城市商业银行财务风险若干问题研究【完整版】

城市商业银行风险管理的问题与对策研究城市商业银行风险管理一、城市商业银行风险管理现状剖析（一）操作风险管理技术和方法有待成熟1.过分依靠内部审计而忽略外部审计。

从城市商业银行的情况来看，在操作风险的管理上，大都依赖内部审计部门。

同时，内部审计部门一般隶属于总行管理，在向总行或银行监管部门汇报审计结果时往往有所保留，不能全面真实地暴露风险。

2.制度建设滞后。

从某种程度上讲，防范操作风险最有效的办法就是制订尽可能详尽的业务规章制度和操作手册。

而目前城市商业银行行业制度建设滞后，更新不及时，不能适应市场的发展。

3.电子化管理手段缺乏。

从目前的运营情况看，以电子化手段管理操作风险对国内银行业而言还有待于时日。

4.操作风险的识别还不够全面和准确。

目前大部分商业银行都把关注的重点放在与资金交易直接相关的操作风险上，对间接影响持续经营的风险，如涉及雇佣制度和工作场所安全的风险则关注不够。

5.风险评估、计量的手段有限。

目前，我国实行经济资本管理的城市商业银行，对于操作风险资本计量都是采用单一的基本指标法，且直接将监管资本等同于经济资本，我国城市商业银行为操作风险配置的经济资本一般在20%左右。

6.忽视风险缓释工具的利用。

我国城市商业银行只有内控及内审这一工具，保险对于操作风险的缓释机制基本上处于零起步阶段，即便早已成为国际惯例的存款保险制度，在我国也迟迟未推出。

（二）经营理念和风险文化有待完善1.城市商业银行经营思想的转变。

在管理与发展的关系上存在认识误区，存在片面过度追求规模和速度等不良竞争行为。

2.依法合规理念还没有深入人心。

城市商业银行在业务经营管理过程中与客户发生的经济纠纷及法律诉讼。

3.员工的文化认同淡漠。

城市商业银行在改革转型过程中人才补充、培养和收入分配机制不健全，影响共同价值观和文化认同的构建。

（三）房地产贷款导致的信用风险涉及信用风险的银行危机都是相当相似的：某一阶段金融管制解除，引起贷款额特别是房地产相关贷款的迅速增长，随后快速上升的房地产价格又吸引了更多的银行贷款；一旦经济出现衰退，膨胀的房地产价格顷刻崩溃，直接导致抵抗风险能力较弱的中小银行破产。

关于我国城市商业银行财务风险管理的探索与分析彭滨波 广州银行股份有限公司摘要：面对当前全球风云变幻的经济与金融形势，在新时期下，我国城市商业银行(以下简称城商行)面临着存贷利差收窄、不良贷款攀升、流动性紧缺、资本补充受限等问题，严重制约了城商行的经营与发展。

因此，财务风险管理成为新时期城商行研究和分析的重大课题。

本文就新时期城商行财务风险管理出现的问题以及相对应的解决措施展开叙述。

关键词：城商行；财务风险；财务风险管理中图分类号：F832.2 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2019)016-0364-02引言城商行是我国商业银行的特殊群体，大多数由城市信用社改制而来，其控股股东主要是当地省、市政府。

近些年其发展速度较快，资产规模与利润呈几何增长趋势，但在经济下行周期时，由于城商行成立时间较短，家底单薄，客户结构单一、产品研发滞后、服务效率低等因素，财务风险已经蔓延到银行各个业务领域中，严重制约了城商行的经营与发展。

因此，要正确认识财务风险管理在城商行发展中的重要价值以及所涉及的主要内容。

一、财务风险概述财务风险是指企业或许丧失偿债能力和股东收益变化性的风险。

银行的财务信息能够反映银行在运作过程中出现的问题和风险，这就是银行的财务风险。

商业银行的财务风险管理是银行稳健运营的重要抓手，有利于银行提升综合管理效率和科学评估风险。

二、我国城商行财务风险管理现状及成因分析我国城商行当前面临的主要财务风险包括利差、信用、流动性、资本和内部决策等风险，其中利差风险和信用风险最为凸显，下面就展开分析：（一）利差风险随着存款利率市场化向纵深推进，城商行传统的存贷利差受到严重侵蚀，2018年上半年全国上市城商行净息差均值为1.9%(未上市城商行数据未能调取数据统计，预计更低)，比全国上市的国有银行均值2.06%低1.06个百分点，比全国上市银行均值1.95%低0.05个百分点，主要原因是：鉴于城商行当地政府的股东背景，负债端核心存款主要是社保存款、公积金存款和医保存款等财政类高息存款，资产端核心贷款主要是政府平台、国有企业等低息的大客户贷款，当存款利率市场化后，由于各家商业银行价格战的影响，势必会进一步推高城商行存款利率，简直就是雪上加霜；而城商行资产端主要以大客户为主，议价能力差，同时受自身内控能力影响，短时间无法向较高收益的中小客户转型，因此城商行呈现“资低债高”的被动利润格局加剧。

商业银行财务风险问题研究随着我国经济的持续发展,银行业也进入飞速发展阶段。

随之而来的就是各种各样的风险,而现阶段银行面临的最为主要的风险是财务风险。

财务风险的控制稍有不慎就会给银行带来经济损失,此外当与银行交易的法人或者个人在银行信用评级中级别降低也会带来信贷违约风险。

自从美国次贷危机以来,很多中小企业的生存环境更为恶化,存款准备金率上调使得银行业正逐步进入银根收紧——坏账频发的恶性循环。

提起商业银行风险,大多数人往往会把关注的重点放在流动性风险、信用风险、操作性风险、市场风险,而忽视了商业银行的财务风险。

而任何银行的经营管理都是要基于对该行的财务状况进行评价和管理,对商业银行的财务风险进行评价和管理是商业银行稳健经营的必然要求。

因为商业银行的财务风险纵贯银行资金运动的全过程,对银行的资产损益有着不可避免的影响。

本文通过银行的实证分析希望给国内其他商业银行以参考,旨在通过在商业银行引入有效的风险预测体系有利于商业银行对财务风险的预警能力,建立财务风险体系就是为了进行财务风险事前评估。

本文首先主要对财务风险的相关理论研究进行阐述,分别从财务风险基本概念、财务风险管理理论、商业银行财务风险管理三个方面进行论述。

其中财务风险基本概念主要阐述了商业银行财务风险概念,并介绍了商业银行财务风险的特征;财务风险管理理论中介绍了资产管理理论、负债管理理论、全面风险管理理论;商业银行财务风险管理中阐述了商业银行财务风险的种类以及商业银行财务风险管理方法。

之后本文主要介绍了银行财务风险管理现状,首先本文介绍了银行的基本情况,并对银行运营相关的主要指标——资产负债、损益、不良贷款结构、逾期贷款结构、关键性指标——进行了介绍。

然后本文对银行财务风险管理存在的问题进行了分析。

首先本文分析了银行财务风险管理存在的问题,存在的问题主要包括过度从事高风险的业务、却对风险重要性认识不足、负债经营导致流动性不强、财务信息化管理系统不完善、银行贷款流程的设计不适应贷款快速増长、未构建财务风险预警体系等问题,相应的对以上这些问题进行了分析,究其原因是人员素质结构不均衡、未建立财务风险预警系统、资产流转缓慢、分支机构财务风险管理不健全、资产安全管理不完善。

我国城市商业银行财务管理存在问题及对策研究[摘要]在经济全球化的大背景下，商业银行之间的竞争日趋激烈，也因此对各家商业银行的财务管理水平提出了更高的要求。

本文对我国城市商业银行财务管理的现状进行了阐述，并指出了我国城市商业银行财务管理存在的问题，在此基础上提出了加强我国城市商业银行财务管理的对策。

[关键词]城市商业银行；财务管理；资产1 我国城市商业银行财务管理的现状我国商业银行体系可分为三大梯队，中国银行、中国农业银行、中国工商银行、中国建设银行和中国交通银行这5大国有商业银行为第一梯队，民生银行、浦发银行以及中国光大银行等12家股份制商业银行为第二梯队，所有的城市商业银行为第三梯队。

以下将从资产总量、资产质量和抗风险能力三个方面来对比分析城市商业银行与上述两类商业银行的财务管理现状。

11 资产总量情况2007—2013年，在资产总量上，国有商业银行一直处于第一的位置，股份制商业银行一直处于第二的位置，城市商业银行一直处于第三的位置。

具体情况可看表1。

从表1可看出，我国城市商业银行资产总量与国有商业银行和股份制商业银行还有较大的差距。

12 资产质量情况各类商业银行的不良贷款情况可以很好地反映出其财务管理水平。

具体情况如表2所示。

近年来我国各类商业银行着重管理贷款，使得不良贷款余额不断减少，但国有商业银行和股份制商业银行的不良贷款从2012年开始不减反增，城市商业银行则从2010年不良贷款就开始不减反增了。

这可以充分看出我国城市商业银行的财务管理水平与国有商业银行和股份制商业银行财务管理水平的差距。

13 抗风险能力情况我国商业银行的抗风险能力可以通过资本充足率这一指标来体现，从2007—2009年我国资本充足率达标的商业银行数量分别是161家、204家和239家，资产占比为790%、999%和100%。

城市商业银行在2009年有5家达不到资本充足率为8%的标准，拖了整体的后腿。

到2012年商业银行的资本充足率为133%，核心资本充足率为106%，几乎所有的城市商业银行资本充足率都满足8%，但是整体上资本充足率数值还是小于国有商业银行和股份制商业银行，可以看出我国城市商业银行在财务管理上的不足。

关于商业银行财务风险的研究摘要：随着金融市场改革的深化，金融衍生产品及其交易的迅猛发展，银行业的业务得到了全面拓展，经营活动也更加趋于复杂化，伴随而来的各种风险也在不断的增长和变化。

银行的风险管理也越来越被重视，并且已经成为银行经营管理的一个核心内容。

本文通过查找大量资料，对商业银行财务风险的现状进行深入了解，并以x银行为例，在此基础上寻找出财务风险的成因，并提出积极有效的改善措施。

关键词：商业银行；财务风险；改善措施1、x银行财务风险管理的现状分析1.1.银行不良资产率高x银行支持中小企业发展是银行自身战略发展的要求。

近年来，x银行支持中小企业的信贷投放占全行信贷规模的80%左右，也就是说，x银行把主要精力投身在支持中小企业发展上。

这在促进自身发展的同时，无疑也承受了巨大的信贷风险压力。

1.2会计信息的失真现象目前国内商业银行普遍存在着一定的会计信息失真现象。

例如对于企业借款通常采用以贷还本、以贷收息的方式，然后把不良资产转化为正常的贷款，掩盖了风险和事实，使得会计信息失真。

1.3盈利质量不高自财务体制改革以来，国内商业银行一方面将应收未收利息作为正常的收入，夸大商业银行自身的盈利水平。

另一方面，呆帐准备金计提方法也不够合理。

同时在商业银行内部，x银行是股份制企业，必然存在所有权与经营权分离的现象，产生代理关系和问题。

2、x银行财务风险的成因2.1竞争激烈的、非完善的宏观环境虽然x银行是x市第一个地方性商业银行，但在现行市场经济环境中，随着各种金融机构大量涌现，各大商业银行之间竞争尤为激烈，商业银行的借贷风险也进一步增大。

其次现行的金融管理模式不是很不健全，尤其体现在宏观监管的有效性上，往往以事后为主，不利于财务风险的规避。

2.2内部控制不健全目前，从商业银行的整体内控来看十分不乐观，制度、办法和细则较多但体系还是不健全，使一些有效的内控制度没有真正落实贯彻。

再者，经营环境的不断变化使得银行原有的内控制度未能及时有效的防范和化解风险，却没有进行适当、合理的改进和调整。

毕业论文（设计）开题报告题目：城市商业银行财务风险若干问题研究一、选题的背景、意义（一）背景我国城市商业银行是在合并城市信用社的基础上，由地方政府、企业、居民投资入股并共同发起设立的地方性股份制商业银行。

城市商业银行在银行业中被称作国有商业银行和股份制商业银行之后的“第三梯队”。

其目标在于为经济的发展筹集和分配资金，尤其是为区域性中心城市的金融市场带来繁荣与活跃。

作为改革开放之后金融体制改革创新的产物，城市商业银行为我国银行业带来了新的局面．除了分享地区经济高速增长的以外，城市商业银行银行信贷规模、盈利能力、资产总额呈显著性的增长。

城市商业银行在长期经营过程中，坚持“服务地方经济”的市场定位，在支持地方经济建设中发挥了重要的作用。

当前，加强财务管理已渗透到实行总支行制的城市商业银行业务经营的各个方面，为追求利润最大化目标发挥了越来越重要的作用。

但目前围绕效益中心的财务管理还存在一些问题，在工作中亟待加以改进，其中就包括了财务风险管理水平的低下的问题。

商业银行财务风险产生于财务运动过程中的各个环节，表现为资本风险、资产质量风险、流动性风险、利率以及表外业务风险等各种风险形式。

因此本文选择城市商业银行的财务风险作为研究对象。

（二）意义我国加入世贸后，金融市场对外开放力度的加大，国外银行对国内银行的冲击，巴塞尔新资本协议对财务风险管理要求的提高以及政府对银行这一个特殊行业监管力度的加强，都对城市商业银行的财务风险管理提出了更高的要求。

此外城市商业银行在经济和社会发展中具有越来越重要的作用,对经济增长和社会发展有着重要意义,然而其目前发展的水平与其作用不相符合。

通过研究国内外城市商业银行财务风险的现状,着重分析在我国城市商业银行财务风险管理面临的问题并提出一些建议，既可以丰富和完善财务风险管理的理论，而且也能为我国金融行业的财务风险管理水平的提升起到积极的作用。

二、相关研究的最新成果及动态（参考文献综述的主体与总结部分）主体部分（一）国外关于商业银行财务风险管理问题的研究商业银行的迅猛发展为世界各国经济发展起到了强有力的推动作用，但在商业银行的创建、经营发展过程中，如何控制和防范金融风险一直是困扰世界各国商业银行的大问题。

商业银行财务风险问题研究1. 引言1.1 背景介绍商业银行作为金融体系中的重要组成部分，承担着资金流通、信用创造、风险管理等重要功能。

随着金融市场的不断发展和金融产品的不断创新，商业银行面临着越来越复杂多变的财务风险。

财务风险是指商业银行在经营活动中面临的可能导致经济损失的各种不确定性因素。

这些风险包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等。

随着全球金融危机的爆发，商业银行的财务风险管理备受关注。

金融风险的传染性和连锁性特点使得一家商业银行的财务困境可能会对整个金融市场产生影响，甚至引发金融危机。

研究商业银行财务风险问题对于维护金融市场稳定，促进经济可持续发展具有重要意义。

本文旨在对商业银行财务风险问题进行深入研究，探讨其概念及分类、影响因素分析、监测与控制策略、管理案例分析以及未来挑战与展望，旨在为相关政策制定和风险管理提供参考依据。

【字数：235】1.2 研究目的研究目的是为了深入探讨商业银行财务风险问题，分析其产生原因及影响因素，并寻找有效的监测与控制策略。

通过对商业银行财务风险管理案例的分析，总结成功的经验和教训，为业界提供实用的指导。

本研究旨在挑战目前对商业银行财务风险研究的局限性，并展望未来研究的方向，为相关研究提供新思路和启示。

通过对商业银行财务风险问题的深入研究，为行业提供科学的风险管理建议，促进银行业的发展和稳定。

1.3 意义及价值商业银行财务风险问题研究的意义及价值在于为银行业界和学术界提供了深入探讨和了解商业银行财务风险的重要性和影响因素。

商业银行是金融体系中最重要的组成部分之一，其财务健康状况直接关系到金融系统的稳定和经济的发展。

研究商业银行财务风险可以帮助监管机构更好地监督和管理银行业务，保障金融系统的稳定和安全。

商业银行作为金融机构，承担着大量的客户存款和贷款业务，一旦出现财务风险可能导致资金链断裂，进而影响到广大客户的利益和整个金融市场的稳定。

研究商业银行财务风险可以帮助银行改进风险管理策略，降低财务风险发生的可能性，保障客户资金安全和金融市场稳定。

商业银行财务风险管理的问题探讨及解决方案引言商业银行作为我国金融体系的核心，其财务风险管理对于维护金融市场的稳定具有重要意义。

然而，随着金融市场的日益复杂化，商业银行在财务风险管理方面面临着诸多挑战。

本文旨在探讨商业银行在财务风险管理中存在的问题，并提出相应的解决方案。

问题探讨1. 风险管理体系不完善许多商业银行的风险管理体系仍停留在传统的风险控制阶段，缺乏全面的风险管理理念。

这导致风险管理措施无法与银行的实际业务紧密结合，难以有效地识别、评估和控制各类财务风险。

2. 风险管理手段单一商业银行在风险管理过程中过度依赖传统的风险控制手段，如资本充足率、拨备覆盖率等指标。

然而，这些手段在应对市场风险、信用风险等方面具有明显的局限性，无法全面反映银行的财务风险状况。

3. 风险管理信息化程度低商业银行在风险管理过程中，信息化程度较低，数据分析和挖掘能力不足。

这使得银行在风险识别和评估方面存在较大隐患，可能导致风险管理的失效。

4. 人才储备不足商业银行在财务风险管理方面的人才储备不足，尤其是在风险评估、量化分析等方面，专业人才短缺，难以应对日益复杂的风险环境。

解决方案1. 完善风险管理体系商业银行应根据自身的业务特点，建立健全全面的风险管理体系，将风险管理贯穿于银行的经营发展全过程。

此外，银行还应加强内部风险文化建设，提高全员风险意识。

2. 多元化风险管理手段商业银行应采用多元化的风险管理手段，包括但不限于风险预防、风险分散、风险转移等。

同时，银行还需不断引入先进的量化风险管理工具，提高风险管理的有效性。

3. 提高风险管理信息化水平商业银行应加大投入，提高风险管理的信息化水平。

具体措施包括建立健全风险管理数据库、引入大数据分析和挖掘技术，以及加强人工智能在风险管理领域的应用。

4. 加强人才队伍建设商业银行应加强财务风险管理方面的人才培养和引进，尤其是注重培养具有国际视野和专业素养的风险管理人才。

此外，银行还应建立健全激励机制，吸引和留住优秀人才。

商业银行财务风险问题研究作者：严雅馨来源：《智富时代》2019年第04期【摘要】随着我国的社会经济各方面发展步伐加大，发展速度也不断加快，商业银行主要负责货币资金以及信贷业务的经营和管理，在商业银行的日常管理和成长历程之中，风险时刻存在，也必须引起重视，更是不能避而不谈的关键问题，科学的管理方式、高效的管理水平，这是促进商业银行发展的核心推动力。

本文在梳理商业银行财务风险管理的理论和财务风险评价方法的基础之上，分析出当前财务现状，接着对问题产生的原因进行分析，包括财务信息化管理系统不完善、高风险业务占比较高、主营业务收入结构单一等问题。

最后提出完善风险管理体系、提高员工风险管理能力、强化信息披露程序、增加财务透明度的措施。

【关键词】商业银行；风险管理；财务风险一、财务风险概述（一）财务风险基本概念财务风险是企业在正常运行中必须要面对的问题。

广义的财务风险是指在企业日常的营运中，由于企业内部和企业外部因素的变动，综合导致的企业实际收益与目标收益不一致而导致企业遭受损失的可能性。

这种定义方式便于企业管理者通过对筹资、投资、运营、利益分配这些环节来控制财务风险。

狭义的财务风险是指由财务杠杆引起的风险，并认为财务风险产生于企业自身对财务的不当管理，如资产结构的和融资方式的不合理。

这种观点认为财务风险产生的主要原因是企业负债过大，如果忽略债务的存在，债务危机就会减少。

本文主要从广义财务风险的角度进行研究，将财务风险定义为由于经营管理不善和其他内外部因素的共同影响给商业银行带来损失。

（二）财务风险管理理论商业银行在风险管理方面的发展正在趋于健全，随着金融界和学术界对风险管理的相关学术研究不断进步，财务管理的理论基础目前可分为如下三种理论：（1）资产管理理论。

银行通过吸纳客户储蓄的资金开始负债运营，在这种银行运营模式中，客户存款的多少直接关系到银行的负债能力，同样银行也可以借助相关的资产项目进行运营，从其他资产项目中获得经济收益，以此达到有效管理的发展目标。

商业银行财务风险控制的问题研究作者：***来源：《商场现代化》2021年第09期摘要：隨着国民经济的突飞猛进，城市商业银行也得到了快速发展，在商业银行运营过程中的一些问题也慢慢暴露出来，商业银行的财务风险控制越发地凸显其在商业银行长远、健康及稳健发展道路上的重要性。

本文通过阐述商业银行财务风险的分类，以Z银行为例，引用Z银行2017年至2019年的财务数据进行对比分析。

得出Z银行财务风险控制过程中出现的一些问题，以此为基础针对商业银行财务风险控制过程存在的问题提出一些建议。

并希望借此能够不断完善商业银行财务风险控制体系。

关键词：商业银行;财务风险;控制风险一、引言财务管理工作是商业银行不断向前经营过程中的重要力量，如果在商业银行的经营过程中财务管理能力能够不断上升，不仅能解决大部分银行在发展后期遇到的问题，而且能够提升商业银行的竞争力。

在商业银行财务管理的过程中，开展财务风险管理是极为重要的。

因为商业银行在经营过程中涉及的资产种类较多，并且对于这些资产来说对风险管控的需要是非常高的。

所以控制商业银行的财务风险不仅能使商业银行经营发展更加平稳，而且可以完善商业银行财务风险的管理系统。

在目前这个发展阶段，虽然商业银行的管理层已经开始重视对财务风险的管控，但仍旧存在着一些问题，正成为商业银行经营发展路上的阻碍。

二、商业银行财务风险的分类1.市场风险市场风险指由于外部环境的不利变化而导致对商业银行内部财务管理产生的风险。

因此规避市场风险主要是依靠对市场的外部环境及时进行分析，通过市场风险评估等测试及时避免因为市场风险的变化给银行带来损失。

2.资本风险资本风险是指由于商业银行本身持有的资本金不足以应对风险损失从而带来风险。

通常主要以资本充足度为中心进行考察。

商业银行如果出现自身拥有的资本金不够充足甚至过于少的情况就可能无法在银行出现大危机的时候帮助银行渡过难关。

可以看出足够的资本金对银行来说非常的重要。

3.资金流动性风险对于商业银行的经营发展来说，资金流动性非常重要。

商业银行财务风险问题研究商业银行财务风险是指银行在运营过程中，由于不可避免的市场风险、信用风险、操作风险等因素而导致的经济损失的可能性。

如今，商业银行财务风险已成为银行业发展中的重要问题，各国银行机构不断加大对商业银行财务风险的监管力度，在企业、政府和社会各方面担负起更多的责任和义务。

商业银行财务风险主要包括资本风险、市场风险、信用风险和操作风险。

资本风险是指银行面临资本亏损的可能性，资本亏损会导致银行业务扩张的限制，也可能导致银行破产。

资本亏损的原因可能是市场风险、信用风险或操作风险等因素。

市场风险是指银行面临的市场变化和波动风险，包括利率风险、汇率风险、股票价格风险等。

利率风险是指银行和客户之间的利率差额变化风险，这是银行盈利的主要来源之一。

但若市场利率波动过大，银行资产负债无法匹配会面临巨大的利率风险。

汇率风险是指银行面临的外币资产和负债的汇率变化可能带来的损失。

股票价格波动风险是指银行通过购买股票和股票相关衍生产品所面临的价格变化风险。

信用风险是指银行贷款和其他债务的违约风险，这是商业银行面临的最大风险之一。

银行需要根据借款人的信贷风险来决定贷款额度和利率，从而防范贷款风险。

然而，信息不对称、客户违约、借款人的财务状况等原因可能导致贷款违约导致银行遭受损失。

操作风险是指银行面临的管理、人员、技术、工艺等非金融风险。

操作风险包括内部操作失误和外部环境变化导致的风险。

内部操作失误可以通过加强内部控制来避免，但外部环境变化风险是难以控制的。

对于商业银行而言，降低财务风险是银行稳健经营和持续发展的必要条件。

银行需要加强风险管理、防范贷款风险、建立科学的资本管理机制等措施降低风险。

同时，银行应该加强内部控制和对员工的培训和教育，提高员工的风险意识和风险管理能力。

在国家监管机构方面，应该加强监管力度，发现商业银行的财务风险，采取合适的措施防范商业银行财务风险。

银行机构应该遵守银行业监管规定，并适时调整自身运营模式和战略，降低风险水平，确保银行业健康发展。

烟气脱硫epc合同模板这是小编精心编写的合同文档，其中清晰明确的阐述了合同的各项重要内容与条款，请基于您自己的需求，在此基础上再修改以得到最终合同版本，谢谢！标题：烟气脱硫EPC合同模板一、定义与术语1. 本合同所述“烟气脱硫工程”，是指乙方按照甲方要求，采用EPC模式（即设计、采购、施工）完成的烟气脱硫项目。

2. “甲方”是指需进行烟气脱硫治理的企业或单位。

3. “乙方”是指承担烟气脱硫工程设计、采购、施工的企业或单位。

二、合同范围1. 乙方负责完成烟气脱硫工程的设计、采购、施工、调试、验收及售后服务等工作。

2. 甲方负责提供烟气脱硫工程所需的场地、配套设施、资料、人员配合等。

3. 本合同所涉及的设备、材料、技术服务等均应按照我国相关法律法规、行业标准和甲方要求执行。

三、合同价格与支付1. 本工程合同总价为人民币XX元（大写：XX元整），双方确认无误。

2. 甲方应按照以下进度向乙方支付合同款项：（1）合同签订后，甲方支付合同总价款的30%作为预付款；（2）乙方完成设计、采购、施工等工作，并经甲方验收合格后，甲方支付合同总价款的60%；（3）剩余10%作为质量保证金，质保期满后，无质量问题，甲方支付给乙方。

3. 甲方未按约定支付款项，乙方有权暂停施工，且不承担任何违约责任。

四、工期与质量1. 本工程合同工期为XX天，自合同签订之日起计算。

2. 乙方应按照设计文件、施工方案及甲方要求，确保工程质量达到国家、行业相关标准。

3. 工程验收合格后，乙方提供一年的质保期。

五、知识产权1. 乙方提供的工程设计、施工方案等，其知识产权归乙方所有。

2. 甲方不得将乙方的技术资料、图纸等泄露给第三方，否则应承担相应法律责任。

六、违约责任1. 任何一方违反合同规定，导致合同无法履行或造成对方损失的，应承担违约责任。

2. 因不可抗力因素导致合同无法履行，双方互不承担违约责任。

七、争议解决1. 双方在合同履行过程中发生的争议，应首先通过友好协商解决。

商业银行财务风险问题研究商业银行作为金融市场的重要组成部分，其财务风险问题对于整个金融市场和国民经济的稳定和发展具有重要影响。

本文将围绕商业银行的财务风险问题展开研究，分别探讨其风险来源、风险类型和防范措施等问题。

一、风险来源商业银行的财务风险来源主要包括市场风险、信用风险、操作风险和流动性风险。

市场风险是指商业银行面临的来自市场价格变化、利率波动、外汇波动等因素带来的风险。

商业银行的重要业务如储蓄、贷款、投资等均面临市场风险。

例如，商业银行的贷款，如果贷款的利率与市场利率有明显差距，可能会导致商业银行的资金利润减少。

信用风险是指商业银行的借贷业务中，借款人无法按期支付利息和本金，从而导致商业银行资产减值的风险。

商业银行的风险管理至关重要，应对信用风险需要建立完善的风险评估体系，严格审查借款人的资质和还款能力。

操作风险是因为商业银行的内部管理系统不完善或操作错误导致的风险。

操作风险可能包括人为失误、系统故障、欺诈等因素，会直接导致商业银行资产负债表出现不良影响。

商业银行应加强内部控制，建立完善的审计制度，确保风险可控、可预测。

流动性风险是指商业银行资金无法满足流动性需求的风险。

虽然商业银行资产多样化、流动性逐渐提高，但是随着金融市场的不断扩大，在某些情况下，商业银行的流动性还是会面临风险。

二、风险类型市场风险是因为市场价格波动、外汇波动以及各种利率的波动制造的风险，通常由于商业银行的贷款、理财产品和投资产品等业务而导致。

信用风险是指因为银行的借款人无法履行合同而引起的风险。

这种风险通常与人们所熟悉的坏账是相关的。

商业银行的业务风险管理不足、未能评估借款人的信用水平、早期的债务重组政策等都可能导致信用风险。

操作风险是因为银行的员工或系统出现错误而导致的，包括操作错误、内部欺诈等情况。

流动性风险是指银行不能在资产严重缺乏或者不能在流动性良好的市场中号召资产来满足当时的流动性需求。

三、防范措施商业银行需采用一系列的防范措施以规避财务风险：一是要制定完善的风险管理制度，包括严格的风险评估流程、系统化的风险定价方式和内部风险信息共享平台。

城市商业银行财务管理中存在的问题及对策探析——以L银行为例引言商业银行作为金融机构的重要组成部分，完善其财务管理至关重要。

商业银行发放贷款是其主要业务之一，然而，在贷款业务中，借款人存在着不同的违约风险，这些风险可能会导致贷款损失，对银行正常经营造成不利影响。

贷款损失准备金是商业银行为抵御贷款的损失风险而提取的用于弥补银行到期不能收回的贷款损失的一笔专门资金。

贷款损失准备金作为资产类项目的备抵项目，计提贷款损失准备会影响资产总额和当期利润，因此商业银行的管理者会利用计提贷款损失准备金去影响商业银行的留存收益。

资本充足率是银行资产总额除以银行的加权平均风险资产后得到的比值。

因此资本充足率受银行资产总额或者加权平均风险资产的影响。

因此商业银行贷款损失准备的计提会直接或者间接地影响资本充足率。

本文选取了一家在区域内具有代表性的城市商业银行，通过分析该银行财务管理过程中贷款损失准备的计提方法，以此探析其不同贷款损失准备计提方法如何具体作用于其资本充足率，以期能够帮助以L 银行为代表的城市商业银行制定更加科学合理的贷款损失准备计算方法，从而提高贷款管理水平，降低贷款风险，保证商业银行的健康运行。

一、L银行的基本情况L 银行位居西北G 省，成立于1997 年，是G 省第一家地方法人股份制商业银行。

全行现有下辖总行营业部1 家、分行15 家、支行122 家、社区支行21 家、小微支行15 家，机构总数共计174 家，控股金融租赁公司1 家，发起设立村镇银行6家，营业网点实现省内全覆盖，2022 年初正式登陆A 股主板市场。

截至2022 年12 月31 日，L 银行资产总额4359 亿元，存款余额3230 亿元，贷款余额2201 亿元，存、贷款增量均稳居G 省银行业金融机构第一，目前是G 省存、贷款规模最大商业银行，也是西北地区存贷款规模最大的城商行。

2022 年L 银行全年实现净利润17.73 亿元，较上年同期增长1.7 亿元，增长率为10.65%。

城市商业银行财务风险管理研究作者：付会芳来源：《今日财富》2022年第22期随着我国资本市场的快速发展，资本规模不断攀升，城市商业银行的资本管理显得尤为重要。

城商行通过加强对财务风险的研究分析，进一步优化了银行的风险管理体系，强化了金融风险防控能力。

目前城商行在经营管理过程中常常面临资本补充不足、市场、信用以及流动性风险等财务风险，城商行应当通过加强对市场环境以及市场经济发展情况的分析对当前财务风险管控进行优化，以提升城商行的抗风险能力。

近年来，我国银行业所面临的市场环境变化迅速，经济增速放缓，再加上新冠疫情席卷全球，全球经济动荡加剧。

在该市场环境下，中国银行业发展面临着较大的挑战，尤其是城市商业银行，虽然目前城商行的资产规模在逐渐增长，但由于受到疫情的影响，银行为了缓解社会压力，在贷款利息支付上给予了一定的优惠，导致城商行信贷资产存在隐蔽的信用风险。

同时信用风险的蔓延可能会导致城商行出现资本补充不足等问题，将直接影响到银行的流动性风险管理，致使城商行同时面临多种财务风险的影响。

因此，城商行应当加强对财务风险的管控，对财务风险的来源进行深入分析，根据城商行当前存在的问题提出针对性的解决措施，优化城商行的财务风险防控能力，促进城商行的可持续发展。

一、城市商业银行财务风险概述（一）资本补充风险目前城商行监管资本分为核心一级资本、其他一级资本、二级资本三个部分。

核心一级资本是银行实收股本、资本公积及留存利润，其他一级资本主要是优先股、其他一级资本工具，二级资本指银行计提的超额贷款损失准备、二级资本债及其他。

为有效防控银行经营风险，提高资本吸收风险损失能力，从2018年起，城商行核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率需分别达到7.50%、8.50%、10.50%。

整体而言，城商行目前面临资本短缺的问题，资本短缺限制了占用资本的风险资产规模增长，从而影响银行盈利水平，反过来造成利润留存补充资本的速度。

《商业银行财务风险管理研究》一、引言随着全球化和金融市场的不断发展，商业银行作为金融体系的重要组成部分，其财务风险管理愈发显得重要。

财务管理和风险控制不仅是银行日常运营的基石，更是确保其持续健康发展的关键。

本文旨在深入研究商业银行财务风险管理，分析其现状、问题及解决方案，以期为商业银行的稳健运营提供理论支持和实际指导。

二、商业银行财务风险管理的现状与问题（一）现状目前，商业银行的财务风险管理已经逐渐形成了较为完善的体系。

在风险管理过程中，银行采用先进的风险管理技术和方法，如风险评估模型、风险控制策略等，以实现对风险的全面监控和有效控制。

同时，银行还建立了风险管理的组织架构和流程，明确了各部门在风险管理中的职责和任务。

（二）问题然而，在实际操作中，商业银行的财务风险管理仍存在一些问题。

首先，部分银行对财务风险的重视程度不够，缺乏有效的风险管理机制。

其次，部分银行的风险管理技术和方法相对落后，难以应对复杂多变的金融市场环境。

此外，银行内部的风险管理组织架构和流程也存在一定的问题，如部门之间缺乏有效的沟通协调、风险管理决策效率低下等。

三、商业银行财务风险管理的策略与方法（一）强化风险意识，完善风险管理机制银行应加强对财务风险的重视程度，建立健全的风险管理机制。

首先，要加强对员工的培训和教育，提高员工的风险意识和风险管理能力。

其次，要建立完善的风险管理组织架构和流程，明确各部门在风险管理中的职责和任务，确保风险管理的有效实施。

（二）引进先进的风险管理技术和方法银行应积极引进先进的风险管理技术和方法，如风险评估模型、风险控制策略等。

通过运用先进的技术和方法，实现对风险的全面监控和有效控制。

同时，银行还应加强对市场、信用、操作等各类风险的识别和评估，确保风险的及时发现和有效应对。

（三）优化风险管理组织架构和流程银行应优化风险管理组织架构和流程，加强部门之间的沟通协调，提高风险管理决策效率。

同时，要建立完善的风险报告制度和信息共享机制，确保风险信息的及时传递和共享。

城市商业银行财务风险防控研究摘要:城市商业银行作为中国银行业的重要组成部分，在现代市场经济发展运行中的作用不可或缺，尤其是在支持地方经济和当地民生等方面承担起了重要的责任。

随着市场监管趋严，加之网络金融、金融脱媒、消费金融等新兴金融形式的冲击，城市商业银行在快速发展过程中也逐渐暴露出许多财务风险管理方面的问题，如内控制度不完善、业务模式滞后、信息化技术水平落后等。

本文从城市商业银行经营发展的安全性、流动性、盈利性的角度，对城商行目前面临的财务风险进行分析，并提出了相应的对策建议，以期为城市商业银行财务风险管理提供一些启示。

关键词:城市商业银行；财务风险防控；对策随着城市商业银行在市场浪潮中的快速发展，多元化经营理念盛行，大资管计划、网上银行、消费金融、普惠金融等业务也逐步开展起来，但由于城市商业银行总体规模较小、经营发展依赖地方经济现象较普遍、市场定位模糊不清、信用等级偏低等，在发展中暴露出许多财务风险管理方面的问题，严重危害了银行的稳健经营。

对于城市商业银行来说，如何加强财务风险防控成为亟待解决的问题。

一、城市商业银行加强财务风险防控的重要性安全性、流动性、盈利性是城市商业银行经营发展必须要严格遵循的三大基本原则，其中安全性是第一经营原则，流动性既是实现安全性的必要手段，又是盈利性和安全性之间的平衡杠杆；安全性是盈利性的基础，而盈利反过来又保证了安全性和流动性。

城商行财务风险是指在经营活动中，由于客观环境或主观因素的影响使得银行发生收益偏离，从而导致银行可能蒙受损失的风险。

近年来，城市商业银行在快速发展的过程中，暴露出了许多问题，如票据造假、理财产品无法兑付、内外勾结案件频发、内控制度不完善、市场反应能力缓慢等现象层出不穷，这也一定程度上威胁了城市商业银行的稳健经营。

由此可见，财务风险防控将成为城市商业银行未来全面风险管理的重要一环。

二、城市商业银行财务风险防控中存在的突出问题(一)城市商业银行安全性风险防控手段较落后。