发票相关问题汇总(持续更新)

增值税发票系统升级版常见问题汇总及解决办法（三）一、防伪税控系统问题汇总1.问题描述：企业数字证书由于口令多次输入错误，导致锁死，如何处理？解决方法：方法一：携带证书锁死的专用设备，到RA系统中使用“证书申请管理→解锁”菜单做解锁操作。

默认口令为88888888。

方法二：携带证书锁死的专用设备，到防伪税控系统中重签证书，证书重签后，也会将口令重置为默认的88888888。

说明：使用“重签证书”后，证书的有效期会按照重签日期开始计算，且在RA系统中增加一条记录。

因此建议此类情况采用“方法一”处理。

2.问题描述：正常注销证书时是否需要插入税控设备？解决方法：（1）正常给企业做注销证书时需要插入税控设备，通过“设备号”提取到企业证书信息。

（2）如果出现异常不能读取税控设备，可以通过“用户ID”查询到信息进行注销操作。

再在RA系统中做“证书制作管理→格式化”，清除税控设备中的证书信息。

说明：如果注销证书后仍需使用原设备进行新办证书，可以不清除税控设备中的证书信息，直接进行新办证书。

3.问题描述：税局win7操作系统的客户端，使用加解密服务器大读卡器时，无法读取金税卡时钟，过程提示中提示“证书匹配失败”或“加载安全代理驱动程序”。

问题原因：WIN7 会自动提供智能卡即插即用服务，所以在插入IC 智能卡后，WIN7会自动发送APDU来获取证书智能卡信息，并自动安装系统自带驱动，而不是大读卡器需要的专用驱动，导致防伪税控系统无法使用大读卡器。

解决方法：关闭WIN7 的智能卡即插即用服务，关闭方法如下：（1）首先在运行栏中启动gpedit。

msc。

（2）在本地组策略编译器中选择“计算机配置→管理模块→windows组件→智能卡”。

（3）禁用“启动智能卡中的证书传播”、“启动智能卡中的根证书传播”、“强制从智能卡读取所有证书”和“打开智能卡即插即用服务”4项策略。

（4）重启电脑，使策略生效。

4.问题描述：报税提示“error - Createfile（）文件错误”，如何处理？解决方法：（1）确认是否使用管理员身份登录，如果不是，则使用管理员身份登录。

财会必备：成品油发票的16个问题汇总今天小编给大家搜集了关于成品油发票有关的16个热点问题，有需要的小伙伴们赶快看过来了。

1、4S店、汽车修理厂主要提供修理劳务，偶尔零售润滑油，是否属于1号公告规定的成品油经销企业？答：凡销售成品油（汽油、柴油、航空煤油、石脑油、溶剂油、润滑油、燃料油）的单位均属于成品油经销企业，需按照国家税务总局公告2018年1号执行。

2、企业购进废机油再销售，是否按照1号公告规定，在成品油模块开具发票？如果需要，企业购进废机油时无法取得专票进行勾选确认，因此，销售数量必然大于勾选确认的购进数量，这种情况应如何处理？答：购进废机油再销售不按照1号公告执行。

3、1号公告是否适用于小规模纳税人？如果适用于小规模纳税人，是否意味着小规模纳税人购进成品油也需取得专用发票？答：销售成品油的加油站，均应按照国税函〔2001〕882号文件规定登记为一般纳税人。

对于不必须登记为一般纳税人的成品油经销企业（如：销售润滑油的企业）也适用1号公告。

4、如何在增值税发票管理新系统开具成品油发票？答：根据1号公告第一条规定，所有成品油发票均须通过增值税发票管理新系统中成品油发票开具模块开具。

（1）成品油发票是指销售汽油、柴油、航空煤油、石脑油、溶剂油、润滑油、燃料油等成品油所开具的增值税专用发票（以下称"成品油专用发票"）和增值税普通发票。

（2）纳税人需要开具成品油发票的，由主管税务机关开通成品油发票开具模块。

（3）开具成品油发票时，应遵守以下规则：①正确选择商品和服务税收分类编码。

②发票"单位"栏应选择"吨"或"升"，蓝字发票的"数量"栏为必填项且不为"0"。

③开具成品油专用发票后，发生销货退回、开票有误以及销售折让等情形的，应按规定开具红字成品油专用发票。

销货退回、开票有误等原因涉及销售数量的，应在《开具红字增值税专用发票信息表》中填写相应数量，销售折让的不填写数量。

《增值税发票税务风险解析与应对》阅读笔记一、增值税发票税务风险解析虚假发票风险：这是增值税发票税务风险中最常见的一种。

一些企业或个人为了逃避税收，会开具虚假的增值税发票。

这不仅违反了税收法规，也扰乱了正常的经济秩序。

虚假发票的行为一旦被查实，将面临着法律处罚和信誉损失。

发票开具不当风险：有些企业在开具增值税发票时，可能会出现品名、数量、金额等填写错误，或者发票使用不规范等问题。

这些不当行为可能导致无法正常抵扣税款，从而增加企业的税务负担。

违规使用发票风险：一些企业可能存在将普通发票用于应税项目、将增值税专用发票用于非应税项目等行为。

这些违规行为一旦被税务部门发现，将会受到相应的处罚。

未能及时开具发票风险：按照税收法规，企业在提供应税服务或销售商品时，应及时开具发票。

未能及时开具发票的企业，可能会面临税务部门的处罚和稽查。

未能妥善保管发票风险：增值税发票的保管也是一项重要的税务风险点。

未能妥善保管发票可能导致发票丢失、损坏或被盗，这将给企业的税务管理带来极大的麻烦和损失。

1. 增值税发票概述及其重要性增值税发票是一种重要的税务凭证，它记录了商品或服务的购买和销售信息，以及在交易过程中产生的增值税。

在企业的日常运营中，增值税发票起到了至关重要的作用。

增值税发票是企业进行纳税申报的基础，企业需要根据发票上的信息进行增值税的计算和申报。

增值税发票也是企业合法经营的重要证明，通过开具和接收合规的增值税发票，企业可以确保其商业交易的合法性和规范性。

增值税发票还是企业间相互结算货款的重要工具，有助于保障企业的经济利益。

了解和掌握增值税发票的相关知识，对于企业的财务管理和税务风险管理至关重要。

阅读笔记概述了增值税发票的重要性后，我们还将深入解析增值税发票税务风险的常见类型和应对方法。

我们将深入探讨如何识别和处理各种税务风险，包括发票的开具、接收、管理以及纳税申报等环节的风险。

我们还将探讨如何通过合理的内部控制和外部审计来降低增值税发票税务风险，以保护企业的财务安全和合法经营。

增值税发票系统升级版常见问题汇总及解决方法一、防伪税控问题汇总1.问题描述：使用税控盘进行增值税专用发票的“一体化”发售时，提示“找不到税控设备”。

问题原因：八局提供给货运“一体化”客户端和防伪税控“一体化”发售中的NISEC_SKP.dll和TaxControl.dll文件不一致，如果后安装货运“一体化”客户端控件，则无法识别。

解决方案：在发售客户端先安装货运的“一体化”客户端组件，再安装防伪税控的发票发售客户端组件。

2.问题描述：在防伪税控系统中大厅报税，出现下图所示错误提示：问题原因：普华验签客户端程序安装有问题。

解决方案：重新安装验签客户端程序，或联系普华工程师进行解决。

3.问题描述：制证时提示“服务器返回状态代码[12029]”，如下图。

问题原因：（有两种情况）：（1）R A系统中无防伪税控系统的税务机关代码前7位+’0000’的税务机关代码。

（2）制证客户端计算机无法连通RA服务器。

测试方法：在IE浏览器地址栏输入http://RA制证服务器地址:端口/RA，看是否可以登陆。

解决方案：（分别对应上面两种情况）（1）省局RA管理员将防伪税控税务机关代码导入证书服务器中。

（2）开通制证客户端防火墙。

4.问题描述：企业设备发行完成，安装开票软件后，完成“安全接入服务器地址”配置，重启开票软件时，提示税务数字证书错误，如下图所示。

问题原因：表示该企业的证书并没有从内网同步到外网。

解决方案：内外网证书目前设置为每半小时自动导数一次。

5.问题描述：在防伪税控系统发行后制证提示“网页上有错误”。

问题原因：在IE的安全设置中未启用跨域访问。

解决方案：（1）I E6：设置“IE安全选项”，在IE6的“自定义级别”中将“跨域浏览子框架”及“通过域访问数据资源”两项设为启用，或者将安全级别设置为“低”，点击“重置”按钮。

（2）I E8：设置“IE安全选项”，在IE8的“自定义级别”中将“跨域浏览窗口和框架”及“通过域访问数据源”两项设为启用，或者将安全级别设置为“低”，点击“重置”按钮。

增值税发票系统升级版常见问题汇总及解决办法（二）一、防伪税控问题汇总1.问题描述：按照业务要求，小规模纳税人按季进行申报，是否可以按季报税和清卡？解决方法：小规模纳税人的报税和清卡同一般纳税人，必须每月进行报税和清卡。

对于小规模纳税人，有独立的参数控制是否需要进行“一窗式”比对（由省局设置），如果小规模纳税人都是按季申报，则建议设置为不需要进行“一窗式”比对，这样企业报税之后会直接清卡。

2.问题描述：企业数字证书由于口令多次输入错误，导致锁死，如何处理？解决方法：携带证书锁死的专用设备，到企业发行岗，使用企业发行子系统中的“重签证书”功能，给企业进行证书重签，重签之后证书口令恢复默认值，默认口令为88888888。

3.问题描述：一体化发售时，提示203错。

问题原因：在防伪税控系统中没有企业认定授权信息。

解决方法：进入“系统管理→纳税人档案管理→企业发行信息管理”菜单，进行认定授权信息维护。

4.问题描述：认证发票时提示“当前认证发票（代码：，号码：）程序发生错误，错误信息为：7001：7001 is not a valid integer value),已取消当前发票的认证处理”。

问题原因：在认证子系统客户端中设置端口号格式错误。

解决方法：在防伪税控认证子系统客户端中“设置金税卡解密方式”中设置正确的端口号。

例如:7001。

5.问题描述：防伪税控支持发行18位税号的企业吗？解决方法：防伪税控不支持发行18位税号的企业，只支持15、17、20位的发行。

原来使用身份证号的小规模纳税人，需要在身份证号后面加两位顺序码，01~99即可。

6.问题描述：企业新办证书时提示；正在处理中，没有反应。

解决方法：（1）IE6：设置“IE安全选项”，添加防伪税控服务器地址为受信任站点，在IE6的“自定义级别”中将安全级别设置为“低”，点击“重置”按钮。

（2）IE8：设置“IE安全选项”，添加防伪税控服务器地址为受信任站点，在IE6的“自定义级别”中将安全级别设置为“低”，点击“重置”按钮。

税控发票开票软件（金税盘版）V2.0问题汇总（第二期）1、问题描述：升级版V2.0的用户进入开票提示：税控发票开票软件（金税盘版），异常，如图所示。

问题原因：一些杀毒软件误将开票软件认为病毒所致。

例如，以江民杀毒软件为例，误将开票软件识别为木马所导致，如图所示。

解决方案：需要在杀毒软件中将开票软件设为为安全可信任的程序，不同杀毒软件中的设置方法有所不同，以江民杀毒软件为例，在杀毒软件“隔离区”或“文件恢复区”将开票软件恢复，再将相关文件添加到白名单。

点击“黑白名单管理”，把开票软件设置为不扫描，具体如下图所示。

2、如果企业将升级版V2.0开票系统移机，之前设置的用户密码和证书口令会变化吗？答：用户密码不会写入金税盘，移机后用户密码即为初始密码：123456；证书口令会写入金税盘，如果移机前未修改，则口令为：88888888，如果移机前修改过口令，则移机后口令不变。

3、升级版V2.0用户，发票读入时候提示：金税设备中无新购发票卷，如图所示。

问题原因：报税介质选择错误；电脑没有识别到金税盘或报税盘。

解决方案：正确选择报税介质；退出开票软件后，重新连接金税盘或报税盘，确保电脑正确识别。

4、使用升级版V2.0开票，开出的发票密文字体异常，如图所示。

问题原因：因为密文区打印时需要使用"Courier New"和"OCR A Extended"字体,而实际用户中有些系统中毒导致系统字体不可用,或者使用精简的操作系统版本把字体精简掉了,打印的时候找不到该字体,从而导致打印不正常。

解决方案：杀毒或重装正规版本操作系统既可解决,另外还有一种办法就是把字体手工拷到windows\fonts目录下。

若仍未解决问题，请重装完整版操作系统。

另外在后续的新版本中会增加打印控制,检测有没有打印需要的字体,如果没有则会提示,并不允许打印发票。

5、使用升级版V2.0的用户，什么类型的企业必须纳入汉字防伪，开具汉字防伪发票？答：目前国税总局只要求成品油生产企业、成品油经销企业和稀土企业必须开具汉字防伪发票，其他行业未做要求。

运费发票抵扣7大问题汇总1、代收代付运费与代垫运费有什么区别？在实务中，销售方与购货方在运费结算方面有两种方式：一是代垫(承运单位将运费发票开具给购货方，销售方原票转交)，二是代收代付(承运单位将运费发票开具给销售方，销售方将运费并入货款)。

由于在税收方面，代垫运费销售方不需承担税负，而代收代付运费则要承担额外的税负(因为运费抵扣率只有7%，而并入货款征税税率为17%，低扣高征)，所以，在业务中，销售方大多希望采用两票制结算，即代垫运费。

但是，代垫运费必须符合特定的条件，才是符合税法规定的……2、运费抵扣增值税销项的问题根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（2008年中华人民共和国国务院令第538号）第八条二款规定：下列进项税额准予从销项税额中抵扣：（四）购进或者销售货物以及在生产经营过程中支付运输费用的，按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额。

进项税额计算公式：进项税额=运输费用金额×扣除率。

另根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（2008年财政部国家税务总局第50号令）第十八条：条例第八条第二款第（四）项所称运输费用金额，是指运输费用结算单据上注明的运输费用（包括铁路临管线及铁路专线运输费用）、建设基金，不包括装卸费、保险费等其他杂费。

因此，上述法规对运输费用允许扣除范围进行明确规定（包括铁路运费），请对照执行。

3、固定资产报废，拆除的废旧材料产生的运费能否抵扣根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院令2008年第538号）规定：“第八条纳税人购进货物或者接受应税劳务（以下简称购进货物或者应税劳务）支付或者负担的增值税额，为进项税额。

下列进项税额准予从销项税额中抵扣：（四）购进或者销售货物以及在生产经营过程中支付运输费用的，按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额……4、企业内部发生的运费能抵扣进项税吗？一般纳税人购进或销售货物通过铁路运输，并取得铁路部门开具的运输发票，如果铁路部门开具的铁路运输发票托运人或收货人名称与其不一致，但铁路运输发票托运人栏或备注栏注有该纳税人名称的（手写无效），该运输发票可以作为进项税额抵扣凭证，允许计算抵扣进项税额……5、运费发票哪些项目可以计算抵扣进项税额《国家税务总局关于铁路运费进项税额抵扣问题的补充通知》（国税函[2005]332号）第一条规定，“增值税一般纳税人购进或销售货物（固定资产除外）所支付的运输费用（包括未列明的新增的铁路临管线及铁路专线运输费用）准予抵扣。

发票抬头常见问题汇总解答发票抬头常见问题汇总解答一：发票抬头可以写简称吗?二：发票抬头可以是空白吗?三：发票抬头字数超限怎么办?四：发票抬头可以是车牌号码吗?五：发票抬头多字或者少字可以吗?六：未领取营业执照发票抬头怎么开?七：发票抬头写错了可以修改补充吗?八：代开发票抬头错了怎么办?九：发票抬头开老板的名字或开公司的都可以吗?十：发票抬头开个人可否税前扣除?十一：发票抬头开具英文可以吗?十二：客户不要发票的时候，自行开具如何填开?注：答疑仅供参考，具体以法律法规为准。

一：发票抬头可以写简称吗?1：发票开具填写单位简称可以吗?(发布日期：xx-09-09 发布机关：北京市海淀区地方税务局)答：单位和个人在开具发票时，必须如实填开付款单位全称，不得以简称或其他文字、符号等代替付款单位全称。

2：请问普通发票单位名称写成了简称,现想改为全称,是否将简称划去,写成全称后,再在修改处盖章，这样做是否可行，请回复，谢谢!(发布日期：2016-04-12 发布机关：安徽省国家税务局)答：应重新开具。

3：发票抬头为单位的简称是否可以入账?(发布日期：2016-06-07 发布机关：湖北省地方税务局)答：根据发票管理办法规定，销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票;特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。

所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。

取得发票时，不得要求变更品名和金额。

不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。

开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。

根据发票管理办法实施细则规定，单位和个人在开具发票时，必须做到按照号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。

增值税发票常见问题解答1、我们企业采购货物，对方企业给我们开具增值税专用发票时没有写我们的账号信息，将此栏空着了，我们要求重新开具，可是对方说让我们先认证，认证通过的话他们就不给重新开具了，这样可以吗？答：根据《国务院关于修改＜中华人民共和国发票管理办法＞的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）文件第二十一条规定：“不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。

”第二十二条规定：“开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。

”根据上述规定，此发票属于不符合规定的发票，可以要求重新开具。

2、我们企业在开具机打发票时放错票了，将发票号码末位数为“ 36”的发票先用了，我们可不可以在打印下一张开票系统中发票号码末位数应为“36”的发票时将实际末位数为“35”的发票放到打印机中开具使用？答：根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》（国家税务总局令第25号）文件第二十八条规定：“单位和个人在开具发票时，必须做到按照号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。

”根据上述规定，企业应将发票号码末位数为“35、36”的两张发票都作废重新开具。

3、随着企业经营年限的增加，我们企业需要留存的资料也越来越多，最近我们想统一销毁一部分，不知道以前使用过的发票和领购簿是否可以自行销毁？答：根据《国务院关于修改＜中华人民共和国发票管理办法＞的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）文件第二十九条规定：“开具发票的单位和个人应当按照税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁。

已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存5年。

保存期满，报经税务机关查验后销毁。

”4、企业的普通发票丢失了，听说普通发票丢失不用登报，尤其是已开具的，因为对方不能像专票一样抵扣，所以就没有必要登报，是这样的吗？答：根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》（国家税务总局令第25号）文件第二十八条规定：“使用发票的单位和个人应当妥善保管发票。

发票工作一直是财会人员工作的重中之重，财会人员在处理发票问题时，极易犯错误。

现就目前易出现的发票问题总结如下。

1、企业收到的国外发票可以入账吗【问】接到国外的形式发票如何入账?是否需要到税务部门登记备案?【解答】根据《中华人民共和国发票管理办法》(中华人民共和国财政部令第6号)文件的规定：单位和个人从中国境外取得的与纳税有关的发票或者凭证，税务机关在纳税审查时有疑义的，可以要求其提供境外公证机构或者注册会计师的确认证明，经税务机关审核认可后，方可作为记账核算的凭证。

因此，贵公司取得境外凭证可以列支，但税务机关审查时需要由贵单位提供确认证明。

2、善意取得大头小尾发票如何进行处理【问题】在税务检查中发现某企业取得几份发票存在疑问，企业已列入成本，并已在企业所得税税前扣除。

经发函到开票方税务机关调查，现收到回函证实该业务、付款均真实，只是开票方开具了“大头小尾”发票，请问该企业取得的发票内容与该业务、付款金额等均一致的情况下，是否必须到开票方换开发票才能在所得税税前扣除?【解答】纳税人有真实交易、善意取得“大头小尾”发票的，如果开票方纳税人所在地主管税务机关回函证明，该发票确属开票方自发售税务机关购买，且购票方、开具方、业务交易、收款属于同一方，实际交易金额与发票上所列金额一致的，其取得的发票准予作为税前扣除的凭据。

3、货物品种较多时发票的开具【问】纳税人开具增值税专用发票时，货物品种较多时应如何开具发票?【解答】根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发[2006]156号)规定，一般纳税人销售货物或者提供应税劳务可汇总开具专用发票。

汇总开具专用发票的，同时使用防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖财务专用章或者发票专用章。

4、以手写形式填写的发票能否在税前扣除?【问】我公司取得快递公司的发票，但没有填写开具公司名称，财务人员直接以手写的形式填进去。

这种情况下发生的真实合理的费用，能否在企业所得税税前扣除?【解答】《企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。

发票常见的8个问题1.可能收到或开具的发票手工发票、定额发票、通用机打发票、增值税电子普通发票、机动车销售统一发票、二手车销售发票、增值税普通发票、增值税普通发票、解缴税款的完税凭证、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、增值税专用发票等。

2.免征增值税税项目也需开具发票纳税人发生适用免征增值税规定的应税行为，是不得开具专用发票，但应按规定开具增值税的普通发票，其中通过防伪税控系统开具增值税普通发票时，“税率”栏选择“0”、“不征税”、“***”。

可以看看贵单位是不是有图书的免税发票哦！3.发票是盖有税务监制章的发票是盖有税务监制章的，不能加盖单位公章或财务专用章，更不能同时加盖多个多种“章”，但不能说没有盖税务监制章的凭证都不合规：如上海市开具的卷式机打发票不需要加盖发票专用章、汽车票、火车票及飞机票等。

4.注意查询发票真伪国家税务总局全国增值税发票查验平台：当日开具发票最快可于次日进行查验；每份发票每天最多可查验5次；可查验最近1年内增值税发票管理新系统开具的发票。

全国各省市国税网站上有发票查询栏目，不建议在非官方网站上查询。

注意发票查询次数，如属于相关岗位人员第一次查询，查询结果显示次数较多，有可能属于“套票”不合规的发票。

建议：为了证明取得发票是查询过，建议将查询结果打印，作为发票报销凭证之一。

5. 拒绝开具发票，怎么办？纳税人应在发生增值税纳税义务时开具发票，还有三种不征税也需要开具增值税发票。

《中华人民共和国发票管理办法》，“销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应向付款方开具发票；特殊情况下由付款方向收款方开具发票。

所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项时，应当向收款方取得发票。

取得发票时，不得要求变更品名和金额。

”如在索取发票时遭到对方拒绝或推诿，可以拨打12366纳税服务咨询热线进行投诉。

发票管理风险提示与防范措施引言发票是一种重要的票据，用于记录交易和报销。

在企业和个人的日常生活中，发票管理处于至关重要的地位。

然而，由于发票管理的复杂性和特殊性，存在着各种风险。

本文将介绍常见的发票管理风险，并提供相应的防范措施，以帮助读者更好地管理发票。

一、发票管理风险1. 假发票风险假发票是指虚假制作或者伪造的发票。

由于电子技术的快速发展，制作假发票的成本越来越低，制造者也变得越来越难以辨别。

如果企业或个人使用假发票进行交易，将面临法律风险和财务损失。

2. 发票遗失或损坏风险在管理发票的过程中，遗失或损坏是常见的问题。

如果发票遗失或损坏，可能导致企业无法核实交易，从而无法享受相关税收减免或报销费用。

3. 发票信息错误风险发票信息错误是指发票上的信息有误，如金额错误、开票单位或购买方名称错误等。

这可能导致企业支付了不正确的税款或无法享受相关税收减免。

4. 发票重复使用风险发票的重复使用是指同一张发票被多次使用。

这可能是由于企业内部管理不善或故意造假导致的。

一旦发票被重复使用，企业将无法核实交易，可能导致财务损失。

5. 发票偷税漏税风险发票偷税漏税是指企业通过虚报发票金额或隐瞒交易事实来逃避税收的风险。

这种行为在法律上是被禁止的，一旦被发现将面临严厉的处罚。

二、发票管理防范措施1. 假发票风险防范措施•加强对供应商的审查，选择信誉良好的合作伙伴；•加强发票验真工作，通过与税务部门或发票开具方核实发票真实性；•建立健全的内部审计机制，及时发现和纠正问题。

2. 发票遗失或损坏风险防范措施•建立完善的发票管理制度，规范每一张发票的流转、保管和归档；•对发票进行数字化备份，以免遗失或损坏；•及时向税务部门报备遗失或损坏的发票，并申请补开发票。

3. 发票信息错误风险防范措施•严格按照法律规定的发票开具要求填写发票信息；•建立内部审查机制，及时纠正发票信息错误；•对发票信息进行核对，保证准确无误。

4. 发票重复使用风险防范措施•建立发票使用登记制度，及时记录每张发票的使用情况；•加强内部审计，发现和纠正发票重复使用问题；•建立系统和流程，确保一张发票只能被使用一次。

农产品收购发票有关问题汇总问：什么叫农产品收购发票？答：农产品收购发票是指收购单位向农业生产者个人（不包括从事农产品收购的个体经营者）收购自产免税农业产品时，由付款方向收款方开具的发票。

问：农业产品具体指哪些？答：农业产品是指种植业、养殖业、林业、牧业、水产业生产的各种植物、动物的初级产品。

具体范围按照国家税务总局《农业产品征税范围解释》等有关规定执行。

问：纳税人申请领购农产品收购发票时，应同时具备哪些条件？答：应同时具备以下条件方可：1、有固定经营场所、仓储设施或设备；并具备收购业务所必需的人员和资金；2、拟收购的农产品属于《农产品征税范围注释》列举的农产品；3、收购单位对外销售的产品耗用的原材料属于《农产品征税范围注释》列举的农产品；4、从事农产品收购加工业务的单位，必须有加工生产车间及与其加工农产品相匹配的机器设备。

5、收购后委托其它生产单位加工的业务，应与受托加工单位签订合法的书面委托加工协议，并报税源管理部门备案；受托加工单位的生产能力必须与加工协议条款相匹配，协议应明确加工费通过银行存款支付，对加工后的下脚料要注明用途；受托加工单位原则上应是本县范围内的生产单位，若确需外县单位加工，应在委托加工协议后附受托单位税务登记复印件。

6、会计核算健全，能够准确提供税务资料；并能通过网络准确开具收购发票且及时上传开票信息。

问：纳税人如何申领农产品收购发票？答：纳税人应向税源管理部门办理申请领购农业产品收购发票认定，同时填写《申请领购农产品收购发票认定表》；对符合申请条件的纳税人，税源管理部门应在收到申请领购认定表后5个工作日内完成认定工作，并严格按照纳税人的生产经营规模和纳税情况发售不同数量的收购发票，并对用票情况实行过程控制，对因扩大生产规模，提出增加用票数量的，由税收管理员实地调查重新认定后确定。

问：纳税人开具农产品收购发票时应注意哪些事项？答：应注意如下事项：1、农产品收购发票仅限于收购单位向农业生产者个人收购《农产品征税范围注释》列举的免税农产品时使用。

发票管理风险点及应对措施发票是企业在经营活动中产生的重要凭证，对于企业的财务和税务管理至关重要。

然而，发票管理过程中存在着各种风险，如果不加以妥善应对，可能会对企业的财务状况和税务合规性带来严重影响。

本文将针对发票管理过程中的风险点，介绍相应的应对措施。

风险点一：发票丢失或损毁在发票管理过程中，发票文件往往需要存储和保管一段时间，以备查验和审核。

然而，由于各种原因，包括自然灾害、火灾、设备故障等，发票可能丢失或损毁，导致无法提供准确的开票记录。

应对措施：1.电子化备份：使用电子文档管理系统，将发票电子化备份，确保数据安全性和可靠性。

同时，建议定期对电子备份进行验证和检查，及时修复可能的故障或问题，确保数据的完整性和可恢复性。

2.实物备份：除电子备份外，建议对重要的纸质发票进行实物备份。

可以选择安全性较高的地点进行存储，例如防火防水的保险柜，或者使用专业的文档存储服务。

3.发票编号登记：在发票丢失或损毁的情况下，可以通过发票编号登记系统，记录丢失或损毁的发票信息，作为备案和证明。

风险点二：发票信息错误或不一致企业开具发票时，可能存在填写错误或发票信息与实际情况不一致的情况。

这种情况下，一旦发票被税务部门查验或审核发现问题，企业可能面临税务处罚和费用调整等风险。

应对措施：1.严格核对信息：在填写发票信息时，要特别谨慎和仔细，确保各项信息准确无误。

可以建立明确的核对流程，例如交叉核对、复核确认等方式，以减少错误发生的可能性。

2.加强培训和内部控制：对负责填写发票信息的员工进行培训，提高其对发票管理的重视和责任意识。

同时，建立健全的内部控制机制，包括审批流程、权限管理等，确保发票信息的准确性和合规性。

3.定期审核和对账：定期对发票信息进行审核和对账，确保发票信息与实际业务相符。

发现问题时，及时进行调整和纠正，避免风险因错误信息累积导致不可逆转的后果。

风险点三：发票伪造或冒用伪造和冒用发票是一种常见的税务违法行为，可能导致企业被税务部门追责，并面临重罚和信用损失。

企业税务发票管理要点随着现代企业的发展，税务发票管理成为了企业日常经营中不可忽视的重要环节。

正确有效地管理税务发票既有助于企业落实税收法规，又能提高财务管理的效率。

本文将就企业税务发票管理的要点进行探讨，并提供一些建议以帮助企业更好地管理税务发票。

一、发票的种类及使用规定根据税收法规，企业在经营过程中需要使用以下几种发票：增值税专用发票、增值税普通发票、收据以及其他与经营活动相关的发票。

企业在使用这些发票时，需要符合相关的使用规定，如填写准确、真实的发票内容、发票的编号和代码、纳税人识别号等信息。

二、发票的存储与归档企业应建立健全的发票存储与归档制度。

发票的存储应注重安全可靠，防止丢失和损毁。

归档要按照发票的种类和时间顺序进行分类，并保留一定的备份，以备查阅和核对。

三、发票的报销与认证企业在进行发票报销时，应遵循《中华人民共和国税法》及相关规定，确保报销的发票符合法规要求。

发票的认证过程需要核对发票的真实性，比对发票内容与企业实际支出的一致性。

四、税务发票管理的风险控制税务发票管理中存在一定程度的风险，企业应加强风险控制，防范各类违规行为。

比如，防止虚开发票、伪造发票及其他非法操作等，建立内部审核机制，加强员工教育和培训，增强员工的税收合规意识。

五、税务发票管理的信息化建设随着信息技术的进步，税务发票管理也趋向于信息化。

企业可以借助软件系统实现发票的电子化处理，提高管理效率，并便于审计和查询。

同时，企业还应加强信息安全控制，防止发票信息泄露和非法篡改。

六、加强与税务机关的合作与沟通企业税务发票管理离不开与税务机关的合作与沟通。

企业应积极主动地了解税务法规的变化，及时与税务机关进行沟通，协商解决问题。

此外，企业还应当积极配合税务机关的税务核查和验证工作，确保税务发票管理的合规性。

综上所述，企业税务发票管理是企业经营的重要环节。

良好的税务发票管理有助于企业合规经营，提高财务管理的效率，更好地维护企业的声誉。

税务发票基本知识大全
税务发票是纳税人向税务机关申报纳税、购买或销售商品、提供或接受服务时，由税务机关开具的收付款凭证。

以下是一些税务发票的基本知识：
发票的种类和内容：税务发票分为多种类型，包括增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票等。

每一种发票都有其特定的内容和格式，使用时需按照规定填写。

发票的开具和取得：纳税人应在发生经营业务并确认营业收入时开具发票，不得开具虚假发票。

同时，纳税人应妥善保管发票，不得随意遗失或损坏。

发票的保存和缴销：纳税人应按规定保存发票，确保其完整性和真实性。

在纳税期满后，纳税人应将未使用的发票缴销，以免造成不必要的损失。

发票的真伪鉴别：为了防止假发票的使用，纳税人应学会鉴别发票的真伪。

可以通过税务机关的官方网站或相关机构进行查询和鉴别。

违反规定的风险：如果纳税人违反了发票管理规定，如开具虚假发票、未按规定保存发票等，将会面临税务机关的处罚和法律责任。

总之，税务发票是纳税人进行经济活动的重要凭证，纳税人应了解并遵守相关规定，确保发票的真实性和合法性。

同时，税务机关也应加强对发票的管理和监督，维护税收秩序和公平竞争的市场环境。

增值税的发票管理及注意事项随着现代化经济的发展，增值税已成为各国普遍采用的税种之一。

作为一种非常重要的税收形式，增值税的发票管理也不可小觑。

本文将介绍增值税发票的管理及注意事项。

一、发票的种类根据增值税的规定，发票分为普通发票和专用发票两种。

1. 普通发票：一般适用于纳税人销售货物或提供应税服务的交易。

普通发票具备正式发票的基本要素，并需注明纳税人的名称、纳税人识别号码等相关信息。

2. 专用发票：适用于特定行业或特定纳税人。

专用发票主要与某些特定行业有关，如金融、保险、建筑等，并需符合发票管理规定的特殊要求。

二、发票管理的基本要点1. 发票归集和登记：纳税人应按规定将具备开具发票资格和授权的人员进行统一管理，并建立完善的发票登记台账，实现发票的核查和追溯。

2. 发票的开具：开具发票时应注意填写准确、合法的信息，包括购方单位名称、购方单位纳税人识别号码、销售商品或提供服务的项目及金额等。

3. 发票的保存：纳税人应按规定保存发票及相关票据，并做好发票保存登记，以备日后的核查和申报。

4. 发票作废与换票：若发票填写错误或发票遗失，纳税人应及时作废或换票，以确保发票的合法性和准确性。

5. 发票的监督与检验：税务机关会定期对纳税人的发票进行监督和检验，确保发票的合法性和真实性。

三、增值税发票管理的注意事项1. 发票的真实性和合法性是重中之重。

纳税人应确保开具的发票真实有效，并严禁出现虚假发票等违法行为。

2. 发票的使用要严格遵循税法和相关规定。

纳税人应按照规定的程序和要求来使用发票，确保发票的正确性和合法性。

3. 发票的保存和登记要做到规范。

纳税人应按要求保存发票，并及时做好发票的登记和归集，以方便税务机关的核查和追溯。

4. 定期进行发票的清点和审查。

纳税人应定期清点和审查保存的发票，及时发现和处理问题，确保发票管理的准确性和规范性。

5. 加强内部控制机制。

纳税人应建立健全的内部控制机制，加强对发票管理的监督和管理，避免发票管理中出现的失误和违法行为。

发票在线开具问题汇总2009年10月20日1、问：“发票开具情况查询”导出文件类型不是Excel表形式，无法正常打开和导出？答：如果后缀名不是.xls，改过来即可。

2、问：建安行业以前税控机开票时都要在月末打印综合申报的，现在还需要吗？建安行业有分包行为并代扣代缴时，如何开票？答：在线开票系统不提供打印发票申报联的功能，纳税人按各税种的申报规定自行向主管机关申报纳税。

现在实施了新的外经证征管规程，跨区经营的营业税及附加税费要到项目地主管机关申报，所得税及其它税费要到注册地主管机关申报。

建安行业有分包行为开票问题，总包人按照总包开票，分包人按照分包开票。

3、问：对房地产行业开票时要选择是“建筑面积”或“套内面积”，怎么选择呢？或者说是要遵循怎样的选择规则呢？答：一般选择套内面积。

据了解我市房地产交易登记中心规定，按套内面积计价。

4、问：销售不动产时，收取的订金或部分房款时开具发票要输入建筑面积或套内面积，输入金额后，系统自动计算销售单价，造成销售单价不真实。

答：企业上线发票在线应用系统后，取消专用收据，每笔收入都要按收入金额开销售不动产统一发票（电子）。

按房地产交易登记中心的要求，最后一张发票要在备注栏上输入“共X张，已付清。

确权面积：建筑xxx.xx，套内XXX.XX,单价xxxxx,总价xxxxxxxx.xx。

”字样，其它发票要在备注栏输入“第X张。

套内面积XXX.XX,单价xxxxx,总价xx xxxxxx.xx。

”字样。

对于按套销售的，折算成套内面积计价，并在备注栏上增加“按套销售”字样。

5、问：建安企业以外的行业需要申请在线开票可以吗？答：目前暂时除饮食、娱乐、旅店、物业管理四个行业外可以。

稍后上述四个行业也可以。

6、问：单位是非集团企业，申请开通了在线开票，可是登录进去后没有“发票开具”这一项，无法开具发票？答：首次进入系统的身份是管理员身份，是不能开具发票的，需要为系统添加操作员，并正确设置操作员后，再以操作员的身份进入系统，才可以开具发票。

企业税务风险控制中常见的发票问题及管理建议中图分类号：f270 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2013）02-000-01发票是记录企业经营活动的原始凭证，它是在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中开具、收取的收付款凭证，也是加强财务管理和保护国家财政安全的重要手段。

通过对发票等票据的检查，审计人员可以确认被审计单位资产、负债的真实及合法性，监督和评价被审计单位财务收支真实情况。

企业加强发票管理也是控制税务和财务风险的重要手段。

一、税务健康诊断中常见的问题发票类型在企业税务健康诊断中，问题发票上存在两大情形：一，形式上的问题发票，主要涉及发票抬头问题、发票专用章问题等。

二，实质上的问题发票，即没有真是发生的虚开发票或者虚假发票。

以下，就企业税务健康诊断及汇算清缴过程中常见问题发票列举并提出相关管理建议：1.发票抬头不完整或者没有抬头。

对于此类情况，税务机关可以不认可，就会涉及纳税调整。

而且一些单位经常出现发票无抬头的手写情况，这是不符合发票管理规定的。

2.经常以行政事业性统一收费票据作为记账依据。

根据京财综[2005]933号就规定了不得使用财政性票据的情形，并且要求就应税行为使用税务机关的发票。

3.跨期发票经常作为记账依据。

次年收到之前年份开具的发票，存在不被认可的问题。

我们的应对就是跨期发票应尽量计入当年的帐中。

4.收款单位与盖章单位不一致。

这是明显的不合规发票，尽管有的收款单位和盖章单位存在一定关联关系，但是这种发票税务局不会认可，如果稽查发现，必然会纳税调增，还会影响企业的内部风险控制。

5.收款单位与经济业务明显不符。

例如某投资性公司开具服务业发票，内容为“洗衣”，有可能存在虚假开票问题。

6.税务代码与发票专用章中的代码不一致。

可能是因为企业搬迁带来的影响，我们实际工作中应主动提出更换要求，避免以此类发票记账。

7.套号发票。

这也是实践中最常见的现象。

当刮开密码网上查询时，说明不是第一次查证，根据税法相关规定，套号发票不得税前扣除。

开具增值税发票应注意的9个事项增值税发票是企业与个人在购买商品或接受服务时，向销售方索要的一种必要凭证。

对于企业来说，开具增值税发票是履行税务义务的重要环节，也是控制税负、合理抵扣、维护合法权益的关键。

在开具增值税发票时，有一些注意事项需要特别留意，以确保准确合规地开票，避免发生问题。

本文将为大家介绍开具增值税发票时需要注意的9个事项。

首先，合法资质。

开具增值税发票需要具备合法的增值税一般纳税人资格。

企业在办理增值税一般纳税人资格登记时，需要满足一定的条件，获得税务机关的认定后，方可开具增值税发票。

如果企业没有合法的资质，开具的发票将被认定为无效。

其次，正确填写纳税人识别号。

纳税人识别号（也称为税号）是企业在税务登记时领取的一串唯一标识，用于纳税人的身份识别。

开具发票时，务必填写正确、一致的纳税人识别号，以保证发票的合法有效性。

第三，填写发票的名称与类型。

根据税法规定，企业在开具增值税发票时，应当填写商品或服务的名称，并确保与实际商品或服务相符。

同时，根据商品或服务的性质选择正确的发票类型，如普通发票、专用发票等。

填写错误的名称或类型可能导致发票被认定为无效。

第四，发票金额的准确反映。

开具发票时，应当准确填写商品或服务的金额，包括税前金额和税额。

税前金额指商品或服务的总价，税额指增值税的额度。

务必计算准确，反映实际交易情况，以免造成偏差。

第五，购方信息的正确填写。

在增值税发票上，除了填写销售方的信息外，还需要填写购方的信息。

企业在填写购方信息时，要确保购方的名称、纳税人识别号等信息准确无误。

如填写错误，可能导致购方无法享受税额抵扣等相关权益。

第六，增值税发票的连续性。

为了确保发票的真实性和合法性，税法规定企业开具增值税发票时应保持连续性。

具体来说，发票号码应当按照一定的规则依次递增，且不得跳号。

企业在开具发票时，要严格按照连续的规则进行操作，保证发票号码的连贯性。

第七，增值税发票的存储和保管。

开具发票后，企业应妥善保管增值税发票。