关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见解读

关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见解读建立国有企业违规经营投资责任追究制度，是党中央持续深化国有企业的一项重要举措。

这一制度的建立，旨在加强国有企业的管理和监督，维护国有资产安全，促进国有企业的健康发展。

下面从三个方面对此意见进行解读。

首先，建立国有企业违规经营投资责任追究制度有利于规范国有企业的经营行为，最大程度地防止违规经营行为的发生。

国有企业是国家财产的重要承载者，其经营行为的合规性和规范性直接关系到国家财产的安全和社会的稳定。

建立违规经营投资责任追究制度，对于国有企业制定合理的经营决策、正确的投资决策、合规运营具有重要指导作用。

通过建立责任追究制度，明确国有企业的责任主体，实行权责统一的原则，将国有企业的股东、董事、高级管理人员承担违规经营投资责任，并加以追究，可以使国有企业各级管理人员真正认识到自己的权力和责任，增强责任意识和风险意识。

其次，建立国有企业违规经营投资责任追究制度有利于提高国有企业的管理水平和效益经济。

国有企业的管理水平和绩效对于国家经济发展具有重要影响。

违规经营投资往往导致国有企业财务风险，进而影响到国家财经安全甚至社会稳定。

通过建立追究制度，可以强化对国有企业的监督和管理，及时发现和纠正违规行为，切实保护国家财产安全。

这一制度还能激励国有企业管理者提高能力素质，切实担负起企业的责任和义务，提高经营效益，实现企业可持续发展，进一步增强国有企业的活力和竞争力。

最后，建立国有企业违规经营投资责任追究制度有利于改进国有企业的治理结构，推动国有企业的体制机制与市场经济相适应。

建立违规经营投资责任追究制度，对于规范国有企业的决策制度、激励机制和约束机制有着重要意义。

追究责任使国有企业管理者在决策时更加审慎，避免盲目扩张和追求短期利益的行为。

同时，这也是国有企业深化的一个方向，通过建立责任追究制度，国有企业可以借鉴市场化的管理模式，引入市场经济的竞争机制，进一步改善国有企业的治理结构，提高企业的市场竞争力。

《关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》的解读一、背景介绍《关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》是中共中央办公厅、国务院办公厅于2024年共同发布的一份文件，旨在加强国有企业的管理和监督，规范国有企业的经营行为，并对违规经营投资的责任追究进行明确和规范。

本文将对这一文件进行解读，帮助读者对其内容和意义有更加深入的了解。

二、制度目标与原则《意见》明确了建立国有企业违规经营投资责任追究制度的目标和原则。

目标主要包括：形成健全的责任追究机制、加强风险防控能力、增强国有企业经营者的责任意识和风险意识等。

原则主要包括：强化领导责任、建立风险防控机制、加强监督机制、推动产权保护、完善激励与约束机制等。

三、责任追究的主体与范围《意见》明确了责任追究的主体和范围。

主体包括国有企事业单位的党委、政府和领导班子成员，对于违规经营投资的行为负有直接责任的人员，以及对投资项目提供不实资料的人员等。

范围主要包括：违反国家法律法规的投资行为、滥用职权、不当决策、失职渎职等。

四、责任追究的方式和程度《意见》规定了责任追究的方式和程度。

方式主要包括警告、通报、组织处理、实施问责等。

程度主要包括政纪处分、行政处罚、经济追偿、法律追究等。

文中明确指出，对于造成严重后果的，可以追究刑事责任。

五、建立健全的制度机制《意见》强调要建立健全的制度机制，包括：建立健全国有企业违规经营投资风险评估和预警机制、建立国有企业违规经营投资责任追究制度和风险防控机制、加强对国有企业领导班子成员的职业道德建设和业务能力提升、完善国有企业内部监督制度等。

六、推动制度落地和实施《意见》要求各级党委和政府要高度重视落实这一制度，制定具体措施和办法，推动责任追究制度落地和实施。

同时，还要加强对国有企业的监督和管理，加强对违规经营投资行为的查处，坚决纠正各种不良经营行为。

七、意义与影响《意见》的发布对于国有企业的管理和监督起到了积极的促进作用。

国务院国有资产监督管理委员会关于做好2020年中央企业违规经营投资责任追究工作体系建设有关事项的通知文章属性•【制定机关】国务院国有资产监督管理委员会•【公布日期】2020.03.26•【文号】国资厅发监责〔2020〕10号•【施行日期】2020.03.26•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】考核评价正文关于做好2020年中央企业违规经营投资责任追究工作体系建设有关事项的通知国资厅发监责〔2020〕10号各中央企业：为贯彻党中央、国务院关于完善国有资产监管体制，健全国有资产重大损失责任追究制度的决策部署,落实《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》（国办发〔2016〕63号，以下简称《意见》）等国有企业改革“1+N”系列文件要求，国资委印发了《关于做好中央企业违规经营投资责任追究工作体系建设有关事项的通知》（国资发监督二〔2019〕43号，以下简称43号文件），对中央企业建立健全责任追究工作体系作出全面安排。

各中央企业高度重视，扎实推进责任追究工作体系建设，实现了集团层面责任追究组织机构、专门制度和责任倒查机制的全覆盖，以责任追究有效防止国有资产流失，促进企业强化管理等取得积极成效，保障企业合规经营及高质量发展的作用持续强化。

为切实落实《意见》提出的“在2020年底前，全面建立覆盖各级履行出资人职责的机构及国有企业的责任追究工作体系，形成职责明确、流程清晰、规范有序的责任追究工作机制”的改革目标任务，现就做好2020年中央企业责任追究工作体系建设有关事项通知如下：一、做好体系建设方案的优化实施工作。

按照43号文件要求，中央企业已制定责任追究工作体系建设方案。

各中央企业要坚持问题导向、目标导向、结果导向，与《意见》提出的目标要求再对标对表，分析查找责任追究工作体系建设和相关工作开展中存在的短板，根据需要补充完善体系建设方案。

在此基础上，逐项明确具体举措、时间表和责任人，加强领导、认真组织、扎实推进，确保改革目标任务落实落地。

国务院国有资产监督管理委员会关于做好中央企业违规经营投资责任追究工作体系建设有关事项的通知文章属性•【制定机关】国务院国有资产监督管理委员会•【公布日期】2019.04.30•【文号】国资发监督二〔2019〕43号•【施行日期】2019.04.30•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】国有资产监管综合规定正文关于做好中央企业违规经营投资责任追究工作体系建设有关事项的通知国资发监督二〔2019〕43号各中央企业：根据《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》（国办发〔2016〕63号，以下简称63号文件），按照国资委有关要求，各中央企业高度重视，均成立了违规经营投资责任追究工作领导小组或工作小组，其中大部分由企业主要负责人任组长，有序推进制度建设、组织建设和体系建设。

目前，责任追究工作专门制度、职能部门、报告机制已基本实现全覆盖，责任倒查机制基本形成，以追责促进企业强化管理、完善制度等取得积极成效，保障企业合规经营及高质量发展作用逐步显现，63号文件明确的第一阶段目标初步完成。

为进一步落实63号文件“在2020年底前，全面建立覆盖各级履行出资人职责的机构及国有企业的责任追究工作体系，形成职责明确、流程清晰、规范有序的责任追究工作机制”的第二阶段目标，做好中央企业责任追究工作体系建设，现将有关事项通知如下：一、进一步提高对责任追究工作重要性的认识。

党中央、国务院高度重视强化国有资产监管、落实国有企业经营投资责任，党的十八届三中全会以及国资国企改革系列文件对强化经营投资责任追究，建立健全国有企业重大决策失误和失职、渎职责任追究倒查机制等作出一系列部署。

各中央企业要切实提高思想认识，站在守护好全体人民共同财富的高度，深刻理解责任追究工作在有效防止国有资产流失、落实国有资产保值增值责任方面的重要作用，将推进责任追究工作体系建设作为提升合规经营水平和防范化解重大风险的重要抓手，通过有效开展责任追究工作，促进各级经营管理人员规范履职、勤勉尽责，推动企业合规经营、行稳致远。

国务院国有资产监督管理委员会关于印发《中央企业违规经营投资问题线索查处工作指引》的通知文章属性•【制定机关】国务院国有资产监督管理委员会•【公布日期】2020.09.29•【文号】国资发监责〔2020〕62号•【施行日期】2020.09.29•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】国有资产监管其他规定正文关于印发《中央企业违规经营投资问题线索查处工作指引》的通知国资发监责〔2020〕62号各中央企业：为深入贯彻落实党中央、国务院关于强化国有资产监督和严格责任追究的决策部署，建立健全中央企业违规经营投资责任追究工作体系，在总结中央企业违规经营投资责任追究工作的基础上，我委制定了《中央企业违规经营投资问题线索查处工作指引》，现印发给你们，供工作中参考使用。

国资委2020年9月29日中央企业违规经营投资问题线索查处工作指引第一章总则第一条为进一步规范中央企业违规经营投资问题线索查处工作，形成职责明确、流程清晰、规范有序的责任追究工作机制，完善国有资产监督管理制度，有效防止国有资产流失，促进企业合规经营和高质量发展，根据《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》（国办发〔2016〕63号）、《中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》（国资委令第37号，以下简称《实施办法》）等文件精神和有关规定，制定本指引。

第二条国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）履行出资人职责的中央企业，按照《实施办法》和本企业责任追究工作制度等规定开展违规经营投资问题线索（以下简称问题线索）查处工作，适用本指引。

第三条中央企业查处问题线索，应当坚持以事实为依据，以法律法规及规章制度为准绳，落实“三个区分开来”要求，做到事实清楚、证据确凿、依据正确、定性准确、程序合规、处理适当。

第四条中央企业查处问题线索，应当遵循受理、初步核实、分类处置、核查、处理和整改等程序。

第五条本指引所指的中央企业有关违规责任追究机构及职责如下：（一）违规责任追究工作领导机构（以下简称领导机构），负责批准问题线索的分类处置建议，审议问题线索的核查结果及处理建议，报经企业党委（党组）会议审议形成处理决定。

天津市人民政府国有资产监督管理委员会关于加快建立国有企业违规经营投资责任追究制度的通知
文章属性
•【制定机关】天津市人民政府国有资产监督管理委员会
•【公布日期】2018.05.15
•【字号】津国资法规〔2018〕18号
•【施行日期】2018.05.15
•【效力等级】地方规范性文件
•【时效性】现行有效
•【主题分类】国有资产监管其他规定
正文
天津市人民政府国有资产监督管理委员会
关于加快建立国有企业违规经营投资责任追究制度的通知
津国资法规〔2018〕18号
各市管企业：
2017年11月24日，市政府办公厅印发《天津市市管国有企业违规经营投资责任追究试行办法》（津政办发〔2017〕109号，以下简称《办法》），明确提出企业要按照《办法》要求，建立健全违规经营投资责任追究制度，细化经营投资责任追究的范围、依据、启动机制、程序、方式、标准和职责，明确违规经营投资责任追究的具体受理部门，保障违规经营投资责任追究工作有章可循、规范有序。

《办法》同时提出，市国资委履行出资人职责的企业制定的违规经营投资责任追究制度，应当报市国资委备案。

为落实《办法》要求，请已经制定违规经营投资责任追究制度的市管企业在5月底前将制度（正式文件一份，电子文档一份）报市国资委（政策法规处）备案，尚未制定制度的市管企业要加快工作进度，最迟在2018年9月底前完成制度制定和备案工作。

逾期未完成的，市国资委将予以通报。

特此通知
联系人：市国资委政策法规处孙天电话：83605850
2018年5月15日。

浅析国有企业违规经营投资成因及其责任追究的实施建议作者：任敏来源：《财会学习》2019年第33期摘要：在国有企业全面深化改革背景下，违规经营投资责任追究作为防止国有资产流失的一项制度，具有重要的现实意义。

本文依托公司治理理论，剖析国有企业违规经营投资背后的治理原因，并据此探讨国有企业落实违规经营投资责任追究制度的治理保障及实施建议，期望有效落实违规经营投资责任追究制度，以缓解国有资产流失，促进国有资产保值增值。

关键词：国有企业;违规经营投资;责任追究制度;公司治理十八届三中全会以来，国企改革进入全面深化阶段，中共中央、国务院2015年8月颁布的《关于深化国有企业改革的指导意见》提出“强化监督防止国有资产流失”。

据此，国务院先后颁布了多项指导意见，更为具体地，2018年7月，国务院制定了《中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》（国资委令第37号），明确将违规经营投资责任追究界定为中央企业经营管理有关人员违反规定，未履行或未正确履行职责，在经营投资中造成国有资产损失或其他严重不良后果，经调查核实和责任认定，对相关责任人进行处理的工作。

在此背景下，本文基于公司治理理论，探讨国有企业违规经营投资的原因以及责任追究制度的实施建议，为国有企业违规经营投资责任追究的实践工作提供必要的理论借鉴。

一、国有企业违规经营投资的成因分析现代企业治理结构中产生了多层委托代理关系，根据委托代理理论，拥有所有权的股东与拥有经营权的经理之间的委托代理关系成为第一类委托代理关系;拥有委派董事的大股东与无委派董事的小股东之间存在第二类委托代理关系[1]。

由此可见，若国有企业发生违规经营投资行为，应该从国有企业的治理结构与治理机制分析其原因。

（一）国有企业体制痼疾尽管国有企业实现了公司改制，法人治理结构逐步完善，但其经营管理仍无法脱离政府的影响。

很多国有企业凭借先天的资源垄断或行政垄断，享受政策福利，不需要担忧市场竞争压力，从而导致缺乏创新意识，经营效率低下，甚至在出现亏损时仍由国家补齐亏空。

中央企业违规经营投资责任追究实施办法(试行)国务院国有资产监督管理委员会令第 37 号《中央企业违规经营投资责任追究实施办法 (试行) 》已经国务院国有资产监督管理委员会主任办公会议审议通过，现予发布，自 2022 年 8 月 30 日起施行。

国务院国有资产监督管理委员会主任肖亚庆2022 年 7 月 13 日第一条为加强和规范中央企业违规经营投资责任追究工作，进一步完善国有资产监督管理制度，落实国有资产保值增值责任，有效防止国有资产流失，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》和《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》等法律法规和文件，制定本办法。

第二条本办法所称中央企业是指国务院国有资产监督管理委员会(以下简称国资委)代表国务院履行出资人职责的国家出资企业。

第三条本办法所称违规经营投资责任追究(以下简称责任追究)是指中央企业经营管理有关人员违反规定，未履行或者未正确履行职责,在经营投资中造成国有资产损失或者其他严重不良后果，经调查核实和责任认定，对相关责任人进行处理的工作。

前款所称规定，包括国家法律法规、国有资产监管规章制度和企业内部管理规定等。

前款所称未履行职责，是指未在规定期限内或者正当合理期限内行使职权、承担责任，一般包括不作为、拒绝履行职责、迟延履行职责等；未正确履行职责，是指未按规定以及岗位职责要求，不适当或者不彻底行使职权、承担责任，普通包括未按程序行使职权、超越职权、滥用职权等。

第四条责任追究工作应当遵循以下原则：(一) 坚持依法依规问责。

以国家法律法规为准绳，按照国有资产监管规章制度和企业内部管理规定等，对违反规定、未履行或者未正确履行职责造成国有资产损失或者其他严重不良后果的企业经营管理有关人员，严肃追究责任，实行重大决策终身问责。

(二)坚持客观公正定责。

贯彻落实“三个区分开来”重要要求，结合企业实际情况，调查核实违规行为的事实、性质及其造成的损失和影响，既考虑量的标准也考虑质的不同，认定相关人员责任，保护企业经营管理有关人员干事创业的积极性，恰当公正地处理相关责任人。

《关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》的解读首先，该政策的背景是国有企业在决策过程中存在的一系列问题。

国有企业作为国家资产的管理者和使用者，在经营投资过程中往往存在决策不规范、违法违规行为较多等问题。

这些问题不仅对国有企业自身的发展造成了严重影响，还涉及到国家资产的安全和社会稳定。

因此，建立国有企业违规经营投资责任追究制度是必然之举。

其次，该政策的目的是规范和强化国有企业的经营投资行为。

政策要求国有企业从投资决策、风险评估、资金管理等方面完善制度和流程，并明确规定国有企业的违规行为和相应责任。

这样一来，可以避免国有企业在经营投资过程中盲目行动、追求短期利益，从而减少违规行为的发生，保护国家资产的安全和稳定。

再次，该政策的主要内容是国有企业违规经营投资责任的追究。

具体措施包括加强国有企业的内部控制和监督机制，建立健全风险管理制度，加强对国有企业的监管和审计等。

同时，要求国有企业建立违规经营投资责任追究的制度，明确违规行为的责任主体和追究方式。

对于违反国家法律法规、损害国有资产利益、造成重大经济损失的行为，要依法追究责任，包括行政处罚、责任追究、法律诉讼等。

最后，该政策的实施需要多方合力。

除了国有企业自身要加强内部管理和监督外，政府、监管部门、社会各界也要发挥自身职责，形成合力。

政府要完善相关法规和政策，推动国有企业和管理创新，同时要加强对国有企业的监管和指导。

监管部门要加强对国有企业的监测和审计，及时发现和解决问题。

社会各界要积极参与，通过舆论监督和社会评价推动国有企业的规范经营。

总之，《关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》的出台，是为了规范国有企业的经营投资行为，加强监管和管理，保护国家资产的安全和稳定。

该政策的实施将有效降低国有企业违规经营投资的风险，促进国有企业的可持续发展，使国有企业更好地履行自身的社会责任。

同时，该政策也需要各方的共同努力，形成合力，才能取得更好的效果。