往来明细核对账

往来对帐管理规定公司标准化编码 [QQX96QT-XQQB89Q8-NQQJ6Q8-MQM9N]【最新资料，WORD文档，可编辑】第一节往来对帐管理制度为了加强公司内部和外部往来帐的管理工作，明晰相互之间的债权债务关系，杜绝因往来清理、对帐不及时、对帐后无确认等原因而导致公司利益受到损失等情况发生，特制定本制度。

一、往来对帐的岗位设置与职责1、财务经理职责：1）审核“资金申请单”，特别关注大额款项的支付申请。

2）每月负责检查对帐小组成员每月对帐工作计划，并落实责任人。

3）针对对帐过程中出现的差异问题，作好与营销部、供应商的协调工作。

4）随时关注公司往来帐异常情况，并就异常情况采取措施进行解决。

5）监督往来主管、往来对帐员的日常工作及验收对帐完成质量。

2、往来主管岗位职责：1）监督往来对帐人员履行对帐工作职责，并就公司往来对帐情况进行统筹安排。

2）审核“资金申请单”，严格按照合同规定与供应商结算。

根据公司制定的审批权限，管理公司与各供应商之间的经济业务往来事项。

3）审核“资金申请单”，检查商品采购账与应收应付账款余额、供应商档案了解供应商情况，对出现有付款风险的供应商应立即通知财务经理，并拒绝签字。

4）每月编制往来对帐月报表，并检查对账员对账计划的完成情况，每月与财务经理签订《往来对帐工作责任书》。

5）每月定期检查与供应商的往来账目，避免产生因人为因素造成返利等应收账款不到位给公司造成的经济损失，防止呆账、坏账的发生。

6）每月检查对帐通知发出的及时性，对于没有按时来核对往来账的供应商有权提出停止付款的建议，直到往来账核对清楚后，往来主管签字，财务经理审批后方可继续付款，往来账核对不清楚，往来主管又签字付款，由此造成公司损失由往来主管负主要责任。

7）每月清理一次商品采购账借方余额、应收账款借方。

若商品采购出现借方余额，应及时到系统中查找原因，确认是否有验收供应商抬头窜户或验收单价错误，并通知相关人员调整。

财务往来款对账管理制度一、目的本制度旨在规范公司财务往来款的对账工作，确保公司资金流的准确性和及时性，提高财务管理效率，防范财务风险。

二、适用范围本制度适用于公司内各部门及关联方之间的往来款对账管理，包括但不限于销售、采购、借款、押金、保证金等各类经济事项。

三、职责分工1. 财务部门负责往来款的日常核算与监督，定期进行对账，并确保对账结果的准确性和及时性。

2. 业务部门及相关部门负责协助财务部门进行往来款的对账工作，确保本部门所涉及的往来款账目清晰、准确。

3. 审计部门负责对往来款对账工作进行监督与审计，发现并纠正可能存在的财务风险。

四、对账周期与时间1. 对账周期：每月进行一次对账，包括上月度和本月度的往来款。

2. 对账时间：每月最后一个工作日完成上月度和本月度的对账工作。

五、对账流程1. 财务部门在规定时间内完成上月度和本月度的财务报表及相关往来款明细账。

2. 业务部门及相关部门在接到财务部门的对账通知后，应尽快核实本部门所涉及的往来款事项，确保账目准确无误。

3. 财务部门与业务部门及相关部门共同进行往来款的对账工作，核对上月度和本月度的往来款余额，确保双方账目一致。

4. 对于存在差异的往来款，应尽快查明原因并调整账目，确保双方数据一致。

5. 对账完成后，财务部门应编制《往来款对账报告》，汇总分析往来款余额、发生额及差异情况，报送公司领导审阅。

6. 审计部门负责对往来款对账工作的执行情况进行监督和审计，发现并纠正可能存在的财务风险。

7. 相关责任人对往来款对账结果进行签字确认，并对签字负责。

8. 对于季度或年度结束的往来款，应进行全面清查和核对，确保全年往来款账目的准确性和完整性。

9. 对于长期挂账的往来款，应定期进行清理和核实，防止坏账风险的发生。

同时要重点关注和监测大额、异常的往来款，防止出现违规和不良情况。

10. 定期对往来款进行综合分析，评估公司的资金流状况和财务风险水平。

通过对账单据的审核和监督，及时发现并解决可能存在的财务风险问题。

第一节往来对帐管理制度为了加强公司内部和外部往来帐的管理工作，明晰相互之间的债权债务关系，杜绝因往来清理、对帐不及时、对帐后无确认等原因而导致公司利益受到损失等情况发生，特制定本制度。

一、往来对帐的岗位设置与职责1、财务经理职责：1）审核“资金申请单”，特别关注大额款项的支付申请。

2）每月负责检查对帐小组成员每月对帐工作计划，并落实责任人。

3）针对对帐过程中出现的差异问题，作好与营销部、供应商的协调工作。

4）随时关注公司往来帐异常情况，并就异常情况采取措施进行解决。

5）监督往来主管、往来对帐员的日常工作及验收对帐完成质量。

2、往来主管岗位职责：1）监督往来对帐人员履行对帐工作职责，并就公司往来对帐情况进行统筹安排。

2）审核“资金申请单”，严格按照合同规定与供应商结算。

根据公司制定的审批权限，管理公司与各供应商之间的经济业务往来事项。

3）审核“资金申请单”，检查商品采购账与应收应付账款余额、供应商档案了解供应商情况，对出现有付款风险的供应商应立即通知财务经理，并拒绝签字。

4）每月编制往来对帐月报表，并检查对账员对账计划的完成情况，每月与财务经理签订《往来对帐工作责任书》。

5）每月定期检查与供应商的往来账目，避免产生因人为因素造成返利等应收账款不到位给公司造成的经济损失，防止呆账、坏账的发生。

6）每月检查对帐通知发出的及时性，对于没有按时来核对往来账的供应商有权提出停止付款的建议，直到往来账核对清楚后，往来主管签字，财务经理审批后方可继续付款，往来账核对不清楚，往来主管又签字付款，由此造成公司损失由往来主管负主要责任。

7）每月清理一次商品采购账借方余额、应收账款借方。

若商品采购出现借方余额，应及时到系统中查找原因，确认是否有验收供应商抬头窜户或验收单价错误，并通知相关人员调整。

若应收账款借方帐龄在6个月以上的，要查明原因，并上报财务管理中心。

8）每月清理一次本月新增供应商、本月停止合作的供应商，对于出现上述情况的供应商需要写明具体情况，并上报财务管理中心。

对账核账管理制度一、总则为规范公司对账核账工作，提高财务管理水平，保证会计核算准确性和可靠性，特制订本制度。

二、适用范围本制度适用于公司财务部门对账核账工作。

三、工作流程1. 对账对象确定：根据公司业务特点和财务核算需求，确定对账对象，包括但不限于银行、供应商、客户等。

2. 对账周期安排：根据对账对象的特点和重要性，确定对账周期，确保及时性和准确性。

3. 对账方法确定：根据对账对象的对账数据提供方式，确定对账方法，包括但不限于电子对账、纸质对账等。

4. 对账核对：财务部门根据对账管理制度的要求，对对账数据进行核对，确保数据的准确性和一致性。

5. 异常处理：发现对账数据异常的情况，财务部门需及时处理，核实原因并进行调整，确保准确性。

6. 对账报告：财务部门每月制作对账报告，包括对账结果、异常情况及处理情况等，上报给公司领导层。

四、责任分工1. 财务总监：负责对账管理工作的组织、协调和监督。

2. 财务部门负责人：负责对账核账工作的具体实施和管理。

3. 财务专员：负责具体的对账核账工作，确保数据的准确性。

五、保密要求财务部门对账核账工作涉及公司财务数据和关键信息，严格遵守公司保密规定，不得泄露相关信息。

六、工作纪律1. 严格按照对账管理制度的要求执行对账核账工作。

2. 严格按照对账周期安排，做到及时完成对账核对。

3. 对发现的异常情况要及时处理并上报领导。

4. 不得私自调整对账数据，确保数据的准确性和可靠性。

七、奖惩机制1. 对对账核账工作表现突出的员工给予表扬和奖励。

2. 对故意造成对账错误或疏忽失误的员工进行批评教育和警告。

3. 对于严重失误的员工可以考虑停职或解除劳动合同。

八、其他本制度经公司领导层审定后正式实施，如有需要修改，须经公司领导层同意才能执行。

以上是对账核账管理制度的主要内容，财务部门全体员工要严格遵守，确保对账核账工作的顺利进行，保障公司财务数据的准确性和安全性。

只分享有价值的知识点，本文由梁志飞老师精心收编，大家可以下载下来好好看看！
【会计实操经验】什么是对账以及对账的主要内容有哪些？
对账就是核对账目。

按照《会计基础工作规范》的要求，各单位应当定期将会计账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账账相符、账实相符，对账工作每年至少进行一次。

就出纳工作而言，对账的主要内容是：(1)账证核对。

核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致，记账方向是否相符。

(2)账账核对。

核对不同会计账簿记录是否相符。

包括：总账有关账户的余额核对；总账与明细账核对；总账与日记账核对等。

(3)账实核对。

核对会计账簿记录与财产等实有数额是否相符。

包括：现金日记账账面余额与现金实际库存数核对；银行存款日记账账面余额与银行对账单核对；各种应收、应付款明细账账面余额与有关债务、债权单位或者个人核对等。

结语：会计是一个注重积累的职业，出纳、会计、主管、经理一路攀升，是正常的途径，从简单的账务处理到报表制作、税务处理、到财务分析、到更高层级的管理会计，应该有个循序渐进的过程，大家定要积累大量的知识并且尽量运用到实际的工作当中，现在只需沉淀，相信将来会有更大更好的发展，最后感谢大家的支持！。

加强与客户及供应商核对往来明细账的管理一、环境背景加强与客户及供应商往来账目的管理一直我矿财务部规范财务管理的重点工作之一。

2011年以来，随着贵州永润煤业的成立和我矿的发展，供应商和客户日渐增多，安顺煤矿财务部目前不单单承担安顺煤矿的核算业务，同时也负责轿子山的矿的全部购煤款项的核算和大部分供应商的材料设备工程款等款项的支付，各项收支业务繁多，因此加强对客户和供应商的明细往来账的核对管理显得尤为必要和突出。

目前，我矿财务部与客户和供应商进行往来核对的主要方式是发询证函，而销售部与客户核对明细账目的主要方式是在客户需要时，销售部向客户提供客户打款及购煤的明细，由客户带回去自己进行核对。

这样做的弊端在于询证函发出去以后，大部分会杳无音讯，最终收到回复的寥寥无几，即使收回来以后，可能也会存在核对不上的账目，即使核对不上，可能也被忽略，最终没有达到核对清楚往来的效果，销售科的对账方式存在的弊端更为严重，目前，我矿的大部分客户均为个人挂靠单位名义进行业务往来，这其中就存在很大的信用风险，比如，我矿由于记账人员疏忽或者财务向销售传递数据时出现错误，导致多计入某笔煤款，而我矿的煤矿金额都较大，而对方客户可能为了自己的利益，不与我们及时进行反馈，甚至可能为了该笔煤款中断与我矿的业务往来以获取利益。

当我们发现时，可能为时已晚。

二、建议针对目前我矿在对客户和供应商核对往来明细账目种种弊端。

建议主要有以下几条：1、财务部每月发询证函以后，建议相关部门（供应科、销售科等）进行协助，在往来账目不相符的情况下，一起查找原因，看是否存在发票货物均已到的情况下财务未作帐或者是财务发票已开已入账而客户未及时领取发票入账。

2、对要求对账的客户及供应商进行对账时，务必要求对方出具自己的明细账，我方方能进行核对，避免因我方多记客户款项或者发票入账重复而造成我方债权少记或者债务多记而对我矿造成的经济损失。

3、财务部出纳加强每日的银行日记与网上银行明细帐核对，确保每日的日记账与网上银行账账账相符，便于及时发现问题采取补救措施，记账人员对相同金额银行回单核对流水号，避免重复入账，同时向销售人员进行回单传递时做好记录，避免少给或重复传递。

往来对账管理制度一、引言往来对账是指企业与其客户、供应商之间的业务往来，需要及时记录和核对各项交易款项的明细，以便保证资金往来的安全和稳定。

往来对账管理制度是企业为了规范往来账务管理及内部控制，加强资金管理和透明度而制定的一系列管理办法和规定，其目的是加强内部管理，规范业务往来，在对账过程中及时发现和纠正错误，保证账务的准确和合理，维护企业的财务安全和稳定。

本制度旨在规范企业的往来对账管理，明确往来对账的责任和流程，提高对账的准确性和及时性，确保企业往来交易的合规性和安全性。

同时，本制度的制定和实施将有利于提高企业的财务管理水平，规范资金流动，减少账务纠纷，降低资金风险，提高企业的经济效益和整体竞争力。

二、适用范围本制度适用于企业与客户、供应商等各种往来交易的对账管理工作，包括但不限于应收账款、应付账款、预收款、预付款等各项往来款项的对账处理。

三、往来对账管理责任1. 财务部门根据实际业务情况，财务部门负责建立和完善往来对账的制度和规定，明确各项对账的周期、方式和流程，并组织对账人员进行培训和指导。

同时，财务部门负责对企业的往来账务进行日常监督和检查，及时发现和纠正对账中的错误和问题，保证对账工作的准确性和及时性。

2. 业务部门各业务部门应主动配合财务部门进行对账工作，及时提供客户、供应商等相关信息和资料，配合完成对账工作。

同时，业务部门应认真核对往来账务，确保对账结果准确无误，对于与客户、供应商之间的对账差异或异议，应及时协商和解决。

四、往来对账管理流程1. 往来账务的记账和核对(1) 收款方的对账流程企业应在客户付款后立即做出账务记载，包括款项的核对和账目的确认，明确应收账款的收款日期、金额和方式等信息。

同时，收款方应在收到客户付款后及时进行对账核对，核对款项是否与应收账款一致，如发现差错，应及时与客户进行沟通协商，解决对账差异。

(2) 付款方的对账流程企业应在向供应商、服务商等付款后立即做出账务记载，记录付款日期、金额以及支付方式等信息，同时应及时向供应商等出具付款通知书。

企业往来对账单模板在企业运作中，往来对账单是一项非常重要的工作。

它记录了企业与其他公司或个人之间的交易情况，并起到了核对账目、确认欠款和应收款项的作用。

对账单的准确性对企业的财务管理和交易流程有着至关重要的影响。

那么问题来了，如何制定一份高质量而又全面的企业往来对账单模板呢？在接下来的文章中，我将分为几个小节，逐步探讨这一主题。

希望通过本文的阅读，你能对企业往来对账单模板有更深入的了解。

一、企业往来对账单模板的重要性1.1 企业往来对账单的定义在企业往来对账单的制作中，“往来”是指企业与其他公司或个人之间的交易往来。

往来对账单即记录了这些交易的发生情况，包括交易日期、金额、品名、数量等信息。

1.2 企业往来对账单的作用企业往来对账单起到了核对账目、确认欠款和应收款项的作用。

它不仅可以帮助企业及时掌握自己与供应商、客户之间的交易情况，还可以提供数据支持，为企业的财务管理和交易流程提供参考。

二、制定高质量的企业往来对账单模板2.1 设计对账单的基本要素在制定企业往来对账单模板时，需要考虑以下几个基本要素：（1）公司名称和通信方式：对账单应包含公司的名称、位置区域、通信方式等通信方式，以便供应商或客户与企业进行沟通，解决问题。

（2）交易明细：对账单应包含交易的详细信息，包括交易日期、品名、规格、数量、单价、金额等，以便核对账目和确认交易情况。

（3）账目汇总：对账单需要对交易明细进行汇总，列出总金额、欠款、应收款项等重要数据，以便企业进行财务管理和决策。

2.2 确定格式和布局对账单的格式和布局应简洁明了，方便查阅和记录。

可以采用表格的形式，将各项信息按照列进行排列，并合理安排空白区域，以提高可读性。

为了方便后续的数据分析和汇总，可以在对账单中添加一些计算公式和统计功能。

2.3 添加注释和解释在对账单上添加注释和解释，有助于解决可能出现的疑问和争议。

可以在交易明细中增加备注栏，记录一些特殊情况或说明，以提供更详细的交易信息。

公司业务往来对账函尊敬的XXX公司：您好！经核对我司及贵司之间的业务往来账目，为确保账目准确无误，特向贵司发函，请查收，如有任何疑问或不符之处，请您及时回复以便我们进行核实和调整。

一、申请事项根据我司记录，请贵司协助核对以下业务往来账目，以确保双方账目的一致性：1. 贸易销售业务：请核对我司向贵司出售的产品及相关款项是否正确，并提供销售合同、发货通知单及收款凭证等相关证明材料。

2. 采购进货业务：请核对贵司向我司采购的产品及相关款项是否正确，并提供采购订单、交货单及付款凭证等相关证明材料。

3. 服务费用结算：请核对双方之间的服务费用结算及相关款项是否正确，并提供服务协议、服务记录及付款凭证等相关证明材料。

二、核对账目请贵司核对以上所列业务往来账目，并与贵司的记录进行比对，核对内容包括但不限于以下几个方面：1. 金额核对：请核对每笔业务往来涉及的金额是否与贵司记录相符。

2. 日期核对：请核对每笔业务往来涉及的日期是否与贵司记录相符。

3. 产品/服务核对：请核对每笔业务往来所涉及的产品/服务的名称和规格型号是否与贵司记录相符。

4. 数量核对：请核对每笔业务往来所涉及的产品/服务数量是否与贵司记录相符。

5. 收付款核对：请核对贵司的收款和付款记录是否与我司记录相符。

三、相关信息提供为了便于核对账目情况，敬请贵司提供以下相关证明材料和信息：1. 销售业务证明材料：包括销售合同、发货通知单、收款凭证等。

2. 采购业务证明材料：包括采购订单、交货单、付款凭证等。

3. 服务费用结算证明材料：包括服务协议、服务记录、付款凭证等。

请贵司将以上证明材料和信息以书面形式回复给我们，以便我们进行核查和对账。

四、回复期限请贵司在收到本函后的5个工作日内回复我们，延迟回复可能会导致调账的延迟和困扰，请务必尽快回复。

五、结束语非常感谢贵司一如既往的支持与合作。

如若在核对账目过程中发现任何问题，或是对我司提出任何疑问或建议，请随时与我们联系。

财务知识问：会计往来账应该如何对账?答：与往来单位核对账项，主要是针对会计单位的债权债务与相关单位进行核对，验证双方记录是否相符。

财务人员掌握对账技巧，便可以提高对账工作的效率。

技巧一：往来账自查在与对方单位核对余额之前，应将全部经济业务入账并结出余额，然后进行往来账自查：1、审查往来账余额的大小及方向，看是否有不正常的余额和方向，如出现异常情况，应重点审查相应的明细账。

2、审查明细账时，应当逐笔浏览该账户借贷方有无不正常的发生额，有无异常摘要。

如果存在异常的发生额或着摘要等，应审查相应的记账凭证及原始凭证，以确定往来账无错记金额等错误发生。

3、逐笔审查期初至期末业务的记账凭证及原始凭证，并记录日期、金额、发票编号等，以备在与对方单位对账时使用。

技巧二：余额核对在往来账自查无误的基础上，与对方单位进行余额核对。

如果双方余额一致，则表明双方的业务记录无误。

如果双方余额不一致，则要计算两者差额，并对差额的方向和大小进行分析：查看是否有与差额相同金额的业务发生;判断是否存在未达账项，是否需编制“余额调节表”进行调节;查看是否有与差额的二分之一相同金额的业务发生，判断是否账户方向记错业务。

双方期末余额不一致时，还可分段核对余额，也就是按月度或者季度核对余额。

如果期中某一时点的余额一致，则可以判断该时点之前的业务记录无误，只需核对该时点之后的账目。

技巧三：发生额核对造成双方余额不一致的原因有很多，如果通过分析差额无法确定双方余额不一致的原因时节，则需进行发生额核对。

核对发生额，有以下两种方法：1、核对双方的业务发生额，可不按时间顺序逐笔核对，而是分别核对借方发生额或者贷方发生额。

2、核对单位往来账中的借方发生额或者贷方发生额，找出借方发生额或者贷方发生额对应的业务。

若此类业务对余额不产生影响，则问题可能存在与没有借贷对应关系的业务中。

如此可缩小详细核对的范围，从而减少对账工作量。

在知识经济背景下，企业面临日趋激烈的竞争，会计信息系统必须担负起面向管理决策的重任，会计专家技能迫切地需要被企业吸收和利用，同时会计信息系统也必须为面向管理决策而与管理信息系统进行整合，也必然要处理和解决更多的不确定性问题。