财务年结流程

会计师在年末财务结算工作中的关键事项与操作流程在企业的年终，会计师们面临着繁忙的财务结算工作。

作为财务部门的核心人员，会计师在年末需要处理和组织各种财务报表和信息，确保企业的财务状况准确可靠。

以下是会计师在年末财务结算工作中的关键事项与操作流程。

第一步：准备年度会计数据在年末财务结算时，会计师首先需要收集和准备一整年的会计数据。

这包括企业的各类财务报表、凭证、银行对账单等。

会计师需要仔细核对数据的准确性和完整性，确保所有信息齐全。

第二步：调整账务一旦会计数据准备好，会计师需要进行一些调整，以确保账面数据反映真实的财务状况。

这可能包括调整未收账款、未付账款、存货、预付账款等项目，并进行坏账准备和存货跌价准备的计提。

此外，会计师还需要确认应计费用和应计收入等其他核算项目。

第三步：编制年度财务报表准备好调整后的会计数据后，会计师需要编制年度财务报表。

主要的财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。

这些报表将展示企业在过去一年中的财务状况和经营业绩。

第四步：审计财务报表完成财务报表的编制后，会计师需要将报表交给内部或外部审计师进行审计。

审计过程将核实报表的准确性、真实性和合规性。

会计师需要积极配合审计师提供所需的数据和解答问题，确保审计工作的顺利进行。

第五步：编制年度报告完成审计后，会计师需要根据审计意见和财务报表编制年度报告。

年度报告是企业对过去一年业绩的总结和对未来发展的展望。

会计师需要清晰、准确地表达企业的财务状况、盈利能力和现金流情况，并对关键风险和挑战进行说明。

第六步：税务申报年末财务结算工作中的关键事项之一是税务申报。

会计师需要根据财务报表和税法规定申报企业所得税和其他相关税费。

会计师需要熟悉税法的变化和合规要求，确保企业按时、准确地缴纳税款，并履行其他税务义务。

第七步：年末账务结转在年末财务结算之前，会计师还需要进行一些账务的结转和处理。

这包括结转成本和费用、计提年末奖金和福利、调整预付账款和其他应收款项等。

财务年终结账流程各位财务人员，你清楚年终结账的流程吗？年终结账工作一般分为3个步骤，即：年终转账、结清旧账、记入新账。

现在已经进入第四季度了，赶快来学习学习吧！1.年底转账《会计基础工作规范》规定的结账程序及方法是：（1）结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账。

（2）结账时，应当结出每个账户的期末余额。

2.结清旧账结清旧账的做法如下：需要结出当月发生额的，应当在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。

需要结出本年累计发生额的，应当在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面通栏划单红线；12月末的“本年累计”就是全年累计发生额，全年累计发生额下应当通栏划双红线，年度终了结账时，所有总账账户都应当结出全年发生额和年末余额。

3.记入新账年度终了，要把各账户的余额结转到下一会计年度，并在摘要栏注明“结转下年”字样；在下一会计年度新建有关会计账簿的第一余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。

会计的日常结账方法：1、期末余额结转方法。

在会计工作中应根据不同性质的账户采用不同的方法。

没有发生经济业务或只发生一笔经济业务的账户，不办理结账，只需在此行下面划一单红线，表示与下月的发生额分开就可以了。

需要结出本年发生额的账户，应当在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面画一道通栏单红线。

需要结出本年发生额的账户，如产品销售收入、产品销售成本等明细账，应在“本月累计”行下结计自年初起至本月末止的累计发生额，登记在月份发生额下面，在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面划一通栏单红线。

12月的“本年累计”就是本年的累计发生额，全年累计发生额下面应划通栏双红线。

总账账户平时只需结计月末余额，年终结账时，为了反映全年各项资产、负债及所有者权益增减变动的全貌，便于核对账目，要将所有总账账户结计全年发生额和年末余额，在摘要栏内注明“本年合计”字样，并在合计数下面划一通栏双红线。

采用棋盘式总账和科目汇总表代替总账的单位，年终对账，应编一张全年合计的科目汇总表和棋盘式总账。

870以后的版本年结最大的特色是增加了“自动年结”功 能，易用性有了很大提高
并且可以一次结转多个账套，大大提高了效率。
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四、年结具体操作过程(6)—年结模块流程（T6）
开始
建立新年度账
供应链结账
固定资产结转
工资结转
应收应付结转
总账结转 结束
四、年结具体操作过程(7)—结转数据（T6）
新年度
2、工资：人员、部门、工资项目等基础档案是否正常结转。
3、固定资产：固定资产总账原值、累计折旧额是否和上年一致。
五、年结后核对-总账调整流程
登录新年度总账模块 清除需调整科目的期初余额
调整科目 调整客户、供应商、部门、个
人、项目等
回填调整的期初余额
五、年结后核对-调整注意事项
①总帐中修改期初余额前提：1月份不能进行记帐。 ②总帐中增加删除科目，修改期初余额。 ③增加下级科目时，系统自动将上级科目余额转到第一个增加的下级科目中。如 果有多个下级科目，需要手工调整下级科目余额 ④删除科目前提：该科目没有在期初余额、凭证、凭证类别、常用凭证、自动转 帐定义、多栏帐定义、常用摘要、常用科目、银行对帐期初、支票登记薄中使用
⑤UFO中使用新年度报表时，可以复制上年度报表，并将账套初始改为新年度， 重新录入关键字。
年度结转流程 年结前的准备
年结具体操作过程
年结后的核对 年结常见问题
六、年结常见问题(一)
1、问：工资模块为何12月份不能月结？ 答：工资模块12月份不需做月末处理，当工资结转后12月份自动完成月结
2、问：固定资产12月结账前生成业务号但如果不需要生成凭证怎么办？ 答：批量制单中把相应的业务记录删除即可
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年度财务报告决算流程引言年度财务报告是一个组织机构对其财务状况和业绩的总结和披露。

对于任何企业或组织来说，年度财务报告都是至关重要的工具，可以向投资者、股东、债权人和其他利益相关者提供有关公司财务状况的重要信息。

本文将介绍一个标准的年度财务报告决算流程，帮助企业机构了解并组织年度财务报告的编制过程。

第一步：收集财务信息在决定编制年度财务报告之前，首先需要收集整个财务年度的相关数据和信息。

这包括企业的资产负债表、现金流量表、利润表、股东权益变动表等核心财务报表，以及其他与财务状况和业绩相关的补充资料。

这些信息通常由财务部门和会计人员负责整理和准备。

第二步：审查财务信息一旦财务信息收集完毕，财务部门会对其进行审查，以确保数据的准确性和完整性。

审查过程可能包括核对账目、检查凭证、回顾交易记录、进行账龄分析等。

审查的目标是发现任何可能的错误或潜在的风险，并及时进行调整和纠正。

第三步：制定会计政策和准则企业的会计政策和准则是制定财务报告的重要基础。

会计政策和准则包括核算方法、确认原则、计量基准等。

在制定年度财务报告之前，财务部门需要明确和确定适用于该财务年度的会计政策和准则，并确保其符合相关法规和准则。

第四步：编制财务报表在制定了会计政策和准则之后，财务部门将开始编制财务报表。

根据已收集的财务信息，财务部门将按照规定的会计政策和准则，逐步编制资产负债表、现金流量表、利润表和股东权益变动表等核心报表。

财务部门还可以根据需要编制其他补充资料或解释性报表，以提供更全面的财务信息。

第五步：内部审核和审计为确保财务报表的准确性和合规性，公司通常会进行内部审核和审计。

内部审核旨在评估公司内部控制制度的有效性，并发现潜在的错误或风险。

审计是由独立的审计师对财务报表进行全面的审查和核实，以确定其真实性和可靠性。

第六步：董事会和管理层审议在完成内部审核和审计之后，财务报表将提交给董事会和管理层审议。

董事会和管理层将仔细审查财务报表，对其内容进行充分讨论和分析，并确保报表准确地反映了公司的财务状况和业绩。

只分享有价值的会计实操经验账前调整。 会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是
税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知 识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不 仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到 我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用， 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力 的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足 的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天 学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同 学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
相应的各有关账户，并在“摘要”栏注明“上年结转”字样，以区别新 年度发生数。年底结账前需要注意的事情：
一、发票问题 1、费用性的支出：根据所得税的有关规定，没有发票不能税前扣除。 结账前需要检查有没有应该取得发票但是还没有取得的情况，如果有就 要督催有关人员催要发票。 2、存货：购进材料，货到票未到，有没有暂估入库，如果平时没有暂 估，那么在年底结账前一定要先估价入账，并督促有关的人员尽快索要 发票。估价入账是会计制度的要求，但是估价入账的时间要有合理性， 如果所得税汇算清缴申报前还未取得发票，应在所得税汇算清缴申报时 做纳税调整。 二、防止已发生的成本费用跨年列支 企业发生的支出应根据权责发生制原则入账，当年的费用一定要计入 当年的损益。所得税法规定，可以税前扣除的，必须是实际发生的与取 得收入有关的、合理的支出。年底结账前应对所有预提、计提、待摊费 用项目进行清理，防止企业已发生的成本费用遗漏，防止造成跨年度费 用入账的情况，一般来说应尽量避免大额成本费用跨年度入账。注：日 常报销的差旅费等可以跨年底，但应合理，一般在出差回来后应及时报 销。 三、各项往来账 财务人员应对本年度的应收、应付往来账项余额与供应商或客户核对 清楚，尤其是长年往来交易额比较大的账项，年底结账前科目发生额及 余额应重点关注。对于无法收回的应收账款应确定为坏账，对于不再支

会计期末结账是每个会计周期结束时进行的一项重要工作。

年末结账是指会计周期结束后的最后一次结账工作。

在进行年末结账工作时，需要按照一定的流程进行，以确保账务的准确性和完整性。

以下是一个典型的会计年末结账的工作流程，分为准备工作、调整分录制作、财务报表编制与审阅和最终结账审核四个主要环节。

一、准备工作1.复核日记账和总账：在年末结账之前，需要对本年度的日记账和总账进行仔细复核，确保账务记录的准确性。

2.清理未结账的科目余额：对于年末结账时仍存在余额的科目，需要进行核对并进行调整，确保所有科目的余额为零。

3.复核资产负债表和利润表：对本年度的资产负债表和利润表进行复核，确保准确无误。

4.备份原始凭证：在进行结账前，务必对所有原始凭证进行备份，以备查阅和核对使用。

二、调整分录制作1.分析和调整前期收支：通过对前期的收支进行分析和调整，确保将收益和费用正确归属到本年度。

2.计提和冲销各类预提费用：计提和冲销各类预提费用，如工资、福利费、折旧费用等。

同时，还需对不再存在的费用进行清理。

3.计提和冲销所得税：根据税务法规定，计提和冲销本年度应纳税的所得税。

4.处理坏账准备和存货跌价准备：根据企业实际情况，对可能产生的坏账和存货跌价进行准备。

5.调整账务，确保科目余额正确：对于发现的账务错误和不规范处理的科目进行调整，确保科目余额正确无误。

三、财务报表编制与审阅1.编制资产负债表：根据调整后的科目余额，编制资产负债表，并确保账目正确归类和计算。

2.编制利润表：根据调整后的科目余额和收支情况，编制利润表，并确保收益和费用正确计算。

3.编制现金流量表：根据调整后的科目余额和现金收支情况，编制现金流量表，并确保正确计算现金流入和流出。

4.审阅财务报表：对编制的资产负债表、利润表和现金流量表进行审阅，确保报表准确、完整无误。

四、最终结账审核1.进行内部核对：对编制好的财务报表及相关科目进行内部核对，确保科目余额和报表数据一致。

在总账年结过程中会计科目结转 后系统会生成科目结转报告，上 面显示结转成功或失败的科目数 。如果结果列显示Y表示结转成 功，显示N表示结转失败。建议 打印出这个结转报告以便日后查 询。
T6年结流程(财务部分)
年结注意事项——数据结 转
数据结转
如果档案信息重复，可能会使年度数据结转失败
如果结转失败，最好的方法是引入结转前的备份，调整错误重新结转
结转总账数据之前电脑系统日期必须是新年度的日期
结转数据之前供应链模块不允许在新年度账中做业务单据，允许在上年度账中做 新年度业务单据，自动结转到新年度
结转上年数据之前，应收应付可以在新年度账中做单据，总账可以在新年度账中 填制凭证（不允许记账），结转后这些单据自动结转到新年度
全部模块结转完毕后一定要检查结转后的期初余额与上年期末余额的数据是否一 致，当时发现的问题及时解决，避免问题积压时间过长后给后期工作带来无法弥 补的损失
对于期末有余额的各类档案信息（包括科目的辅助核算），可以在结转年度数据 后在期初余额进行调整，或做凭证进行调整
T6年结流程(财务部分)
目录
年结前的准备 年结具体操作流程 年结注意事项 年结各模块具体说明 年结后对账 各模块结转单据
T6年结流程(财务部分)
年结各模块具体说明
总账
• 在其他模块完成年度结转后再进行月结操作 • 年度结转时电脑系统时间也必须是新年度会计期间 • 结转完毕对账，银行对账平衡后，进行核销银行账操作 • 结转完毕对账正确后，会计科目设置了往来辅助核算，需要进行个人、客户或供应
T6年结流程(财务部分)
年结注意事项——数据调 整
数据调整
在建立完新的年度账后，不要急于对新年度账中的基础档案进行增删改

年终结账是一个企业或个人在会计年度结束后进行的一项重要工作，旨在总结和分析会计年度内的经营和财务状况，为下一年度的经营决策提供准确和可靠的财务数据。

下面是年终结账的步骤：1.回顾会计年度内的业务活动：首先，需要回顾整个会计年度内的业务活动，包括销售和采购记录、资金流动情况、工资和薪金支付等。

确保所有的收入和支出都被准确地记录下来。

2.检查和调整账目余额：接下来，需要检查会计账簿上的各项科目余额，包括现金、应收账款、应付账款、固定资产等。

如果发现错误或遗漏的科目，需要对账目进行相应的调整。

3.进行资产负债表和利润表的编制：根据调整后的账目余额，编制资产负债表和利润表。

资产负债表反映了企业在特定时间点的财务状况，包括资产、负债和所有者权益的结构和变动情况；利润表则显示了企业在会计年度内的收入、成本和利润情况。

4.进行现金流量表的编制：除了资产负债表和利润表，还需要编制现金流量表。

现金流量表记录了企业在会计年度内现金的流入和流出情况，包括经营、投资和筹资活动。

5.审查和核对财务记录：一旦编制好资产负债表、利润表和现金流量表，需要对财务记录进行审查和核对。

确保每一笔交易都被正确地记录在账簿上，并与银行对账单和其他财务文件进行核对。

6.进行财务分析和报告：完成财务记录的审查和核对后，可以对会计年度内的经营和财务状况进行分析。

通过比较不同年度的财务数据，可以发现问题和趋势，并为下一年度的经营决策提供参考。

7.准备年度报表和税务申报：最后，根据财务分析的结果和税务法规的要求，准备年度报表和税务申报文件。

年度报表通常包括资产负债表、利润表和现金流量表，用于向股东、债权人和潜在投资者展示企业的财务状况。

以上是年终结账的主要步骤。

在整个过程中，需要保持准确性和可靠性，确保所有的财务数据都被正确记录和报告。

此外，也需要及时完成税务申报和缴纳相关税款，以避免可能的罚款或纠纷。

企业年终财务决算工作安排
企业年终财务决算工作安排可以分为以下几个步骤：
1. 财务数据收集与整理：收集各部门提交的财务报表、明细账等财务数据，并进行分类整理。

2. 财务分析与审查：对收集到的财务数据进行分析和审查，确保其准确性和完整性。

3. 财务报表编制：根据财务分析结果，编制年度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

4. 资产减值测试：根据相关会计准则，进行资产减值测试，评估企业资产是否存在减值风险，并进行减值计提。

5. 销售与成本分析：对销售额、成本、利润等关键指标进行详细分析，找出业绩增长的原因和问题所在。

6. 利润分配与纳税申报：根据企业盈利情况，确定利润分配方案，并报送相关税务部门进行纳税申报。

7. 审计工作准备：为年度审计工作做准备，包括准备审计文件、整理相关凭证和资料等。

8. 财务指标分析与报告编制：根据财务数据和分析结果，编制财务指标分析报告，以供管理层决策参考。

9. 决算审核与内部控制：对财务决算工作进行审核，确保财务报表的准确性和合规性，并对内部控制进行评估和改进。

10. 决算公告与披露：按规定发布年度财务报告，对外披露企业的财务状况和经营情况。

以上步骤是一般企业年终财务决算工作的常见安排，具体的工作内容和流程可能因企业规模和行业特点而有所差异。

年终决算是企业每年结束时进行的一项重要的财务工作，对账是其核心环节之一、下面是实战年终决算会计对账的详细步骤，以便公司能够更好地完成年终财务工作。

1.准备工作：在进行对账前，需要准备相关的文件和数据，包括年末账目、账龄分析报告、银行对账单、应收账款报告、应付账款报告等。

准备工作是对账的基础，确保所有需要对账的数据齐全。

2.确认账目一致性：根据年末账目和账龄分析报告，检查所有账目的一致性。

确认所有资产、负债和所有者权益项目的数额和分类是否正确。

3.对账银行存款：将企业的银行对账单与银行存款记录进行比对。

核对每笔存款的日期、金额和收款方，确保与银行对账单一致。

如果发现差异，及时进行调查和解决。

4.对账应收账款：根据应收账款报告，核对各笔应收账款的金额、逾期情况等信息。

确认账龄报告和账龄明细表的数据准确无误，同时检查是否存在异常情况（例如坏账、呆账等）。

5.对账应付账款：根据应付账款报告，核对各笔应付账款的金额、逾期情况等信息。

确认账龄报告和账龄明细表的数据准确无误，同时检查是否存在异常情况（例如逾期未付款、超期未付款等）。

6.对账固定资产：核对固定资产清单和年末账目中的固定资产项目，确认其准确性和完整性。

同时，检查是否存在需要计提折旧或资产减值准备的情况。

7.对账应计费用和预提费用：核对年末账目中的应计费用和预提费用项目，确认其准确性。

检查是否需要调整和结转。

8.对账应计收入和预收收入：核对年末账目中的应计收入和预收收入项目，确认其准确性。

检查是否需要调整和结转。

9.票据和凭证核对：检查年末账目中的票据和凭证，确保其完整性和准确性。

核对收据、发票、结算单等与账目记录是否一致。

10.调整差异和核对误差：根据对账过程中的发现，进行调整差异和核对误差。

例如，调整坏账准备、调整折旧费用等。

11.编制年度财务报表：在完成对账工作之后，根据对账结果编制年度财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。

12.审查和审计：对编制的年度财务报表进行审查和审计，确保其准确性和真实性。

财务结账流程
首先，财务结账流程的第一步是准备工作。

在结账前，财务人
员需要对企业的财务数据进行汇总和整理，包括各项收入、支出、
应收账款、应付账款等内容。

同时，还需要对银行流水账进行核对，确保银行账户余额与企业账户余额一致。

此外，还需要对各项凭证
进行清点和整理，确保凭证的完整性和准确性。

接下来，是财务结账的核对和调整。

在这一步，财务人员需要
对财务数据进行逐笔核对，确保各项数据的准确性。

同时，对于发
现的错误或不一致之处，需要及时进行调整和纠正。

例如，对于账
目错误或遗漏的情况，需要及时进行调整，确保财务数据的真实性
和完整性。

然后，是财务结账的报表编制。

在这一步，财务人员需要根据
核对和调整后的财务数据，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

这些报表是企业财务状况的重要体现，对外部
利益相关方和内部管理者都具有重要的参考价值。

最后，是财务结账的审计和归档。

在这一步，财务人员需要对
编制的财务报表进行审计，确保报表的真实性和合规性。

同时，还
需要对结账过程中的各项凭证和资料进行归档，建立完善的财务档案，以备日后查阅和核对。

综上所述，财务结账流程是一项复杂而又重要的工作，需要财务人员严格按照规定的程序和要求进行操作，确保财务数据的准确性和完整性。

只有这样，企业才能及时了解自身的财务状况，为未来的经营决策提供可靠的依据。

希望本文所介绍的财务结账流程能够对大家有所帮助。

实行事业财务制度年底结转一、引言财务制度是每个组织中非常重要的一部分，它规定了组织内部的财务管理体系和程序，确保所有财务活动都合规、透明、准确地进行。

而在一年的结束时，组织需要进行年底结转，将当年的财务数据进行审核、整理，为新的一年的财务工作做好准备。

本文将重点介绍实行事业财务制度年底结转的流程和注意事项。

二、年底结转的流程1. 收集数据：在年底结转的初期，财务部门需要收集全年的财务数据，包括财务报表、凭证、账簿等。

这些数据将作为年终结转的依据。

2. 复核数据：接下来，财务部门需要对收集到的数据进行复核，确保数据的准确性和完整性。

如果有错误或遗漏，需要及时进行修正。

3. 调整凭证：根据复核结果，财务部门需要进行相应的调整凭证，对数据进行调整。

这些调整可能涉及到收入、支出、资产、负债等方面的变动。

4. 编制年度财务报表：在完成数据的复核和调整后，财务部门需要编制全年的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

这些报表将向内部管理者和外部利益相关者展示全年的财务状况。

5. 结转损益：根据编制的财务报表，确定当年的损益情况，将盈余或亏损进行结转。

盈余可以用于分红或留作资本积累，亏损则需要进行相应的处理。

6. 编制结转凭证：在确定了最终的损益情况后，财务部门需要编制相应的结转凭证，将当年的损益结转到下一年。

这些凭证需要遵守相关法规和会计准则。

7. 通报相关部门：完成年底结转后，财务部门需要向企业领导和其他相关部门通报结转结果，并就下一年的财务预算和计划进行讨论和制定。

8. 存档备查：最后，财务部门需要将年底结转的相关文件进行存档备查，以备将来查阅和审计。

三、年底结转的注意事项1. 时效性：年底结转是一个及时、准确的过程，财务部门需要在年底前完成所有的结转工作，确保新的一年从财务上可以顺利展开。

2. 严格遵守法规：在进行年底结转的过程中，财务部门需严格遵守企业会计准则和相关财务法规，确保结转行为的合规性。

年末结转步骤
年末结转是指企业在财务年度结束时，将当年的各项损益、费用、收入等核算项目结转至资产负债表和利润表的过程。

以下是一般的年末结转步骤，但请注意，具体步骤可能会根据企业的具体会计政策和实际情况而有所不同：
损益结转：
将当年的各项费用、收入等核算项目结转至损益表。

这包括工资、租金、材料费用、利润分配等。

计提折旧和摊销：
对于企业的固定资产，需要计提相应的折旧；对于长期待摊费用，需要摊销。

这一步骤有助于反映资产的实际价值和费用的实际发生。

准备资产负债表：
根据损益表和各项资产、负债项目的调整，编制年末的资产负债表。

确保表内各项目反映了公司的真实财务状况。

利润分配：
如果公司有利润分配计划，需要进行利润分配。

这可能包括向股东分红、留存盈余等。

调整预提项目：
对于预提费用或预提收入，需要根据实际情况进行调整。

这确保了财务报表上反映了实际的费用和收入。

核对账户余额：
对各项账户余额进行核对，确保各项资产、负债和权益的数额准确。

审计和审计调整：
如果公司接受审计，需要与审计师协作，提供相关资料并进行审
计调整。

报送年度财务报告：
编制完毕年末财务报表后，将其报送至相关部门，如税务部门、监管机构等。

这些步骤可能因公司的规模、行业、会计政策和法规要求而有所不同。

因此，在执行年末结转时，建议根据具体情况参考公司的会计准则和法规，并咨询专业的财务顾问。

年结流程1流程说明本流程主要涉及年结操作的相关特殊工作。

实际年底结帐时，首先要进行月结操作，然后执行本流程涉及到的各个余额结转步骤。

年结也是执行某些特殊系统操作的理想时点，例如增加/修改会计科目、增加/修改成本中心和利润中心、编制成本计划、更新计划作业价格和更新物料成本等。

虽然这些操作并不是年结的必须步骤，未在本流程详细讨论，但是具体操作人员可以根据实际需要，进行相应的系统操作。

2流程图1系统操作1.1操作范例执行2001年底结帐1.2系统菜单及交易代码会计→财务会计→总分类帐→期间处理→清算→结转交易代码：F.16会计→控制→利润中心会计→实际过帐→期末结帐→结转余额交易代码：2KES会计→财务会计→固定资产→期间处理→年终结帐→执行/财政年度更改交易代码：AJAB/AJRW1.3系统屏幕及栏位解释栏位名称栏位说明资料范例公司代码执行余额结转的公司代码F001新的会计年度2002 结转至会计年度按<F8>键进入下一个画面。

栏位名称栏位说明资料范例公司代码执行余额结转的公司代码F001结转至财政新的会计年度2002 年度按<F8>键进入下一个画面。

栏位名称栏位说明资料范例公司代码执行结转的公司代码F001为会计年度当前会计年度2001按<F8>键进入下一个画面。

栏位名称栏位说明资料范例公司代码执行余额结转的公司代码F001新会计年度新会计年度2002按<F8>键进入下一个画面。

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财务年终决算工作流程年终对财务人员来说是比较忙碌的，是查漏补缺，为汇算清缴多退少补做准备，为符合各项会计原则，符合税务法规要求，符合项目申报要求，对一年的经营状况做一个决算的过程。

涉及内容罗列以下几方面：•一、往来款项：1、应收账款：账期应回款项，督促回款。

2、个人借款、股东借款：账上还有余额的，年底前全部清零。

3、预付账款：已经付款的，督促发票。

4、预收账款：核对合同，对预收款项及时确认收入销账。

5、核对各往来账户准确性。

•二、存货、固定资产盘点盘点库存，核对账实相符，存货盘亏盘盈及时处理；固定资产盘点，全面掌握固定资产余值及计提折旧情况，已提完折旧的根据情况及时清理。

三、收入、利润、资产负债率等关键指标情况成本、费用与收入是否配比，是否符合本企业发展规律，收入及利润指标的增长性、资产负债率等指标是否达到申报项目的要求等。

•四、税款缴纳情况是否有漏交税款，多交税款，已缴税款税负情况是否正常等。

•五、研发费情况研发费指标计入是否正确，研发费占收入比率及增长性是否达到项目申报要求。

•六、预提费用一些平常不能及时给开具发票的单位，督促开票。

•七、费用入账各项费用及时入账，督促报销，不跨年。

•八、试算所得税时的限额扣除情况各项费用限额内税前扣除比例：职工教育经费工资薪金总额8%以内；业务招待费发生额的60%但不高于当年销售收入的5‰；广告宣传费非烟草行业当年销售收入的15%以内；公益性捐赠当年年度利润总额12%以内；职工福利费按工资薪金总额14%以内；工会经费按工资总额的2%以内。

限额内计入费用总额后，计算利润总额，然后试算企业所得税交税情况。

九、将本年利润余额转入利润分配，计提盈余公积借：本年利润贷：利润分配——未分配利润如果是亏损，则作相反会计分录十、计提盈余公积计提：借：利润分配——提取法定/任意盈余公积贷：盈余公积——法定/任意盈余公积结转：借：利润分配——未分配利润贷：利润分配——提取法定/任意盈余公积十一、结转应交增值税明细账户借：应交税费——应交增值税——销项税应交税费——应交增值税——进项税额转出贷：应交税费——应交增值税——进项税应交税费——应交增值税——减免税款应交税费——应交增值税——转出未交增值税结转完后销项税额科目不再有余额，只有进项留抵税额或是未交增值税。

公司财务总结报告会的流程
1. 开始报告
财务总监首先开场报告,介绍会议的目的和流程,同时简要总结上一个财政年度或者季度的重要财务数据。

2. 收入报告
负责收入工作的部门经理报告上一期间该部门的收入情况,包括总额和各个来源的比重。

同时指出收入增长的主要驱动因素。

3. 成本报告
成本管理部门负责人报告各主要成本项目的实际情况与预算情况的对比,分析成本超标的原因,并提出解决方案。

4. 利润报告
财务总监报告上一期间的营业利润和净利润Situation,并同比分析利润变动的主要影响因素。

5. 资产负债报告
报告期末的总资产、流动资产、固定资产、负债与股东权益等重要项目的构成和走势,分析资产质量和负债能力。

6. 现金流报告
报告运营活动、投资活动和筹资活动等各项现金流的具体情况,以及期末现金余额,评价企业的资金管理水平。

7. 下一阶段工作计划
总结这个报告会,并落实下一阶段的重点工作和改进措施,以期实现更高的战略目标。

8. 结束报告会
财务总监总结会议,最后开放发言与问答环节,收场。

一.年结前准备工作二.年结流程三.年结后需注意事项一.年结前准备工作在做年度结转前，我们需要确保上一年度所有业务均已完成，并所有月份都已结账，以免造成后续不必要的麻烦。

二.年结流程在对上一年度的账务处理完毕后，我们开始建立下一个年度的年度帐。

建立好年度帐后，在初始化中进入录入期初余额界面。

进入期初余额录入界面，点击期初余额录入编辑菜单中的结转上年余额，然后按照提示向导进行后续的操作。

查看结转报告，若报告中有显示结转错误科目的话，我们可以查看对应是哪些科目余额结转错误，然后返回至上一年度将其修改为正确，再重新结转。

结转后的期初数据，并检查期初数据是否正确，试算平衡。

至此年结流程就已全部完成，所有数据结转过来正确后，我们就可以开始下一年度的账务处理了。

继续填制凭证——（审核凭证）——记账——（期间损益结转——记账）——结账。

三.年结后需注意事项1、新增科目1）若在新的一年度中有需要增加的会计科目，我们可以直接在会计科目中进行增加。

2）若发现上年度业务未完成，且需要返回去新增上一年度的会计科目，继续完成业务时，我们确保在新的一年度中没有对凭证记账，将上一年度的帐进行反结账——反记账——增加会计科目——填制凭证——记账（若涉及到损益类科目，则还需将之前期间损益结转凭证删除，重新进行期间损益结转）——结账，在新的年度中重新结转上年余额。

3）在上述2）对上一年度的账务重新结账完毕后，若在新的年度中仍然要使用年结后返回上一年度新增的会计科目时，因重新年结后，软件不会再次把新增的科目结转到新的年度中，所以我们还需自己在新的年度中自行在增加一个与之前一样的会计科目。

建议：在新建年度账之前，检查好上一年度的业务是否都已完成，避免造成在上一年度中有的会计科目，而在新的年度没有。

2、修改凭证1）若在新的年度中已有凭证，但是没有记账，我们可以直接返回到上一年度中，取消月结——取消记账——取消凭证审核——修改凭证，修改好凭证后，重新对上一年度的账务进行凭证审核——记账（若涉及到损益类科目，则还需将之前期间损益结转凭证删除，重新进行期间损益结转）——月末结账，最后在新的年度中重新结转上年余额，再继续后续的账务处理。