银行的可用资金。可用于日常的 各种支付和贷放活动 ；也可随时从该帐户上提取现金
广义的超额准备金：指商业银行吸收的存款中扣除法 定存款准备金以后的余额，即商业银行可用资金； 狭义的超额准备金：指在存款准备金账户中，超过了 法定存款准备金的那部分存款。
2008.8.25
库存现金：银行保存在金库中的现钞和硬币
主要作用：应付客户提现、银行日常零星开支
任何一家营业性的金融机构，都必须保存一定 数量的现金。 库存现金是非赢利性资产，需花费大量保管费 用，不宜保存太多。 库存现金的经营原则：适度规模。
2008.8.25
关于在中央银行的存款
有的准备金的平均数。
2008.8.25
2、同步准备金计算法:
主要适用于对交易性账户存款的准备金计算。同步准备金计算法是
指以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量的方法。 要求的法定存款准备金总额＝对交易性存款的准备金要求×在指定
期限内的日平均净交易存款额＋对非交易负债的准备金要求×日平
额准备金时，可以拆借给其他银行以换取利收入。因此， 银行可以从同业市场拆入资金，满足现金需求。
商业银行现金头寸及流动性管理概述(ppt 30张)
第二节 银行头寸的预测与调度
返回目录
一、银行头寸的预测
• 1、存款周转金的预测 • 银行的预测主要是指对可能会提取的存 款和随时可能提取的存款的预测。 • 2、贷款周转金的预测 • 贷款需求的变化由银行自身主动加以调 控。但银行未来维护与客户的关系，必 须保留足够的可贷头寸来满足客户的贷 款需求。
（二）商业银行头寸管理原则 商业银行的经营目的是获取尽可能 高的投资回报。由于银行持有的现金不 取得任何利息收入，因此银行现金头寸 管理的基本原则是尽量减少现金持有量 及加快现金收取，以降低机会成本。 一般说来，规模相异的银行在现金 头寸管理中遵循的原则与方法基本一致 ，其差别仅在于现金头寸的数额大小与 现金来源渠道的不同。
第十四章 商业银行现金头寸及流 动性管理
本章主要讨论银行现金资产及流动性管 理，贷款管理和证券投资管理分别在第十 六章和第十七章介绍。
章节目录
第一节 第二节 第三节 现金资产、头寸及其管理原则 银行头寸的预测与调度 商业银行流动性管理
第一节 现金资产、头寸及其管理原则
返回目录
一、现金资产及其管理原则
第三节 商业银行流动性管理
返回目录
一、商业银行流动性管理的概念
（一）流动性的概念 银行的流动性(Liquidity)是指银行满足存款者 的提现需求和借款者的正当贷款需求的能力。商 业银行的流动性体现在资产和负债两个方面。 （二）流动性风险的概念 商业银行的流动性风险有广义和狭义之分。 狭义流动性风险是指商业银行没有足够的现 金来满足客户的提款需求而产生的支付风险； 广义的流动性风险包括狭义流动性风险和由 于银行资金不足而不能满足客户的贷款需求或其 他即时现金需求引起的风险。
案例1 美国大陆伊利诺银行的 流动性危机
商业银行业务经营与管理ppt课件第九章 现金管理
三、资金头寸的调度
资金头寸的调度是指在正确预测的基础上， 及时灵活的调节头寸余缺，
短缺时，最快、最低成本筹措资金； 多余时，及时调出，并获得高于筹资成本 的收益。
三、资金头寸的调度
资金头寸的调度的意义
银行扩大业务，增强实力的基本手段
维护和提高银行信誉的保证
避免和减少银行经营风险的重要手段
商业银行内部管理
银行库存现金规模的确定
库存现金需要量的匡算
最适送钞量的测算
现金调拨临界点的确定 保持现金适度量的措施
库存现金需要量的匡算
库存现金 需要量
现金 支出水平
×
库存现金 ± 周转时间
其它 因素
库存现金需要量的匡算
网点的分布和距离 交通工具 人员的配置
库存现金周转时间 库存现金支出水平
Q=
C
最适送钞量的测算
工商银行某市分行在距中心库30公里处设一
个分理处，根据往年有关数据测算，年投放现金
量为1 825万元，平均每天投放5万元。每次运钞
库存现金
库存现金是指商业银行保存在金库中的现 钞和硬币。 用途：提现和零星开支 经营原则：适度
在中央银行存款
在中央银行开立的存款账户
是用于银行间的票据清算、资金转账等的基本 存款账户。
同业拆借、回购、向中央银行借款等业务而出
现的资金划转以及库存现金的增减等，都要通 过这个账户进行。 它由两部分构成：是法定存款准备金，二是超 额准备金。
一、现金资产的构成
二、现金资产的作用
一、现金资产的构成
银行资金结算部课件：现金管理业务简介
目录
1 现金管理业务综述
2 现金管理产品体系简介 3 创新资金结算产品介绍
从商业银行鼻祖之地所想到的 —古老的银行新型的业务—
一些现实的典型客户需求
收付款类 信息报告类 流动性管理类
– 批量付款 – 账户收支分开
– 代理结算 – 代收代付
– 收付款凭证合并 – 对方信息报告
– 跟单信息报告
– 跟单消息报告
Breakdown:• 1046 in U.S. / 181 International • 432 Global Corporate Banking / 460 Global Commercial Banking
房地产业务
• 17 sales officers • 18 sales analysts • 4 sales managers • 583 relationships • $479mm total revenues
国内银行现金管理业务领先的银行
工行、建行、招行、交行
全球资金管理主要银行
• 全球范围:
– Bank of America – HSBC – Citibank – ABN Amro – Deutsche Bank – Standard Chartered – JP Morgan Chase
国外同业现金管理业务成果
希望及时、快捷地拿到商业票据 或回单 希望对资金利率、汇率风险进行 有效控制 希望能及时了解本公司和成员单 位的资金余额 希望有金融专业人士对公司的财 务提出建议 希望银行对相关资金交易进行 分析，如分类、排序和统计等 对多银行跨地区账户的管理比 较麻烦 银行账户上收付款人的信息不 能与公司系统自动对应 对同一银行不同地区、不同分 支行多个账户的管理比较麻烦
1 现金管理业务综述
2 现金管理产品体系简介 3 创新资金结算产品介绍
从商业银行鼻祖之地所想到的 —古老的银行新型的业务—
一些现实的典型客户需求
收付款类 信息报告类 流动性管理类
– 批量付款 – 账户收支分开
– 代理结算 – 代收代付
– 收付款凭证合并 – 对方信息报告
– 跟单信息报告
– 跟单消息报告
Breakdown:• 1046 in U.S. / 181 International • 432 Global Corporate Banking / 460 Global Commercial Banking
房地产业务
• 17 sales officers • 18 sales analysts • 4 sales managers • 583 relationships • $479mm total revenues
国内银行现金管理业务领先的银行
工行、建行、招行、交行
全球资金管理主要银行
• 全球范围:
– Bank of America – HSBC – Citibank – ABN Amro – Deutsche Bank – Standard Chartered – JP Morgan Chase
国外同业现金管理业务成果
希望及时、快捷地拿到商业票据 或回单 希望对资金利率、汇率风险进行 有效控制 希望能及时了解本公司和成员单 位的资金余额 希望有金融专业人士对公司的财 务提出建议 希望银行对相关资金交易进行 分析，如分类、排序和统计等 对多银行跨地区账户的管理比 较麻烦 银行账户上收付款人的信息不 能与公司系统自动对应 对同一银行不同地区、不同分 支行多个账户的管理比较麻烦
商业银行现金管理课件 (一)
商业银行现金管理课件 (一)商业银行现金管理课件是商业银行内部培训与管理中至关重要的内容。
它是指商业银行为实现对现金资金的全面管理所设计的一套课程，旨在提高银行员工对现金管理的认识和能力，提高现金管理的效率和风险控制能力。
本文将从以下几个方面对商业银行的现金管理课件进行深入剖析。
一、现金管理基础知识的讲解首先，课件会对银行现金管理基础知识进行讲解。
这包括现金的概念、种类、特点和流向等方面，以及现金管理的目的、范围、原则、方法和体系等内容。
通过这些内容的讲解，银行员工可以更好地掌握现金管理的基本理论和方法，为实战操作打下坚实的基础。
二、现金运营流程图的讲解其次，课件还会通过现金运营流程图的讲解，让银行员工更直观地认识现金运营流程，并熟悉每一步骤中岗位的职责和流程标准化的操作方式。
这可以为银行员工提高现金管理效率和工作质量提供重要的帮助。
三、现金风险管理的讲解课件还会对现金风险管理进行详细的讲解。
这包括现金流失的原因和防范措施、现金存储和运输的安全防范措施、现金清点和账务处理的监控和管理、客户身份核实和反洗钱等方面。
课件会结合银行实际情况，引导员工深入思考现金风险管理问题，为银行减少风险提供实用的管理策略和方法。
四、现金管理实操培训通过现金管理实践培训，让银行员工学习如何做好现场审核、现金清点、数据处理等操作，并能够在日常的工作中有效运用这些技能。
同时，学习实操，可以更好的让员工掌握现金管理的知识和技能。
五、案例讲解最后，课件会通过案例讲解的方式，提供现实事例，让员工了解不同现金管理问题的解决方案，例如：如何处理日常现金流转过程中出现的差错问题、如何依据实际情况做好现场管理和协调工作等等。
通过这样的案例分析，员工可以更加深入地了解现金管理的实践应用。
综上所述，商业银行现金管理课件对于银行员工的现金管理知识与能力的提高起到了至关重要的作用。
本文所介绍的现金管理课件中的内容和形式，可以很好地提高员工的现金管理能力，进一步提升银行现金管理的效率和风险控制能力，更好地促进银行的长远发展。
【优秀版】现金管理PPT
憑証簽核和支票及電匯單用印 支票及電匯單送交銀行匯款 銀行存款日記帳:總帳系統管理報表明細帳
銀行存款調節表
东莞泰硕电子有限公司 銀行存款余額調節表
2008/4/30
銀行名稱及帳號： 中國農業銀行 44- 284501040002879
項目 銀行對帳單余額 加:企業巳收,銀行未收
小計 减:企業已付,銀行未付
二:銀行存款
銀行存款的核算涉及的科目:應付帳款;應付工 資;應付費用;其他應付款;其他應收款;應收帳 款等.
銀行日記帳
銀行調節表
三:其他貨幣資金
銀行匯票存款 銀行本票存款 信用証存款 信用保証金存款 存出投資款 外埠存款
實務部分
現金和銀行存款實務中的用途:即收付款 現金和銀行存款在ERP系統的操作
銀行存款收付款在ERP中的操作
1:銀行存款收款:收聯想和世窗 在應收管理子系統=>單據處理,新增單別
D630,輸入相應的收款日期和客戶編碼.借方 做銀行存款,貸方沖帳相應的結帳單,並在票據 資金子系統中錄入相應的存款單,做法與提款 單類同,只是單別不同而已,單別為D810. 如下圖: 世窗貨款注意做匯差 在自動分錄子系統拋轉分錄底稿和會計憑証
2:銀行存款付款:支票/轉帳/銀行代扣
a: 直接在總帳系統做憑証,同時在票據資金子 系統做提款單
b:在應付系統錄入付款單,並拋轉轉分錄底稿 和會計憑証,同時在票據資金子系統錄入提款 單
c:注意如果為轉帳應在錄入付款單時做銀行 手續費 如下圖:
CR:銀行存款80000 c:注意如果為轉帳應在錄入付款單時做銀行手續費 如下圖: a:報銷直接在總帳系統做相應的會計憑証 CR:銀行存款80000 1:銀行存款收款:收聯想和世窗 在自動分錄子系統拋轉分錄底稿和會計憑証 銀行名稱及帳號： 中國農業銀行 44- 284501040002879 銀行存款收付款在ERP中的操作 同時在票據資金子系統=>錄入存提款單=>新增單別D820,輸入會計憑証一致的日期. a:銀行提現: 從會計總帳子系統=>單據處理 =>錄入會計憑証(簡要),點新增=>輸入單別 D911,輸入取現日期. 支票及電匯單送交銀行匯款 CR:財務費用—銀行手續費 5 現金和銀行存款實務中的用途:即收付款
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商业银行现金管理
学习目标
1．了解商业银行现金资产的组成 2．了解商业银行现金资产的来源 3．明确现金资产管理的目的和原则 4．熟知影响商业银行各类现金资产持有量的因 素 5．熟练计算商业银行各类现金资产的最佳持有 量 6．掌握资金头寸的计算和预测
第一节 现金资产的构成及来源
1.现金资产的构成 2.现金资产的来源 第二节 资金头寸的计算与预测 1.资金头寸及其构成 2.资金头寸的预测 第三节 现金资产管理
+0.3
4 591 +5.0 +0.5 365 +9.0
–4.5
5 606 +15.0 +1.5 357 –8.0
+21.9
6
620 +14.0 +1.4
345 –12.0
+24.6
7
615
–5.0
–0.5
330 –15.0
+10.5
8 616 +1.0 +0.1 341 +11.0 –10.1
9 655 +39.0 +3.9 341 +0.0
第二节 资金头寸的计算与预测
2.1 资金头寸及其构成 商业银行的资金头寸是指商业银行能
够运用的资金。
商业银行可用头寸
库存现金 基础头寸
在中央银行超额准备金
银行存放同业的存款
2.2 资金头寸的预测
对银行资金头寸的预测，事实上就 是对银行流动性需要量的预测。
银行资金头寸或流动性准备的变化， 归根结底取决于银行存贷款资金运动的 变化。任何存款的支出和贷款的增加， 都减少头寸；反之，存款的增加和贷款 的减少则会增加银行的资金头寸。
第一节 现金资产的构成及来源
1.现金资产的构成 2.现金资产的来源
1.现金资产的构成
库存资金 在中央银行存款 存放同业存款 托收中的现金
1.1库存现金
库存现金指商业银行保存在金库 中的现钞和硬币。库存现金的主要作 用是银行用来应付客户提现和银行本 身的日常零星开支。
1.2在中央银行存款 （Due from the Central Bank）
变化趋势。
1、存款按其变化规律分为三类：
第一类是一定会提取的存款
第二类是可能会提取的存款
易变性存款
第三类是随时可能提取的存款
存款需求的预测
在图4—1中，我们把存款的最低点连 接起来，就形成了核心存款线，核心存 款线以上的曲线为易变性存款线。核心 存款稳定性较强，正常情况下没有流动 性需求。银行存款的流动性需求通过易 变性存款曲线来反映。虽然，这一曲线 只是大致反映存款的变化，但可以为存 款周转金的需要量决策提供一个重要的 依据。
银行若需现金，返售已经购买的金融证券便可以取 得现金。
2.1.2 各种拆借途径的现金来源
（负债类）
(1)从中央银行拆入现金 (2)从其他银行拆入资金 (3)证券回购 (4)大额定期存单 (5)财政账户 (6)国外现金来源 (7)其他形式的负债
2.2创新的现金来源
银行创新的现金来源渠道包括各种形 式的期权、期货、证券化贷款和证券化 资产以及充分利用资本市场筹措资金。
头寸。
2.2.3 流动性需求的预测
流动性需求＝存款总额－贷款总额
2.2.4 资金头寸的管理
4-1 银行主要资金来源与资金运用
资金来源（增加头寸） 资金运用（减少头寸）
贷款利息和本金
新发放的贷款
变现债券及到期债券
购买债券
存款增加
存款减少
其他负债增加
其他负债减少
发行新股
收购股份
第三节 现金资产管理
+35.1
10 635 –20.0 –2.0 361 +20.0 –38.0
11 638
+3.0 +0.3
375 +14.0
–11.3
12 643 +5.0 +0.5 386 +11.0
–6.5
2.2.1 存款需求的预测
商业银行的资金头寸变化主要取决于存贷款的变
化，因此，银行对头寸的预测，主要是预测存贷款的
1.4 托收中的现金 (Cash on Collection)
托收中的现金是指在银行间确认转账 与过程中的支票金额。
2.现金资产的来源
2.1传统的现金来源 2.1.1各种变现途径的现金来源（资产
类） 2.1.2 各种拆借途径的现金来源（负债
类）
2.1.1各种变现途径的现金来源（资产类）
(1)现金 (2)存放于中央银行的超额准备金
法定存款准备金 超额准备金
广义：指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备 金以后的余额，即商业银行可用资金；
狭义：指在存款准备金账户中，超过了法定存款准 备金的那部分存款。
1.3存放同业存款 (Due from other Commercial Banks)
存放同业存款指商业银行存放在代理 行和相关银行的存款。在其他银行保持存 款的目的，是为了便于银行在同业之间开 展代理业务和结算收付。
2.2.2贷款需求的预测
商业银行贷款需求的变化不同于存款的波 动。
图4—2中的贷款变化趋势线由贷款需求
的最高点连接而成，它表示商业银行贷款需要
量的变化趋势。而波动线则在趋势线以下，表
示不同点上贷款需要量变化的幅度和期限。在
一定时期内低于上限的贷款数，是商业银行为
满足季节性和周期性变化需要而应持有的可贷
3.2 现金资产管理的原则
如果银行在中央银行的准备金超过了 法定额度，可以取出以满足临时性现金需 求。
(3)短期证券
(4)各种商业票据（Commercial Bills)
优质商业票据有良好的变现能力，而且风险也较小。 (5)其他有变现能力的资产:
地方政府债券和其他各种政府机构债券也有较好的 变现能力。 (6)出售证券回购协议的证券
3.1 现金资产管理的目的 3.2 现金资产管理的原则 3.3 准备金管理 3.4 库存现金管理 3.5 同业存款管理
3.1 现金资产管理的目的
现金资产是商业银行维持其流动性 而必须持有的资产，它是银行信誉的基 本保证。现金资产管理的目的就是要在 确保银行流动性需要的前提下，尽可能 的降低现金资产占总资产的比重，使现 金资产达到适度的规模。
表4-2 某银行资金头寸与预测
单位：百万元
月份
存款 总额
存款的 所需准备 贷 款 变 化 金的变化 总 额
贷款的 头寸剩余（+） 变 化 或不足（Hale Waihona Puke ）12 593351
1 587 –6.0 –0.6 356 +5.0
–10.4
2 589 +2.0 +0.2 359 +3.0
–1.2
3 586 –3.0 –0.3 356 –3.0
学习目标
1．了解商业银行现金资产的组成 2．了解商业银行现金资产的来源 3．明确现金资产管理的目的和原则 4．熟知影响商业银行各类现金资产持有量的因 素 5．熟练计算商业银行各类现金资产的最佳持有 量 6．掌握资金头寸的计算和预测
第一节 现金资产的构成及来源
1.现金资产的构成 2.现金资产的来源 第二节 资金头寸的计算与预测 1.资金头寸及其构成 2.资金头寸的预测 第三节 现金资产管理
+0.3
4 591 +5.0 +0.5 365 +9.0
–4.5
5 606 +15.0 +1.5 357 –8.0
+21.9
6
620 +14.0 +1.4
345 –12.0
+24.6
7
615
–5.0
–0.5
330 –15.0
+10.5
8 616 +1.0 +0.1 341 +11.0 –10.1
9 655 +39.0 +3.9 341 +0.0
第二节 资金头寸的计算与预测
2.1 资金头寸及其构成 商业银行的资金头寸是指商业银行能
够运用的资金。
商业银行可用头寸
库存现金 基础头寸
在中央银行超额准备金
银行存放同业的存款
2.2 资金头寸的预测
对银行资金头寸的预测，事实上就 是对银行流动性需要量的预测。
银行资金头寸或流动性准备的变化， 归根结底取决于银行存贷款资金运动的 变化。任何存款的支出和贷款的增加， 都减少头寸；反之，存款的增加和贷款 的减少则会增加银行的资金头寸。
第一节 现金资产的构成及来源
1.现金资产的构成 2.现金资产的来源
1.现金资产的构成
库存资金 在中央银行存款 存放同业存款 托收中的现金
1.1库存现金
库存现金指商业银行保存在金库 中的现钞和硬币。库存现金的主要作 用是银行用来应付客户提现和银行本 身的日常零星开支。
1.2在中央银行存款 （Due from the Central Bank）
变化趋势。
1、存款按其变化规律分为三类：
第一类是一定会提取的存款
第二类是可能会提取的存款
易变性存款
第三类是随时可能提取的存款
存款需求的预测
在图4—1中，我们把存款的最低点连 接起来，就形成了核心存款线，核心存 款线以上的曲线为易变性存款线。核心 存款稳定性较强，正常情况下没有流动 性需求。银行存款的流动性需求通过易 变性存款曲线来反映。虽然，这一曲线 只是大致反映存款的变化，但可以为存 款周转金的需要量决策提供一个重要的 依据。
银行若需现金，返售已经购买的金融证券便可以取 得现金。
2.1.2 各种拆借途径的现金来源
（负债类）
(1)从中央银行拆入现金 (2)从其他银行拆入资金 (3)证券回购 (4)大额定期存单 (5)财政账户 (6)国外现金来源 (7)其他形式的负债
2.2创新的现金来源
银行创新的现金来源渠道包括各种形 式的期权、期货、证券化贷款和证券化 资产以及充分利用资本市场筹措资金。
头寸。
2.2.3 流动性需求的预测
流动性需求＝存款总额－贷款总额
2.2.4 资金头寸的管理
4-1 银行主要资金来源与资金运用
资金来源（增加头寸） 资金运用（减少头寸）
贷款利息和本金
新发放的贷款
变现债券及到期债券
购买债券
存款增加
存款减少
其他负债增加
其他负债减少
发行新股
收购股份
第三节 现金资产管理
+35.1
10 635 –20.0 –2.0 361 +20.0 –38.0
11 638
+3.0 +0.3
375 +14.0
–11.3
12 643 +5.0 +0.5 386 +11.0
–6.5
2.2.1 存款需求的预测
商业银行的资金头寸变化主要取决于存贷款的变
化，因此，银行对头寸的预测，主要是预测存贷款的
1.4 托收中的现金 (Cash on Collection)
托收中的现金是指在银行间确认转账 与过程中的支票金额。
2.现金资产的来源
2.1传统的现金来源 2.1.1各种变现途径的现金来源（资产
类） 2.1.2 各种拆借途径的现金来源（负债
类）
2.1.1各种变现途径的现金来源（资产类）
(1)现金 (2)存放于中央银行的超额准备金
法定存款准备金 超额准备金
广义：指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备 金以后的余额，即商业银行可用资金；
狭义：指在存款准备金账户中，超过了法定存款准 备金的那部分存款。
1.3存放同业存款 (Due from other Commercial Banks)
存放同业存款指商业银行存放在代理 行和相关银行的存款。在其他银行保持存 款的目的，是为了便于银行在同业之间开 展代理业务和结算收付。
2.2.2贷款需求的预测
商业银行贷款需求的变化不同于存款的波 动。
图4—2中的贷款变化趋势线由贷款需求
的最高点连接而成，它表示商业银行贷款需要
量的变化趋势。而波动线则在趋势线以下，表
示不同点上贷款需要量变化的幅度和期限。在
一定时期内低于上限的贷款数，是商业银行为
满足季节性和周期性变化需要而应持有的可贷
3.2 现金资产管理的原则
如果银行在中央银行的准备金超过了 法定额度，可以取出以满足临时性现金需 求。
(3)短期证券
(4)各种商业票据（Commercial Bills)
优质商业票据有良好的变现能力，而且风险也较小。 (5)其他有变现能力的资产:
地方政府债券和其他各种政府机构债券也有较好的 变现能力。 (6)出售证券回购协议的证券
3.1 现金资产管理的目的 3.2 现金资产管理的原则 3.3 准备金管理 3.4 库存现金管理 3.5 同业存款管理
3.1 现金资产管理的目的
现金资产是商业银行维持其流动性 而必须持有的资产，它是银行信誉的基 本保证。现金资产管理的目的就是要在 确保银行流动性需要的前提下，尽可能 的降低现金资产占总资产的比重，使现 金资产达到适度的规模。
表4-2 某银行资金头寸与预测
单位：百万元
月份
存款 总额
存款的 所需准备 贷 款 变 化 金的变化 总 额
贷款的 头寸剩余（+） 变 化 或不足（Hale Waihona Puke ）12 593351
1 587 –6.0 –0.6 356 +5.0
–10.4
2 589 +2.0 +0.2 359 +3.0
–1.2
3 586 –3.0 –0.3 356 –3.0