[信用证,对策,时期]浅谈现时期信用证欺诈的对策方法
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论我国信用证欺诈的认定及其立法规制
ＤＹ Ｉｎｔｅｒｍｅｄｉａｔｅ ｃｏｕｒｔ ｏｒ ｈｉｇｈ ｃｏｕｒｔ，ａｎｄ ｉｔ ｉｓ ｕｎｄｅｒ ｔｈｅ ｊｕｒｉｓｄｉｃｔｉｏｎ ｏｆ ｔｈｅ ｐｅｏｐｌｅ，ｓ
ｃｏｍｍｉｔｔｅｄ ｃｏｕｎ ｏｆ ｔｈｅ ｐｌａｃｅ ｗｈｅｒｅ ｔｈｅ ｔｏｒｔ ｉｓ
ｏｒ ｗｈｅｒｅ ｌａｗｓｕｉｔ ｈａｓ ｂｅｅｎ ｂｒｏｕｇｈｔ．
Ｌ／Ｃ ｆｒａｕｄ·Ａｃｃｏｒｄｉｎｇ ｔｏ ｔｈｅ ｃｏｍｐｒｅｈｅｎｓｉｖｅ ａｎａｌｙｓｉｓ，ｔｈｅｒｅ ａｒｅ ｔ１１ｒｅｅ ｃａＬｓｅｓ ｗＫｃｈ
８ｎｏｕｌｄ ｂｅ ｉｎｃｌｕｄｅｄ ｉｎ ｔｈｅ Ｌ／Ｃ ｆｒａｕｄ．Ｂｅｎｅｆｉｃｉａｒｙ ｃｏｍｍｉｔｔｅｄ ａｌｏｎｅ；ｂｅｎ娟ｃｉａｎｒ
在对信用证欺诈救济前，应确定信用证欺诈的管辖法院和所应适用的法律。 根据我国目前立法，信用证欺诈案件采取集中管辖，一般由中级以上法院管辖。 在地域管辖方面，以侵权行为地法院管辖为主，兼采承认管辖原则。鉴于海事 法院对信用证欺诈案件的相关管辖权，我国未来立法应明确界定海事管辖与普 通管辖的范围，做好海事法院对涉嫌刑事案件的接纳工作。同时可视情况下放
ｏｆ ｔｈｅ ｅｘｃｅｐｔｉｏｎ ｓｙｓｔｅｍ．
Ｓｏｍｅ ｔｉｍｅｓ，ｐｒｅｖｅｎｔｉｏｎ ｉｓ ｍｏｒｅ ｉｍｐｏｒｔａｎｔ ｔｈａｎ ｒｅｌｉｅｆ．Ｗｈｅｎ ｒｅｆｅｒｒｉｎｇ ｔｏ ｔｈｅ ｒｅｌｉｅｆ，ｓｕｂｊｅｃｔｓ ａｌｓｏ ｓｈｏｕｌｄ ｐａｙ ｃｌｏｓｅ ｈｅｅｄｓ ｔｏ ｔｈｅ ｇｕａｒｄｉｎｇ，ｓｕｃｈ ａｓ ｉｎｖｅｓｔｉｇａｔｉｎｇ ｔｈｅ
Ｄｉｓｐｕｔｅ Ｃａｓｅｓ（ａｂｂｒ ｆｏｒ Ｒｕｌｅｓ）．Ｔｈｅ Ｒｕｌｅｓ ｌｉｓｔｅｄ ｔｈｅ ｓｉｔｕａｔｉｏｎｓ ｏｆ ｔｈｅ Ｌ／Ｃ ｆｒａｕｄ．Ｕｐｏｎ ｔｈｅｓｅ ｓｌｔｕａｔｉｏｎｓ，ｓｃｈｏｌａｒｓ ｈａｖｅ ｄｉｖｅｒｇｅｎｔ ｏｐｉｍｏｎｓ，ｐａｒｔｉｃｌｌａｒｌｙ ｏｎ ｔｈｅ ｓｕｂｊｅｃｔｓ ｏｆ ｔｈｅ
论信用证欺诈及其防范措施
论信用证欺诈及其防范措施[摘要]目前，在国际贸易中信用证支付是最值得信赖、使用最为广泛的结算方式。
信用证的独立性原则和严格相符原则特征意在减少或消除买方收不到货款、卖方提不到货物的风险。
但信用证自身存在的理论上的漏洞，给不法分子利用信用证进行欺诈提供了机会。
经常进行欺诈的方式包括：虚构交易、伪造单据，骗取货款；伪造信用证进行欺诈；买卖双方互相勾结，对银行进行欺诈；涉及承运人的信用证欺诈；利用信用证软条款欺诈。
针对信用证欺诈的种种表现，信用证交易涉及到的各方当事人，包括买方、卖方和银行都要加强防范，将有可能出现的风险降到最低。
[关键词]信用证；欺诈；防范措施一、信用证的特征及制度漏洞（一）信用证的定义国际商会于2006年10月25日在巴黎举行的ICC银行委员会会议上通过《跟单信用证统一惯例》（《UCP600》）。
根据其第2条的定义，简言之，即信用证是一种有条件的银行付款的书面承诺。
（二）信用证特征及制度漏洞1.信用证是银行信用。
信用证支付方式是一种银行信用，是银行以自己的信用作为付款保证。
开证行在信用证单据符合规定的情况下，向受益人或其指定人进行付款、承兑或议付。
开证行是第一付款人，对受益人独立承担责任。
信用证“银行信用、第一付款人”的制度漏洞在于如果开证行因卖方单据完善，符合信用证的要求，而履行了自己的付款义务，但是如果买方没有赎单的话，银行向卖方支付的货款将无法收回，银行就会遭受经济损失。
2.信用证的独立性原则。
信用证是独立于合同之外的自足文件，具有独立抽象性。
信用证虽依据买卖合同开立，但是一经开立生效，即可独立执行。
这一“独立抽象性”特点存在一定的漏洞。
对卖方来说，如果按照合同规定，提交了货物，全面履行了合同，但是仅仅因为议付单据与信用证要求不一致，银行可以拒付货款。
除非买方授权银行接受单证不符的单据，为卖方支付货款，否则卖方也只能依据合同条款，要求买方支付货款或退回货物，而无法依据信用证对买方提任何要求。
信用证欺诈及防范和救济措施
９ ８
Ｃｉ ｏｇ ＆ｔｎ ｏ ｍｇｉ ２ ９ ｈａｔａ ｎｓｒｅ ｒｓｒ ａ ｚｅ ０ ａ ｐｔ ａｎ ０６
Ｄｉ ｕｓ ｎ ａ ｄ ｒｓａｃ 探 与 究 ｓ ｓｉ ｎ ｅｅｒｈＪ 讨 研 ｃ ｏ
６利用信 用证本身 的特 点进行诈 ．
骗活动 ， 利 用远期信 用证诈骗 。 由 如
自己或授权另一家银行向第三人（ 受益 的单据 、 文件 行 骗 。 以是 买 方骗 取 卖 须开 证 申请 人 同 意 ，并 以修 改 书形 式 可
人） ，通 常是 卖方或 其指定 人付 款或 承 方 货 物 或 卖 方 骗 取 买 方 开 出 真 信 用 通 知 。⑧ 品 质 证 书 须 由开 证 申请 人 出 兑 支付 受益人 出具 的汇 票。 证 ，也 可 以是 直 接 骗 取 银 行付 款 。伪 具 ，或须 开 证 行 核 实 或 与开 证 行 存档
信 用 证 是独 立于 买 卖 合 同 或任 何 造 、 造 附随 的单 据 、 件 ， 变 文 即伪 造 、 变 之样相符。④收货收据须开证 申请人
假 签 发 或核 实 。 其 他 合 同 之外 的交 易 ，开 立 信 用 证 的 造 与信 用 证 条 款 相 一 致 的假 单 据 、
履行 信 用 证 下其 他 义 务 的承 诺 不 受 申 使 用涂 改 的信 用证 等。 请 人 与开 证 行 或 与 受益 人 之 间 的基 础
用证 规 定 的 日期 签 发提 单 。 预借 提 单
３ 骗取 信 用证 。 可 以是 开证 申请 主要是指在货物实际装船完毕前签发 ．
关 系而 提 出的 索 赔 或抗 辩 的 约 束 。 因 人 骗 银 行开 具 信 用 证 ，也 可 是 他 人 骗 的 ，并 将 当天 的 日期记 载 于 提 单 签发 此 对 于 出 口商 来 说 ，只 要 按 信 用 证 规 取 他 人 已开 出 的信 用证 行 骗 。 日期 栏 内 。倒 签 提 单 和预 借 提 单 都 属 此 卖 ４ 利用软条款进行欺诈 。所谓软 于 欺诈 行 为 。 外 ， 方 为 了掩 盖 货 物 ．
论信用证欺诈及其对策
例， 在 具体操作方面收效甚微 。 为了实 步 步 逼 近 。 中 国无 疑 要 站 在 发展 中 国
现 保 护 世 界 环 境 保 护 的 共 同 目标 ， 各 家 的 公正 立 场 ， 坚 持 ＷＴ Ｏ 共 同但 有 国政 府 有 必 要 设 置 长 期 的排 放 限额 ， 别 的 责任 原 则 ， 为 将 来 有 可 能产 牛 的
重要 现 实 意 义 。
关键 词 ： 信 用证 欺 诈 ； 原因； 对 策 中 图 分类 号 ： Ｆ ７ ４ 文 献 标识 码 ： Ａ
原标 题 ： 试 论信 用证 欺 诈 与对 策
收 录 日期 ： ２ ０ １ ２年 １ ２月 １ ９日
一
、
信 用 证 欺 诈 的认 定 一 惯 例 》
不 仅 能保 证 市场 正常 流 通 ，还 能刺 激 碳 关税 征 收纠 纷 做 好 充 分准 备 。 其 次，
理论 界埘于信用证欺 诈的概念 也
有着 诸 多讨 论 。 其 中仃 观 点将 信 月 】
［ 提要］ 世界经济一体化 的到 来
使 得 各 国 间 的对 外 贸 易迅 速 发 展 。信
用证 因其 融资便利 、 交易安全 、 运作规 范等特点 ，成 为当今 国际贸易中最为 普遍 的一种结算方式 但是 ， 由于信 用 证付款机 制 自身存在一 些不完善 与盲 区， 导致某些不法商人利用其缺 陷， 在 国际贸易中进行信用证欺诈 。 因此 ， 反 信 用证欺诈 问题 的研 究，在 当下具有
情形 。
场 的繁 荣 ， 使我们 想 对 国 际贸 易法 带 来
的 减 排 任 务 ，能 否 实 现 该 任 务 不 得 而 的影 响和 挑 战 不 容 忽 视 。 先， 预测、 归 纳 发达 国 家 的措 施 ， 积 极 谋 求 知 。它 要 求 我 们 创 造 新 的 洁 净 能 源 代 分 析 、 替 原 来 的高 污 染 能 源 及 方 法 ，从 而 降 应 对 措 施 。发 达 国 家利 用 其 技 术 等 优 低排 放 ，实现 环境 优 化 。Ｅ Ｕ Ｅ Ｔ Ｓ和 势 单 方 面 发起 碳 关 税 征 收 ， 强迫 发展 Ｃ Ｃ Ｘ 只 是 在 相 关 政 策 方 面 提 供 了 先 中 国 家承 担 所 谓 的碳 减 排 义 务 的 威胁
国际贸易中信用证的欺诈及应对措施
证 欺 诈 的 途 径 。 信 用 证 欺 诈 产 生 的 原 因 定 ，这 样 就 可 以 使 不 法 分 子 比 较 容 易 规 是 多 方 面 的 ， 主 要 可 以 从 以 下 几 个 方 面 避 欺 诈 受 害 国 的 法 律 制 裁 。 信 用 证 欺 诈
来考 虑 ：
１
一
申请 人 ； 受 益 人 ；银 行
、
信 用 证 欺 诈 的定 义
给 贸 易 当 事 人 带 来 巨 大 的 危 害 。 本
文 从 信 用 证 欺 诈 的 定 义 入 手 ，探 讨 了信 用 证 欺 诈 产 生 的 原 因 以 及 种 类 ， 从 而 进 一 步 寻 求 信 用 证 欺 诈 的 防 范
信 用 证 欺 诈 具 有 其 他 欺 诈 行 为 所 没 隐 蔽 事 实 真 相 ， 诱 使 其 他 当 事 人 限 于 错 有 的特 征 一 两 低 一 高 。“ 低 一 高 ”具 两 误 认 识 ， 并 依 赖 于 该 认 识 而 为 意 思 表 体 是 指 低 成 本 、 低 风 险 、 高 收益 。 信 用
国际贸易中
信用证的欺诈及应对措施
洪 涛 浙江工 商大学杭 州商学 院 ３ ０ ０ ３ １ ５
保 证 。 正 是 由 于 此 ， 信 用 证 支 付 方 式 才 在 国 际 贸 易 中 得 以 广 泛 的 运 用 。 但 是 也 是 由于 银 行 只 审 单 不 考 察 基 础 合 同 的 实 【 章 摘要 】 文 际 履 约 情 况 这 一 特 点 ， 给 了 一 些 不 法 商 的 发 生 是 当 今 各 国 都 普 遍 关 注 的 一 个 问 人 以 可 乘 之 机 。 一 些 不 法 之 徒 不 忠 实 地 题。 履 行 合 同 义 务 ， 通 过 虚 构 交 易 或 者 伪 造 、变 造 单据 达 到 骗 取 银 行 付 款 的 目 的 。 这 是 信 用 证 诈 骗 在 国 际 贸 易 中 比 较 信 用 证 欺 诈 的概 念 为 ： 在 国 际 贸 易 常 见 一 个 重 要 的 原 因 。 信 用 证 支 付 （ 括 信 用 证 交 易 和 基 础 交 ２ 信 用 证 欺 诈 的 “ 低 一 高 ” 包 、 两
来考 虑 ：
１
一
申请 人 ； 受 益 人 ；银 行
、
信 用 证 欺 诈 的定 义
给 贸 易 当 事 人 带 来 巨 大 的 危 害 。 本
文 从 信 用 证 欺 诈 的 定 义 入 手 ，探 讨 了信 用 证 欺 诈 产 生 的 原 因 以 及 种 类 ， 从 而 进 一 步 寻 求 信 用 证 欺 诈 的 防 范
信 用 证 欺 诈 具 有 其 他 欺 诈 行 为 所 没 隐 蔽 事 实 真 相 ， 诱 使 其 他 当 事 人 限 于 错 有 的特 征 一 两 低 一 高 。“ 低 一 高 ”具 两 误 认 识 ， 并 依 赖 于 该 认 识 而 为 意 思 表 体 是 指 低 成 本 、 低 风 险 、 高 收益 。 信 用
国际贸易中
信用证的欺诈及应对措施
洪 涛 浙江工 商大学杭 州商学 院 ３ ０ ０ ３ １ ５
保 证 。 正 是 由 于 此 ， 信 用 证 支 付 方 式 才 在 国 际 贸 易 中 得 以 广 泛 的 运 用 。 但 是 也 是 由于 银 行 只 审 单 不 考 察 基 础 合 同 的 实 【 章 摘要 】 文 际 履 约 情 况 这 一 特 点 ， 给 了 一 些 不 法 商 的 发 生 是 当 今 各 国 都 普 遍 关 注 的 一 个 问 人 以 可 乘 之 机 。 一 些 不 法 之 徒 不 忠 实 地 题。 履 行 合 同 义 务 ， 通 过 虚 构 交 易 或 者 伪 造 、变 造 单据 达 到 骗 取 银 行 付 款 的 目 的 。 这 是 信 用 证 诈 骗 在 国 际 贸 易 中 比 较 信 用 证 欺 诈 的概 念 为 ： 在 国 际 贸 易 常 见 一 个 重 要 的 原 因 。 信 用 证 支 付 （ 括 信 用 证 交 易 和 基 础 交 ２ 信 用 证 欺 诈 的 “ 低 一 高 ” 包 、 两
浅析信用证欺诈的原因及其防范措施
信 以及 基 础合 同 的履 行情 况 ， 银 国家造 成 巨大 经济 损 失 ， 种 情 供 了 便 利 。 这
行 没有 了解 的义 务 。 正是 这 种 支 况对 于缺 乏 经验 的 国际 贸易新 手 难 付环 节 与基础合 同履行 相独 立 的 往 往 是难 以识 别 ， 以应 对 的 。 制度在 保证 银行 在付 款 时 的独立
（ ）客 观 上 欺 诈 的 一 方 有 积 ２ 跟 单 信 用 证 交 易 是 独 立 于 基 础 合 人 ， 可 能 是 受 益 人 与 船 方 共 谋 、 极 的欺 诈行 为 ， 也 如伪 造 虚假 情况 同之 外 的单 据 交 易 ， 所 指 向的 其 开 证 申请 人 与 受益人 共 谋 、 证 或 蒙蔽 事 实 真相 ， 开 明知 该做 法会 标 的是 跟 单信 用 证 项 下 的 单据 ，
申请人 与开 证行 共 谋。
２ 信 用 证 欺 诈 的 构 成 ．
一
给对方造成损害还 去作 为的行为。 而不是 具 体 的货 物 ， 现 的是 单 体 （ ）受欺 诈 人基 于 错误 认识 据 与 款 项 的 对 流 过 程 。它 是 独 立 ３
位 的行 为 。
般认 为 ，信 用 证欺 诈 的构 做 了某种 显然使 自己处 于不 利地 性 原 则 的延 伸 ， 银行 在 决 定是 否 要 付 款 时 唯 一 的依 据 就 是 单据 ，
合 同 内容 的 约束 。 证行 在 收到 开 受 益人 提 交 的单 据 后 ， 审核 只 经 要其表 面 上 与跟 单信 用证 条款 相
Ｃ ｅｉ 是 在 国际 贸易信用 证支 付 ｒｄｔ ）
（ 括 信 用 证 交 易和 基 础 交 易 ） 包
符， 开证 行 就 负有 无 条 件 的第 一
行 没有 了解 的义 务 。 正是 这 种 支 况对 于缺 乏 经验 的 国际 贸易新 手 难 付环 节 与基础合 同履行 相独 立 的 往 往 是难 以识 别 ， 以应 对 的 。 制度在 保证 银行 在付 款 时 的独立
（ ）客 观 上 欺 诈 的 一 方 有 积 ２ 跟 单 信 用 证 交 易 是 独 立 于 基 础 合 人 ， 可 能 是 受 益 人 与 船 方 共 谋 、 极 的欺 诈行 为 ， 也 如伪 造 虚假 情况 同之 外 的单 据 交 易 ， 所 指 向的 其 开 证 申请 人 与 受益人 共 谋 、 证 或 蒙蔽 事 实 真相 ， 开 明知 该做 法会 标 的是 跟 单信 用 证 项 下 的 单据 ，
申请人 与开 证行 共 谋。
２ 信 用 证 欺 诈 的 构 成 ．
一
给对方造成损害还 去作 为的行为。 而不是 具 体 的货 物 ， 现 的是 单 体 （ ）受欺 诈 人基 于 错误 认识 据 与 款 项 的 对 流 过 程 。它 是 独 立 ３
位 的行 为 。
般认 为 ，信 用 证欺 诈 的构 做 了某种 显然使 自己处 于不 利地 性 原 则 的延 伸 ， 银行 在 决 定是 否 要 付 款 时 唯 一 的依 据 就 是 单据 ，
合 同 内容 的 约束 。 证行 在 收到 开 受 益人 提 交 的单 据 后 ， 审核 只 经 要其表 面 上 与跟 单信 用证 条款 相
Ｃ ｅｉ 是 在 国际 贸易信用 证支 付 ｒｄｔ ）
（ 括 信 用 证 交 易和 基 础 交 易 ） 包
符， 开证 行 就 负有 无 条 件 的第 一
试述信用证欺诈与防范
试述信用证欺诈与防范信用证欺诈是一种常见的金融犯罪，发生率也相当高，给金融机构和贸易公司带来了巨大的损失。
信用证欺诈是怎么发生的呢？信用证欺诈是指借助信用证的种种不完善和漏洞，对银行和进出口公司进行的金融欺诈行为。
信用证是指由银行出具的一种保证函，是一种在贸易过程中融资的方式，也是一个贸易交易的安全保障。
但是，信用证的使用过程中，由于催促或其它原因，很容易出现错误和漏洞，让一些不良商家钻空子，从而进行欺诈行为。
信用证欺诈的类型：(1) 假冒信用证：这是最常见的一种信用证欺诈。
欺诈者银行资料，伪造信用证，让进出口公司判断它是正规信用证。
进出口公司据此进行贸易，在向开证行提交货运单据时，伪造的银行通知的追索权利也就使货品被送到欺诈者手中。
(2) 盗用信用证：指非法手段获得真实的信用证，将信用证授权给持有人等，获得虚假财政担保。
(3) 虚增信用证金额：仿照真实信用证，将金额进行虚增。
欺诈者透过信用证银行的数额，使用不合理的价格或数量来获得更高的进出口贸易风险金。
(4) 恶意修改信用证：信用证指定了收款人与交单人之后，欺诈者修改信用证，将收款人修改为自己，篡改信用证，以便将信用证提供给恶意人士。
(5) 集装箱问题：将一批和信用证所要求的不符之集装箱货品提供给银行后，欺诈者则取走货品并将集装箱送向另一个目的地。
信用证欺诈的危害：信用证欺诈的危害不言而喻，它不仅会影响贸易双方之间的信任，而且会影响市场，造成经济失调。
信用证欺诈会带给进出口公司巨大的经济和社会损失，也会减少银行的信誉和声誉。
所以，如何防范信用证欺诈，对于进出口公司和银行来说，都有着重要的意义和影响。
防范信用证欺诈的方法：(1) 掌握信用证的相关法律与规定：企业需对信用证授权，贸易合同，单据，保险等方面的规定做到全面掌握，形成强制性规定。
(2) 长期与可靠的合作伙伴建立信任关系：与经常合作的进出口公司和银行建立长期而可靠的信任关系，加强联系，掌握目标市场的政策，保持信息共享。
浅论信用证欺诈之救济
况下的一种救 济手 段。从理 论上说 ， 行 可 以行使 不予 银
效力 。因此 ，Ｕ Ｐ０） （ Ｃ Ｓ０所规 定 的独 立抽 象原 则 只是一 个
任 意性 的贸易惯 例 ， 其本 身并 不具 有强 制约 束力 。故 在 这一认识下 ， 不认 可否 定 了独立 抽象原 则效 力 的欺诈 例
外之适用是缺乏根据 的。
者大开方便之 门， 使得欺诈 者可 以通过 虚构交 易或伪造 、 变造单据使单据表面符合信 用证要求 从而达 到骗取银 行 付款的 目的。在此情形 下 ， 绝对严 格地执行 此项 原则 ， 无 疑会令受欺诈 的当事人 失去应有 的保 护 ， 而且 ， 信用证 欺 诈现象如果缺 乏相 应 的法律机 制予 以制 约 ， 任其 日渐泛 滥， 最终将危 害 、 动摇信 用证制度 的存 在价值 。正是基 于 此种认识 ， 一些 国家通 过有关立法 和司法判 例 ， 确立所谓 欺诈例外原则 ， 即在肯 定信用证 独立抽象原 则 的基 础上 ， 允许银行在存 在欺诈 的情 况下 有权 拒付或 承兑 汇票 ； 受 欺诈 的买方也 可 以请 求银 行不 予付 款承兑 ， 要求 法 院 或 发 出禁付令禁止银 行对 信用证 的付款或承兑 。
新形势下完善有 关信 用证欺诈的 立法作理论上的探 讨。
［ 关键词］信 用证 ； 欺诈 ； 欺诈例外 ； 救济 ［ 中图分类号］Ｆ４ ． ７０ ４ ［ 文献标识码 ］Ａ ［ 文章编号］１ ２ ８ｏ２ ０ ） 一０５ — ３ ０ —２８ （０ ６晒 ０ ５ ０ ０
信用证是 目前国际贸易结 算中普遍 采用 的一 种支付 方式 ， 但是 ， 由于其 自身的 特点 ， 信用 证也 常常 为某些 不 法之徒用来 实现 其骗取 货物 或货 款的 目的 。近 些年 来 ， 在我国的进 出口贸易 实践 中 ， 涉及信 用证 欺诈 的案 件屡 屡发生 ， 给有关 国家银行和企业造成 了重大经济损失。
效力 。因此 ，Ｕ Ｐ０） （ Ｃ Ｓ０所规 定 的独 立抽 象原 则 只是一 个
任 意性 的贸易惯 例 ， 其本 身并 不具 有强 制约 束力 。故 在 这一认识下 ， 不认 可否 定 了独立 抽象原 则效 力 的欺诈 例
外之适用是缺乏根据 的。
者大开方便之 门， 使得欺诈 者可 以通过 虚构交 易或伪造 、 变造单据使单据表面符合信 用证要求 从而达 到骗取银 行 付款的 目的。在此情形 下 ， 绝对严 格地执行 此项 原则 ， 无 疑会令受欺诈 的当事人 失去应有 的保 护 ， 而且 ， 信用证 欺 诈现象如果缺 乏相 应 的法律机 制予 以制 约 ， 任其 日渐泛 滥， 最终将危 害 、 动摇信 用证制度 的存 在价值 。正是基 于 此种认识 ， 一些 国家通 过有关立法 和司法判 例 ， 确立所谓 欺诈例外原则 ， 即在肯 定信用证 独立抽象原 则 的基 础上 ， 允许银行在存 在欺诈 的情 况下 有权 拒付或 承兑 汇票 ； 受 欺诈 的买方也 可 以请 求银 行不 予付 款承兑 ， 要求 法 院 或 发 出禁付令禁止银 行对 信用证 的付款或承兑 。
新形势下完善有 关信 用证欺诈的 立法作理论上的探 讨。
［ 关键词］信 用证 ； 欺诈 ； 欺诈例外 ； 救济 ［ 中图分类号］Ｆ４ ． ７０ ４ ［ 文献标识码 ］Ａ ［ 文章编号］１ ２ ８ｏ２ ０ ） 一０５ — ３ ０ —２８ （０ ６晒 ０ ５ ０ ０
信用证是 目前国际贸易结 算中普遍 采用 的一 种支付 方式 ， 但是 ， 由于其 自身的 特点 ， 信用 证也 常常 为某些 不 法之徒用来 实现 其骗取 货物 或货 款的 目的 。近 些年 来 ， 在我国的进 出口贸易 实践 中 ， 涉及信 用证 欺诈 的案 件屡 屡发生 ， 给有关 国家银行和企业造成 了重大经济损失。
浅析信用证的风险和防范
信用证结算方式下风险及防范措施的研究摘要：在国际贸易中，作为主要的国际结算方式之一的信用证巧妙地将进出口商的商业信用转换为银行信用，较好地解决了进出口商之间的信用危机，促进了国际贸易的顺利长期的发展，并且已被广泛应用于国际贸易中。
这种支付方式被如此广泛、长久的应用，就必然有一些不严谨之处，一些不法分子钻空子，对国际贸易的顺利进行产生严重干扰。
本文将详细介绍存在的风险以及防范的措施。
关键词信用证信用风险防范措施一、信用证风险的类型关于“信用证欺诈”，中国法律并没有明确的定义。
不过，最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定,用列举的方式对信用证欺诈作了定义：“凡有下列情形之一的，应当认定存在信用证欺诈：①开证申请人和受益人或者其他第三方串通提交假单据，而没有真实的基础交易；②受益人未交付货物，或者交付的货物基本无价值③受益人伪造单据或者提交记载内容虚假的单据；④其他利用单据进行信用证欺诈的情形。
”[1]以下分别对各种信用证欺诈进行分类介绍。
信用证欺诈大致可分为六种：出口商谋划的信用证欺诈、进口商谋划的信用证欺诈、银行谋划的欺诈、出口商和船东合谋的信用证欺诈、开证申请人和出口商合谋的信用证欺诈以及开证申请人与开证行合谋的信用证欺诈。
(一) 来自进口商1、进口商不开证在市场价格变化等原因的情况下，为规避市场风险，进口商从自身利益出发，故意不开证。
信用证能否开立不是银行说了算，而取决于进口商的商业信用，没有开证申请人的请求，银行不会向受益人开出独立于销售合同之外的单据买卖合同。
2、进口商提供假信用证骗取出口货物所谓假信用证，主要有两种表现形式：一是进口商故意伪造或冒用银行名义开立的信用证；二是进口商伙同资信不良银行开立的信用证。
无论是何种形式的假信用证，都是进口商诈骗行为的工具，如不能及时识破，将给出口商带来极大危害。
3、“软条款”信用证所谓“软条款”信用证，是指非善意的开证申请人（进口商）在开立信用证时，故意设置若干隐蔽性的陷阱条款，以便在该信用证运转时使受益人（出口商）完全处于被动的境地，而开证申请人或开证银行则有权随时单方面解除付款责任的信用证。
信用证欺诈的对策探析
信用证欺诈的对策探析一、解决信用证欺诈的对策--非法律层面1、做好资信调查，慎重选择交易对象交易前，对对方资信做全面地调查能有效地防范欺诈。
在实践中，买卖双方可以通过外国的商务咨询公司、资信评估机构或者本国的驻外使领馆、商务处等机构对对方资信进行调查，建立完备的客户档案，以供今后查询。
①2、慎重订立货物买卖合同的信用证条款2.1合理选择信用证种类一般来说，在金额巨大的成套设备买卖中，对于分批交货的贸易，进口商应力争使用循环信用证。
在一般贸易中，尽量不开可转让的信用证或只开限制转让给特定的资信能力较好的公司的信用证，以防止信用证转入不法商人之手，对银行实施诈骗。
另外，应避免使用自由议付的信用证，坚持使用限制议付的信用证，也可规定开证行为付款行，其它银行不能议付单据，这样可防止在单据上做手脚。
2.2信用证的有效期必须合理、适当贸易双方一旦确定信用证支付方式，作为受益人，出口商应要求进口商尽快开立信用证，并使信用证有合理、适当的有效期，以使受益人有合理充分的时间要求修改不合理条款及安排装运。
反之，受益人临近装运期才收到信用证，一旦发现其有与买卖合同条款不符合或无法履行的条款，出口商就没有充分的时间要求修改不合理条款及安排装运。
因此，出口商极有可能要承担违约和违反信用证条款的责任，从而使进口商达到欺诈的目的。
2.3明确订立信用证条款的内容应当明确地订立信用证条款，不能含糊其辞，尤其是单据条款和装运条款，更要明确、具体，避免出口商利用信用证条款的粗略、含糊而提交不符合合同要求但符合信用证要求的单据，诈取货物款项的情况发生。
国际商会为了规范信用证格式，防止信用证条款疏忽而产生的争议，拟定了”信用证标准格式”。
3、准确选择国际贸易术语信用证贸易商在订立合同时，选择恰当的、合理的贸易术语来控制诈骗风险，是防止信用证诈骗的重要环节。
同时，可以选择有较大规模、信誉良好的船务公司租船定舱，避免与”皮包公司”性质的船东打交道，可以同时注意不租旧船，选用适宜货物特性的船型，以保障交易的安全。
银行在信用证结算方式下面临的风险及防范措施
信用证结算方式下银行面临的风险及防范措施1、本文概述随着经济全球化的深入发展，信用证结算方式在国际贸易中发挥着越来越重要的作用。
信用证是开证行根据申请人（买方）的要求和指示签发的书面文件，承诺在特定条件下并凭特定文件向第三方（受益人）或其指定的第三方付款。
在这个过程中，银行作为信用证的中心环节，也面临着各种风险。
本文旨在探讨信用证结算方式下银行面临的主要风险，包括申请人、受益人和第三方的风险，并提出有效的防范措施。
本文旨在通过对这些风险的深入分析和探索，为银行开展信用证业务的风险管理提供参考和建议，以确保银行资金安全和业务稳定。
同时，本文也希望能吸引更多学者和从业者关注和反思信用证结算方式下银行的风险管理问题，共同促进信用证业务的健康发展。
2、信用证结算方式下银行面临的风险信贷风险：这是银行面临的最直接、最重大的风险。
信用风险是指信用证申请人或受益人可能无法履行其在信用证交易中的义务，导致银行需要预付资金的可能性。
例如，如果信用证申请人破产或失去支付能力，银行可能需要向受益人付款，无法从申请人那里收回资金。
操作风险：操作风险涉及银行内部流程、人员、系统或外部事件引起的风险。
在信用证结算过程中，银行操作错误、系统故障或欺诈行为都可能导致损失。
例如，银行员工的不正确操作可能导致不正确的付款或拒绝付款，从而导致法律纠纷或经济损失。
法律和合规风险：银行在处理信用证结算时必须遵守相关法律、法规和国际惯例。
如果银行不遵守这些规定，它可能面临法律责任，包括罚款、赔偿，甚至刑事责任。
不同国家和地区法律法规的差异也可能给银行带来额外的合规风险。
市场风险：市场风险是指由于市场波动导致银行资产价值下降的风险。
在信用证结算中，如果涉及货币兑换，汇率波动可能会影响银行的收益。
经济环境的变化也可能影响信用证交易双方的支付能力。
欺诈风险：由于其独特的“有条件支付”机制，信用证结算方式容易成为欺诈行为的目标。
例如，信用证的申请人和受益人可能串通进行欺诈或伪造文件以骗取银行的付款。
信用证欺诈及其防范救济措施
信用证定义信用证是一种由开证银行按照申请人（买方）的要求和指示开立的，承诺在特定期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。
运作流程信用证通常涉及四个主要当事人，即开证申请人、开证银行、通知行和受益人。
开证申请人向开证银行申请开立信用证，开证银行根据申请人的要求开立信用证并通知受益人，受益人根据信用证的规定提交符合的单据并获得付款。
信用证定义与运作流程信用证欺诈定义信用证欺诈类型信用证欺诈的定义和类型经济损失法律纠纷信誉损害030201信用证欺诈的危害伪造单据虚报数量替换货物提供虚假单据在信用证中添加有利于受益人的条款，以获取更多利益。
伪造受益人签名和印章伪造开证行签名和印章涂改装运日期重复使用信用证重复使用过期信用证利用过期的信用证，重新提交给银行议付，骗取额外资金。
重复使用废弃信用证将废弃的信用证重新利用，骗取收款方交付货物。
03了解交易对手的关联方和实际控制人01了解交易对手的背景和信誉02查询交易对手的公开信息对交易对象进行资信调查核实交易对手身份使用安全可靠的支付方式核实银行账户信息确保银行账户和交易对手的真实性选择信誉良好的开证行选择大型商业银行或信誉良好的银行01了解银行的资信状况02确认银行的保兑承诺031 2 3审查信用证的条款和条件确认信用证的保密条款注意信用证的软条款仔细审查信用证条款和条件向开证行申请止付提供相关证据和材料，如受益人的欺诈行为证明、伪造单据等。
确保所提供的信息真实、准确、完整，否则可能会影响申请成功率。
迅速向有管辖权的法院申请冻结令，以阻止欺诈行为进一步扩大。
向法院申请冻结令及时联系当地警方和海关，说明欺诈情况，请求协助调查。
提供相关证据和材料，如受益人的欺诈行为证明、伪造单据等。
配合警方和海关的调查，确保案件得到妥善处理。
联系警方和海关协助调查通过法律途径追究责任人的刑事责任通过法律途径追究责任人的刑事责任，以惩罚欺诈行为。
提供相关证据和材料，如受益人的欺诈行为证明、伪造单据等。
论信用证欺诈及其防范措施
一
据表面上看 ， 已经完全做到一致 ， 银行即支付信用证项下
款项 。这一 凭 “ 单证 相符 ” 付 款 的特 点 ， 同样存 在着 漏洞 。 如果 卖方 向银行 提交 的议付 单据 表面上 和信 用证要 求完
种有 条件 的银行 付款 的书 面承诺 。 （ 二） 信 用证 特征及 制度 漏洞
ห้องสมุดไป่ตู้
论信 用证欺诈 及其 防范措施
李德峰
（ 秦 皇 岛广 播 电视 大学 ， 河北
【 摘
秦皇岛
０ ６ ６ ０ ０ １ ）
要】 目前 ， 在 国际贸易中信 用证 支付 是最值得信赖 、 使 用最为广泛的 结算方式 。信 用证 的独 立性 原则和严格相
符原 则特征 意在减 少或 消除买方收不到货款 、 卖方提 不到货物的风险 。但信 用讧 自身存在 的理论 上的漏洞 ， 给不 法分子利 用信 用证 进行欺诈提供 了机会 。 经常进行欺诈的 方式包括 ： 虚构 交易、 伪造单据 ， 骗取货款 ； 伪造信用证 进行欺诈 ； 买卖双方 互相 勾结 ， 对银行进 行欺诈 ； 涉及 承运人的信 用证欺诈 ； 利用信 用证软条款 欺诈 。针 对信 用证 欺诈 的种种表现 ， 信 用证 交易
第２ ０ １ ４ 年第 １ 期 （ 总第 ４ ３ ８ 期）
商 业 经 济
Ｓ ＨＡＮＧ ＹＥ Ｊ Ｉ ＮＧ Ｊ Ｉ
Ｎｏ ． １ ， ２ ０１ ４ Ｔｏ ｔ ａ ｌ Ｎｏ ． ４３ ８
【 文章 编 号】 １ ０ ０ ９ — ６ ０ ４ ３ （ ２ ｏ １ ４ ） ０ 卜ｏ １ ｏ 卜０ ２
卖方支付的货款将无法收回， 银行就会遭受经济损失。 ２ ． 信 用证 的独 立 性原则 。信 用 证是 独立 于合 同之外 的自 足文件 ， 具有独立抽象性。 信用证虽依据买卖合同开
据表面上看 ， 已经完全做到一致 ， 银行即支付信用证项下
款项 。这一 凭 “ 单证 相符 ” 付 款 的特 点 ， 同样存 在着 漏洞 。 如果 卖方 向银行 提交 的议付 单据 表面上 和信 用证要 求完
种有 条件 的银行 付款 的书 面承诺 。 （ 二） 信 用证 特征及 制度 漏洞
ห้องสมุดไป่ตู้
论信 用证欺诈 及其 防范措施
李德峰
（ 秦 皇 岛广 播 电视 大学 ， 河北
【 摘
秦皇岛
０ ６ ６ ０ ０ １ ）
要】 目前 ， 在 国际贸易中信 用证 支付 是最值得信赖 、 使 用最为广泛的 结算方式 。信 用证 的独 立性 原则和严格相
符原 则特征 意在减 少或 消除买方收不到货款 、 卖方提 不到货物的风险 。但信 用讧 自身存在 的理论 上的漏洞 ， 给不 法分子利 用信 用证 进行欺诈提供 了机会 。 经常进行欺诈的 方式包括 ： 虚构 交易、 伪造单据 ， 骗取货款 ； 伪造信用证 进行欺诈 ； 买卖双方 互相 勾结 ， 对银行进 行欺诈 ； 涉及 承运人的信 用证欺诈 ； 利用信 用证软条款 欺诈 。针 对信 用证 欺诈 的种种表现 ， 信 用证 交易
第２ ０ １ ４ 年第 １ 期 （ 总第 ４ ３ ８ 期）
商 业 经 济
Ｓ ＨＡＮＧ ＹＥ Ｊ Ｉ ＮＧ Ｊ Ｉ
Ｎｏ ． １ ， ２ ０１ ４ Ｔｏ ｔ ａ ｌ Ｎｏ ． ４３ ８
【 文章 编 号】 １ ０ ０ ９ — ６ ０ ４ ３ （ ２ ｏ １ ４ ） ０ 卜ｏ １ ｏ 卜０ ２
卖方支付的货款将无法收回， 银行就会遭受经济损失。 ２ ． 信 用证 的独 立 性原则 。信 用 证是 独立 于合 同之外 的自 足文件 ， 具有独立抽象性。 信用证虽依据买卖合同开
浅谈信用证欺诈的原因及防范措施
规定信 用证暂 不 生 效 ， 须 获 得外 汇 当局 批 准后 才 生 必 效 ， 受益人 需 等 到 开证 银 行 或 申请 人 另行 通 知后 才 或 能使用该 证等 ； 是信 用 证 规 定某 些 单据 由进 口商 或 二 代理人 签署才 能 办理 押 汇 ， 客检 证 书要 求 开 证 人或 如 其授权 人的签字 ， 签字须 与 开证 行存 档签 样相 符 ； 该 三 是信用 证要求 出 １商 提交 不 一定 能 取 得 的单 据 ； ２ １ 四是 Ｆ Ｂ条件下 ， 货物装 载于买 方指 定 的船只 ， 具体 Ｏ 规定 但 细节后 告之 ， 或不 规定买方 的派船 时 间 ； 五是设 置 不 明
并针 对 原 因分 别 为进 出 口商 和 银行 提 出 防 范措 施 。 中 图分 类 号 ：８ ０ Ｉ ３ － ＂ 文献标识码 ： Ａ 文 章 编 号 ：６ ２ ７５ ２ ０ ）３ ０ ８ ２ １ ７ —４ ５ （０８ ０ —０７ —０
一
、
信 用证欺诈 的种类
（ ） 冒信 用证 一 假 假 冒信用证 一般 有 以下 特 点 ： 电讯 传递 方 式 开 以 立 电开信 用证 时无密押 ， 首部 没 有收 报行 电传 真号 ， 或 结尾元 回执 ； 电开证声 称使 用第 三 家银 行密 押 ， 而所 谓 的第三 家银 行 的 确认 电文 没有 加 押 ； 信 函方式 开 立 以 信用证时 ， 行 签 字 无 从 核 对 ， 用 证 的 签 字 无 从 核 银 信 对 ； 用 证 随付 印 鉴式 样 是假 冒的 ； 证行 名 称 、 点 信 开 地 不 明； 单据要 求寄往第 三家 银行 ， 而第 三家 收单 行 是不
（ 伪造单据 三）
受益人或他人以受益人身份， 用伪造的单据、 具有 欺骗性陈述 的单据或与承运人合谋取得 的非法提单欺 骗开证行， 由于单据在表面上“ 单单相符， 单证相符” ，
如何防范信用证诈骗（共5则）
如何防范信用证诈骗（共5则）第一篇：如何防范信用证诈骗前言随着世界经济一体化的迅猛推进，国际贸易的飞速发展，使得信用证支付方式逐渐成为常见的国际贸易结算方式，也使信用证支付方式在国际交易中越来越重要。
无论是在发达国家还是在发展中国家，信用证支付方式的使用都极大的提高了资金的流通效率。
信用证支付方式一方面为贸易打开了便捷之门，但另一方面也为我们带来了苦恼。
近年来一些不法分子由于商业利益的诱惑，开始从事信用证诈骗活动。
信用证诈骗的出现对国际贸易的发展有着不容忽视的破坏作用,即破坏了正常的国际贸易秩序，对世界各国的对外贸易也造成了严重的损害。
而且发展中国家往往是主要受害者,我国作为贸易大国，由于相关法律体系还不够健全，且缺乏信用证实务人才，在处理信用证贸易事务中缺少经验，从而使得我国在信用证诈骗案件中损失颇为严重。
本文首先对信用证诈骗的特点以及其产生的原因进行阐述，其次陈述了信用证诈骗的危害，并列举了一些信用证诈骗的手段，通过以上论述使人们对信用证诈骗有所了解。
在此基础上，结合相关案例，重点对信用证诈骗提出了一些针对性的防范策略。
如何防范信用证诈骗信用证诈骗是危害金融管理秩序的犯罪,其产生与信用证一样有着悠久的历史,是伴随着信用证的产生而产生的一种国际犯罪形式。
信用证诈骗既离不开信用证这一对象,也离不开金融市场和国际贸易这两个特定的领域。
一、信用证诈骗的特点及其产生的原因信用证诈骗的特点可以概括为三点：①跨国性、复杂性；②手段多样性；③违法多重性。
而对于信用证诈骗的原因可以概述为以下三点：①信用证的独立性原则；②信用证诈骗带来的经济利益以及其风险性小；③国际社会对信用证诈骗缺少必要的制裁措施。
1.1 信用证诈骗的特点（一）跨国性、复杂性：信用证主要是用于国际贸易结算服务的，而国际贸易是在世界各国间进行的，涉及的范围极为广泛，由此发生的信用证诈骗案件一般会涉及到两个国家。
同时信用证业务涉及到众多环节以及相关的专业知识，想要全面了解和掌握这些是有一定难度的，也就不可避免会存在一些漏洞。
信用证诈骗及防范措施有哪些
信⽤证诈骗及防范措施有哪些
随着世界经济⼀体化和⾼科技的发展，信⽤证是国际贸易中重要的信⽤⽀付⼯具。
但是很多发展中国家更成为信⽤证诈骗的多发地区，那么，信⽤证诈骗及防范该怎么做？店铺⼩编整理了以下内容为您解答，希望对您有所帮助。
信⽤证诈骗及防范措施有哪些
信⽤证诈骗罪，是指以⾮法占有为⽬的，采⽤虚构事实或隐瞒真相的⽅法，利⽤信⽤证诈骗财物，数额较⼤的⾏为。
信⽤证诈骗的防范措施
信⽤证诈骗属⾼科技、⾼智能犯罪。
不能采⽤过多的⼲预⼿段，只有加强贸易商、银⾏⾃⾝防范措施、严格审查信⽤证的表⾯形式，鉴别其真伪，发现被诈骗时及时向法院申请禁令，阻⽌中国开证银⾏偿还贷款给保兑或付款银⾏，从⽽防⽌欺诈的发⽣。
防范信⽤证诈骗，银⾏主要应从诈骗的⽅式⼊⼿审查:电开信⽤证密押特征及真伪，信⽤证有⽆签字或签字能否核对，印鉴是否相符，信⽤证纸张的质量、印刷的颜⾊是否正常，正副本是否相符，是否有必备条款及内容是否⽭盾等。
贸易商应注重了解对⽅的资信情况，如公司是否存在、合同条款是否完备、是否存在⽆法履⾏的条款或限制其按期履⾏合同的条款(如由对⽅签字后才能装货发运条款)等。
通过贸易商、银⾏共同把关，防⽌信⽤证诈骗的发⽣。
以上就是关于信⽤证诈骗及防范的内容介绍，信⽤证诈骗是现在很多国家常见的⼀种范围⾏为，在法律上的违约、侵权以及犯罪是并存的，因此我们要做好⼀定的防范措施来维护⾃⼰的权益。
如果你的情况⽐较复杂，店铺欢迎您进⾏法律咨询。
对信用证交易中欺诈行为的治理
居 民和农 民工 的二重社会 ， 而且 ， 身份制 的世袭 效应 已经 出现 ：
一
【】 ２ 陈映芳． 民工 ： 农 制度安排 与身份认 同【】社会学研 究． ０ ５ Ｊ＿ ２ ０
３ 方面农 民工 的孩子们普遍被贴上 了农 民的身份标签 ，他们在 （ ）
城市 中被称为农 民工子女 、民工子弟，这些概念甚至 已经进入 【】 ３辜胜 阻， 李华易， 善策 ． 城镇化是扩大 内需实现经济可持续 发
诈的三个原因即信用证独立性和抽象性原则、 无国际性的统一专门法律规定、 信用证 交易流程 的复杂性， 为预 防和治理信用证欺诈行为提
出意见 。 【 关键 词】 用证 ； 诈行 为 ； 理 信 欺 治
一
、
信用证理论和信用证欺诈行为的释读
为 自己开立信用证 的情况 ，但这种现象十分罕见 。通常银行签
好 内在 的准 备 。 ４ 完善 “ 义 ” 正 义 性 ” 衡 量 社 会 系 统 中全 体 成 员 基 本 ． 正 。“ 是 二 、 论 结
从上述 分析看 到，农 民工市 民化进程 缓慢 是由于长久以来
道德价值观 的“ 享性” 共 的本 质 内涵 。精 神 文化 活 动 中 的 “ 义 地 方 政 府 和 农 民工 为达 成 互 惠性 的共 识 ，互 惠 性 是 农 民 工 市 民 正
形 维 方政府 对农 民工群体社 会属 性的界定和 他们 实际权 利状况 的 利 和 义 务 ， 成 全 新 的价 值 ， 持模 式 的稳 定 。
判 断 （ 映芳 ， ０ ５ 。农民工这类 概念 否定了其作为城市的居 陈 ２０） 住者的现实身份 ，同时夸大了其规定： 信用证意指一项约定 ， 无论其如何命名或描述 ， 该 方所 作出的单方面的承诺 ；最后，银行履行付款承诺的前提是 约定不 可撤销 并 因此 构成开证 行相对 于相 符提示予 以兑付 的
一
【】 ２ 陈映芳． 民工 ： 农 制度安排 与身份认 同【】社会学研 究． ０ ５ Ｊ＿ ２ ０
３ 方面农 民工 的孩子们普遍被贴上 了农 民的身份标签 ，他们在 （ ）
城市 中被称为农 民工子女 、民工子弟，这些概念甚至 已经进入 【】 ３辜胜 阻， 李华易， 善策 ． 城镇化是扩大 内需实现经济可持续 发
诈的三个原因即信用证独立性和抽象性原则、 无国际性的统一专门法律规定、 信用证 交易流程 的复杂性， 为预 防和治理信用证欺诈行为提
出意见 。 【 关键 词】 用证 ； 诈行 为 ； 理 信 欺 治
一
、
信用证理论和信用证欺诈行为的释读
为 自己开立信用证 的情况 ，但这种现象十分罕见 。通常银行签
好 内在 的准 备 。 ４ 完善 “ 义 ” 正 义 性 ” 衡 量 社 会 系 统 中全 体 成 员 基 本 ． 正 。“ 是 二 、 论 结
从上述 分析看 到，农 民工市 民化进程 缓慢 是由于长久以来
道德价值观 的“ 享性” 共 的本 质 内涵 。精 神 文化 活 动 中 的 “ 义 地 方 政 府 和 农 民工 为达 成 互 惠性 的共 识 ，互 惠 性 是 农 民 工 市 民 正
形 维 方政府 对农 民工群体社 会属 性的界定和 他们 实际权 利状况 的 利 和 义 务 ， 成 全 新 的价 值 ， 持模 式 的稳 定 。
判 断 （ 映芳 ， ０ ５ 。农民工这类 概念 否定了其作为城市的居 陈 ２０） 住者的现实身份 ，同时夸大了其规定： 信用证意指一项约定 ， 无论其如何命名或描述 ， 该 方所 作出的单方面的承诺 ；最后，银行履行付款承诺的前提是 约定不 可撤销 并 因此 构成开证 行相对 于相 符提示予 以兑付 的
信用证业务的主要风险及防范措施
国贸实务第一次个人作业题目：信用证业务的主要风险及防范措施姓名：班级：学号：指导老师：信用证业务的主要风险及防范措施摘要：由于采用信用证方式进行结算要比其它的结算方式如汇付和托收等安全的多;银行信用代替了商业信用;所以信用证被认为是国际贸易结算中最重要的支付结算方式;是十九世纪随着国际贸易的发展而发展起来的;但在国际贸易中; 屡屡有中国的外贸企业在采用了信用证支付方式后; 而遭受不同程度的经济损失;而近些年来;信用证使用比率也在逐年下降..信用证作为支付手段究竟有什么样风险及如何防范呢本文将就这两个问题展开分析..关键词：信用证支付手段风险措施一、信用证概况及特点信用证Letter of Credit;L/C;是指开证银行应开证申请人的要求并以自身的名义向受益人开立的载有一定金额的、在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件..由于建立在商业信用基础上的汇付和托收方式已经不能适应现代国际贸易的需要;19世纪后期开始出现了由银行保证付款的信用证..信用证的作用主要有安全保证和资金融通..信用证的付款人是银行;银行拥有高于付款人为进口商的信用;因此比较其他支付方式;信用证安全可靠..出口商在交货前;可凭进口商开来的信用证作抵押;向出口地银行借取打包贷款;用以收购、加工、生产出口货物和打包装船；或出口商在收到信用证后;按规定办理货物出运;并提交汇票和信用证规定的各种单据;叙作押汇取得货款..这是出口地银行对出口商提供的资金融通;从而有利于资金周转;扩大出口..信用证方式有以下三个特点：1、信用证是一项自足文件self-sufficient instrument..信用证不依附于买卖合同;银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证；2、信用证方式是纯单据业务pure documentary transaction..信用证是凭单付款;不以货物为准..只要单据相符;开证行就应无条件付款；3、开证银行负首要付款责任primary liabilities for payment..信用证是一种银行信用;它是银行的一种担保文件;开证银行对支付有首要付款的责任..二、信用证风险概述理应指出;信用证在国际贸易结算中绝不是完美无缺的..例如;买方不按时开证、不按合同规定条件开证或故意设下陷阱使卖方无法履行合同;或履行交货、交单后因不符合信用证规定被拒付而使出口人遭受损失..而且无论是申请开证;还是审证、审单;技术性均较强;稍有疏漏差错都会造成损失..1、对进口商而言的风险1出口商交货严重违反贸易合同的要求由于信用证是一项自足的文件;独立于买卖合同之外..信用证当事人的权利和义务完全以L/C条款为依据..银行对于买卖合同履行中出现的问题如货物品质、数量不符概不负责..若出口商以次充好;以假冒真;只要出口商提供的单据与L/C相符;出口商照样可得到货款;而深受其害的则是进口商..（2）出口商伪造单据实施欺诈UCP600第4条规定“信用证就性质而言是独立于可能作为其依据的销售合同或其他合同的交易..即使信用证中涉及该合同; 银行亦与该合同完全无关; 且不受其约束”；第5 条规定“银行仅处理单据; 而不是单据所涉及的货物、服务及或其他行为..”根据其文意; 出口方如果提交了与信用证条款完全一致的单据; 就能保证安全迅速收汇; 即使他没有履行合同..3出口商勾结承运人联合欺诈提单具有物权凭证的性质; 出口商有时会勾结承运人联手进行欺诈..一是在货物实际装船日期已晚于信用证所规定期限时; 为了使提单日期与信用证规定相符; 出口商要求承运人按信用证上规定的装运日期签署提单;这称作倒签提单; 二是出口商由于货未装船或未备妥或船期延误未到港; 担心不能按期提供提单而要求承运人先行签发已装船提单; 这种在货物装船前被出口商“借走”的提单即预借提单; 三是保函换取清洁提单; 即出口商发的货有重大缺陷而要求承运人签发信用证要求的清洁提单; 承运人出于自身利益往往要求出口商出具保函..2、对出口商而言的风险1由于交货期、交货数量、规格等不符点而造成的风险..在具体业务操作过程中;常常发生出口方未按信用证条款规定交货的情况;如品质不符;数量与信用证规定有异;逾期交货等;任何一个不符点都可能使信用证失去其保证作用;导致出口商收不到货款；即使出口方完全按信用证规定出货;但由于疏忽而造成单证不符;也同样会遭到开证行拒付..2因软条款而导致的风险..有“软条款”的信用证开证人可以任意、单方面使单据与信用证不符;即使受益人提交了与信用证规定相符的单据;也可解除其付款责任..这种信用证实质上是变相的可撤销的信用证..常见的软条款有以下几种：①船公司、船名、目的港、起运港或收货人、装船日期等须待开证人通知或征得开证人同意;开证行将以修改书的形式另行通知..②货物备妥待运时须经开证人检验..开证人出具的货物检验书上签字应由开证行证实或和开证行存档的签样相符..③货到目的港后须经开证人检验才履行付款责任..④信用证暂不生效：本证暂不生效;待进口许可证签发后或待货样经开证人确认后通知生效..带有软条款的信用证;其支付完全操纵在进口商手中;从而可能使出口商遭受损失..3进口商利用伪造、变造的信用证绕过通知行直接寄出口商;引诱出口商发货;骗取货物..4正本提单直接寄进口商..有些目的港如香港、日本等地;由于路途较近;货物出运后很快就抵达目的港..如卖方同意接受信用证规定“1/3正本提单径寄客户;2/3提单送银行议付”的条款;则为卖方埋下了风险的种子..因为3份正本提单中任何一份生效;其他两份自动失效..如果一份正本提单直接寄给客户;等于把物权拱手交给对方..客户可以不经银行议付而直接凭手中的提单提走货物..如果寄送银行的单据有任何不符点而收不到货款;银行将不承担责任..实质上这是将银行信用自动降为商业信用..5进口商申请开立不合格信开证;并拒绝或拖延修改;或改用其他付款方式支付..此时卖方若贸然发货;将造成单证不符或单货不符的被动局面..6开证行倒闭或无力偿付信用证款项..此时;出口商只能凭借买卖合同要求进口商付款;须承担商业信用风险..三、信用证风险的防范措施信用证决不是一种无懈可击的支付方式;银行信用不可能完全取代商业信用;也不可能完全避免商业风险;必须注意对信用证项下风险的防范..1、加强信用风险管理;重视资信调查..在订立合同时;必须进行深入的资信调查;包括买方卖方之间的相互自信的了解;银行与开证申请人、受益人之间的资信了解..外贸企业应建立客户信息档案;定期或不定期客观分析客户资信情况..在交易前通过一些具有独立性的调查机构仔细审查客户的基本情况;对其注册资本、盈亏情况、业务范围、公司设备;开户银行所在地址、电话和帐号、经营作风和过去的历史等等;进行必要的调查评议;选择资信良好的客户作为自己的贸易伙伴..在交易中;经常与业务员沟通交流;对业务员在交易过程中产生的疑点、难点问题给予指导帮助..交易后以应收未收帐作为监控手段;防止坏帐的产生;这样;可以最大可能地避免风险;为业务的顺利进行起到推波助澜的作用..2、努力提高业务人员素质;保持高度的警惕性..外贸业务人员应认真学习专业知识;不断提高业务水平;是防止风险的关键..随着竞争的日趋激烈;瞬息万变的市场对业务人员提出更高的要求;贸易做法也越来越灵活多变;业务上如果不熟;碰到问题看表面而不看实质;对风险缺少充分的估计;盲目乐观;很容易造成巨大损失..从以往的应收未收帐的案例分析;绝大多数是由于业务员工作马虎;忽视风险而造成的..3、认真审核信用证..卖方收到信用证后;应及时、认真地对信用证与合同条款进行审核;对于软条款要特别警惕..一旦卖方发现信用证中存在不符之处或无法接受的条款;应立即向买方提出改证要求;否则将陷入被动局面..4、开证行应认真审查开证申请人的付款能力;严格控制授信额度;对资信不高的申请人要提高保证金比例;落实有效担保..通知行应认真核对L/C的密押或印签;鉴别其真伪..议付行应认真仔细审核议付单证;确保安全及时收汇..总之;信用证是一种相对安全的结算方式; 只要我们时时提高警惕; 严格审证、谨慎制单; 一定会在国际贸易中避免不必要的经济损失; 将外贸业务越做越好..。
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浅谈现时期信用证欺诈的对策方法
信用证作为国际贸易重要支付方式的信用证，被称为“国际商业的生命液”但是很多不法分子却针对信用证这一特点，在进行交易的是给交易人带来巨大的损失，严重影响了国际贸易的开展，本文针对信用证展开分析，从而提出信用证的防范措施。
信用证/国际贸易/欺诈/措施
在整个国际贸易中人们采用最多的支付方式，就是信用证支付。
但是伴随着国际贸易的进行，信用证也在不断的成熟。
银行自身的信用这一优势，这样也就是为国际贸易中信用证业务的开展提供了一定的安全保证，而同时银行业也通过信用证向国际贸易进行中的双方提供了相应的资金便利。
但是目前在国际贸易中信用证在使用中还存在着很大的风险。
很多人都将信用证这种支付方式看成当前国际贸易中最安全的方式。
但是伴随着国际贸易的开展中，尤其是在结算过程中，信用证欺诈的现象越来越多，对于国际贸的正常秩序影响越来越严重。
但是如何做好国际贸易结算过程中对于信用证的防范工作，还需要我们进一步的探索和完善。
一、信用证欺诈的含义、主要形式和构成
（一）信用证欺诈的含义。
当前我国对于信用证欺诈还没有做出明确的规定。
但是结合我国《民法通则》将信用证欺诈的含义认定为：凭借信用证制度的自身的抽象性和单证严格相符原则提供了一些表面现象，但是在实际的贸易进行中却利用不能代表真实货物的单证进行支付和无货。
利用假的信用证骗取货物或者是质量保证金、佣金等欺诈行为。
（二）信用证欺诈的行为的主要表现形式。
按照欺诈对象分，主要分为三种形式，第一种是欺诈买方，主要表现为卖方找人或者单独先买方提供虚假单据，或者是买方故意伪造信用证的单据。
第二种是欺诈买方，这样是买方与开证人或者单独进行欺诈。
第三种就是欺诈银行，主要是即申请人伙同受益人合伙诈骗银行，申请人和受益人一起用”空”信用证欺骗银行，在欺诈银行这种行为的是，买卖双方不但是申请人又是受益人。
但是依照信用证支付方式自身的特点信用证是不依附于买卖合同。
而银行在审核的时候主要是单证相符，是信用证和贸易分离的形式，这样就为受益人和申请人提供了条件。
（三）信用证欺诈的主要构成。
信用欺诈主要有四部分，第一主观上的故意性，信用欺诈行为主要是明知道是信用欺诈，可能会造成其中一个当事人产生错误的认识，但是还是基于错误认识故意的进行开展。
第二就是实施上欺诈行为，这种欺诈行为就是针对欺诈的一方故意制造假象和隐瞒真相的欺诈行为。
第三是错误判断的欺诈行为，主要是欺诈者对于虚假情况进行错误的判断从而做出了错误的认识。
第四就是不利的后果，这个主要是被欺诈人自身的错误认识产生了某种行为，使得自身处于一种不利的地位，给自身或他人造成财产的损害。
二、造成信用证欺诈的原因
（一）信用证的理论存在不足。
信用证支付的理论指得是银行开出了信用证，主要是信用证本身就是一种独立于买卖合同之外的，这样就使得信用证可以不受到买卖合同的约束。
这样就使得信用证开出成为了银行和出口商之间独立付款的形式。
这样一来只有出口商交单符合了信用证的要求，这样开证银行就需要承担付款责任。
但是这样的方式将交单付款的关系排出了进口商。
这样就是造成进口商没有根据出口商制定的买卖合同管理进行出口商和开证银行的联系。
虽然说信用证交易本身就是一项单纯的单据交易，银行在进行信用证处理过程中，只是凭借单据进行，而没有进行货物的情况的审核。
但是这样的方式就是为不法分子提供了欺诈的条件，造成了信用证欺诈行为的出现。
（二）信用证立法不健全。
防范信用证欺诈行为的关键就是立法，但是目前我国对于信用证欺诈的立法还不健全，我国国际贸易公约也没有制定防范信用证的条例和法律法规。
这样就给信用证欺诈行为创造了条件。
另外一方面就是由于每个国家之间的立法都不相同，在国际执法和国际司法帮助下还不够全面，这样就造成了国际贸易中信用证欺诈行为的出现。
（三）科技的发展，单据伪造更加逼真。
伴随着我国科学技术的发展，伪造信用证技术也越来越高端，加上国际贸易交易双方距离的遥远，这样就为国际贸易信用证欺诈行为创造了条件。
给不法分子提供了作案的机会和实践，一旦不法商家凭借现代科技进行单据的伪造，这样就是使得很多进口商很难分辨，造成信用证欺诈行为。
三、信用证欺诈的表现形式
（一）做好贸易中买方的防范措施。
对贸易中买方来讲，在交易中面临的最大的危险就是付款了却没有受到相应的货物，或者是没有收到等价值的货物。
为了避免这种情况的出现，首先需要买方做好贸易伙伴的选择，选择伙伴之前首先要做好交易方的调查的工作。
只有充分了解卖方资信，确定交易对方是否能够诚实守信做到履约能力，才能确保交易的安全性。
其次就是选择对于自己有利的贸易术语，对于买方来说选择对于自己有利的贸易术语至关重要。
这样使得买方能够自己在选择船公司的时候，能够有效地避免因船公司和卖方勾结而出现单据造价或者是发货，甚至是预借提单等问题，而买方采取自己选择银行和保险公司的方式，才能够有效的减少卖方和机构勾结，损害买方利益，从而大大降低了自身的损失。
再者就是买方做好货物的验货与监装工作。
这样一来为了确保货物在装运前的安全问题，买方就是能够自己安排和寻找独立的第三方进行货物装运前的检验工作，同时委托第三方或自己派人进行货物装运的监督和管理工作。
最后就是确保信用证条款明确，尤其是做好信用证单据的监督和管理工作。
具体的表现就是买方在开具信用证的时候，能够严格的按照买卖合同中相关的规定，并在信用证中单据提出相关要求，有效的防止了卖方提交不符合买卖合同但是符合买卖信用证的单据。
（二）卖方防范信用证欺诈的有效措施。
在国际贸易进行中卖方非常可能遇到的信用证欺诈的现象，卖方面临的风险主要有收不到货款，或者对方要求特制的货物，对方没有给发货的通知等。
卖方防范信用证欺诈主要需要做到以下几点。
首先是卖方要对买方提前做好交易方的调查的工作。
只有充分了解买方资信，确定交易对方是否能够诚实守信做到履约能力，才能确保交易的安全性。
其次就是在签订购销合同一定要谨慎再谨慎。
一定不能够为了留住一两张订单或者客户而丧失公司工作的原则和风险的防范意识。
对于交易方提出的极不合理的条件一定要做好防范工作，提高自身的警惕性。
再者就是要做好信用证审核工作，认真制作单据。
当卖方在收到信用证以后，一定要结合买卖双方签订的合同进行全面和仔细的审核，一定要保证信用证的真实性和信用证中条款和买卖合同两者的一致性。
一旦发现信用证中存在着和买卖合同不一致的地方，一定要提出来，并研究相应的修改意见，从而保证买方能够给出正确的修改措施。
另外就是在制作议付单据时，一定要能够确保单据之间的响度，这样才能保证不会由于单据不符从而遭受到银行的拒付。
同时就是在单据制作时，一定做到单据中包括标点符号、大小写的一致性，做到让买方和银行不利反驳的境地。
最后就是要规范信用证软条款，信用证中软条款一般来说是买方有意做的，但是需要注意的是就是卖方一旦得知在信用证中有软条款存在，就一定要坚决的反对并强烈要求对方做出修改。
不然就会给卖方和开证行带来极大的损失。
（三）做好银行的防范措施。
银行也是影响信用证欺诈行为的关键因素，做好银行的防范措施首先要做好交易双方的调查工作，由于开证行是第一付款责任人，因此在买方提交开证申请之后，一定要对买方或者卖方展开一个调查工作，这样才能保证买卖双方之间的交易关系是存在的，并且要对于买卖双方的诚信和履约能力进行调查，从而保证买卖双方不会进行勾结对银行实施诈骗行为。
其次就是要通知行了解信用证真实性，并认真审核信用证的相关条款，就是要银行在收到信用证后，一定好做好签字和密押的核对工作，从而确保信用证的真实性。
此外还要求银行能够协助卖方进行信用证条款审核工作，从而有效的避免对卖方和银行有风险的软条款。
最后就是要选择可靠和信用好的银行作为合作伙伴。
在国际贸易进行中会涉及很多银行工作，而银行信用的好坏对于贸易工作的开展则会产生很多的影响，如果没有选择合适的银行，这样对于银行和商家都会带来很多威胁，例如会造成开证行倒闭，开证行和卖家勾结，无法付款的现象，这样行为的出现会给卖方和议付行造成严重的损失。
四、小结
由于信用证结算的信用度本身就是可信度很高，但是由于贸易双方对于信用证的风险意识还不够，这样就给不法分子创造了很大的条件，当前我国国际贸易在信用证欺诈防范方面还存在很多的不足。
只有解决好信用证欺诈中存在的问题，才能降低工作中遭遇信用证欺诈的风险。