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证券从业资格考试章节练习题（完整版）L证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当具备的条件包括（）。
I .具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度II.公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录III.公司净资本符合中国证券业协会的规定IV.财务顾问主办人不少于5人A. I、Ik IVb.n、wc.i、nD. I、IIL IV【答案】：A【解析】：根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》，证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当具备下列条件：①公司净资本符合中国证监会的规定；②具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度；③建立健全的尽职调查制度，具备良好的项目风险评估和内核机制；④公司财务会计信息真实、准确、完整；⑤公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录；⑥财务顾问主办人不少于5人；⑦中国证监会规定的其他条件。
2.根据《证券公司代销金融产品管理规定》，代销金融产品是指接受()的委托，为其销售金融产品或者介绍金融产品购买人的行为。
[2017年9月真题]A.金融产品托管人B.监管部门C.中介机构D.金融产品发行人【答案】：D【解析】：代销金融产品，是指接受金融产品发行人的委托，为其销售金融产品或者介绍金融产品购买人的行为。
证券公司代销金融产品，应当按照《证券公司监督管理条例》和证监会的规定，取得代销金融产品业务资格。
3.下列关于客户身份识别的说话中，正确的有（）。
I .证券公司应当遵循“了解你的客户”的原则，开展客户身份识别、重新识别和持续识别工作II.单位和个人在与证券公司建立业务关系时一，应当提供真实有效的身份证件或者其他身份证明文件III.证券公司为单位和个人提供一次性金融服务时，单位和个人不需要提供身份证件或其他身份证明文件IV.针对具有不同洗钱或者恐怖融资风险特征的客户、业务关系或者交易，证券公司应采取相应的措施，通过可靠和来源独立的证明文件、数据信息和资料核实客户身份，了解客户及其交易目的和交易性质A. I、II、IVb.I、m、ivc.I、IK IIID. Ik IIL IV【答案】：Ain项，任何单位和个人在与证券公司建立业务关系或者证券公司为其提供一次性金融服务时，都应当提供真实有效的身份证件或者其他身份证明文件。
上市公司财务风险防范与控制随着当前经济形势和市场竞争的日益激烈，上市公司面临的财务风险也越来越大。
如何有效地防范和控制财务风险，成为了上市公司必须面对的重要课题。
本文就上市公司财务风险的防范与控制进行了分析。
上市公司面临的财务风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
1. 市场风险市场风险是指市场价格的不确定性给公司带来的风险。
市场风险包括股市波动、汇率波动、利率风险等。
这些因素会直接影响公司的财务状况和业绩，增加公司的经营和投资风险。
2. 信用风险信用风险是指公司对外放贷或者与其他机构之间发生的债务纠纷，最终可能导致公司资金到期不能按时回收，从而给公司带来的损失。
特别是在金融危机等经济形势不好的时候，信用风险会更加突出。
3. 流动性风险流动性风险是指公司当前资产无法变现为现金的可能性，以及公司资产负债短期不能有效匹配的风险。
当公司遇到经济下滑、市场波动等情况，资金短缺时，流动性风险会变得更加严重。
为了有效地防范和控制上市公司的财务风险，需要从以下几个方面入手。
1. 建立完善的财务管理体系建立健全的财务管理体系是防范和控制财务风险的基础。
其中包含财务决策、会计核算、财务监管、内部控制等重要环节。
通过完善的财务管理体系，及时监控公司财务状况，避免发生一些潜在风险。
2. 加强内部控制内部控制是公司防范财务风险的重要手段。
上市公司应当制定内部控制程序，做好外部审计、内部审计等重要工作。
同时，应采取科学有效的预算管理、管理措施等来保障公司的正常运营。
3. 加强财务风险监管要防范和控制财务风险，监管是非常重要的。
上市公司应当认真遵守相关政策法规，如财务会计制度等。
同时，应对潜在风险进行及时的预警，并积极进行协调和解决。
在市场变化迅速、不确定性较大的情况下，做好风险评估和管控工作，有利于公司的发展和稳定。
4. 加强员工培训和意识建设员工是公司的重要资产，全员财务意识的提升对上市公司的财务风险防范和控制起着关键作用。
合规监察员（多选题）试题及答案合规监察员履行职责，应当重点关注下列哪些事项：（）所在分支机构计算机信息技术系统运行是否稳定，客户资料和交易数据是否做到备份和有效保存，是否出现延时交易、交易通道不畅、数据遗失等情况；(正确答案)所在分支机构是否按要求开展投资者教育、消防与安全保卫工作，是否建立和落实安全事件应急预案；(正确答案)所在分支机构运作是否遵守证券监管法律法规、规范性文件的规定，是否存在违规融资、账外经营、侵害客户权益等违法违规行为；(正确答案)所在分支机构是否遵守公司制定的内部控制制度、风险管理制度和业务流程等相关规定，有效控制业务风险；(正确答案)发现下列哪些情形的，合规监察员应当及时向公司合规管理部门和证券监管部门报告：（）所在分支机构发生重大违法违规行为(正确答案)员工严格有效执行公司各项规章制度；所在分支机构存在重大经营风险或者隐患；(正确答案)证券监管部门规定或合规监察员依法认为需要报告的其他情形。
(正确答案)合规监察员不得有下列哪些行为：（）擅离职守，无故不履行职责；(正确答案)违反规定授权他人代为履行职责；(正确答案)兼任可能影响其独立性的职务或者从事可能影响其独立性的活动；(正确答案)对所在分支机构运作中存在的违法违规行为或者重大风险隐患按照要求作出报告；证券公司经营融资融券业务，应当具备下列条件（）证券公司治理结构健全，内部控制有效；(正确答案)风险控制指标符合规定，财务状况、合规状况良好；(正确答案)有经营融资融券业务所需的专业人员、技术条件、资金和证券；(正确答案)有完善的融资融券业务管理制度和实施方案；(正确答案)合规监察员不得有下列哪些行为：（）擅离职守，无故不履行职责；(正确答案)违反规定授权他人代为履行职责；(正确答案)兼任可能影响其独立性的职务或者从事可能影响其独立性的活动；(正确答案)对所在分支机构运作中存在的违法违规行为或者重大风险隐患隐瞒不报或者作出虚假报告；(正确答案)以下属于深交所创业板异常交易中“严重异常波动”的情况的是( )A、连续10个交易日内收盘价涨跌幅偏离值累计达到+100%；(正确答案)B、连续30个交易日内收盘价涨跌幅偏离值累计达到+200%；(正确答案)C、连续30个交易日内收盘价涨跌幅偏离值累计达到-100%；D、连续30个交易日内收盘价涨跌幅偏离值累计达到-70%。
上市公司财务风险控制对策上市公司财务风险控制对策引言随着经济全球化的不断发展，上市公司的财务风险控制成为了保证企业稳定发展的重要环节。
财务风险是指由于外部环境变化、内部管理不善等因素而导致的公司财务状况受到威胁的风险。
为了有效应对这些风险，上市公司需要制定相应的风险控制对策。
本文将从多个方面探讨上市公司财务风险控制的对策。
1. 加强内部控制内部控制是上市公司财务风险控制的基础，包括财务报告制度、内部审计、风险管理等方面。
上市公司应建立健全的内部控制体系，确保财务信息的真实性和准确性。
具体措施包括：制定详细的财务管理制度和流程，规范各项财务操作流程，避免财务管理漏洞。
定期开展内部审计，对各项财务操作进行抽查和监督，发现并及时纠正违规行为。
建立风险管理体系，对潜在的财务风险进行识别和评估，并采取相应措施予以控制。
2. 加强财务分析与预警财务分析与预警是及时发现和处理财务风险的重要手段。
上市公司可以采取以下对策：建立完善的财务分析体系，通过分析财务数据、指标趋势等，对公司的财务状况进行评估和预测。
设立财务预警指标，一旦指标偏离正常范围，及时启动预警机制，进行风险评估和应对措施制定。
加强与金融机构的联系，及时获取市场动态和资金供给情况，为预测和应对财务风险提供参考。
3. 资金管理与风险控制资金管理是保障上市公司正常运作和发展的基础，对于风险控制具有重要意义。
以下是一些关键对策：建立资金管理制度，明确资金流向和管理责任，确保公司资金的合理利用和安全性。
定期开展资金调度和风险评估，监控资金状况，预测资金需求，及时调整资金结构和流动性。
积极开展风险管理工作，利用金融工具如保险、期货等对资金风险进行对冲和分散。
4. 健全合规管理体系合规管理是上市公司财务风险控制的重要环节，可以有效避免公司违规行为带来的财务风险。
以下是一些合规管理的对策：建立健全的内部合规体系，明确内部合规责任，制定并执行合规规章制度，防范财务风险。
上市公司财务风险防范与控制随着经济的发展，上市公司在市场中扮演着重要的角色，其财务风险防范与控制也成为了一个重要的议题。
本文将针对上市公司的财务风险进行分析，并提出相应的风险防范与控制的措施。
一、上市公司财务风险的特点上市公司财务风险的特点主要包括以下几个方面。
1、周期性风险：上市公司的经营业绩往往受到国内外经济周期的影响，因此其财务风险也具有一定的周期性。
在经济低迷期，公司的销售额下滑，利润减少，财务风险相对较大；而在经济高速增长期，公司的销售额增加，利润上升，财务风险相对较小。
2、信用风险：上市公司通常需要通过贷款来进行经营活动，因此其财务风险与信用风险密切相关。
如果公司的经营状况不佳，无法按时偿还债务，则会导致信用评级下降，进而使借款成本增加，甚至无法再次融资。
3、经营风险：上市公司的经营活动受到多种因素的制约，如市场需求、竞争压力、战略决策等，因此其财务风险也具有一定的经营风险。
如果公司的经营活动出现失误，如产品质量问题、市场推广不力等，就会导致销售额下滑，进而使财务风险增加。
二、上市公司财务风险防范与控制的措施针对上市公司财务风险的特点，可以采取以下措施进行防范与控制。
1、建立完善的财务风险管理制度：上市公司应建立起完善的财务风险管理制度，明确各个岗位的责任和职责，使风险管理工作能够得到有效执行。
制度应包括风险识别、风险评估、风险监控、风险预警和风险处理等内容。
2、加强内部控制：上市公司应加强内部控制，建立起有效的内部控制体系，规范各个环节的经营和管理活动，防范和控制各类风险。
内部控制的具体措施包括流程规范、权限分离、审计监督等。
3、建立风险管理团队：上市公司应建立专门的风险管理团队，负责财务风险的识别、评估和管理工作。
风险管理团队应具备专业的风险管理知识和技能，能够及时发现和应对各类风险。
4、加强财务信息披露：上市公司应加强财务信息的披露，提高透明度和可比性。
及时公布公司的财务状况和经营情况，以便投资者和监管机构对公司的财务风险进行评估和监控。
上市公司股票的保全与执行上市公司股票的保全与执行概述在股票市场上，上市公司的股票是投资者的重要财产。
为了保护投资者的合法权益，维护市场的正常运行，上市公司股票实行了一系列的保全与执行措施。
这些措施旨在防止股票被滥用、侵权或者出现其他违规行为。
股票保全措施股东权益保护股东权益是指股东按照其持有股份的比例享有的公司利益和支配权。
为了保护股东的权益，上市公司采取了以下保全措施：1. 股东信息公开：上市公司应及时、准确地披露与股东权益相关的信息，包括公司治理、股东大会决议、分红情况等，以确保股东权益得到有效保障。
2. 股东沟通渠道：上市公司应建立健全的股东沟通渠道，包括股东大会、股东代表会议等，以满足股东参与决策、表达意见和监督管理的需求。
3. 股东诉讼保护：上市公司应为股东提供诉讼保护机制，包括对公司治理、重大决策等行为引发纠纷的诉讼解决机制。
资金安全保障资金安全是股票市场的核心问题之一。
为了保障投资者的资金安全，上市公司采取了以下保全措施：1. 资金监管：上市公司应设立专门的资金监管机构，对公司的资金流动进行监控和管理，确保资金使用的合理性和安全性。
2. 风险控制：上市公司应建立完善的风险控制机制，对可能影响资金安全的风险进行预警和应对，以保障投资者的资金安全。
3. 资金归集方式：上市公司应采取安全可靠的方式进行资金归集，如第三方托管、银行存管等，以防止资金被挪用和滥用。
股票执行措施股权清算股权清算是指将股权变现为现金或其他资产的过程。
对于上市公司的股票，股权的执行主要涉及以下方面：1. 股权冻结：当有执行需要时，法院可以依法对股东的股权进行冻结，防止股东转移、处分股权。
2. 股东索赔：当发生公司实施欺诈、违法或有其他扰乱市场秩序的行为时，投资者有权向法院提起索赔，追回投资损失。
3. 股东强制清算：当投资者的合法权益受到侵害或公司面临破产清算时，法院可以依法对上市公司进行强制清算，以保护投资者利益。
上市公司财务风险控制对策在当今复杂多变的商业环境中，上市公司面临着诸多财务风险。
财务风险不仅可能影响公司的盈利能力和偿债能力，还可能对公司的声誉、股价以及长期发展造成严重的冲击。
因此，有效的财务风险控制对于上市公司的稳定运营和可持续发展至关重要。
一、上市公司财务风险的类型（一）筹资风险上市公司在筹集资金时，可能面临着债务规模过大、债务期限结构不合理、筹资成本过高等问题。
例如，过度依赖短期债务可能导致资金周转困难，而过高的筹资成本则会加重公司的财务负担。
（二）投资风险投资决策失误是导致上市公司财务风险的重要原因之一。
公司在进行投资时，如果对投资项目的市场前景、盈利能力等评估不准确，可能会造成投资损失，影响公司的财务状况。
（三）资金运营风险资金运营过程中的风险主要包括应收账款回收困难、存货积压、资金流动性不足等。
应收账款无法及时收回会影响公司的资金周转，存货积压会占用大量资金并增加存货跌价损失的风险。
（四）收益分配风险收益分配政策的不合理可能影响公司的股价和投资者信心。
例如，过高的现金股利分配可能导致公司资金短缺，影响后续发展；而过低的股利分配则可能引发投资者不满。
二、上市公司财务风险的成因（一）内部因素1、公司治理结构不完善部分上市公司存在股权结构不合理、董事会和监事会职能弱化等问题，导致决策缺乏科学性和有效性，容易引发财务风险。
2、财务决策失误公司管理层在进行财务决策时，如果缺乏充分的市场调研和风险评估，可能做出错误的决策，从而增加财务风险。
3、内部控制制度不健全有效的内部控制能够规范公司的财务管理活动，防范财务风险。
然而，一些上市公司内部控制制度存在漏洞，无法及时发现和纠正财务违规行为。
（二）外部因素1、宏观经济环境变化经济的周期性波动、利率和汇率的变动、政策法规的调整等宏观因素都会对上市公司的财务状况产生影响。
2、行业竞争加剧在激烈的市场竞争中，公司可能为了扩大市场份额而采取激进的营销策略，导致销售费用增加、利润下降，从而引发财务风险。
湖北鼎龙化学股份有限公司防范控股股东及关联方占用上市公司资金的管理办法(本制度经公司第一届董事会第十三次会议审议通过)第一章 总则第一条 为了建立防止控股股东及关联方占用湖北鼎龙化学股份有限公司（下称 “公司”）资金的长效机制，杜绝控股股东及关联方资金占用行为的发生，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（下称“《创业板上市规则》”）、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关规定及《公司章程》，制定本制度。
第二条 公司董事、监事和高级管理人员有维护公司资金安全的义务。
第三条 本制度所称资金占用包括但不限于以下方式：经营性资金占用和非经营性资金占用。
经营性资金占用是指控股股东及关联方通过采购、销售等生产经营环节的关联交易产生的资金占用；非经营性资金占用是指为控股股东及关联方垫付的工资、福利、保险、广告等费用和其他支出，代控股股东及关联方偿还债务而支付资金，有偿或无偿、直接或间接拆借给控股股东及关联方资金，为控股股东及关联方承担担保责任而形成的债权，以及其他在没有商品和劳务提供情况下给控股股东及关联方使用的资金。
第二章 防范控股股东及关联方资金占用的原则第四条 公司与控股股东及关联方发生的经营性资金往来中，应当严格限制占用公司资金。
公司不得以垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，预付投资款等方式将资金、资产和资源直接或间接地提供给控股股东及其关联方使用，也不得互相代为承担成本和其他支出。
第五条 公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及关联方使用：1、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及关联方使用；2、通过银行或非银行金融机构向控股股东及关联方提供委托贷款；3、委托控股股东及关联方进行投资活动；4、为控股股东及关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；5、代控股股东及关联方偿还债务；6、中国证监会认定的其他方式。
第六条 公司与控股股东及关联方发生的关联交易必须严格按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》和《公司章程》等相关规定进行决策和实施。
防止控股股东及其关联方占用公司资金管理制度第一章总则第一条为了维护公司及公司全体股东及公司债权人的合法利益，杜绝控股股东及其关联方占用公司资金行为的发生，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《关于进一步做好清理大股东占用上市公司资金工作的通知》、《上市公司定期报告工作备忘录（2011年年度报告）第三号上市公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明》、证券交易所监管规则以及《公司章程》，制定本制度。
第二条公司董事、监事和高级管理人员对维护公司资金安全有法定义务。
第三条本制度所称资金占用包括但不限于以下方式：（一）经营性资金占用：指控股股东及其关联方通过采购、销售等生产经营环节的关联交易产生的资金占用；（二）非经营性资金占用：指为控股股东及其关联方垫付工资、福利、保险、广告等费用和其他支出、代控股股东及其关联方偿还债务而支付资金,有偿或无偿、直接或间接拆借给控股股东及其关联方资金,为控股股东及其关联方承担担保责任而形成的债权,其他在没有商品和劳务提供的情况下给控股股东及其关联方使用的资金。
第四条纳入公司合并会计报表范围的子公司适用本制度,公司控股股东及其他关联方与纳入公司合并会计报表范围的子公司之间的资金往来参照本制度执行。
第二章防止控股股东及关联方的资金占用第五条公司与控股股东及其他关联方发生的经营性资金往来中，应当严格限制占用公司资金。
公司不得以垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，预付投资款等方式将资金、资产和资源直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用，也不得互相代为承担成本和其他支出。
第六条除第五条规定外，公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用：（一）有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；（二）通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；（三）委托控股股东及其他关联方进行投资活动；（四）为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；（五）代控股股东及其他关联方偿还债务；（六）在没有商品和劳务对价情况下以其他方式向控股股东及关联方提供资金；（七）中国证监会认定的其他方式。
第3章证券公司业务规范题库及答案第1题：(选择题)(本题:1分)证券营业部负责人的离任审计发现违法违规经营问题的，该违规人员至少( )年内不得转任其他证券营业部负责人或者证券公司同等职务及以上管理人员。
A.1B.2C.3D.4正确答案：B答疑：证券营业部负责人的离任审计发现违法违规经营问题的，该违规人员至少2年内不得转任其他证券营业部负责人或者证券公司同等职务及以上管理人员。
第2题：(选择题)(本题:1分)分别从事证券或者期货投资咨询业务的机构，要有( )名以上取得证券、期货投资咨询从业资格的专职人员。
A.2B.3C.4D.5正确答案：D答疑：分别从事证券或者期货投资咨询业务的机构，有5名以上取得证券、期货投资咨询从业资格的专职人员。
第3题：(选择题)(本题:1分)投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的20%但未超过30%的，应当编制( )。
A.股权控制关系变动书B.股权控制关系结构图C.详式权益变动报告书D.简式权益变动报告书正确答案：C答疑：投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的20%但未超过30%的，应当编制详式权益变动报告书。
第4题：(选择题)(本题:1分)收购要约期届满前( )日内，收购人不得更改收购要约条件；但是出现竞争要约的除外。
A.5B.10C.15D.30正确答案：C答疑：关于收购要约有效期的规定主要有：（1）收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外。
（2）在收购要约约定的收购期限内，收购人不得撤销其收购要约。
（3）采取要约收购方式的，收购人发出公告后至收购要约期届满前，不得卖出被收购公司的股票，也不得采取要约规定以外的形式和超出要约的条件买人被收购公司的股票。
（4）收购要约期届满前15日内，收购人不得更改收购要约条件；但是出现竞争要约的除外。
笔记：无第5题：(选择题)(本题:1分)收购人虽不是上市公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排导致其拥有权益的股份达到或超过一个上市公司已发行股份的5%，未超过( )的，应当按照上市公司收购权益披露的有关规定办理。
