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中级会计实务中的财务报表编制与分析财务报表编制与分析是中级会计实务中的重要内容。
财务报表是反映企业财务状况、经营成果和现金流量的重要工具，对于内部经营决策和外部投资决策都具有重要的参考价值。
本文将深入探讨财务报表编制与分析的主要内容，包括财务报表的种类、编制要求和原则，以及财务报表分析的方法和指标。
一、财务报表编制根据会计准则的规定，企业需要编制三大财务报表，即资产负债表、利润表和现金流量表。
资产负债表反映企业某一时点的资产、负债和所有者权益的状况，利润表反映企业在一定期间内的经营成果，现金流量表反映企业在一定期间内的现金流入、流出和净增加情况。
在财务报表编制过程中，需要遵循一些基本的原则和要求。
首先，财务报表应该反映真实、公允的财务状况和经营成果。
其次，财务报表应该具有可比性，使不同企业的财务状况和经营成果可以进行比较。
此外，财务报表需要遵循会计准则的规定，确保信息的准确性和可靠性。
二、财务报表分析财务报表分析是用于评估企业财务状况和经营绩效的重要工具。
它可以帮助企业了解自身的优势和劣势，为经营决策提供依据。
以下是一些常用的财务报表分析方法和指标。
1.比率分析比率分析是最常用的财务报表分析方法之一。
它通过计算不同指标之间的比值，来评估企业的财务状况和经营绩效。
常用的比率包括流动比率、速动比率、资产负债比率、毛利率等。
2.趋势分析趋势分析是通过比较不同时间点的财务数据，来评估企业财务状况的变化趋势。
通过趋势分析，可以判断企业的发展趋势和风险。
例如，利润表上的销售额、净利润等指标在不同年度的变化情况。
3.比较分析比较分析是通过比较同行业或竞争对手的财务数据，来评估企业在行业中的相对优势或劣势。
通过比较分析，可以了解企业在市场上的竞争地位，并进行比较优势的定位和发展战略。
4.现金流量分析现金流量分析是评估企业现金流入和流出情况的重要方法。
通过分析现金流量表，可以评估企业的偿债能力、运营能力和盈利能力。
财务报表分析计算公式大全1.短期偿债能力指标2.长期偿债能力指标3.流动资产周转情况指标4.固定资产和总资产周转情况指标5.与投资有关的盈利指标6.与销售有关的盈利指标7.与股本有关的盈利指标8.企业发展能力指标9.杜邦分析法财务报表分析公式大全财务报表分析，又称财务分析，是通过收集、整理企业财务会计报告中的有关数据，并结合其他有关补充信息，对企业的财务状况、经营成果和现金流量情况进行综合比较和评价，为财务会计报告使用者提供管理决策和控制依据的一项管理工作。
对数据的分析离不开计算公式，下文为您整理有关的的财务报表分析公式：(一)短期偿债能力比率1.营运资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产营运资本配置比率=营运资本/流动资产=(流动资产-流动负债)/流动资产=1-(1/流动比率)流动比率=流动资产/流动负债=1/(1-营运资本配置比率)2.速动比率=速动资产/流动负债注意：(1)速动资产=流动资产-存货-预付款项-一年内到期的非流动资产-其它流动资产等(回答了什么不是速动资产)，这是一个角度;(2)速动资产包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、应收票据和其它应收款(回答了什么是速动资产)，这又是一个角度。
3.现金比率=(货币资金+交易性金融资产)/流动负债(比速动比率更近一步，直接用可以直接偿债的现金来做分子，因为速动比率的可靠与否要取决于应收账款的实现程度。
)4.现金流量比率=经营活动现金流量净额/流动负债注意：关于影响短期偿债能力的表外因素(经常出选择题)，其中增强短期偿债能力的有三条：(1)可动用的银行贷款指标(2)可以很快变现的非流动资产(3)偿债能力的声誉。
而降低短期偿债能力的有两条(1)与担保有关的或有负债(2)经营租赁合同中的承诺付款。
(二)长期偿债能力比率1. 总债务存量比率关系资产负债率=负债总额/资产总额产权比率=负债总额/股东权益总额权益乘数=资产总额/股东权益总额长期资本负债率=非流动负债/(非流动负债+股东权益)信仰提示：非流动负债(或称长期负债)与股东权益的比率关系称为资本结构，这也是注会财管教材第十章的主题，实际上，国际知名的财管教科书《公司理财》(罗森著)中的资本结构是负债总额与股东权益总额的比率，考哪门课，看哪本书，参加国内注会考试的我们还是用长期负债与股东权益的比率来表示资本结构为好。
财务报表的编制要求1、数字真实财务报告中的各项数据必须真实可靠，如实地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。
这是对会计信息质量的基本要求。
2、内容完整财务报表应当反映企业经济活动的全貌，全面反映企业的财务状况和经营成果，才能满足各方面对会计信息的需要。
凡是国家要求提供的财务报表，各企业必须全部编制并报送，不得漏编和漏报。
凡是国家统一要求披露的信息，都必须披露。
3、计算准确日常的会计核算以及编制财务报表，涉及大量的数字计算，只有准确的计算，才能保证数字的真实可靠。
这就要求编制财务报表必须以核对无误后的账簿记录和其他有关资料为依据，不能使用估计或推算的数据，更不能以任何方式弄虚作假，玩数字游戏或隐瞒谎报。
4、报送及时及时性是信息的重要特征，财务报表信息只有及时地传递给信息使用者，才能为使用者的决策提供依据。
否则，即使是真实可靠和内容完整的财务报告，由于编制和报送不及时，对报告使用者来说，就大大降低了会计信息的使用价值。
5、手续完备企业对外提供的财务报表应加具封面、装订成册、加盖公章。
财务报表封面上应当注明：企业名称、企业统一代码、组织形式、地址、报表所属年度或者月份、报出日期，并由企业负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章；设置总会计师的企业，还应当由总会计师签名并盖章。
由于编制财务报表的直接依据是会计账簿，所有报表的数据都来源于会计账簿，因此为保证财务报表数据的正确性，编制报表之前必须做好对账和结账工作，做到账证相符、账账相符、账实相符以保证报表数据的真实准确。
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财务报表自动求和公式1、最快求和选择索要计算的区域，按快捷键ALT+=，瞬间完成。
2、累计求和累计销售额=SUM(B$2:B2)=N(C1)+B23、跨列求和SUM函数在求和的时候，忽略文本，也就是可以直接写成一个区域。
=SUM(A2:F7)4、单条件求和统计销售额大于500的人的总销售额。
=SUMIF(B:B,">500",B:B)=SUMIF(B:B,">500")SUMIF函数当条件区域跟求和区域一样时，求和区域可以省略。
5、避开错误值求和A列的数字中包含错误值，如何避开这些错误值对数字求和。
=SUMIF(A:A,"<9E+307")9E+307是接近最大的数字，而错误值比最大的数字还大，小于最大值的数字，就能对数字进行求和。
6、通配符求和统计最后字符为河营业部的总金额。
=SUMIF(A2:A11,"*河",F2:F11)通配符有2个，*代表全部字符，?代表一个字符。
如果是2个字符，最后一个字是河，可用"?河"。
7、多区域条件求和多个相同的区域，统计型号为B03的数量。
=SUMIF(A2:G10,"B03",B2:H10)SUMIF函数是个很神奇的函数，区域会自动扩展，所以写一个区域就行。
8、乘积求和获取数量*单价的总金额。
=SUMPRODUCT(B2:B4,C2:C4)9、多条件求和统计营业部为天河，数量大于20的总金额。
=SUMIFS(F2:F11,A2:A11,"天河",D2:D11,">20")10、统计每个月的金额根据每天的销售明细，统计每个月的金额。
=SUMPRODUCT((MONTH($A$2:$A$11)=F2)*$D$2:$D$11)MONTH函数就是获取月份。
财务报表计算公式大全计算公式部分第一章：1.变动百分比=分析项目金额—分析基准金额分析基准金额×100% P192.构成比率=某项指标值总体值×100% P233.定比动态比率=分析期数额固定基期数额×100% P284.环比动态比率=分析期数额前期数额×100% P28第二章：5.营运资本=流动资产—流动负债。
P1276.流动比率=流动资产流动负债P1297.流动比率=（流动资产—流动负债）+流动负债流动负债P1298.流动比率=营运资金+流动负债流动负债P1299.流动比率=1+ 营运资金流动负债P129注：（6—9流动比率的计算公式）中流动资产包括：货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款、存货等。
流动负债包括：短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、应付利息、应付股利、应付税费、应付职工薪酬等。
其中，流动资产通常指流动资产净额。
10.速动比率=速动资产流动负债P13311.速动资产=货币资金+短期投资+应收票据+应收账款+其他应收款 P134 第五章：12.现金比率=现金+短期有价证券流动负债P13713.资产负债率=负债总额资产总额P14414.股权比率=所有者权益总额资产总额P14715.资产负债率+股权比率=负债总额+所有者权益总额资产总额×100% P14716.资产负债率+股权比率=负债总额资产总额×100% +所有者权益总额资产总额×100% P14717.资产负债率+股权比率=100% P14718.股权比率=1—资产负债率。
P14819.产权比率=负债总额所有者权益总额×100% P14920.产权比率=负债总额/资产总额所有者权益总额/资产总额==资产负债率股权比率P14921.产权比率=资产总额—所有者权益总额所有者权益总额=1股权比率—1 P14922.权益乘数=资产总额所有者权益总额P15023.权益乘数=负债总额+所有者权益总额所有者权益总额P15024.权益乘数=1+产权比率 P15025.权益乘数=资产总额所有者权益总额=1股权比率P15126.有形资产债务比率=负债总额有形资产总额×100% P15227.有形资产债务比率=负债总额资产总额—无形资产×100% P15228.有形净值债务比率=负债总额有形净值总额×100% P15229.有形净值债务比率=负债总额所有者权益总额—无形资产×100% P15230.利息保障倍数=息税前利润利息费用=利润总额+利息费用利息费用P15431利息保障倍数=净利润+所得税+利息费用利息费用P15432.现金流量利息保障倍数=息税前经营活动现金净流量现金利息支出P157=经营活动现金净流量+现金所得税支出+现金利息支出现金利息支出33.应付账款周转天数=应付账款平均余额×360天赊购净额一考通 P8134.现金周期=营业周期—应付账款周转天数一考通P81 =存货周转天数+应收账款周转天数—应付账款周转天数35.营运资本=流动资产总额—流动负债总额。
上市公司财务报表上市公司财务报表1. 引言上市公司财务报表是指上市公司按照特定的会计准则编制的一系列财务报表，用以向投资者、债权人、管理层和其他利益相关方提供有关公司财务状况、经营业绩和现金流量等信息的工具。
财务报表通常包括资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益变动表等。
2. 资产负债表资产负债表是上市公司财务报表中最为重要的一项。
它反映了公司在特定日期的资产、负债和股东权益的状况。
资产负债表按照特定的会计准则编制，通常包括以下几个要素：资产：包括流动资产和非流动资产。
流动资产是指在一年内能够转化为现金或已经消耗的资产，如现金、存货和应收账款等；非流动资产是指在一年以上能够转化为现金或已经消耗的资产，如固定资产和无形资产等。
负债：包括流动负债和非流动负债。
流动负债是指在一年内需要偿还的负债，如短期借款和应付账款等；非流动负债是指在一年以上需要偿还的负债，如长期借款和应付债券等。
股东权益：是指股东对于公司净资产的所有权。
股东权益等于资产减去负债。
资产负债表的编制旨在提供公司的财务状况信息，用以评估公司的偿债能力、流动性和资产分布情况。
3. 利润表利润表是上市公司财务报表中的另一重要组成部分。
它反映了公司在一定期间内的收入、支出和净利润等信息。
利润表通常包括以下几个要素：收入：指公司从销售商品、提供劳务、出租资产或其他经营活动中获得的经济利益。
成本和费用：指公司在经营活动中发生的成本和费用，包括销售成本、管理费用、研发费用等。
净利润：是指公司在一定期间内的收入减去成本和费用后的盈利金额。
利润表的编制旨在提供公司的经营业绩信息，用以评估公司的盈利能力和经营效率。
4. 现金流量表现金流量表是上市公司财务报表中的一项重要工具，用以反映公司在一定期间内现金流入和流出的情况。
现金流量表通常包括以下几个要素：经营活动现金流量：指公司从经营活动中获得的现金流量，如销售商品和提供劳务所收到的现金等。
投资活动现金流量：指公司从投资活动中获得的现金流量，如购买和出售固定资产所收到的现金等。
财务报表常见问题财务报表是每家企业都需要制作的一份基础性的报告，它直接反映了企业的财务状况。
在财务分析、决策以及资产配置等方面扮演了非常重要的角色。
然而，与全面、准确的财务报表相比，由于一系列各种原因，企业报表中常常存在一些问题。
本文将重点讨论财务报表常见问题及解决办法。
1. 企业收入计算错误企业收入被认为是财务报表中最重要的数字之一。
如果企业的收入计算错误，其他的财务数字也会受到影响。
其中最常见的问题是收入的缺失或者多计。
对于后者，很多企业可能会把还未到账的预收款算入当期收入，这是不正确的。
对于前者，很多企业由于操作不当，通过出售商品或服务而未能完全收到钱款，该问题应该得到解决。
2. 错误的成本分配财务报表也需要准确反映企业的成本费用。
成本分配是计算成本费用的重要环节，它涉及各种成本项目的正确分配。
企业需要仔细考虑成本分配中的每个因素，比如，机器的使用寿命、财务软件的折旧周期以及制造过程中所产生的工人工资等等。
如果这些因素被错误考虑或者不充分考虑，财务报表将会出现错误。
3. 非现金流量未被记录财务报表的现金流量部分用以记录企业运营活动的现金收入和支出，这也是许多债权人和投资人最关注的部分之一。
然而企业支付的的利息或将到期债券的偿还通常被记入现金流量表，尽管它们并没有直接减少企业流动资金。
这将导致企业短时间内的现金流量显得趋近于“虚高”。
当读者研究这些数字时，这个小小的漏洞可能会使投资决策出现偏差。
4. 关注度不够企业财务报表中还存在未能体现企业业务活动、合规问题的情况。
比如，一些企业可能会忽略重要的环保事务或监管要求，并将其记录在财务报表上以便更好地管理。
另外，在年度财务报表上，有关企业的关键信息可能因为选择忽略或任意汇总而被隐瞒，这会对财务决策带来损害。
结论尽管财务报表存在以上问题，但大部分可以通过精心的规划、标准的操作和有效的内部控制得以解决。
企业应该充分认识到这些问题的存在，并采取措施来解决它们。
香港公司财务报表模板资产负债表
损益表
以上是一个简单的香港公司财务报表模板，实际编制时需要根据公司的具体情况进行调整和修改。
同时，还需要注意以下事项：
1.需要按照香港会计准则和法规要求进行编制，确保报表
的合法性和合规性。
2.需要对报表进行审计和核证，确保报表的真实性和准确
性。
3.需要根据公司的实际情况进行编制，包括公司的业务类
型、经营状况、财务状况等。
4.需要对报表进行注释和说明，以便更好地理解报表的内
容和意义。
9流动比率=1+ 流动点P129注：（6— 9流动比率的计算公式）中流动资产包括：货币资金、短期投资、应 收票据、应收账款、其他应收款、存货等。
流动负债包括：短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、应付利息、应付股利、应付税费、应付职工薪酬 等。
其中，流动资产通常指流动资产净额。
11.速动资产二货币资金+短期投资+应收票据+应收账款+其他应收款P134第五章:第计算公式部分1.变动百分比=分析项目金额—分析基准金额分析基准金额 X 100% P192.构成比率= 某项指标值 总体值X 100% P233.定比动态比率 分析期数额 固定基期数额 X 100%P284.环比动态比率 分析期数额 =前期数额X 100%P28第二章： 5.营运资本二流动资产一流动负债6.流动比率= 流动资产流动负债 P127 P129 7.流动比率=（流动资产一流动负债） 流动负债 +流动负债P1298.流动比率=营运资金+ 流动负债 流动负债P12912.现金比率 .现金+短期有价证券流动负债 P13713.资产负债率 负债总额:资产总额P14410.速动比率—速动资产流动负债P133所有者权益总额股权比率=资产总额资产负债率+股权比率= P147负债总额+ 所有者权益总额资产总额资产负债率+股权比率= 负债总额资产总额x 100% +资产负债率+股权比率=100% 股权比率=1—资产负债率。
P148产权比率=所有H& x 100%x 100%所有者权益总额资产总额P147P149亠权比率= 负债总额/资产总额资产负债率产权比率=所有者权益总额/资产总额==股权比率资亠总额一所有者权益总额亠权比率=―所有者权益总额权益乘数=所有者权益总额P150=负债总额+所有者权益总额= 所有者权益总额权益乘数=1+产权比率P150资亠总额权益乘数=所有者权益总额有形资产债务比率有形资产债务比率有形净值债务比率有形净值债务比率利息保障倍数=P147P149X 100% P1471股权比率负债总额•有形资产总额1—1股权比率P149 P150P151x 100% P152负债总额•资产总额一无形资产_ 负债总额=有形净值总额x 100%x 100% _________ 负债总额息税前利润利息费用利润总额+利息费用利息费用P152P152x100% P152P15414.15.16.17.18.19.20.21.22.23.24.25.26.27.28.29.30.31利息保障倍数=净利润+所得税:利息费用P15432.现金流量利息保障倍数=息税刖经营活动现金净流量P157经营活动现金净流量+ 现金所得税支出+ 现金利息支出现金利息支出34. 现金周期=营业周期一应付账款周转天数一考通P81 = 存货周转天数+应收账款周转天数一应付账款周转天数35. 营运资本=流动资产总额一流动负债总额。
事业单位财务报表分析一、引言事业单位是独立的法人，其财务状况和经营情况对外界具有重要的信息披露作用。
财务报表是反映事业单位财务状况和经营成果的主要工具，通过对财务报表的分析，可以了解事业单位的经济实力、偿债能力、盈利能力和运营效率等方面的情况。
本文旨在对事业单位财务报表进行分析，为相关利益相关方提供有用的信息。
二、资产负债表分析资产负债表是反映事业单位资产、负债和所有者权益的情况，是衡量事业单位经济实力和偿债能力的重要指标。
1. 资产结构通过对资产负债表中各项资产的构成比例进行分析，可以了解事业单位的资产结构。
例如，如果长期资产比重较高，说明事业单位投入了较多的资金用于固定设备、硬件设施等长期可用的资产上，这对于事业单位的发展和运营有一定的保障。
2. 负债结构负债结构的分析可以帮助我们了解事业单位的债务状况和偿债能力。
比如，若事业单位长期负债占总负债的比重较高，可能意味着其存在较高的债务风险。
而长期负债较低，短期负债较多的情况下，说明事业单位的债务较为可控，偿付能力较强。
3. 所有者权益变动分析分析事业单位所有者权益的变动，可以了解事业单位的盈利能力和财务稳定性。
如果所有者权益呈现持续增长的趋势，说明事业单位盈利能力较强。
相反，如果出现亏损、资本减少等情况，则需要进一步分析事业单位的盈利模式和经营效率。
三、利润表分析利润表是反映事业单位收入、费用和利润状况的财务报表，它能够反映事业单位的盈利能力和经营效益。
1. 收入结构通过对利润表中各项收入的构成进行分析，我们可以了解事业单位收入来源的多样性和稳定性。
如果来自不同渠道和多个方面的收入构成相对平衡，说明事业单位的收入较为稳定，减少了收入来源的风险。
2. 费用结构分析利润表中各项费用的构成比例，可以帮助我们了解事业单位的运营效率。
如果费用构成中，人员成本、经营费用占比较高，说明事业单位需要进一步优化内部管理、降低运营成本，提高经营效率。
3. 盈利能力利润表中的利润指标可以衡量事业单位的盈利能力。
企业财务报表分析方法企业财务报表是企业经营管理的重要工具，通过对财务报表的分析可以帮助管理者了解企业的财务状况、经营绩效以及潜在风险等信息。
本文将介绍一些常用的企业财务报表分析方法，帮助读者更好地理解和应用财务报表。
一、横向比较分析横向比较分析是将企业历年的财务报表数据进行对比，以观察财务指标的变化情况。
常用的横向比较方法包括：相对数分析、比例分析和趋势分析。
1. 相对数分析相对数分析是通过计算和比较各项财务指标在不同年份的数值之间的关系，来评估企业的运营情况和发展趋势。
常用的相对数包括：百分比、倍率和指数。
百分比指标是将某一项财务数据与基期数据进行对比，以百分比的形式表示。
例如，将今年的销售额与去年相比较，计算销售增长率。
倍率指标是将某一项财务数据与基期数据进行对比，以倍数的形式表示。
例如，将今年的净利润与去年相比较，计算净利润增长倍数。
指数指标是以某一项财务数据在基期的数值为基准，计算其他年份相对于基准的增长或下降百分比。
相对数分析可以帮助管理者了解企业各项指标的增长速度和趋势。
2. 比例分析比例分析是通过计算和比较两个或多个财务指标的数值之间的比例关系，来评估企业各项指标的结构和比重情况。
常用的比例分析方法包括：资产负债比率分析、利润率分析和偿债能力分析等。
资产负债比率分析是通过计算和比较企业资产总额与负债总额之间的比率，来评估企业的财务稳定性和偿债能力。
利润率分析是通过计算利润总额与销售额之间的比率，来评估企业的盈利能力和经营效益。
偿债能力分析是通过计算企业流动比率、速动比率等指标，来评估企业用流动资产偿还流动负债的能力。
比例分析可以帮助管理者了解企业各项指标的结构和比重，从而作出相应的经营决策。
3. 趋势分析趋势分析是通过对企业多个连续年份的财务报表数据进行对比，以观察财务指标的变化趋势。
常用的趋势分析方法包括：线性趋势分析和复合增长率分析。
线性趋势分析是通过计算企业财务指标在多个年份的线性变化趋势，来评估企业的发展趋势。
温岭市财政局A++6。
0.6综合财务管理信息系统操作指南温岭市财政局北京用友政务软件有限公司广西分公司二O一三年三月✓目录2 第一部分客户端设置 (5)IE版本要求IE7。
0或IE8。
0，建议用IE8.0 (5)在IE浏览器地址栏,输入服务器网址,即可登录到首页,在登录之前,我们先做如下的设置: (5)1。
1客户端浏览器设置 (5)3 系统介绍 (1)3。
1 登录方式 (1)3.2 客户端设置 (1)3。
2.1 通用设置 (1)3.3 平台门户登录 (3)3。
4 我的账户 (4)4 指标管理 .................................................................................................................... 错误!未定义书签。
4.1 业务描述 (5)4。
2 业务流程 (5)4。
3 年初预算数据导入 (5)4。
3。
1 下载模板 (5)4.3.2 导入预算数据 (6)4。
3。
3 预算调整 (6)4。
4 指标分解 (7)4.4。
1 设置口径 (7)4.4。
2 基本支出 (7)4.4.3 项目支出 (8)4.4。
4 预算控制 (9)5 账务处理系统 (10)5.1 基础资料设置 (10)5。
1.1 登录环境设置 (10)5。
1.2 总账选项设置 (11)5.1。
3 建立会计科目 (14)5.1。
4 设置单位功能分类 (17)5.1。
5 设置项目信息 (18)5.1.6 启动单位级辅助核算 (19)5。
1。
7 设置单位级辅助核算明细内容 (21)5。
1.8 辅助核算项挂接关系 (21)5。
2 凭证处理 (22)5.2。
1 期初余额录入 (22)5。
2.2 凭证填制 (23)5.2.3 凭证修改及删除 (24)5。
2。
4 凭证审核及销审 (26)5.2。
5 凭证记账及反记账 (26)5。
2.6 常用技巧 (28)5。
年度财务分析表盖章单位：
利润表纵向趋势分析表
进账日报表
年月日
职工薪酬分析表
月份：年月页次：第页/共页
销售费用分析表
管理费用分析表
商品进销存月报表
合计
短期投资月报表
编号：日前：年月日
长期投资月报表
企业融资成本分析表
年度利润预算表
预算编制单位: 单位：元
总计
表
月
编制单位：
单位:
元
单位负责人： 财会负责人： 复核： 制表:
企业预计损失情况表
固定资产累计折旧明细表
月日单位：元
简单的月份应收账款明细表月份应收账款明细表
主管：会计：制表:
主营业务收入明细表
编制：时间:
年月
单位：元
盘点盈亏报告表
经营部门: 年月曰
固定资产增加单
经办人:
制单：
月份财务分析表
月份收款状况表
年
月 日 类别: 经理：
经办人:。
财务报表分析企业盈利模式财务报表是企业财务状况的重要体现，通过对财务报表的分析可以更好地了解企业的盈利模式。
本文将通过对财务报表的分析，来探讨企业的盈利模式以及如何利用财务报表进行盈利能力评估。
一、财务报表的基本概念财务报表是企业按照一定会计准则编制的反映其财务状况、经营成果和现金流量的报告。
主要包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
资产负债表反映了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的状况；利润表反映了企业在一定期间内的收入、费用和利润；现金流量表反映了企业在一定期间内的现金流入和流出情况；所有者权益变动表反映了企业所有者权益的变动情况。
二、利润表的分析利润表是反映企业特定期间内收入、费用和利润的报表，对于分析企业的盈利模式具有重要意义。
1. 收入分析收入是企业盈利的重要来源，通过对收入的分析可以了解企业的主要收入来源以及盈利能力。
首先，可以对比不同期间的收入情况，分析收入的增长趋势。
如果企业的收入逐年增长，说明企业具有良好的盈利能力。
其次，可以分析不同产品或服务的收入构成，了解哪些产品或服务是企业的主要收入来源，为企业未来的经营提供参考。
2. 费用分析费用是企业经营过程中产生的支出，通过对费用的分析可以了解企业的成本控制能力和经营效率。
首先，可以对比不同期间的费用情况，分析费用的增长趋势。
如果企业的费用逐年增长超过收入增长，说明企业的成本控制能力较弱。
其次，可以分析不同费用项目的构成，找出费用的主要来源，并通过成本管理和效率提升措施来减少费用。
3. 利润分析利润是企业经营活动的最终目标，通过对利润的分析可以了解企业的盈利能力和盈利质量。
首先，可以计算利润率，即利润与收入的比例。
利润率越高，说明企业在相同收入下的盈利能力越强。
其次，可以通过分析利润的构成，了解企业盈利的来源。
如果企业主要依靠营业利润实现盈利，说明企业的盈利模式稳定可靠。
三、资产负债表的分析资产负债表是反映企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的报表，对于分析企业的盈利模式具有重要意义。
财务报告编制流程简介财务报告是企业财务状况和经营成果的一份重要文件，它对于企业的管理和决策有着重要的参考价值。
下面将介绍财务报告的编制流程。
一、财务报告编制的前期准备工作在开始编制财务报告之前，需要进行一系列的前期准备工作，包括以下几个方面：1. 收集和整理会计信息：财务报告的编制需要基于准确、完整的会计信息。
因此，首先要收集和整理各项会计凭证、账簿和财务记录，以确保数据的准确性。
2. 核对会计凭证：会计凭证是企业财务报告编制的基础，必须进行核对和审查，确保凭证的合法性和准确性。
3. 进行会计核算：根据会计凭证和业务记录，对企业的各项经济业务进行会计核算，计算出各项会计科目的余额和总账平衡。
4. 编制财务报表所需的各项调整：在编制财务报告之前，需要进行一系列调整，例如计提折旧、摊销费用、计提坏账准备等。
二、财务报告的编制过程在完成前期准备工作后，可以开始进行财务报告的编制。
一般来说，主要包括以下步骤：1. 编制资产负债表：根据资产和负债的分类，计算出各项资产和负债的余额，并形成资产负债表。
2. 编制利润表：根据企业的经营收入、成本和费用，计算出利润总额和净利润，并形成利润表。
3. 编制现金流量表：根据企业的经营活动、投资活动和筹资活动，计算出现金流入和流出的情况，并形成现金流量表。
4. 编制所有者权益变动表：根据企业的资本变动、收益分配等情况，计算出所有者权益的变动情况，并形成所有者权益变动表。
5. 编制附注：根据财务报告编制的需要，对财务报表的各项数据进行说明和解释，形成附注。
6. 编制财务报告总结：根据各项财务报表的结果和分析，编制一份财务报告的总结，用简明扼要的语言对企业的财务状况和经营成果进行概述。
三、财务报告的审核和发布在完成财务报告的编制后，需要进行内部审核和外部审核。
1. 内部审核：企业内部的会计部门、财务部门或者是独立的审计部门对财务报告进行审核，确保财务报告的准确性、完整性和合法性。
用友作为一个ERP（Enterprise Resource Planning）软件，能有效利用整个企业经营资源，谋求购买、生产、物流、会计等的整体业务功能，并追求经营高效化。
提高企业的整体竞争力，适应竞争日益激烈的市场和需求多变的客户。
用友做到了业务与财务的结合，其好处表现在：1、财务人员可以从繁杂的制作凭证中解脱出来，反过来去控制和监督资金的流向，真正的做到财务管理的职能。
2、业务上的数据能很快的反应到财务中去，做到了信息的及时性和正确性。
3、能随时的掌握资金流向，提高资金的利用率。
4、提高企业整体资源的利用率，使企业的资源发挥到最大的效益。
而在用友中，把业务和财务结合的最关键点就是在自动会计指令上（Automatic Accounting Instructions）。
自动会计指令包含了2部分，一部分是财务模块中的自动会计指令，叫AAI；另一部分是分销上的自动会计指令，叫DMAAI。
自动会计指令(AAIs) 定义日常会计功能与会计科目表之间的关系。
自动会计指令是定义怎样建立总帐分录的规则。
每个与“总帐系统”有接口的用友系统都有自动会计指令。
自动会计指令可以用于进行下列各项：• 决定过帐程序如何为内部公司间结算建立日记帐分录。
• 决定系统如何分配日记帐分录，以便让每家公司都保持净余额为零。
• 当你过帐发票或凭证时，借记“应收帐”或“应付帐”往来帐户。
有了自动会计指令，就可以不必手工输入冲销帐户，或在过帐时无需知道要更新哪个冲销帐户。
• 在“销售定单管理和采购”系统中，为许多不同类型的业务记录提供日记帐分录。
• 在“固定资产”系统中，识别过帐到固定资产和设备中的帐户，并建立资产主记录、折旧帐户记录和其他业务记录。
自动会计指令包括（如下图）：• 顺序号• 项目号• 说明• 总分类账每个自动会计指令都与包含下列各项的特定总帐帐户相关联。
• 经营单位• 科目帐• 明细帐（可选的）为了具有灵活性，一些自动会计指令使用可含1-4 个字符的后缀。
温岭市财政局A++6。
0。
6综合财务管理信息系统操作指南温岭市财政局北京用友政务软件有限公司广西分公司二O一三年三月✓目录2 第一部分客户端设置 (5)IE版本要求IE7.0或IE8.0，建议用IE8.0 (5)在IE浏览器地址栏,输入服务器网址，即可登录到首页,在登录之前，我们先做如下的设置: 5 1。
1客户端浏览器设置 (5)3 系统介绍 (1)3。
1 登录方式 (1)3。
2 客户端设置 (1)3.2.1 通用设置 (1)3.3 平台门户登录 (3)3。
4 我的账户 (4)4 指标管理 .................................................................................................................... 错误!未定义书签。
4.1 业务描述 (5)4。
2 业务流程 (5)4.3 年初预算数据导入 (5)4。
3。
1 下载模板 (5)4.3。
2 导入预算数据 (6)4。
3.3 预算调整 (6)4。
4 指标分解 (7)4。
4。
1 设置口径 (7)4。
4.2 基本支出 (7)4。
4。
3 项目支出 (8)4.4.4 预算控制 (9)5 账务处理系统 (10)5。
1 基础资料设置 (10)5。
1。
1 登录环境设置 (10)5。
1。
2 总账选项设置 (11)5。
1。
3 建立会计科目 (14)5。
1。
4 设置单位功能分类 (17)5。
1.5 设置项目信息 (18)5。
1.6 启动单位级辅助核算 (19)5。
1.7 设置单位级辅助核算明细内容 (21)5。
1.8 辅助核算项挂接关系 (21)5.2 凭证处理 (22)5.2。
1 期初余额录入 (22)5。
2.2 凭证填制 (23)5。
2.3 凭证修改及删除 (24)5。
2.4 凭证审核及销审 (26)5。
2。
5 凭证记账及反记账 (26)5。
2。
6 常用技巧 (28)5。
用友政务综合计划财务管理系统A++6.0操作手册北京用友政务软件有限公司目录1.软件登录 (3)1.1首次登陆准备 (3)1.2登陆 (9)2.账务处理系统 (10)2.1单位级基础资料 (10)2.1.1会计科目 (11)2.1.2功能分类 (13)2.1.3辅助核算项 (14)2.1.4经济分类 (15)2.1.5项目 (16)2.1.6辅助核算项挂接关系 (17)2.2凭证处理 (18)2.2.1凭证录入 (18)2.2.2业务单据记账....................................................................错误!未定义书签。
2.2.3凭证审核记账 (24)2.2.4凭证反操作 (25)2.2.5凭证作废删除 (26)2.2.6凭证重排序 (27)2.3科目帐 (29)2.3.1设置查询方案 (29)2.3.2明细账 (29)2.3.3余额汇总表 (32)2.3.4总分类账 (33)2.3.5凭证汇总查询 (33)2.4辅助帐 (34)2.4.1辅助明细账 (34)2.4.2辅助总账余额表 (35)2.4.3辅助总分类帐 (37)2.5定期处理 (38)2.5.1期初余额录入 (38)2.5.2年底收支结转 (38)2.5.3结账 (39)2.5.4生成新年度帐 (39)3.财务报表系统 (42)3.1任务填报 (42)3.1.1报表生成 (42)1.软件登录1.1首次登陆准备本财务管理系统采用浏览器方式打开，可使用Windows自带的IE浏览器(IE7及以上版本至IE9)暂不支持IE10 和IE11。
打开IE 输入地址http://10.41.96.177:7001IE-INTERNET 选项–安全–可信站点- 站点将http://10.41.96.177加入到可信站点注意对该区域中的所有站点要求服务器验证（http:）选项的钩取掉关闭点子定义级别将包含ACTIVEX 字样的选项都设置成启用将允许scriptlet 设置成启用JAVA 小程序脚本设置成启用然后点确定回到IE 输入网址HTTP://10.41.96.177:7001点击下载可以保存或者运行（推荐点运行）然后会跳出安装界面下载完成后出现黑色的界面点执行就会安装请按照提示进行安装如果跳出FLASH PLAY 安装失败可以跳过该步骤安装后续步骤注意如360等安全软件跳出提示是否允许修改请选择允许修改安装完成点完成按钮然后回到IE浏览器点刷新F5如果跳出是否允许控件运行的提示，请点击允许运行1.2登陆输入地址：http：//10.41.96.177：7001/回车，显示用户登录界面(如图1－1所示)。
