证券从业资格考试证券投资基金第九章 基金的信息披露 考点

2024年证券从业之金融市场基础知识通关提分题库及完整答案单选题（共45题）1、基金的信息披露是指基金信息披露义务人按照法律、行政法规和中国证监会的规定披露基金信息，并保证所披露信息的真实性、准确性和完整性的活动。

基金信息披露义务人包括（）。

A.①②③B.①②④C.①③④D.①②③④【答案】 A2、债券所规定的借贷双方的权责关系不包括( )。

A.所借贷货币资金的数额B.借贷的时间C.债券的利息D.债券的价值【答案】 D3、中国证券市场监督管理体系包括A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅡD.Ⅲ、Ⅳ【答案】 C4、在公司债券有效存续期间，资信评级机构每年至少公告（）次跟踪评级报告。

A.1B.2C.3D.5【答案】 A5、公开发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行。

自中国证监会核准发行之日起，发行人应当在（）个月内完成首期发行，剩余数量应当在（）个月内发行完毕。

A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅳ【答案】 B6、下列属于消费信用的是()。

A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、C.Ⅰ、Ⅲ、D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 A7、就单个上市公司的持股比例而言，单个境外机构的投资额度与国内基金一样不得超过该公司总股份的（）。

A.3%B.5%C.10%D.15%【答案】 C8、下列反映风险内在特性的概念有（）A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ【答案】 C9、( )是优先股股东除了按规定分得本期固定股息外，无权再参与对本期剩余盈利分配的优先股票。

A.参与优先股B.可赎回优先股C.非参与优先股D.不可转换优先股【答案】 C10、影响我国金融市场运行的因素有()。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】 A11、证券公司以自己的名义，以自有资金或者依法筹集的资金，为本公司买卖在境内证券交易所上市交易的证券，在境内银行间市场交易的政府债券、国际开发机构人民币债券、央行票据、金融债券、短期融资券、公司债券、中期票据和企业债券，以及经中国证监会批准或者备案发行并在境内金融机构柜台交易的证券，以获取盈利的行为被称为（）。

基金的信息披露(二)(总分：27.00，做题时间：90分钟)一、{{B}}单项选择题{{/B}}(总题数：32，分数：16.00)1.基金信息披露最主要的责任人是{{U}} {{/U}}。

∙ A.基金上市交易的证券交易所∙ B.基金份额持有人∙ C.基金托管人∙ D.基金管理人（分数：0.50）A.B.C.D. √解析：[解析] 基金信息披露义务人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人大会的基金份额持有人等法律、行政法规和中国证监会规定的自然人、法人和其他组织。

其中，基金管理人是最主要的责任人。

2.对基金产品的未来收益进行预测和宣传属于{{U}} {{/U}}。

∙ A.基金信息披露的禁止行为∙ B.基金管理公司可自主决策的事项∙ C.需要事先向监管部门申请的事项∙ D.法规许可的行为（分数：0.50）A. √B.C.D.解析：[解析] 基金信息披露的禁止性规定具体包括以下情形：①禁止进行虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；②禁止对基金的证券投资业绩进行预测；③禁止违规承诺收益或者承担损失；④禁止诋毁其他基金管理人、托管人或者基金销售机构；⑤禁止登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字。

3.{{U}} {{/U}}能增加基金运作的透明度，证券监管部门和社会公众通过查阅基金公开披露的信息对基金的运作进行监督，限制和阻止基金管理不当和欺诈行为的发生，防止利益冲突与利益输送。

∙ A.实质性审查制度∙ B.强制性信息披露制度∙ C.证券业协会监管∙ D.基金公司自律（分数：0.50）A.B. √C.D.解析：4.基金年度报告一般在会计年度结束后{{U}} {{/U}}日内经过审计后予以公告。

∙ A.30∙ B.60∙ C.90∙ D.180（分数：0.50）A.B.C. √D.解析：5.信息披露义务人应当在重大事件发生之日起{{U}} {{/U}}日内编制并披露临时报告书。

∙ A.1∙ B.2∙ C.3∙ D.5（分数：0.50）A.B. √C.D.解析：[解析] 如果预期某种信息可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影响，则该信息为重大信息，相关事件为重大事件，信息披露义务人应当在重大事件发生之日起2日内编制并披露临时报告书。

重点辅导：第九章证券投资基金的信息披露本章要点：了解基金信息披露的目的和意义；熟悉基金信息披露的法规框架；掌握信息披露的要求；掌握基金当事人信息披露的义务；熟悉信息披露的事务管理。

掌握基金招募说明书编制和披露的原则要求；熟悉招募说明书的内容与格式；掌握上市公告书的编制依据、披露内容。

掌握各种定期信息披露的目的、时间和内容；了解各项不定期信息披露的规定。

第一节、基金信息披露的目的、意义及要求（一）基金信息披露的目的依靠强制性信息披露，培育和完善市场运行机制，增强市场参与各方对市场的理解和信心，是世界各国证券市场监管的普遍做法，基金市场作为证券市场的组成部分也不例外。

基金投资用通俗的话来讲，就是“受人之托，专业理财”，基金持有人作为委托人有权利了解基金运作和资产变动的相关信息。

人们常说，“阳光是最好的消毒剂”，“路灯是最好的警察”，通过强制性的信息披露，实现基金信息的真实、准确、完整、公平、及时的披露，基金运作的通明度得以增强，基金当事人，特别是基金持有人的合法权益就可以得到有效的保护。

（二）基金信息披露的意义具体而言，加强基金信息披露对实现资本市场的公平、公正、公开原则，推动基金市场发展具有重要意义，主要表现在以下几个方面：1.有利于投资的价值判断。

2.防止信息滥用。

3.有利于监督基金管理人的运作。

4.有利于提高证券市场的效率。

（三）基金信息披露的要求基金信息披露应满足以下要求：1.全面性：这是对基金信息披露范围的要求。

完整披露（FuUDisclosule）要求信息披露当事人依法充分完整地公开所有法定项目的信息，不得有遗漏和短缺。

要充分披露可能对基金持有人权益或基金单位的交易价格产生重大影响的信息，不得有任何隐瞒或重大遗漏。

2.真实性：信息披露的核心是信息的真实性。

公开披露的基金信息应当真实、准确，不得有虚假记载或误导性陈述。

3.时效性：这是对信息披露操作的时间要求。

即时披露（TlmelyDisclosure）要求信息披露当事人毫不拖延地依法披露有关的重要信息。

2015年证券从业资格考试内部资料2015证券投资基金第九章 基金信息披露知识点：QDII基金和ETF信息披露● 定义：包括QDII基金币种、语言、合同等信息和ETF募集、上市的相关信息披露● 详细描述：1.QDII基金的信息披露(1)信息披露所使用的语言及币种选择：可同时采用中、英文，并以中文为准，可单独或同时以人民币、美元等主要外汇币种计算并披露净值信息。

(2)基金合同、招募说明书中的特殊披露要求:境外投资顾问和境外托管人信息;投资交易信息;投资境外市场可能产生的风险信息：包括境外市场风险、政府管制风险、政治风险、流动性风险、信用风险等。

(3)净值信息的披露要求：应至少每周计算并披露一次净值信息。

如投资衍生品，应在每个工作日计算并披露净值。

QDII基金的净值在估值日后2个工作日内披露。

(4)定期报告中的特殊披露要求:境外投资顾问和境外资产托管人信息;境外证券投资信息;外币交易及外币折算相关的信息(5)临时公告中的特殊披露要求2.ETF的信息披露(1)在基金合同和招募说明书中，需明确基金份额的各种认购、申购、赎回方式，以及投资者认购、申购、赎回基金份额涉及的对价种类等。

(2)基金上市交易之后，需按交易所的要求，在每日开市前披露当日的申购、赎回清单，并在交易时间内即时揭示基金份额参考净值(IOPV)。

(3)对ETF的定期报告，按法规对上市交易指数基金的一般要求进行披露，无特别的披露事项。

例题：1.QDII基金的信息披露不包括（）。

A.基金合同中的特殊披露要求披露B.偏离度信息的披露C.净值信息的披露要求D.临时公告中的特殊披露要求正确答案：B解析：QDII基金的信息披露包括：信息披露所使用的语言及币种选择；基金合同、招募说明书中的特殊披露要求；净值信息的披露要求；定期报告中的特殊披露要求；临时公告中的特殊披露要求。

2.QDII基金在定期报告中的特殊披露要求包括（）。

A.境外证券投资信息B.境外市场政府管制风险C.境外投资顾问和境外资产托管人信息D.披露基金与境外基金之间的费率安排正确答案：A,C解析：QDII基金定期报告中的特殊披露要求包括:境外投资顾问和境外资产托管人信息;境外证券投信息披露；外币交易及外币折算相关的信息。

第1章证券投资基金概述核心考点术语1．证券投资基金：指通过发售基金份额，将众多投资者的资金集中起来，形成独立财产，由基金托管人托管，基金管理人管理，以投资组合的方法进行证券投资的一种利益共享、风险共担的集合投资方式。

2．基金份额持有人：也就是基金投资者，是基金的出资人、基金资产的所有者和基金投资收益的受益人。

3．基金管理人：指基金产品的募集者和基金的管理者，其最主要职责就是按照基金合同的约定，负责基金资产的投资运作，在风险控制的基础上为基金投资者争取最大的投资收益。

4．基金托管人：在基金的运转中，负责基金资产保管、基金资金清算、会计复核以及对基金投资运作的监督等方面的职责的机构，在我国，基金托管人只能由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任。

5．基金销售机构：指受基金管理公司委托从事基金代理销售的机构。

6．基金注册登记机构：指负责基金登记、存管、清算和交收业务的机构。

在我国，这一机构是指中国证券登记结算总公司。

7．契约型基金：指由基金投资者、基金管理人、基金托管人之间所签署的基金合同而设立，基金投资者的权利主要体现在基金合同的条款上，而基金合同条款的主要方面通常由基金法律所规范。

8．公司型基金：指在法律上是具有独立“法人”地位的股份投资公司。

公司型基金依据基金公司章程设立，基金投资者是基金公司的股东，享有股东权，按所持有的股份承担有限责任，分享投资收益。

9．封闭式基金：指基金规模（基金份额总额）在基金合同期限内固定不变，基金份额可以在依法设立的证券交易所交易，但基金份额持有人不得申请赎回的一种基金运作方式。

10．开放式基金：指基金规模（基金份额总额）不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所进行申购或者赎回的一种基金运作方式。

第2章证券投资基金的类型核心考点术语1．债券基金：指主要以债券为投资对象。

80%以上的基金资产投资于债券的为债券基金。

2．股票基金：指以股票为主要投资对象的基金。

股票基金在各类基金中历史最为悠久，也是各国广泛采用的一种基金类型。

第一章证券投资基金概述1.证券投资基金的概念（关键词：集中资金，独立财产，托管人托管，管理人管理，投资组合，利益共享、风险共担）2.基金设立的重要法律文件（基金合同与招募说明书）3.证券投资基金的称谓（英国与香港——单位信托基金；美国——共同基金；日本与台湾——证券投资信托基金）4.证券投资基金的特点（1）集合理财、专业管理（2）组合投资、分散风险（3）利益共享、风险共担（4）严格监管、信息透明（5）独立托管、保障安全5.基金与股票、债券的差异（1）反映的经济关系不同（基金——信托关系；股票反映——所有权关系；债券——债权债务关系）（2）所筹资金的投向不同（基金——有价证券等金融工具或产品；股票和债券——实业领域）（3）投资收益与风险大小不同（股票的风险、收益＞基金的风险、收益＞债券的风险、收益）6.基金的参与主体（1）基金当事人（基金份额持有人、基金管理人、基金托管人）（2）基金市场服务机构（基金销售机构、注册登记机构、律师事务所和会计师事务所、基金投资咨询公司与基金评级机构）（3）基金监管机构和自律组织（基金监管机构、基金自律组织）7. 契约型基金（依据基金合同设立，我国的基金均为契约型基金）8. 公司型基金（依据基金公司章程设立，设有董事会）9. 契约型基金与公司型基金的区别（法律主体资格不同、投资者的地位不同、基金营运依据不同）10.封闭式基金（基金份额在基金合同期限内固定不变，不得申请赎回；封闭式基金的存续期应在5年以上；我国封闭式基金的存续期大多在15年左右）11.开放式基金（基金份额不固定，无期限，可以申购或赎回）12. 封闭式基金与开放式基金的区别（期限不同、份额限制不同、交易场所不同、价格形成方式不同、激励约束机制与投资策略不同）13.证券投资基金的起源（1868年英国成立的“海外及殖民地政府信托基金”看作是最早的基金）14.早期探索阶段（1）1990年12月、1991年7月，上海证券交易所与深圳证券交易所相继开业，标志着中国证券市场正式形成。

基会的重大事件包括（）。

A．基金份额持有人大会的召开
B．提前终止基金合同期限
C．更换基金管理人或托管人
D．基金份额净值计价错误达基金份额净值的0.5%
基金托管人信息披露义务具体涉及（）等环节。

A．基金资产保管
B．代理清算交割
C．会计核算
D．净值复核
基金管理人可以对基金的证券投资业绩水平进行预测。

（）
A．国家法律
B．部门规章
C．规范性文件
D．自律性规则
在基金募集和运作过程中，基金管理人是信息披露义务的唯一当事人。

（）
A．在基金季度报告中披露运用固有资金投资封闭式基金的情况
B．持有封闭式基金超过基金总份额5%的，还应按规定进行临时公告
C．固定财产处理损溢的会计处理
D．拟申购、赎回开放式基金的，或已投资其他公司管理的开放式基金的，应按规定提前披露相关信息
我国基金信息披露的制度体系层次分为（）。

A．基金资产净值
B．基金份额净值
C．基金份额参考净值
D．基金份额累计净值
除依法披露基金财产管理业务活动相关的事项外，对管理人运用固有资金进行基金投资的事项，基金管理人也应履行相关披露义务，包括（）。

A．30
B．35
C．45
D．60。

★证券投资基金真题及答案第九章_证券投资基金试题★【5】二、多选题(以下备选项中有两项或两项以上符合题目要求) 1．【答案】ABCD【解析】强制信息披露制度可以有效防止利益冲突与利益输送，有利于投资者利益的保护。

准确、完整、真实、及时的基金信息披露是树立整个基金行业公信力的基石。

基金信息披露的作用主要表现在：有利于防止利益冲突与利益输送；有利于投资者的价值判断；有利于提高证券市场的效率；有效防止信息滥用。

2．【答案】BD【解析】基金临时信息披露主要指在基金存续期间，当发生重大事件或市场上流传误导性信息，可能引致对基金份额持有人权益或者基金份额价格产生重大影响时，基金信息披露义务人依法对外披露临时报告或澄清公告。

基金临时信息的披露时间一般无法事先预见。

AC 两项属于基金的定期信息披露。

3．【答案】BD【解析】基金募集信息披露可分为首次募集信息披露和存续期募集信息披露。

首次募集信息披露主要包括，基金合同、托管协议、招募说明书、基金份额发售公告等文件。

当基金将验资报告提交中国证监会办理基金备案手续后，基金还应当编制并披露基金合同生效公告。

存续期募集信息披露主要指开放式基金在基金合同生效后每6个月披露一次更新的招募说明书。

AC两项为基金运作信息披露的内容。

4．【答案】ABC【解析】基金信息披露的原则体现在对披露内容和披露形式两方面的要求上。

①在披露内容上，要求遵循完整性原则、真实性原则、准确性原则、及时性原则和公平披露原则；②在披露形式上，要求遵循易得性原则、易解性原则和规范性原则。

5．【答案】ABD【解析】我国的基金信息披露制度体系分为国家法律、部门规章、规范性文件和自律规则四个层次。

基金信息披露主要包括运作信息披露、募集信息披露和临时信息披露。

基金管理人、基金托管人是基金信息披露的主要义务人。

6．【答案】ABC【解析】《证券投资基金法》规定，基金托管人、基金管理人和其他基金信息披露义务人(如召集基金份额持有人大会的基金份额持有人)应当依法披露基金信息，保证所披露信息的准确性、真实性和完整性。

第九章基金的信息披露练习题、答案与精解一、单项选择题(以下各小题所给出的4个选项中，只有1项最符合题目要求。

请将正确选项的代码填入括号内，不填、错填均不得分)1．依靠强制性（），培育和完善市场运行机制，增强市场参与各方对市场的理解和信心，是各国证券市场监管的普遍做法。

A．信息披露B．制度建设C．投资者教育D．控制市场价格【答案】A【考点】了解基金信息披露的含义与作用。

见教材第九章第一节，P185。

2．强制性信息披露的基本推论是投资者在（）的基础上“买者自慎”。

A．历史信息B．技术分析C．公开信息D．内幕信息【答案】C【考点】了解基金信息披露的含义与作用。

见教材第九章第一节，P186。

3．现实中存在市场信息不对称问题，无法克服基金管理人的（）问题。

A．搭便车B．道德风险C．逆向选择D．擅自交易【答案】B【考点】了解基金信息披露的含义与作用。

见教材第九章第一节，P186。

4．真实性原则要求披露的信息应当是以（）为基础。

A．主观事实B．客观事实C．基金盈利最大化D．公司董事会的决议【答案】B【考点】了解基金信息披露的实质性原则与形式性原则。

见教材第九章第一节，P187。

5．基金信息披露最根本、最重要的原则是（）。

A．真实性原则B．准确性原则C．完整性原则D．及时性原则【答案】A【考点】了解基金信息披露的实质性原则与形式性原则。

见教材第九章第一节，P187。

6．基金信息披露的（）要求基金管理人在法定期限内披露基金招募说明书、定期报告等文件，在重大事件发生之日起2日内披露临时报告。

A．真实性原则B．准确性原则C．完整性原则D．及时性原则【答案】D【考点】了解信息披露的实质性原则与形式性原则。

见教材第九章第一节，P187。

7．基金信息必须按照法定的内容和格式进行披露，保证披露信息的可比性，体现了披露形式方面应遵循（）原则。

A．及时性B．公平披露C．规范性D．准确性【答案】C【考点】了解信息披露的实质性原则与形式性原则。