关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见解读

理决定报公司纪委监察部备案，各单位组织、人力资源部门办理相关手续；

直接经济损失30万元以上，或给公司造成重大及巨大不利影响后果的资产 损失事项，由公司安排调查处理。 公司立案的资产损失案件由公司纪委监察部查处并做出处理决定，各单位 组织、人力资源部门办理相关手续；

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责任追究处理
《集团公司职工奖惩管理规定》第十一条
解除劳动合同、 记大过、 留用察看 记过
警告
违背客观事实对产品异议 解除劳动合同、 记大过、 进行赔付，损害公司利益， 留用察看 记过 造成公司巨大损失的 服务不到位等主观故意原 因，导致订单取消给公司 30-50万元损失；给公司 造成形象、品牌、信誉照 成重大不利影响的 服务不到位等主观故意原 因，给公司造成30万元以 下损失或给公司造成形象、 品牌、信誉照成较大不利 影响的 -22记过、警 告
期限之和。
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责任追究处理
《集团公司职工奖惩管理规定》第十三条
记过：核发绩效薪酬的50～70%。 记大过：核发绩效薪酬的30～50%。 留用察看：由公司劳务市场按照相关规定执行。矿山系统及外阜公司，由
所在单位按照公司的规定执行。
受到警告、记过、记大过惩处的，在缴纳保险、公积金个人缴费后，当月 实际收入低于山西省最低工资标准的，按山西省最低工资标准执行。 年薪制人员实行一次性核减年度绩效薪酬额度。警告5000元～1万元、记过 1～3万元、记大过3～5万元。
全措施的；

签订虚假合同，提供虚假产品或者服务的； 未按照规定造成资产损失的其他情形。
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责任追究处理
根据资产 损失程 度、问题 性质等， 对相关责 任人采取 五种方式 追究责任
1
组织处理
扣减薪酬 禁入限制 纪律处分 移送司法机关
2
3
4
5
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责任追究处理
发生较大资产损失的 •对相关责任人和主管责任人
销售 管理
集团公司职工惩处细则
市场 信息 调研分析不够详 细、市场信息把 握不准确 提供数据与信息导致决策 失误的 服务不到位等主观故意原 因，导致订单取消、市场 丢失，造成巨大损失或给 公司造成形象、品牌、信 誉造成严重不利影响的 对客户服务不到 位，出现异议不 认真处理，受到 投诉的；违背客 观事实对产品异 议进行赔付，损 害公司利益的 记过 警告 --
惩处种类 ： 警告：对职工轻微违章违纪或不正确履行职责的过错行为提出书面告诫处
罚。
记过、记大过：对职工违章违纪或不正确履行职责的过错行为，给予记载 的处罚方式。情节及影响后果严重的，可给予记大过处罚。
留用察看：职工违章违纪或不正确履行职责，造成重大损失或重大不利影
响后果的，为不能胜任岗位工作，给予调整到劳务市场进行培训或安排工 作岗位。 解除劳动合同：职工发生主观故意违章违纪、不履行职责、损害公司利益 等行为，达到规定的情形标准的；职工失职失误违章违纪造成巨大损失的； 职工被依法追究刑事责任的；由公司决定解除劳动合同。
–给予通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位、降职 等处理
•对领导责任人
–给予通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位等处理
•相同的处理
–同时按照标准扣减薪酬
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责任追究处理
发生重大资产损失的
•对相关责任人和主管责任人
–给予降职、改任非领导职务、责令辞职、免职和 禁入限制等处理
•对领导责任人 –给予调离工作岗位、降职、改任非领导职务、责 令辞职、免职和禁入限制等处理
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责任追究处理
《集团公司职工奖惩管理规定》第十二条
惩处期限： 警告：6个月。6个月内不得评优评先、晋升职务。 记过、记大过：6-12个月。12个月内不得评优评先、晋升职务。
留用察看：12个月。调整工作岗位至劳务市场，12个月内不得参加岗位竞
聘。 职工同时受两种及以上惩处的，应当分别确定惩处种类与期限，并合并执 行惩处期限。 职工在受惩处期间受到新的惩处的，惩处期限为尚未执行的期限与新惩处
•相同的处理
–同时按照标准扣减薪酬
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责任追究处理
责任人在责任认定年度已不在本企业领取绩效年薪的， 按离职前一年度全部绩效年薪及前三年任期激励收入 总和计算，参照上述标准追索扣回其薪酬。
对同一事件、同一责任人的薪酬扣减和追索，按照党 纪政纪处分、责任追究等扣减薪酬处理的最高标准执 行，但不合并使用
警告
客户 服务
记大过
--
记过
警告
--
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--
造成巨大损失的
解除劳动合同
记过
销售 合同
造成重大损失的
留用察看
警告
造成较大损失的
记大过
警告
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集团公司职工惩处细则
产品 定价 泄露产品定价保 违反公司保密规定，泄 密数据的 露产品定价保密数据的 造成巨大损失的 留用察看 记大过 留用察看、 记大过 记大过、 记过 记过 警告 留用察看、 记大过 记大过、 记过 记过 --


微观层面：强化对权力集中、资金密集、资源富集、资产聚集部门和 岗位的监督为重点，严格问责、完善机制，构建权责清晰、约束有效
的经营投资责任体系。
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责任追究范围
资金 管理 集团管控 转让产权、上市 公司股权和资产
工程承 包建设
改组 改制
其他违反规定 应当追究责任 的情形
风险管理
购销管理 固定资产投资
责令辞职：对应当辞去现岗位职务的人员，本人不提出辞去现岗位职务的， 应由公司或单位责令其辞去现岗位职务。
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集团公司职工惩处细则
行为 行为描述 界定标准 造成巨大损失的 直接责任者 解除劳动合同 留用察看 主要责任者 留用察看、 记大过 记大过、记 过 记过 相关责任者 记过 警告
物资 管理
关于建立国有企业违规经营投资 责任追究制度的意见解读
徐俊北 风险防控室 2016年9月
专注成就卓越
Focus ，Make Excellent !
目
录
1
主要目标
Contents
Contents
2
意见出台意义
责任追究范围 投资责任认定 责任追究处理 职工奖惩细则
3
4
5
6
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主要目标
初步目标 2017年年底前,违规经营投资责任追究制度和责任倒查 机制基本形成,责任追究的范围、标准、程序和方式清晰 规范，责任追究工作实现有章可循
解除劳动合同 留用察看 记大过 记过 解除劳动合同 留用察看 记大过
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记过 警告 警告 -记过 警告 警告
合同 履行
未按销售合同等 规定错发、漏发、造成重大损失的 超发、无提货单 发货或无故拖延 发货的；被对方 造成较大损失的 索赔或者退货的
造成一定损失的 不执行公司相关 造成巨大损失的 规定擅自决定销 售废次材、废旧 设备、副产品、 造成重大损失的 物资的；违反规 定赊销产品的； 造成较大损失的
在生产、管理等 各环节中，由于 造成重大损失的 工作失职，使物 资在存放、储藏、 运输工作中丢失、 造成较大损失的 损坏、变质、浪 费的 造成一定损失的
未经授权或超越 授权签订合同， 签订合同时未审 核对方当事人有 效证件，合同的 变更、解除未办 理合法手续
记大过
警告
记过
警告 留用察看、 记大过 记大过、记 过 记过
开展国有企业违规经营投资责任追究工作，应当遵循以下程序
1 2 3 4
受理
调查
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处理
整改
责任追究处理
《集团公司资产损失责任追究办法》第十条
资产损失责任追究管理权限 ：

各单位资产损失大小，由调查认定部门（单位）直接认定或会同有关部门
（单位）共同认定 ；

损失金额30万元以下（含30万元）或给公司造成较大及一定不利影响后果 的资产损失事项，由各单位依据管理权限对资产损失责任人进行惩处，处
责，对造成的损失或者后果负责任的人员，包括负有重要领导责任、重要
管理责任、领导责任、管理责任、一般责任等人员。
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经营投资责任认定
购销管理责任认定

未按照规定订立、履行合同 ；


未履行或未正确履行职责致使合同标的价格明显不公允 ；
交易行为虚假或违规开展“空转”贸易 ； 利用关联交易输送利益 ； 未按照规定进行招标或未执行招标结果 ； 违反规定提供赊销信用、资质、担保（含抵押、质押等）或预 付款项，利用业务预付或物资交易等方式变相融资或投资 ； 违规开展商品期货、期权等衍生业务 ； 未按规定对应收款项及时追索或采取有效保全措施等 。
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投资并购
资产百度文库失认定
包括 直接损失 和 间接损失
重大资产损失 资 产 损 失 较大资产损失 一般资产损失 资产损失的金额及影响：可根据司法、行政机关 出具的书面文件，具有相应资质的会计师事务所、 资产评估机构、律师事务所等中介机构出具的专 项审计、评估或鉴证报告，以及企业内部证明材 料等进行综合评判认定。
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资产损失认定
集团公司职工奖惩管理规定的资产损失认定标准

一定损失：指直接经济损失5000元以上10万元以下（含10万
元）或给公司造成一定不利影响后果的；

较大损失：指直接经济损失10万元以上30万元以下（含30万 元）或给公司造成较大不利影响后果的；

重大损失：指直接经济损失30万元以上50万元以下（含50万
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责任追究处理
《集团公司职工奖惩管理规定》第十六条 责任认定
直接责任者：主观故意或过失违章违纪的直接责任人员，包括负有直接责 任、直接管理责任等人员。 主要责任者：对直接主管或直接参与的工作不履行或者不正确履行职责， 对造成的损失或者后果负责任的人员，包括负有主要管理责任、主要领导 责任等人员。 相关责任者：对应管的工作或者参与决定的工作不履行或者不正确履行职
元）或给公司造成重大不利影响后果的； 巨大损失：指直接经济损失50万元以上或给公司造成巨大不

利影响后果的。
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经营投资责任认定
直 接 责 任 根据
经 营 投 资 责 任
工作
职责
主 管 责 任 领 导 责 任
国有企业经营管理有关人员任职期间违反规定， 未履行或未正确履行职责造成国有资产损失以及 其他严重不良后果的，应当追究其相应责任。 已调任其他岗位或退休的，应当纳入责任追究范 围，实行重大决策终身责任追究制度。
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经营投资责任认定
《集团公司资产损失责任追究办法》第二十四条
在销售产品或者提供服务的过程中，有下列情形之一造成资产 损失的，应当追究相关责任人责任：

未按照规定订立销售服务合同的； 擅自压低价格销售产品或者提供服务的；
擅自提供赊销信用或者超出信用额度、期限提供赊销信用的；
应收账款未进行及时催收、对账，未按照应收账款和信用销售 规定执行，以及对异常应收款项未及时追索或者未采取有效保
最终目标
在2020年年底前，全面建立覆盖各级履行出资人职责 机构及国有企业的责任追究工作体系
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意见出台意义
宏观层面：意见的出台在于贯彻十八大以来党的若干发展思想指导文 件，在坚持社会主义市场经济改革方向的同时，全面推进依法治企， 健全协调运转、有效制衡的法人治理结构，提高国有企业的运行质量 和经济效益，提高国有资本效率，实现国有资本的保值和增值。
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责任追究处理
《集团公司职工奖惩管理规定》第十四条 组织处理
对违章违纪职工在给予相应惩处的同时，也可以给予通报批评、责令检 查、警示谈话、经济考核、调离岗位、降职、引咎辞职、责令辞职、免职 （解聘）等组织处理。 引咎辞职：对管理严重失察失误、主管的工作推进不力、对发生重大事故 或重要事件承担领导和管理职责、或其他原因不再适合担任领导职务的， 为不能胜任岗位工作，应当辞去现岗位职务。