企业公司经营计划与预算规定

企业经营计划及预算制度1]经营计划与预算制度□经营计划与预算制定由于科学的日新月异,导致生产技术的不断改良,促成了近代工业的精细分工与大量生产,从而引起市场剧烈的竞争,企业所赚取的利润也日趋微薄。

因此近代企业的经营趋势将由以往”成本决定售价”的旧观念改为”售价决定成本”的新意识。

如果企业不能生产物美价廉的产品,则非但不能赚取利润,甚至无法继续它的生存。

因此,如何使成本降低,获取最大利润乃成为企业界努力的重大课题,一般言之,降低成本不外是改良生产技术与提高工作效率。

前者当有赖于技术人员的努力,以及更新生产设备,改进工作方法和开发新而低廉的代替料源。

而后者即有赖于实施有效的管理技术,运用经济效益最佳的管理方法,使企业所有的机能与资源获得合理的调配与运用。

本计划即是基于后者的需要而拟订。

目的在年度开始之前,对下一年度的经营目标与经营方针预作提示,责成各部门依据公司目标,拟订(或修订)相关管理制度或改进方案,并配合年度预算的编制,预测产品市场的增减变动,配合设定之产能与成本标准,拟订年度产销计划,预估年度损益及资金的调度运用,并做为考核各部门执行绩效的依据。

经过各种标准的设定,事前的合理规划,并经由各管理阶层的积极参与,以达到避免错误,减少浪费,激励士气,达到降低成本创造利润的目的。

2□经营目标1.总目标:加强管理,研究创新,扩大营业额,控制成本,创造利润。

2.各部门目标:(1)贸易部:①充分消化现有产能。

②利用现有市场,购销相关产品,扩大营业额。

③销售费用的控制(运输费用、报关费用、保险费用等。

)④呆品处理。

⑤外销成长率( )％,年度外销金额( )元。

(2)内销部:①估计内销产品销售数量,协调生产管理中心建立适当库存量。

②建立内销销售网,扩大现有客户的采购规格及数量。

③呆品处理。

④内销成长率( )％,年度内销金额( )元。

(3)供应部:①建立机物料ＡBＣ分类,实施重点控制。

②建立各主要原物料安全库存量,经济采购量。

公司年度计划与预算管理制度一、制度目的为规范公司年度计划和预算的编制和管理，确保公司经营活动的科学性和可连续发展，提高决策的准确性和及时性，进一步加强公司内部掌控和资源的有效配置，特订立本制度。

二、适用范围本制度适用于公司全体员工和相关部门，包含但不限于企业总部、事业部、分支机构等。

三、制度内容3.1 年度计划的编制1.每年年初，由公司总部统一组织各部门、事业部进行年度计划的编制工作。

2.年度计划的编制原则包含科学性、可行性、经济性和综合性。

3.年度计划的内容应包含公司的经营目标、发展战略、重点工作任务、关键绩效指标等。

3.2 预算的编制1.年度预算是基于年度计划编制的，各部门、事业部应依照年度计划的要求，结合部门实际情况编制预算。

2.预算编制应依照科学的方法和原则进行，包含严谨性、公正性、合理性和可控性。

3.预算的内容应包含收入、本钱、费用、投资等方面的猜测和计划。

3.3 年度计划和预算的审核和批准1.年度计划和预算的审核由公司总部负责，确保其合理性和可行性。

2.具体部门和事业部负责人应对所属部门的年度计划和预算负责，确保其准确性和完整性。

3.年度计划和预算经公司总部审核批准后，各相关部门需要在规定的时间内将计划和预算上报总部，以备核准和执行。

3.4 计划和预算执行与监控1.各部门、事业部负责人需将公司年度计划和预算的目标和任务细化，明确责任主体、时间节点和具体措施，确保计划和预算的有效执行。

2.公司总部对各部门、事业部的计划和预算执行情况进行定期监控和评估，及时发现问题并提出改进措施。

3.假如发现计划和预算执行情况与预期不符，应及时进行调整和修订，并报总部批准。

3.5 年度计划和预算的总结与评估1.每年年底，各部门、事业部应对其年度计划和预算进行总结和评估，包含目标达成情况、实际执行情况和存在问题等。

2.各部门、事业部应将总结和评估的结果及时报告总部，用于总结经验、改进管理和完善制度。

四、责任与考核1.公司总部对年度计划和预算的编制、审核、执行情况进行监督和考核，对履职不力、违规违纪等行为进行相应的纪律处分。

经营计划和预算管理制度目录第一章总则 (3)第二章组织机构 (3)第三章编制原则 (4)第四章范围与依据 (5)第五章内容与要求 (5)第六章年度经营计划和预算方案编制和调整流程 (6)第七章执行、监督与过程考核 (7)第八章年度经营决算 (9)第九章附则 (9)附件一：股份公司年度经营计划和预算编制参考格式 (11)附件二：权属公司年度经营计划和预算编制参考格式 (12)附件三：股份公司各职能部门管理计划和预算编制参考格式 (14)经营计划和预算管理制度总则为贯彻某股份公司发展战略，加强某股份公司及各权属公司经营管理的计划性，规范某股份公司的计划和预算管理工作，特制定本制度。

某股份公司实行以目标利润和资产保值增值为导向的经营计划和预算管理，遵循“统一筹划、分级管理、权责结合”的原则，进行总量调控和管理。

本制度中除特殊注明之外，“某股份”、“股份公司”是指某集团股份有限公司，“权属公司”是指某集团股份有限公司拥有实际控制权的企业。

组织机构股份公司的经营计划和预算管理组织机构包括股份公司董事会、股份公司总经理办公会、股份公司资产管理部。

股份公司董事会是股份公司年度经营计划和预算管理的最高决策机构，其职责包括：审批某股份公司年度经营计划和预算；审批有关计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序；对相关某股份公司年度经营计划和预算的各项重大事项进行决定。

股份公司总经理办公会是股份公司年度经营计划的审核机构，其职责包括：审核某股份公司年度经营计划与预算；审议某股份公司权属公司年度经营计划与预算，形成决议；审核有关计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序；对相关某股份公司年度经营计划与预算的各项重大事项进行讨论，形成意见。

某股份公司总经理办公会在审议股份公司年度经营计划与预算议题时，权属公司相关负责人应列席并参加讨论。

股份公司资产管理部是股份公司年度经营计划和预算管理的执行机构，其职责包括：（1）传达股份公司确定的股份公司总体经营管理方针、总体目标；（2）起草、修订、下发经营计划和预算方案的指标类别、格式；（3）审核股份公司各权属公司的年度经营计划和预算方案提案；（4）制订股份公司的年度经营计划和预算方案提案；（5）制订股份公司月度、季度、半年、年度经营计划与预算执行情况分析报告；（6）监督股份公司各权属公司的经营计划与预算执行情况；（7）负责计划预算管理其它相关事项；（8）负责对各权属公司的年度经营决算报告进行审核、汇总，并撰写股份公司年度经营决算报告和相关分析报告。

经营计划与预算制度第一篇：经营计划与预算制度经营计划与预算制度□ 经营计划与预算制定由于科学的日新月异，导致生产技术的不断改良，促成了近代工业的精细分工与大量生产，从而引起市场剧烈的竞争，企业所赚取的利润也日趋微薄。

因此近代企业的经营趋势将由以往“成本决定售价”的旧观念改为“售价决定成本”的新意识。

如果企业不能生产物美价廉的产品，则非但不能赚取利润，甚至无法继续它的生存。

所以，如何使成本降低，获取最大利润乃成为企业界努力的重大课题，一般言之，降低成本不外是改良生产技术与提高工作效率。

前者当有赖于技术人员的努力，以及更新生产设备，改善工作方法和开发新而低廉的代替料源。

而后者即有赖于实施有效的管理技术，运用经济效益最佳的管理方法，使企业所有的机能与资源获得合理的调配与运用。

本计划即是基于后者的需要而拟订。

目的在年度开始之前，对下一年度的经营目标与经营方针预作提示，责成各部门依据公司目标，拟订(或修订)相关管理制度或改善方案，并配合年度预算的编制，预测产品市场的增减变动，配合设定之产能与成本标准，拟订年度产销计划，预估年度损益及资金的调度运用，并做为考核各部门执行绩效的依据。

通过各种标准的设定，事前的合理规划，并经由各管理阶层的积极参与，以达到避免错误，减少浪费，激励士气，达到降低成本创造利润的目的。

□ 经营目标1.总目标：加强管理，研究创新，扩大营业额，控制成本，创造利润。

2.各部门目标：(1)贸易部：①充分消化现有产能。

②利用现有市场，购销相关产品，扩大营业额。

③销售费用的控制(运输费用、报关费用、保险费用等。

)④呆品处理。

⑤外销成长率()％，年度外销金额()元。

(2)内销部：①估计内销产品销售数量，协调生产管理中心建立适当库存量。

②建立内销销售网，扩大现有客户的采购规格及数量。

③呆品处理。

④内销成长率()％，年度内销金额()元。

(3)供应部：①建立机物料ＡBＣ分类，实施重点控制。

②建立各主要原物料安全库存量，经济采购量。

经营计划与预算制度经营计划与预算制定由于科学的日新月异,导致生产技术的不断改良,促成了近代工业的精细分工与大量生产,从而引起市场剧烈的竞争,企业所赚取的利润也日趋微薄。

因此近代企业的经营趋势将由以往”成本决定售价”的旧观念改为“售价决定成本”的新意识。

如果企业不能生产物美价廉的产品,则非但不能赚取利润,甚至无法继续它的生存。

所以,如何使成本降低,获取最大利润乃成为企业界努力的重大课题,一般言之,降低成本不外是改良生产技术与提高工作效率。

前者当有赖于技术人员的努力,以及更新生产设备,改善工作方法和开发新而低廉的代替料源。

而后者即有赖于实施有效的管理技术,运用经济效益最佳的管理方法,使企业所有的机能与资源获得合理的调配与运用。

本计划即是基于后者的需要而拟订。

目的在年度开始之前,对下一年度的经营目标与经营方针预作提示,责成各部门依据公司目标,拟订(或修订)相关管理制度或改善方案,并配合年度预算的编制,预测产品市场的增减变动,配合设定之产能与成本标准,拟订年度产销计划,预估年度损益及资金的调度运用,并做为考核各部门执行绩效的依据。

通过各种标准的设定,事前的合理规划,并经由各管理阶层的积极参与,以达到避免错误,减少浪费,激励士气,达到降低成本创造利润的目的。

口经营目标1总目标：加强管理,研究创新,扩大营业额,控制成本,创造利润。

2各部门目标：(1)贸易部：①充分消化现有产能。

②利用现有市场,购销相关产品,扩大营业额。

③销售费用的控制(运输费用、报关费用、保险费用等。

)④呆品处理。

⑤外销生长率()％,年度外销金额()元。

(2)内销部:①预计内销产品销售数量,协调生产管理中心建立适当库存量。

②建立内销销售网,扩大现有客户的采购规格及数量。

③呆品处理。

④内销生长率()%,年度内销金额()元。

⑶提供部：①建立机物料ABC分类,实施重点控制。

②建立各主要原物料安全库存量,经济采购量。

选择优良提供厂商,商订长期采购合同；加强比价效用,降低采购价格。

浅谈企业经营计划和全面预算管理摘要：在当今竞争激烈的市场环境中，企业的经营计划与全面预算管理显得尤为重要。

它们是企业战略执行和财务健康的重要保障，有助于企业在复杂多变的商业环境中保持竞争力。

本文将对企业经营计划与全面预算管理的概念、重要性、实施步骤及相互关联进行深入解析。

关键词：企业经营计划；全面预算管理；策略1企业经营计划与全面预算管理的关系1.1经营计划与预算管理的相互支撑经营计划与预算管理在企业管理中相互支撑，共同构成了企业稳健发展的基石。

经营计划是企业战略目标的具体化和操作化，它明确了企业在一定时期内的经营目标、市场定位、产品策略、销售策略等关键要素。

预算管理则是对企业资源进行合理配置和有效控制的手段，它通过对企业各项经济活动的预算、核算和分析，确保企业资源的有效利用和经济效益的最大化。

经营计划与预算管理相互支撑，共同推动企业的稳健发展。

经营计划与预算管理的相互支撑还体现在对企业风险的有效控制上。

经营计划通过对市场、竞争对手、客户需求等因素的分析，帮助企业识别潜在的风险和机遇。

预算管理则通过对企业各项经济活动的预算和控制，确保企业在面对风险时能够及时调整资源配置和策略方向，从而有效应对风险挑战。

这种相互支撑的关系使得企业在复杂多变的市场环境中能够保持稳健的发展态势。

1.2经营计划与预算管理的协同作用经营计划与预算管理在企业管理中呈现出一种协同作用，这种协同作用体现在两者之间的相互依赖和相互促进。

经营计划是企业战略目标的具体化和操作化，它明确了企业在一定时期内的经营目标、市场定位、产品策略、销售策略等关键要素。

而预算管理则是确保经营计划得以顺利实施的重要手段，它通过资源的合理配置和风险的有效控制，为经营计划的执行提供坚实的保障。

经营计划与预算管理的协同作用还体现在它们对企业资源的优化配置上。

通过预算的分配和调度，企业可以确保资源向经营计划中的关键领域和环节倾斜，从而实现资源的最大化利用。

这种协同作用不仅提高了企业的运营效率，还增强了企业的市场竞争力。

经营计划和预算管理制度一、经营计划管理制度经营计划是企业在一定时期内制定的关于经营目标、经营策略和具体经营计划的重要文件，是企业制定战略规划和实施管理的基础。

因此，建立健全的经营计划管理制度对企业管理至关重要。

一、制定经营计划的程序1. 确定总体战略方向：企业应首先明确自身的经营目标和战略方向，以此为基础制定经营计划。

2. 分析市场及竞争形势：企业应通过市场调研、竞争对手分析等方式来确定市场发展趋势和竞争压力等因素，以此为基础制定经营计划。

3. 制定具体目标和计划：企业应根据已经明确的总体战略方向和市场分析结果，制定具体的经营目标和计划。

4. 分解任务并落实责任：根据经营计划制定的具体目标和任务，分解到各个部门，并明确任务落实的具体责任人及时间节点。

二、经营计划的内容1. 总体目标及指标：企业应制定适合自身发展的总体目标和指标，如销售收入、利润、市场份额等。

2. 业务计划：包括市场营销计划、产品开发计划、人力资源计划等具体计划。

3. 财务预算：包括月度、季度和年度财务预算。

4. 绩效考核：应制定绩效考核标准，以检验和评估经营计划的实施情况。

5. 风险分析：应预先分析各种潜在的风险，如市场变化、竞争压力等，并制定应对措施。

三、经营计划的制定要求1. 与企业发展战略相适应：经营计划应与企业发展战略保持一致，相互支持。

2. 具有可行性：经营计划要具有可操作性和可行性，确保能够顺利实施。

3. 充分认识市场和竞争：经营计划进行制定时需要充分了解市场和竞争形势，合理预测市场变化，确保制定的计划能够在市场上得到实现。

4. 体现人性化管理：经营计划制定过程中，要充分考虑员工的需求，体现人性化管理。

二、预算管理制度预算管理是企业在经营计划实施的基础上，通过编制预算和监督预算执行情况，实现企业资源的合理分配和经营目标的有效达成。

预算管理制度是指企业建立的一套系统、科学、严密的预算管理规定，是企业有效实施预算管理的基础。

第一章经营计划与资金管理制度一、经营计划与预算制度□经营计划与预算制定由于科学的日新月异，导致生产技术的不断改良，促成了近代工业的精细分工与大量生产，从而引起市场剧烈的竞争，企业所赚取的利润也日趋微薄。

因此近代企业的经营趋势将由以往“成本决定售价”的旧观念改为“售价决定成本”的新意识。

如果企业不能生产物美价廉的产品，则非但不能赚取利润，甚至无法继续它的生存。

所以，如何使成本降低，获取最大利润乃成为企业界努力的重大课题，一般言之，降低成本不外是改良生产技术与提高工作效率。

前者当有赖于技术人员的努力，以及更新生产设备，改善工作方法和开发新而低廉的代替料源。

而后者即有赖于实施有效的管理技术，运用经济效益最佳的管理方法，使企业所有的机能与资源获得合理的调配与运用。

本计划即是基于后者的需要而拟订。

目的在年度开始之前，对下一年度的经营目标与经营方针预作提示，责成各部门依据公司目标，拟订(或修订)相关管理制度或改善方案，并配合年度预算的编制，预测产品市场的增减变动，配合设定之产能与成本标准，拟订年度产销计划，预估年度损益及资金的调度运用，并作为考核各部门执行绩效的依据。

通过各种标准的设定，事前的合理规划，并经由各管理阶层的积极参与，以达到避免错误，减少浪费，激励士气，达到降低成本、创造利润的目的。

□经营目标1．总目标：加强管理，研究创新，扩大营业额，控制成本，创造利润。

2．各部门目标：(1)贸易部：①充分消化现有产能。

②利用现有市场，购销相关产品，扩大营业额。

③销售费用的控制(运输费用、报关费用、保险费用等)。

④呆品处理。

⑤外销成长率( )％，年度外销金额( )元。

(2)内销部：①估计内销产品销售数量，协调生产管理中心建立适当库存量。

②建立内销销售网，扩大现有客户的采购规格及数量。

③呆品处理。

④内销成长率( )％，年度内销金额( )元。

(3)供应部：①建立机物料ＡBＣ分类，实施重点控制。

②建立各主要原物料安全库存量，经济采购量。

经营计划与预算管理制度第一章总则第一条、为贯彻公司发展战略，加强公司及各权属公司经营管理的计划性，规范公司的计划和预算管理工作，特制定本制度。

第二条、公司实行以目标利润和经营收入为导向的经营计划和预算管理，遵循“统一筹划、分级管理、权责结合”的原则，进行总量调控和管理。

第三条、本制度适用于东方慧博各公司。

第二章组织机构第四条、公司的经营计划和预算管理组织机构包括公司董事会、人事行政部。

第五条、公司董事会是公司年度经营计划和预算管理的最高决策机构，其职责包括：一、审批各公司年度经营计划和预算；二、审批有关计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序；三、对相关各公司年度经营计划和预算的各项重大事项进行决定。

第六条、公司人事行政部是公司年度经营计划和预算管理的执行机构，其职责包括：一、传达公司确定的公司总体经营管理方针、总体目标；二、起草、修订、下发经营计划和预算方案的指标类别、格式；三、监督各公司的经营计划与预算执行情况；四、负责计划预算管理其它相关事项；五、负责对各公司的年度经营决算报告进行审核、汇总。

第三章编制原则第七条、一致性原则：公司的经营计划和预算方案要根据公司的中长期战略规划进行编制，服从公司的中长期发展目标，并符合公司总体的经营方针。

第八条、先进性原则：各项经济技术指标都要对照“三个水平”进行。

即本中心历史最好水平、本年实际水平、国内同行业先进水平。

第九条、全面完整性原则：公司经营计划和预算必须全面、完整、具体，并将指标层层分解落实。

第十条、实事求是原则：公司经营计划和预算要根据企业实际情况，在对宏观经济状况与经济政策、行业趋势进行深入分析的基础上进行编制。

第四章内容与要求第十一条、公司的经营计划和预算必须包括以下内容：一、公司上一年度经营计划与预算执行情况总结；二、公司战略发展目标；三、公司内外部环境分析与预测；四、公司主要年度经营目标；五、公司实现目标的措施规划；六、公司财务预算方案；七、公司风险分析及相应对策准备；八、其它说明。

公司经营计划和预算管理制度第一章总则第一条为贯彻公司发展战略，加强公司及各分公司经营管理的计划性，规范公司的计划和预算管理工作，特制定本制度。

第二条本制度旨在提高工作效率，在年度开始之前对下一年度的经营目标与经营方针预作提示，以便各部门及分公司依据公司目标拟订或修订相关管理制度或改进方案，并配合年度预算的编制预测产品市场的增减变动，设定产能与成本标准，拟订年度产销计划。

第三条本制度也可作为考核各部门执行绩效的依据，通过各种标准的设定、事前的合理规划，并经由各管理阶层的积极参与，达到研究创新、扩大营业额、控制成本、创造利润的目的。

第二章组织机构第四条公司的经营计划和预算管理机构包括公司董事会、公司预算审核委员会、财务管理部。

第五条公司董事会是总公司年度经营计划和预算管理的最高决策机构，其职责如下。

（1）审批总公司年度经营计划和预算。

（2）审批有关年度经营计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制方针与程序。

（3）对总公司年度经营计划和预算的各项重大事项进行讨论并形成意见。

第六条公司预算审核委员会是公司年度经营计划和预算管理的最高决策机构，其职责包括：（1）审批公司各部门及各分公司年度经营计划和预算。

（2）审批有关年度经营计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序。

（3）对项目公司年度经营计划和预算的各项重大事项做出决定。

第七条公司财务管理部是公司年度经营计划的审核和执行机构，其审核职责包括：（1）审核总公司各部门及各分公司年度经营计划与预算。

（2）审议总公司各部门及各分公司年度经营计划与预算，形成决议。

（3）审核有关年度经营计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序。

（4）对各分公司年度经营计划与预算的各项重大事项进行讨论，形成意见。

（5）财务管理部在审议各分公司年度经营计划与预算议题时，分公司相关负责人应列席并参加讨论。

第八条公司财务管理部的执行职责包括：（1）传达总公司确定的公司总体经营管理方针、总体目标。

经营计划与预算管理规定 Last updated on the afternoon of January 3, 2021一、经营计划与预算管理制度（一）经营计划与预算制定第一条本计划的拟订旨在提高工作效率其目的是在年度开始之前对下一年度的经营目标与经营方针预作提示责成各部门依据公司目标拟订或修订相关管理制度或改进方案并配合年度预算的编制预测产品市场的增减变动配合设定之产能与成本标准拟订年度产销计划预估年度损益及资金的调度运用并作为考核各部门执行绩效的依据通过各种标准的设定事前的合理规划并经由各管理阶层的积极参与以达到避免错误减少浪费激励士气降低成本创造利润的目的（二）经营目标第二条总目标加强管理，研究创新，扩大营业额，控制成本，创造利润。

第三条各部门目标1.贸易部（1）充分消化现有产能（2）利用现有市场购销相关产品扩大营业额（3）销售费用的控制运输费用报关费用保险费用等（4）呆品处理（5）外销成长率年度外销金额元2.内销部（1）估计内销产品销售数量协调生产管理中心建立适当库存量（2）建立内销销售网扩大现有客户的采购规格及数量（3）呆品处理（4）内销成长率年度内销金额元3.供应部（1）建立机物料分类实施重点控制（2）建立各主要原物料安全库存量和经济采购量选择优良供应厂商商订长期采购合同加强比价功能降低采购价格（3）降低平均库存量料天磅料天磅机物料降低元4.总务部人事科（1）建立员工进用升迁薪资考核奖惩的人事制度（2）精简人事控制管理费用5.事业关系室（1）建立人物出入厂管理规则（2）加强警卫勤务训练6.会计部（1）修订现行会计制度精简作业流程加强管理会计功能（2）适时提供各项管理报表（3）强化现金预测功能灵活资金调度（4）严格审核费用开支控制预算（5）每月实施存货盘点7.总经理室生产管理中心（1）研究开发新产品新技术新配方（2）推动或审核各种专案研究（3）协调产销活动拟定或修改生产计划追踪管理生产进度协助一二厂调度人力协调各中间生产单位原料的调拨避免产能闲置或停机待料或超量生产（4）研拟人员训练计划8.一二厂（1）总务①改善员工伙食方案②改善工作环境照顾员工生活加强福利娱乐措施建设（2）工程保全拟订年度机器设备维修计划（3）质管①拟订修订质量管理标准②推动质量管理圈活动③拟订改善提案制度（4）生产①严格管理生产进度全力完成生产计划目标②管理原料耗用③灵活人员调度避免人工闲置④机动调拨各种原料供应避免停机待料⑤加强机器维修强化在职训练提高生产效率精简人员编制（三）预算编制的内容及说明第四条营业计划说明书本表是贸易部与内销部在预算年度中营业计划的书面报告，内容包括市场的展望、新产品的开发，旧产品的淘汰，新客户的开发或旧客户的淘汰，广告或其他销售推广政策，售价政策，授信及账款回收政策，业务人员的增减变动，销售费用的限制，本年度营业方面可能遇到的困难及其对策等方面的说明。

公司年度经营计划与公司预算一、引言公司年度经营计划与公司预算是企业管理中至关重要的组成部分。

通过制定合理的经营计划和预算，可以有针对性地规划资源、制定目标、控制成本，从而提高企业的经营效益。

二、公司年度经营计划公司年度经营计划是指企业在一年内达到既定目标所采取的一系列措施和规划。

该计划通常包括以下几个方面：1. 设定经营目标在制定经营计划时，首先需要明确公司的经营目标。

这些目标可以是增加销售额、扩大市场份额、提高产品质量等。

目标的设定应该具体、可衡量和可达成。

2. 分析市场环境了解市场环境对公司的经营计划至关重要。

包括市场规模、竞争对手、消费者需求等因素的分析，可以帮助企业更好地了解市场趋势和行业动态，进而制定针对性的策略。

3. 制定销售计划销售计划是公司年度经营计划中的重要组成部分。

通过分析市场需求和竞争情况，可以确定销售目标，制定销售策略和计划，并确定销售预算。

4. 研发与创新在年度经营计划中，合理安排研发与创新是提高企业竞争力的关键。

通过投入研发资源，开发新产品或改进现有产品，可以满足市场需求，增加市场份额。

5. 人力资源管理人力资源是企业最重要的资产之一。

在制定经营计划时，应考虑到人力资源的需求和培养计划。

通过招聘、培训和留任策略，确保企业具备强大的人力支持。

三、公司预算公司预算是指企业在特定期间内计划支出和收入的总体框架。

它是根据经营计划和市场环境制定的，核心目的是合理分配和利用企业资源，达到经济效益最大化。

1. 预算编制预算编制应该基于公司的年度经营计划，包括销售预算、生产预算、设备更新预算、营销费用预算等。

通过各部门的协作，制定出整体的公司预算。

2. 预算执行预算执行是指将制定好的预算付诸实践。

在执行过程中，可以采用业绩指标和监控系统，实时掌握各项支出和收入情况，及时发现问题并采取相应的纠正措施。

3. 预算控制与分析预算控制与分析是确保预算执行达到预期目标的关键环节。

通过对实际支出和收入与预算进行比较，及时发现偏差并分析原因，从而调整经营策略，提高企业效益。

经营计划与预算规定￥％ □ 经营计划与预算制定 由于科学的日新月异，导致生产技术的不断改良，促成了近代工业的精细分工与大量生产，从而引起市场剧烈的竞争，企业所赚取的利润也日趋微薄。因此近代企业的经营趋势将由以往＂成本决定售价＂的旧观念改为＂售价决定成本＂的新意识。如果企业不能生产物美价廉的产品，则非但不能赚取利润，甚至无法继续它的生存。所以，如何使成本降低，获取最大利润乃成为企业界努力的重大课题，一般言之，降低成本不外是改良生产技术与提高工作效率。前者当有赖于技术人员的努力，以及更新生产设备，改善工作方法和开发新而低廉的代替料源。而后者即有赖于实施有效的管理技术，运用经济效益最佳的管理方法，使企业所有的机能与资源获得合理的调配与运用。％ 本计划即是基于后者的需要而拟订。目的在年度开始之前，对下一年度的经营目标与经营方针预作提示，责成各部门依据公司目标，拟订（或修订）相关管理制度或改善方案，并配合年度预算的编制，预测产品市场的增减变动，配合设定之产能与成本标准，拟订年度产销计划，预估年度损益及资金的调度运用，并做为考核各部门执行绩效的依据。通过各种标准的设定，事前的合理规划，并经由各管理阶层的积极参与，以达到避免错误，减少浪费，激励士气，达到降低成本创造利润的目的。￥％

□ 经营目标％ １１总目标：加强管理，研究创新，扩大营业额，控制成本，创造利润。％ ２１各部门目标：％ （１）贸易部：％ ①充分消化现有产能。％ ②利用现有市场，购销相关产品，扩大营业额。％ ③销售费用的控制（运输费用、报关费用、保险费用等。）％ ④呆品处理。％ ⑤外销成长率（ ）％，年度外销金额（ ）元。％ （２）内销部：％ ①估计内销产品销售数量，协调生产管理中心建立适当库存量。％ ②建立内销销售网，扩大现有客户的采购规格及数量。％ ③呆品处理。％ ④内销成长率（ ）％，年度内销金额（ ）元。％ （３）供应部：％ ①建立机物料ＡＢＣ分类，实施重点控制。％ ②建立各主要原物料安全库存量，经济采购量。选择优良供应厂商，商订长期采购合同；加强比价功能，降低采购价格。％ ③降低平均库存量：Ａ料（ ）天，（ ）磅。Ｂ料（ ）天，（ ）磅。机物料降低（ ）％，（ ）元。％ （４）总务部人事科：％ ①建立员工进用升迁，薪资考核奖惩的人事制度。％ ②精简人事，控制管理费用。％ （５）事业关系室：％ ①建立人物出入厂管理规则。％ ②加强警卫勤务训练。％ （６）会计部：％ ①修订现行会计制度，精简作业流程，加强管理会计功能。％ ②适时提供各项管理报表。％ ③强化现金预测功能，灵活资金调度。％ ④严格审核费用开支，控制预算。％ ⑤每月实施存货盘点。％ （７）总经理室（生产管理中心）：％

经营目标与预算管理制度1. 前言为了有效管理企业的经营目标与预算，提高企业的运营效率与经济效益，订立本规章制度。

本制度认真规定了企业的经营目标确实定、预算编制与管理的流程及责任，以确保企业在合理范围内实现经营目标，并合理掌控预算使用，提高企业的整体竞争力。

2. 经营目标确实定2.1 订立年度经营目标的原则•拟订经营目标应符合企业的使命与愿景，并对应企业发展战略；•经营目标应具体、可衡量、有挑战性，以激发员工的乐观性和创造力；•经营目标应参考市场情况、竞争对手表现和内外部环境变动等因素。

2.2 经营目标确实定流程1.管理负责人召集相关部门负责人和关键职员进行经营目标订立会议；2.会议确定订立经营目标的时间表和计划；3.各部门依据企业战略目标提出初步的经营目标建议，并提交给管理负责人；4.管理负责人组织分析和评估各部门的建议，并与相关部门进行讨论和协商，最终确定年度经营目标；5.年度经营目标报批。

2.3 经营目标的衡量与追踪1.设立经营目标考核小组，由相关部门负责人和关键职员构成；2.依照年度经营目标订立具体的半年度、季度和月度经营指标，并明确责任人；3.经营目标考核小组依照订立的考核指标对各部门的履约情况进行综合评估；4.每季度召开经营目标评估会议，对目标达成情况进行讨论，并依据评估结果对未达成目标的部门提出整改措施；5.经营目标考核结果将作为相关部门绩效考核、奖惩和晋升的依据。

3. 预算编制与管理3.1 预算编制原则•预算编制应贴近实际、科学合理，合理反映企业的经济情形和经营目标；•预算编制应参考历史数据、市场情况和管理需求，提高猜测准确性；•预算编制应充分考虑风险因素，保证预算执行的稳定性。

3.2 预算编制流程1.各部门依据年度经营目标，订立预算编制计划，明确预算编制的时间和责任人；2.预算编制责任人收集与分析相关数据，与各部门协商确定预算编制的依据和假设条件；3.各部门依照预算编制要求编制预算计划，并提交给预算编制责任人；4.预算编制责任人汇总各部门的预算计划，进行核对和调整，形成企业总预算；5.总预算报批。