大工秋《内部控制与风险管理》在线作业 答案

大工13秋内部控制与风险管理在线作业1;2;3大工13秋内部控制与风险管理在线作业1试卷总分：100 测试时间：--单选题多选题判断题、单选题共10 道试题;共50 分..1.是指主体对所确认的风险采取必要的措施;以保证其目标得以实现的政策和程序..A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通满分：5分2.对内部控制是一种全员控制;理解错误的是..A. 内部控制强调全员参与;人人有责B. 企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代管理理念;强调风险意识C. 以主人翁的姿态积极参与内部控制的建立与实施;并主动承担相应的责任D. 被动地遵守内部控制的相关规定满分：5分3.2002年美国国会通过的萨班斯—奥克斯利法案第404条款及相关规则采用的是..A. 内部控制体系B. 内部控制结构C. 内部控制整合框架D. 企业风险管理整合框架满分：5分4.在COSO内部控制框架中;属于其他内部**素根基的是..A. 信息与沟通B. 监察C. 控制环境D. 控制活动满分：5分5.不属于企业风险管理整合框架八要素的是..A. 控制环境B. 事项识别C. 控制活动D. 监控满分：5分6.COSO着名的内部控制整合框架是在发布的;该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑..A. 20世纪80年代B. 1992年C. 2002年D. 2004年满分：5分7.下列内部环境**素中起保障性作用的是..A. 企业文化B. 内部审计C. 人力资源政策D. 公司治理结构满分：5分8.内部控制结构阶段又称三要素阶段;其中不包括要素..A. 内控环境B. 风险评估C. 会计制度D. 控制程序满分：5分9.在下列原则中;强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程;覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是..A. 全面性原则B. 重要性原则C. 制衡性原则D. 成本效益原则满分：5分10.为企业提供精神支柱;提升企业的核心竞争力;还可以为内部控制有效性提供有力保证的是..A. 企业的规章制度B. 企业文化C. 管理层的管理理念D. 管理者与员工的关系满分：5分大工13秋内部控制与风险管理在线作业1试卷总分：100 测试时间：--单选题多选题判断题、多选题共5 道试题;共30 分..1.企业人力资源的组成部分包括..A. 股东B. 高管人员C. 专业技术人员D. 一般员工满分：6分2.关于内部控制的定义;说法正确的有..A. 内部控制是一种全员控制B. 内部控制是一种全面控制C. 内部控制是一种全程控制D. 内部控制是由董事会实施的满分：6分3.内部控制的参与主体包括..A. 董事会B. 监事会C. 经理层D. 全体员工满分：6分4.内部控制整合框架中提出的目标有..A. 战略目标B. 经营目标C. 报告目标D. 合规目标满分：6分5.内部控制的目标有..A. 经营管理合法合规目标B. 资产安全目标C. 财务报告及相关信息真实完整目标D. 提高经营的效率和效果目标满分：6分大工13秋内部控制与风险管理在线作业1试卷总分：100 测试时间：--单选题多选题判断题、判断题共5 道试题;共20 分..1.完善的内部环境是企业内部控制有效性的保障;有效的内部控制又将推进内部环境的不断完善..A. 错误B. 正确满分：4分2.内部控制的覆盖范围广泛;涵盖企业所有的业务和事项;包含每个层级和环节..A. 错误B. 正确满分：4分3.一个企业的组织架构存在缺失或缺陷;其他一切生产、经营、管理活动都会受到影响..A. 错误B. 正确满分：4分4.内部控制二要素阶段是内部控制整合框架阶段..A. 错误B. 正确满分：4分5.内部控制的目标是彼此孤立的;并没有实质性的联系..A. 错误B. 正确满分：4分大工13秋内部控制与风险管理在线作业2试卷总分：100 测试时间：--单选题多选题判断题、单选题共10 道试题;共50 分..1.是企业对超出风险承受度的风险;通过放弃或停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的策略..A. 风险规避B. 风险降低C. 风险分担D. 风险承受满分：5分2.下列不属于信息系统应用控制完整性要求的是..A. 所有的交易都经过处理;且只处理一次B. 不允许数据的重复录入和处理C. 例外情况的发现和解决D. 所有的数据是正确和合理的满分：5分3.公司董事会根据企业发展战略和预算期经济形势的初步预测;在决策的基础上;于每年以前提出下一年度企业确定预算方针;并确定财务预算编制的政策;由总经理办公会下达各预算执行单位..A. 9月底B. 10月底C. 11月底D. 12月底满分：5分4.企业的主体目标是..A. 报告目标B. 战略目标C. 经营目标D. 合规目标满分：5分5.下列各项中;属于资产保护目标的是..A. 保护资产的完整性B. 实现利润的最大化C. 执行控制完成D. 执行授权批准制度满分：5分6.下列不属于生产质量控制活动业务风险的是..A. 达不到质量要求而导致的客户投诉、退货、订单流失、销售下降等B. 达不到承诺的质量要求而导致被罚款C. 达不到承诺的质量标准而导致法律诉讼D. 达不到承诺的交货期导致法律诉讼满分：5分7.内部传递的信息能否满足使用者的需要;取决于信息是否..A. 安全可靠B. 及时相关C. 有高价值p大工13秋内部控制与风险管理在线作业2试卷总分：100 测试时间：--单选题多选题判断题、多选题共5 道试题;共30 分..1.下列属于外部风险识别方法的是..A. 宏观环境分析B. 行业分析C. 评估战略目标在组织中的认可程度D. 竞争态势分析满分：6分2.下列属于生产进度控制活动业务目标的是..A. 保证对客户交货期的达成率符合公司预定的目标B. 避免**推迟交货而导致的客户投诉、订单流失C. 避免**达不到交货期导致的违约、罚款、赔偿、法律诉讼D. 提高产品和服务质量;增强公司的市场竞争力满分：6分3.从历史数据分析;下列属于企业职能风险的有..A. 人力资源风险B. 设计风险C. 采购风险D. 生产风险满分：6分4.风险分析的基本流程包括..A. 数据收集B. 技术方法选择C. 分析实施D. 分析结果满分：6分5.向公司申请担保的担保单位;需具备的条件包括..A. 具备借款人资格;且借款及资金投向符合国家法律法规、银行贷款政策的有关规定B. 具有较强的经济实力和良好的管理基础;没有出现或预见可能出现重大亏损、重大债务危机C. 资产流动性较好;短期偿债能力较强;具有较好的资信情况D. 愿意接受公司的跟踪监督满分：6分大工13秋内部控制与风险管理在线作业2试卷总分：100 测试时间：--单选题多选题判断题、判断题共5 道试题;共20 分..1.沟通是把信息提供给适当的人员;以便他们能够履行与经营、财务报告和合规相关的职责..A. 错误B. 正确满分：4分2.应由董事会审批的对外担保;必须经出席董事会1/3以上董事审议同意并作出决议..A. 错误B. 正确满分：4分3.报告风险体现在报告所传递的信息的真实性、及时性、对象的适当性..A. 错误B. 正确满分：4分4.现金收入必须当天存入银行;不得坐支、不得以白条抵库..A. 错误B. 正确满分：4分5.风险应对是风险分析的基础..A. 错误B. 正确满分：4分大工13秋内部控制与风险管理在线作业3试卷总分：100 测试时间：--单选题多选题判断题、单选题共10 道试题;共50 分..1.企业内部控制评价的对象是..A. 内部控制规章制度B. 内部控制有效性C. 财务报告的公允性D. 内部控制环境满分：5分2.企业内部控制评价的主体是..A. 政府机关B. 会计师事务所C. 董事会或类似权力机构D. 财务部门满分：5分3.内部控制评价工作的最终表现为..A. 财务报告B. 审计报告C. 内部控制评价工作底稿D. 内部控制评价报告满分：5分4.专项监督的步骤不包括..A. 计划阶段B. 评价阶段C. 执行阶段D. 报告和纠正措施阶段满分：5分5.下列说法不正确的是..A. IT治理与公司治理相融合B. IT治理与业务活动的目标不一致C. IT治理是公司治理的一部分D. IT治理与风险管理有密切关系满分：5分6.专项监督的范围和频率的决定**素不包括..A. 内部控制环境的强弱B. 风险评估的结果C. 变化发生的性质和程度D. 日常监督的有效性满分：5分7.IT治理的主体是..A. 政府机关B. 会计师事务所C. 董事会和执行管理层D. 财务部门满分：5分8.下面关于日常监督和专项监督的关系的表述;错误的是..A. 日常监督是专项监督的基础B. 专项监督是日常监督的有效补充C. 日常监督有效性高时;可以不设置专项监督D. 如果发现某些专项监督活动需要经常性地开展;那么企业有必要将其纳入日常监督中满分：5分9.内部监督的意义不包括..A. 内部监督可以节约企业运营成本B. 内部监督以内部环境为基础;并与内部环境有极强的互动关系C. 内部监督与风险评估、控制活动形成了三位一体的闭环控制系统D. 内部监督离不开信息与沟通的支持满分：5分10.我国企业内部监督体系的构成不包括..pC. 重要的项目D. 内部控制环境变化满分：6分大工13秋内部控制与风险管理在线作业3试卷总分：100 测试时间：--单选题多选题判断题、判断题共5 道试题;共20 分..1.内部控制的建立与实施应当以书面或其他适当形式加以记录并妥善保管..A. 错误B. 正确满分：4分2.企业的内部控制和风险管理是一个持续动态的过程..A. 错误B. 正确满分：4分3.为保证内部监督的客观性;内部监督应由独立于内部控制执行的机构进行内部监督..A. 错误B. 正确满分：4分4.内部控制评价能为内部控制目标的实现提供绝对保证..A. 错误B. 正确满分：4分5.关键目标指标评价关键成功**素..A. 错误B. 正确满分：4分。

大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业3满分答案大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业3一、单选题（共10道试题，共50分。

）1.“对年末分配方案的审议和审批”其控制范畴属于（）。

A.出资者控制B.董事会控制C.总经理控制D.职能部门控制正确答案：A2.内部环境文档不包括（）。

A.组织结构图B.经营分析报告C.权限体系表D.岗位职责说明和员工守则正确答案：B3.下列说法不正确的是（）。

A. IT治理与公司治理相融合B. IT治理与业务活动的目标不一致C. IT治理是公司治理的一部分D. IT治理与风险管理有密切关系正确答案：B4.审议内部控制评价报告，对董事会建立与实施内部控制进行监督的机构是（）。

A.经理层B.各专业部门C.监事会D.企业所属单位正确答案：C5.从控制目标的角度来看，相关的内部控制能够防止、发现并纠正财政报告的重大错报指的是（）。

A.合规目标内部控制的有效性B.资产目标内部控制的有效性C.报告目标内部控制的有效性D.经营目标内部控制的有效性正确答案：C6.企业内部控制评判的工具是（）。

A.内部控制规章制度B.内部控制有效性C.财务报告的公允性D.内部控制环境正确答案：B7.COBIT控制目标体系的循环系统不包括（）。

A.商业需要B.公司决策C. IT资源D. IT流程正确答案：B8.专项监督的步骤不包括（）。

A.计划阶段B.评价阶段C.执行阶段D.报告和纠正措施阶段正确答案：B9.专项监督的范围和频率的决定因素不包括（）。

A.内部控制环境的强弱B.风险评估的结果C.变化产生的性子和程度D.日常监视的有效性正确答案：A10.内部监督的意义不包括（）。

A.内部监视可以节约企业运营成本B.内部监督以内部环境为基础，并与内部环境有极强的互动关系C.内部监督与风险评估、控制活动形成了三位一体的闭环控制系统D.内部监督离不开信息与沟通的支持正确答案：A大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业3二、多选题（共5道试题，共30分。

【2019奥鹏】-大工19秋《内部控制与风险管理》在线作业3-0001 试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)
1.不属于COBIT计划和组织域的IT流程的是()。

A.管理项目
B.管理质量
C.管理变化
D.决定技术方向
[解析提示：认真完成本题作答，参考001]
标准解析参考答案:C
2.不属于COBIT评价标准的是()。

A.成熟模型
B.关键绩效指标
C.关键管理指标
D.关键目标指标
[解析提示：认真完成本题作答，参考001]
标准解析参考答案:C
3.在专项监督的计划阶段的主要任务不包括（）。

A.规定监督的目标和范围并确定具有该项监督权力的主管部门和人员
B.规定监督方法、时间、实施步骤并就监督计划达成一致
C.确定监督小组、辅助人员和主要业务单元联系人
D.从业务单元或业务流程的管理人员处获得情况说明和纠正措施[解析提示：认真完成本题作答，参考001]
标准解析参考答案:D
4.“对年末分配方案的审议和审批”其控制范畴属于（）。

A.董事会控制
B.职能部门控制
C.总经理控制
D.出资者控制
[解析提示：认真完成本题作答，参考001]
标准解析参考答案:D
5.内部控制评价工作底稿保存期为（）年。

A.7
B.5
C.3
D.1
[解析提示：认真完成本题作答，参考001]
标准解析参考答案:A
6.内部控制缺陷报告对象不包括（）。

大工16 春《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案一、单选题（共10 道试题，共50 分。

）1. 在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。

A. 信息与沟通B. 监察C. 控制环境D. 控制活动标准答案：C2. （）对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。

A. 董事会B. 监事会C. 经理层D. 董事长标准答案：A3. 事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。

A. 目标设定B. 风险偏好C. 内部环境D. 信息沟通标准答案：A4. 2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。

A. 内部控制体系B. 内部控制结构C. 内部控制整合框架D. 企业风险管理整合框架标准答案：C5. 在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。

A. 经营、财务报告及合规三个类别B. 经营、信息及合规三个类别C. 信息、财务报告及监察三个类别D. 经营、信息及监察三个类别标准答案：A6. 外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（），以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。

A. 1/4B. 1/2C. 1/3D. 1/5标准答案：B7. （）是公司诚信与道德价值观建设的第一责任人。

A. 董事会B. 董事长C. 经理层D. 公司总裁标准答案：D8. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。

A. 控制环境B. 监控C. 控制活动D. 风险评估标准答案：B9. 企业开展经营活动的物质前提是（）。

A. 财务报告及相关信息真实完整B. 保护资产的安全与完整C. 企业发展战略的制定D. 提高经营的效率和效果标准答案：B10. 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。

A. 内控环境B. 风险评估C. 会计制度D. 控制程序标准答案：B二、多选题（共5 道试题，共30 分。

）1. 内部控制整合框架中提出的目标有（）。

大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案D.员工E.外部审计师正确答案：ABCDE3.以下哪些属于内部控制的组成要素？A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通正确答案：ABC4.以下哪些属于内部控制的目标？A.资产安全目标B.财务报告及相关信息真实完整目标C.提高经营的效率和效果目标D.促进企业实现发展战略目标正确答案：ABCD5.以下哪些属于内部审计的职责？A.评估和改善内部控制B.发现和防范欺诈行为C.审计财务报表D.提供咨询服务正确答案：ABCD1.在大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业1中，共有10道单选题，总分50分。

第一题的正确答案是C，指的是主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。

2.第二题的正确答案是D，指的是公司治理结构是起保障性作用的内部环境因素之一。

3.第三题的正确答案是B，因为内部控制的过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会和员工。

4.第四题的正确答案是A，因为全面性原则强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。

5.第五题的正确答案是A，因为董事会对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。

6.第六题的正确答案是A，因为COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为经营、财务报告及合规三个类别。

7.第七题的正确答案是D，因为内部控制的最高目标是促进企业实现发展战略目标。

8.第八题的正确答案是B，因为监事会应当包括比例不低于1/3的公司职工代表。

9.第九题的正确答案是B，因为监控是实施内部控制的重要保证，被称为对内部控制的控制。

10.第十题的正确答案是C，因为资金使用不在XXX《上市公司内部控制指引》基本要求范围内的项目。

11.在大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业1中，共有5道多选题，总分30分。

12.第一题的正确答案是ABC，指的是风险评估的步骤包括风险识别、风险分析和风险评价。

大工秋《内部控制与风险管理》在线作业一、单选题（共道试题，共分.）. 从控制目标地角度来看，相关地内部控制能够防止、发现并纠正财务报告地重大错报指地是（）.. 合规目标内部控制地有效性. 资产目标内部控制地有效性. 报告目标内部控制地有效性. 经营目标内部控制地有效性. 通常表明企业财务报告内部控制可能存在重大缺陷地是（）.. 企业决策失误，导致并购不成功. 董事、监事和高级管理人员舞弊. 管理人员或技术人员纷纷流失. 媒体负面新闻频现. 如果某企业更正已公布地财务报告通常表明该企业内部控制可能存在（）.. 重大缺陷. 重要缺陷. 一般缺陷. 严重缺陷. 对内部控制评价承担最终责任地内部控制评价责任主体是（）.. 董事会. 经理层. 监事会. 审计委员会. 日常监督中地内部审计监督不包括（）.. 制定内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等. 对企业董事、高级管理人员和下属单位负责人地廉洁从业状况、管理制度地落实情况、内部控制地实际效果等进行监督检查，并向董事会或经理层提出管理建议b5E2R。

. 根据风险评估效果，对企业认定地重大风险地管控情况及成效开展持续性地监督. 对审计中发现地违反国家法律法规和企业章程规定地事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定地落实情况进行跟踪监督p1Ean。

. 在专项监督地计划阶段地主要任务不包括（）.. 从业务单元或业务流程地管理人员处获得情况说明和纠正措施. 规定监督地目标和范围并确定具有该项监督权力地主管部门和人员. 确定监督小组、辅助人员和主要业务单元联系人. 规定监督方法、时间、实施步骤并就监督计划达成一致. 在专项监督地执行阶段地主要任务不包括（）.. 获得对业务单元或业务流程活动地了解并确定其相关地内部控制是如何设计运作地. 与业务单元或业务流程地管理人员以及其他适当地管理人员复核结果. 评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施. 记录内部控制缺陷和拟定纠正地措施并与适当地人员复核并验证调查结果. 内部环境文档不包括（）.. 组织结构图. 经营分析报告. 权限体系表. 岗位职责说明和员工守则. 内部控制执行地证据不包括（）.. 管理层搜集汇总地各部门信息. 定期与客户沟通，以验证应收、应付账款记录是否完整正确. 管理层搜集汇总地各部门出现地问题. 相关职能部门进行自我检查、监督时对发现问题地记录及解决方案. 下列属于《企业内部控制基本规范》强制性规定地是（）.. 设置总会计师地大中型企业，应设置与其职权重叠地副职. 对于重大地业务和事项，董事长可以单独进行决策. 董事会负责组织领导企业内部控制地日常运行. 企业定期对内部控制地有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告二、多选题（共道试题，共分.）. 内部监督所需地相关地间接信息包括（）.. 控制运行地统计数据. 关键风险指标. 关键绩效指标. 行业同比数据. 内部控制地程序包括（）.. 建立健全内部监督制度. 制定内部控制缺陷标准. 实施监督. 记录和报告内部控制缺陷. 内部控制地一套严密、高效地闭环控制系统地因素包括（）. . 内部监督. 风险评估. 信息与沟通. 控制活动. 企业在内部控制评价报告中披露地内容包括（）.. 董事会声明. 内部控制评价工作地总体情况. 内部控制评价地依据. 内部控制缺陷及其认定. 企业对内部控制评价至少应当遵循地原则包括（）.. 全面性原则. 重要性原则. 客观性原则. 有效性原则三、判断题（共道试题，共分.）. 如果日常监督扎实有效，可以迅速应对环境地变化，对专项监督地需要程序就较低；反之，对专项监督则需要程度就较高.()DXDiT。

大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业2满分答案一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。

）1. 企业的主体目标是（）。

A. 报告目标B. 战略目标C. 经营目标D. 合规目标正确答案：B内部控制与风险管理2. 不相容职务分离控制的核心是（）。

A. 各司其职B. 各负其责C. 协调合作D. 内部牵制正确答案：D3. 企业风险评估的起点是（）。

A. 目标设定B. 风险识别C. 风险分析D. 风险应对正确答案：A4. 企业中内部控制最为疏忽和薄弱的环节一般是（）。

A. 合同管理B. 采购管理C. 生产管理D. 销售管理正确答案：A5. 所有货币资金收支预算必须在每月（）报财务部，财务部汇总后报公司办公会。

A. 23日B. 24日C. 25日D. 26日正确答案：C6. 不属于信息系统日常运作内容的是（）。

A. 机房环境控制B. 系统日常运作控制C. 备份与恢复D. 人员管理正确答案：D7. 下列表述中，可以作为一个可行的战略目标的是（）。

A. 逐步扩大企业的市场占有率B. 逐步将销售收入提高18%C. 在三年内使企业的市场占有率达到24%D. 实现规模经济，降低单位产品成本正确答案：C8. 下列不属于公司内部信息的是()。

A. 公司的战略性经营目标B. 人力资源政策C. 法律法规信息D. 财务政策及程序正确答案：C9. 下列不属于外部沟通的是()。

A. 与客户沟通B. 与供应商沟通C. 与律师沟通D. 生产部门与销售部门沟通正确答案：D10. 设定战略目标必须建立在内外部环境的深入分析基础之上。

其中不属于内部环境的是（）。

A. 员工素质B. 资金C. 技术变化D. 管理正确答案：C大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业2二、多选题（共 5 道试题，共 30 分。

）1. 授权审批控制中，授权的种类一般分为（）。

A. 长期授权B. 短期授权C. 常规授权D. 特别授权正确答案：CD2. 风险分析的基本流程包括（）。

大工18秋《内部控制与风险管理》在线作业1
在下列内部控制目标中，属于企业获利的基础，同时也是持续经营基础的是（）。

A.资产安全目标
B.提高经营的效率和效果目标
C.经营管理合法合规目标
D.促进企业实现发展战略目标
正确答案:C
（）是企业内部控制和风险管理的最高责任人，要对内部控制和风险管理的最终执行情况负责。

A.董事会
B.监事会
C.股东大会
D.董事长
正确答案:A
（）对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。

A.董事会
B.监事会
C.经理层
D.董事长
正确答案:A
内部控制的现实意义不包括（）。

A.实施内部控制有助于提升企业管理水平
B.实施内部控制有助于降低企业的经营成本
C.实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力
D.实施内部控制有助于维护社会公众的利益
正确答案:B
()是企业在经营管理过程中形成的、影响企业内部环境和内部控制效力的精神、意识和理念。

A.人力资源政策
B.企业文化
C.治理结构
D.机构设置
正确答案:B
内部控制是一种全程控制，从时间顺序上来看不包括（）。

A.事前控制
B.制度设计、制度执行与监督评价
C.事中控制
D.事后控制
正确答案:B
国务院国有资产监督管理委员会《中央企业全面风险管理指引》旨在帮助（）建立健全的风险管理长效机制，增强企业竞争力，促进企业持续、健康、稳定发展，防止国有资产流失，提高投资者的投资回报水平，保护投资者利益。

A.中央企业
B.地方企业
C.民营企业。

大工秋《内部控制与风险管理》在线作业答案大工13秋《内部控制与风险管理》在线作业1，2，3答案一、单选题（共?10?道试题，共?50?分。

）V1.??（）是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。

A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通答案C?满分：5??分2.??对内部控制是一种全员控制，理解错误的是（）。

A.内部控制强调全员参与，人人有责B.企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代管理理念，强调风险意识C.以主人翁的姿态积极参与内部控制的建立与实施，并主动承担相应的责任D.被动地遵守内部控制的相关规定答案D?满分：5??分3.??2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。

A.内部控制体系B.内部控制结构C.内部控制整合框架D.企业风险管理整合框架答案C满分：5??分4.??在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。

A.信息与沟通B.监察C.控制环境D.控制活动答案C??满分：5??分5.??不属于企业风险管理整合框架八要素的是（）。

A.控制环境B.事项识别C.控制活动D.监控答案A?满分：5??分6.??COSO着名的《内部控制整合框架》是在（）发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。

A.20世纪80年代B.1992年C.2002年D.2004年答案B满分：5??分7.??下列内部环境因素中起保障性作用的是（）。

A.企业文化B.内部审计C.人力资源政策D.公司治理结构答案D满分：5??分8.??内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。

A.内控环境B.风险评估C.会计制度D.控制程序答案B满分：5??分9.??在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是（）。

A.全面性原则B.重要性原则C.制衡性原则D.成本效益原则答案A?满分：5??分10.??为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是（）。

大工19秋《内部控制与风险管理》在线作业3-0001参考答
案
大工19秋《内部控制与风险管理》在线作业3-0001
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)
1.不属于COBIT计划和组织域的IT流程的是()。

A.管理项目
B.管理质量
C.管理变化
D.决定技术方向
答案:C
2.不属于COBIT评价标准的是()。

A.成熟模型
B.关键绩效指标
C.关键管理指标
D.关键目标指标
答案:C
3.在专项监督的计划阶段的主要任务不包括（）。

A.规定监督的目标和范围并确定具有该项监督权力的主管部门和人员
B.规定监督方法、时间、实施步骤并就监督计划达成一致
C.确定监督小组、辅助人员和主要业务单元联系人
D.从业务单元或业务流程的管理人员处获得情况说明和纠正措施
答案:D
4.“对年末分配方案的审议和审批”其控制范畴属于（）。

A.董事会控制
B.职能部门控制
C.总经理控制
D.出资者控制
答案:D
5.内部控制评价工作底稿保存期为（）年。

A.7
B.5
C.3
D.1
答案:A
6.内部控制缺陷报告对象不包括（）。

A.责任单位的上级单位
B.负责执行整改措施的人员
C.公司的经营情况
D.与该缺陷直接相关的责任单位
答案:C
7.完善法人治理结构，需要研究解决的问题是（）。

A.岗位责任制问题。

网络教育学院《内部控制与风险管理》大作业学习中心:专业: 专升本年级:学号:学生: 郑梦情完成日期:注意: 请从以下题目中任选其一作答!题目一:A企业是一家家俱生产企业, 成立于1996年, 下设财务部、采购部、销售部、生产部和仓储部, 由总经理全方面负责。

多年来, 企业规模不停扩大, 销售业绩大幅增加, 但企业利润增加缓慢。

经过分析, 发觉A企业采购成本不仅高于行业内相同规模其她企业, 而且其增加显著高于销售收入增加。

为此, 初A 企业专门成立了一个调查小组, 以期发觉问题所在。

经过调查, 发觉A企业采购与付款业务中存在以下情况: （1）A企业采购物资关键是原材料和五金配件, 原材料包含木板、塑板、玻璃板等, 五金配件包含螺栓、金属把手等; （2）采购申请由各个生产车间提出, 经生产部经理同意后, 送采购部; （3）企业要求采购金额在10万元以下, 由生产部经理同意, 采购金额超出10万元, 由总经理同意, 因为总经理出差而生产车间又急用, 生产部经理数次同意了超出10万元采购申请; （4）采购部有4名职员, 其中经理1名, 采购员3名（以下简称甲、乙、丙）, 甲和乙负责原材料采购, 丙负责五金配件采购, 自企业成立以来, 以上人员一直负责现在工作; （5）对于基础原材料, A企业现在有两个固定供给商, 供给商由采购部选择, 报总经理同意; （6）对于五金配件, 则依据需要由采购员丙在市场购置, 价格和供给商由丙自行决定; （7）物资采购后, 由采购部指定部门内人员进行验收, 出具验收证实后交仓储部保管; （8）采购发票经采购部经理签字后送财务部, 财务部据此付款; （9）采购退货由采购部负责, 因为业务繁忙, 为减轻工作量, 决定采购部通常集中在每个季度末向财务部提供一份退货清单。

要求:1、从内部会计控制角度出发, 分析A企业采购与付款业务存在缺点, 并简明说明理由。

2、针对上述问题, 提出A企业内部会计控制改善提议。

大工16 春《内部控制与风险管理》在线作业3一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。

）1. 内部控制执行的证据不包括（）。

A. 管理层搜集汇总的各部门信息B. 定期与客户沟通，以验证应收、应付账款记录是否完整正确C. 管理层搜集汇总的各部门出现的问题D. 相关职能部门进行自我检查、监督时对发现问题的记录及解决方案正确答案：B2. 企业内部控制评价的主体是（）。

A. 政府机关B. 会计师事务所C. 董事会或类似权力机构D. 财务部门正确答案：C3. 不属于COBIT评价标准的是()。

A. 关键管理指标B. 关键绩效指标C. 关键目标指标D. 成熟模型正确答案：A4. 日常监督中的内部审计监督不包括（）。

A. 制定内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等B. 对企业董事、高级管理人员和下属单位负责人的廉洁从业状况、管理制度的落实情况、内部控制的实际效果等进行监督检查，并向董事会或经理层提出管理建议C. 根据风险评估效果，对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督D. 对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督正确答案：C5. 下面关于日常监督和专项监督的关系的表述，错误的是（）。

A. 日常监督是专项监督的基础B. 专项监督是日常监督的有效补充C. 日常监督有效性高时，可以不设置专项监督D. 如果发现某些专项监督活动需要经常性地开展，那么企业有必要将其纳入日常监督中正确答案：C6. 下列不属于日常监督对应的主要文档性记录的是()。

大工19秋《内部控制与风险管理》在线作业2-0001试卷总分:100得分:100一、单选题(共10道试题,共50分)1.下列不属于合同控制措施的是（）。

A.统一归口管理B.建立分级授权管理制度C.限制接近D.明确职责分工正确答案:C2.下列不属于内部沟通的是（）。

A.管理层定期向董事会汇报B.生产部门与销售部门定期沟通C.与律师沟通D.员工向其直属上级汇报工作正确答案:C3.公司董事会根据企业发展战略和预算期经济形势的初步预测，在决策的基础上，于每年（）以前提出下一年度企业确定预算方针，并确定财务预算编制的政策，由总经理办公会下达各预算执行单位。

A.9月底B.10月底C.11月底D.12月底正确答案:B4.不相容职务分离控制的核心是（）。

A.各司其职B.各负其责C.协调合作D.内部牵制正确答案:D5.对固定资产的历史记录完整，及时准确地计提折旧，公正地反映固定资产价值，是固定资产管理业务的()。

A.经营目标B.财务目标C.合规目标D.管理目标正确答案:B6.下列指标中，属于成长性业绩目标的是（）。

A.资本利润率B.销售利润率C.利润增长率D.成本降低率正确答案:C7.期末财务部对应收账款应进行账龄分析，合理计提()。

A.折旧B.坏账准备C.减值准备D.跌价准备正确答案:B8.“薪资表”经主管核准交由会计登账后，员工的薪资由（）发放。

A.会计B.出纳C.财务主管D.财务总监正确答案:B9.公司（）是最高层次的目标，它与公司的使命、愿景相协调，并支持后者。

A.战略目标B.报告目标C.经营目标D.合规目标正确答案:A10.下列不属于生产质量控制活动业务风险的是（）。

A.达不到质量要求而导致的客户投诉、退货、订单流失、销售下降等B.达不到承诺的质量要求而导致被罚款C.达不到承诺的质量标准而导致法律诉讼D.达不到承诺的交货期导致法律诉讼正确答案:D二、多选题(共5道试题,共30分)1.企业内的信息报告包括（）。

大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案一、单选题（共10道试题，共50分。

）1.在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。

A.经营、财务报告及合规三个类别B.经营、信息及合规三个类别C.信息、财务报告及监察三个类别D.经营、信息及监察三个类别正确答案：A2.国务院国有资产监督管理委员会《中央企业全面风险管理指引》旨在帮助（）建立健全的风险管理长效机制，增强企业竞争力，促进企业持续、健康、稳定发展，防止国有资产流失，提高投资者的投资回报水平，保护投资者利益。

A.中央企业B.地方企业C.民营企业内部控制与风险管理D.所有企业正确答案：A3.在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。

A.信息与沟通B.监察C.控制环境D.控制活动正确答案：C4.《萨班斯法案》的颁布时间为（）。

A.1992年B.2002年C.2003年D.2004年正确答案：B5.以下内容不属于COSO《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是()。

A.经营目标B.财务报告目标C.谨慎性目标D.合规性目标正确答案：C6.企业开展经营活动的物质前提是（）。

A.财务报告及相关信息真实完整B.保护资产的安全与完整C.企业发展战略的制定D.提高经营的效率和效果正确答案：B7.2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。

A.内部控制体系B.内部控制结构C.内部控制整合框架D.企业风险管理整合框架正确答案：C8.下列关于内部控制特征的论述，不正确的是（）。

A.内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进B.内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施C.内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序D.制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功正确答案：D9.内部控制的最高目标，也是终极目标是（）。