财政学期末练习题

一、单选题1、现代经济学通常衡量资源配置是否达到了效率状态的判定标准是A.帕累托改善B.卡尔多效率C. 帕累托效率D. 卡尔多改善正确答案：C2、在市场经济条件下，社会资源的主要配置者是A.财政B.市场C.企业D.政府正确答案：B3、下列属于纯公共品的是A.就业之后的继续教育B.高速公路C.行政管理D.电力正确答案：C4、政府配置资源的原则是A.弥补和矫正市场不足B.削弱市场作用C.取代市场D.追求利润最大化正确答案：A5、关于外部性说法错误的是A.负外部性是指私人成本小于社会成本B.外部性导致市场失灵C.负外部性是指私人成本大于社会成本D.是指私人收益与社会收益，或者私人成本与社会成本之间的非一致性正确答案：C6、物价稳定是指A.物价上涨或下跌幅度在社会经济稳定、持续发展可容纳的范围内B.物价波动水平在政府的预期范围之内C.物价上涨或下降幅度不超过9%D.物价总水平不动正确答案：A7、下列不属于政府管制手段的是A.标准管制B.引进竞争C.准入管制D.价格管制正确答案：B8、在市场经济条件下的收入分配制度组合中，政府再分配的对象是A.市场初次分配的过程B.市场生产要素的价格C.社会成员间无偿的、自愿的第三次的分配D.市场初次分配的结果正确答案：D9、行政管理支出属于A.经济性支出B.转移性支出C.维持性支出D.社会性支出正确答案：C10、税收制度的中心环节是A.税率B.纳税人C.税目D.课税对象正确答案：A11、关于税负转嫁的表述错误的是A.供给弹性较大的商品的税负容易转嫁B.供给弹性较大的商品的税负难以转嫁C.需求弹性较大的商品的税负容易转嫁D.与商品价格的联系较为紧密的税种的税负容易转嫁正确答案：A12、反映以往年度发行的公债对当期财政形成的压力大小的指标是A.国民经济偿债率B.债务负担率C.财政偿债率D.债务依存度正确答案：C13、与宏观经济运行状态紧密相关的失业是A.周期性失业B.季节性失业C.结构性失业D.摩擦性失业正确答案：A14、在税负转嫁中，纳税人通过压低商品购进价格，将其所缴纳的税款转嫁给商品生产者的方法是A.顺转B.后转C.消转D.前转正确答案：B15、我国现行的增值税属于A.收入型增值税B.消费型增值税C.积累型增值税D.生产型增值税正确答案：B16、一般认为，最为理想的弥补财政赤字的方法是A.向中央银行透支B.发行公债C.动用财政结余D.增收节支正确答案：B17、社会保障制度的核心内容是A.社会救助B.社会保险C.社会福利D.社会救济正确答案：B18、在经济增长缓慢、存在着高失业率，同时有轻度的通货膨胀的经济初始状态下，应该实施A.扩张性的财政政策加中性偏紧型的货币政策B.扩张性的财政政策加扩张性的货币政策C.紧缩性的财政政策加紧缩性的货币政策D.紧缩性的财政政策加扩张性的货币政策正确答案：A19、一种税区别于另一种税的主要标志是A.课税对象B.纳税人C.税率D.纳税期限正确答案：A20、我国目前社会保障基金的筹集模式是A.商业基金制B.部分基金制C.现收现付制D.完全基金制正确答案：B21、我国现行财政管理体制类型属于A.统收统支型B.对地方实行多种形式的财政包干体制C.分税制预算管理体制D.总额分成、一年一变正确答案：C22、关于税收的效率原则表述错误的是A.课税所产生的额外负担最小B.税收征纳过程中所发生的费用最小C.实行差别性税收政策D. 课税所产生的额外收益最大正确答案：C23、我国下列税种中，属于价外税的是A.增值税B.关税C.企业所得税D.消费税正确答案：A24、不列不属于政府预算基本特征的是A.法定性B.精细性C.完整性D.保密性正确答案：D25、在财政收入中，通过信用方式取得的收入是A.债务收入B.政府性基金收入C.税收收入D.国有资产经营收益正确答案：A二、多选题1、政府的财政经济活动不同于其他经济活动之处，主要体现在A.国家主体性B.有偿性C.无偿性D.强制性正确答案：A、C、D2、公共品的基本特征包括A.受益的非排他性B.消费的竞争性C.消费的非竞争性D.需求的可分性正确答案：A、C3、宏观经济稳定的标志是A.国际收支平衡B.财政政策稳定C.汇率固定D.物价稳定正确答案：A、D4、市场信息不对称的结果是会导致A.逆向选择B.道德风险C.社会福利最大化D.资源配置效率提高正确答案：A、B5、下列财政支出中属于转移性支出的是A.经济建设支出B.捐赠支出C.财政贴息助学贷款支出D.财政补贴支出正确答案：B、C、D6、导致公共支出规模不断扩张的原因有A.公共商品的价格弹性较低B.公共部门服务环境恶化C.公共部门投入相对价格高D.公共收入的审视效应和公共支出的替代效应正确答案：A、B、C、D7、我国分税制中，属于中央与地方共享的税种有A.关税B.增值税C.消费税D.个人所得税正确答案：B、D8、专项补助形式主要包括A.有限额配套补助B.非配套补助C.一般均衡补助D.无限额配套补助正确答案：A、B、D9、中央政府对地方的转移支付可能会产生两个方面的负面效应A.替代效应B.财政幻觉C.集中效应D.粘蝇纸效应正确答案：B、D10、一般认为，作为中央税的税种应具有以下特征A.税负易在地区间转嫁的税种B.税基具有流动性的税种C.具有收入再分配功能的税种D.税负由当地居民承受、收入规模较小的税种正确答案：A、B、C三、判断题1、在市场经济条件下，政府调节可以替代市场机制在资源配置中的基础性作用。

财政学期末试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 财政学是研究（）的学科。

A. 国家财政收支B. 企业财务管理C. 个人理财D. 国家税收政策答案：A2. 财政收入的主要来源是（）。

A. 税收B. 国债C. 企业利润D. 国有资产收益答案：A3. 财政支出的主要用途是（）。

A. 国防B. 教育C. 基础设施建设D. 所有以上答案：D4. 财政赤字是指（）。

A. 财政收入大于财政支出B. 财政收入小于财政支出C. 财政收入等于财政支出D. 财政支出等于国债发行额答案：B5. 财政政策中，扩张性财政政策通常包括（）。

A. 增加税收B. 减少政府支出C. 减少国债发行D. 增加政府支出答案：D6. 财政政策的自动稳定器包括（）。

A. 税收B. 政府支出C. 社会保障D. 所有以上答案：D7. 财政转移支付是指（）。

A. 政府对企业的补贴B. 政府对个人的补助C. 政府间的财政资金转移D. 政府对外国的援助答案：C8. 财政分权是指（）。

A. 地方政府拥有财政自主权B. 地方政府无财政自主权C. 中央政府拥有财政自主权D. 中央政府无财政自主权答案：A9. 财政政策的时滞效应包括（）。

A. 决策时滞B. 执行时滞C. 作用时滞D. 所有以上答案：D10. 财政政策与货币政策的协调配合通常被称为（）。

A. 财政协调B. 货币协调C. 财政与货币政策的协调D. 宏观调控答案：C二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 财政政策的目标包括（）。

A. 经济增长B. 充分就业C. 物价稳定D. 国际收支平衡答案：ABCD2. 财政支出的分类包括（）。

A. 经常性支出B. 资本性支出C. 转移性支出D. 债务支出答案：ABCD3. 财政收入的分类包括（）。

A. 税收收入B. 非税收入C. 国有资产收益D. 国债收入答案：ABC4. 财政政策的工具包括（）。

A. 税收政策B. 支出政策C. 国债政策D. 转移支付政策答案：ABCD5. 财政政策的类型包括（）。

财政学期末试卷一及答案一、填空题（每空1分，共20分）1．财政分配的目的是为了。

2．财政以为主要分配对象。

3．财政的职能有、、。

4．经济稳定包括、、。

5．财政支出效益的分析方法有、、。

6．、和是税收的基本要素。

7．国际重复征税产生的原因是国与国之间________的交叉重叠。

8.国债的功能有弥补财政赤字, 和。

9. 目前世界各国普遍采用的预算年度有两种：一是，二是。

10．是中央银行在金融市场上公开买卖有价证券，以此来调节货币供应量的政策行为。

二、单选题（每题1分，共20分）1．重农学派的代表人物是（）A．托马斯·曼 B．约翰·洛克 C．凯恩斯 D．魁奈2．下列属于奴隶制国家财政特点的是（）A．财政收支与国王个人收支没有严格的划分B．财政收入由官产收入为主转为税收为主C．财政分配形式以货币为主D．出现了国债范畴3．判断资源配置优劣的标准是( )A 福利最大化B 利润最大化C 帕累托最优D GDP最大化4．某一个体单位从事其经济活动对其他个体单位产生了有利或不利的影响是指（）A 外部效应B 外部作用C 经济作用D 经济活动5．国际社会中，可以用以反映社会财富分配的指标的是（）A 道琼斯指数B 契约曲线C 洛伦兹曲线D 无差异曲线6．财政支出按经济性质可分为购买性支出和（）A 转移性支出B 消费性支出C 积累性支出D 行政管理支出7．现代社会保障的核心内容是（）A 社会保险B 社会救助C 社会福利D 社会优抚8.国家财政收入中最主要的收入来源是（）。

A.税收B.收费收入C.债务收入D.国有资产收益9．（）是一种税区别于另一种税的主要标志。

A．税率 B．税目 C．征税对象 D．纳税人10．下列属于财产税的有（）A．个人所得税 B．增值税 C．房产税 D．消费税11.我国实行超额累进税率的税种是: ( )A.增值税B.土地增值税C.企业所得税D.个人工资所得税12.税收负担最重的增值税是: ( )A.生产型B.消费型C.收入型D.积累型13.国际税收的本质是（）A.涉外税收B.对外国居民征税C.国家之间的税收关系D.国际组织对各国居民征税14.假定A国居民公司在某纳税年度中总所得为10万元，其中来自A国的所得8万元，来自B国的所得2万元。

《财政学》期末考试模拟试卷（闭卷时间120分钟）年级_______ 专业___________ 姓名________ 学号____________一、单项选择题（共10题，每题2分，共20分，从所给A、B、C、D四个选项中选出一个最佳选项并填在括号内）。

1. 主张市场是由一只“看不见的手”操纵经济的运行，任何对它的干预都是不可取的经济学家是（）。

A.凯恩斯B.亚当·斯密C.弗里德曼D.马克思2. 在财政的职能中，属于公平职能的是（）。

A.资源配置B.监督职能C.促进经济稳定与发展D.收入分配职能3. 公共物品与私人物品是社会产品中典型的两极。

但也有些物品是兼备公共物品与私人物品的特征，因而可称之为（）。

A. 混合物品B. 固定资产C. 消费品D. 准私人物品4. 购买性支出意味着政府的资金（）。

A.脱离了政府的控制B.与微观经济主体提供的商品和服务相交换C.可用于购买商品D.只用于购买劳务5. 下面哪一项不是公共需要的特征？（）A.共同的需要B.具有排斥性C.具有竞争性D.既具有正的外部效应，也具有负的外部效应6. 瓦格纳法则可以表述为（）A.随着人均收入的提高，财政支出也相应增加。

B.随着人均收入的提高，财政收入也相应增加。

C.随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相应提高。

D.随着人均收入的提高，财政收入占GDP的比重也相应提高。

7. 基尼系数为（）时，说明社会分配绝对不公平。

A.1B. 0.3－0.4C. 0.2－0.3D. 08. 拉弗曲线属于（）。

B.货币主义学派C.理性预期学派D.供给学派9. 社会主义市场经济体制下财政的职能包括（）。

A.筹集资金,供给资金,调节经济B.资源配置,调节经济,发展经济C.资源配置,收入再分配,经济稳定D.收入分配,稳定经济,发展经济10. 下列商品课税中，赋税最容易转嫁的是（）。

A.供给弹性大、需求弹性小的商品B.供给弹性大、需求弹性大的商品C.供给弹性小、需求弹性小的商品D.供给弹性小、需求弹性大的商品二、判断题（共10题，每题1分，共10分，正确的在括号内标注“√”，错误的在括号内标注“×”）。

1 ．下列属于纯公共产品的是 ( )A 国防B 花园C 教育D 桥梁2 ．三元经济系统的基本决策单位包括：家庭政府和( )A 要素市场B 企业C 商品市场D 社会3 ．用来满足社会公共需要的产品和服务称为 ( )A 公共商品B 公共产品C 公共服务D 社会产品4 ．认识财政职能以政府与 ( )的关系为基本立足点。

A 居民B 市场C 社会D 税收5 ．判断资源配置优劣的标准是 ( )A 福利最大化B 利润最大化C 帕累托最优D GDP 最大化6.下列属于转移性支出的是______。

A.国防支出B.科教文卫支出C.社会集团购买D.财政补贴7.为改善铁路运输修建铁轨属于( )A 政府消费型支出B 政府投资型支出C 政府转移支出D 政府公益性支出8.出口补贴在性质上属于( )A 政府投资型支出B 政府转移性支出C 政府消费型支出D 为弥补企业亏损的支出9.我国公检法司机构的支出属于( )。

A 行政管理支出B 国防支出C 政府投资性支出D 补贴支出10.下列各项中不能作为政府投资性支出的是( )A 城市供水供气B 通信企业投资C 桥梁修建D 公路修建11.财政收入的主体是( )。

A 政府收费B 公债收入C 税收收入D 预算外资金12 按收入来源的部门结构为标准，可将财政收入分为工业部门收入和( )。

A 农业部门收入B 轻工业部门C 重工业部门收入D 生产部门收入13.按管理级次，可将财政收入分为中央财政收入和( )。

A 地方财政收入B 预算收入C 预算外收入D 税收收入14 最优财政收入规模( )。

A 是最小化的财政收入规模B 是合乎制度约束规范的财政收入规模C 是使社会福利最大化的规模D 是最大化的财政收入规模15 经济发展水平是决定一个国家财政收入规模的( ) 因素。

A 基础性B 直接性C 重要性D 关键性16 ．一般认为， ( )是税收转嫁的最典型和最普遍的形式。

A 前转B 后转C 消转D 税收资本化17 ．以下几种类型的增值税税基最大的是 ( )A 生产型增值税B 收入型增值税C 消费型增值税D 交换型增值税18 ．一种税区别另一种税的最主要标志是 ( )A 纳税人B 征税对象C 纳税环节D 税率19 ．增值税是以商品价值中的增值额为课税对象的一个税种，所谓增值额，是指( )A CB V+MC C+MD C+V+M20.以下哪种减除国际重复征税的方法为世界上大多数国家所采用( )A 扣除法B 低税法C 免税法D 抵免法21.在衡量国债相对规模的指标中，国债依存度是指 ( ) 占当年财政支出总额的比例A 国债余额B 当年国债还本付息总额C 当年国债发行总额D 当年国债利息支出总额21.国债的最基本的功能是( )。

财政学期末考试复习练习题名词解释1、财政支出指国家为实现其各种职能，由财政部门按照预算计划，将国家集中的财政资源向有关部门和方面进行支付的活动。

2、税收资本化税收资本化指的是供给固定的耐用品价格的下降额等于未来税收支付额的现值，即税收合并到资产价格中的过程。

3、反弹性法则当各种商品的需求相互独立时，对各种商品课征的各自的税率应与该商品自身的价格弹性成反比。

4、社会消费性支出社会消费性支出是维持政府机构正常运转和政府提供公共服务所需经费的总称。

5、非排他性公共产品的非排他性指的是在技术上无法将不愿意付款者排除在公共产品的受益范围之外，或者虽然技术上可以实现排他，但因排他成本太高而不可能被采纳。

6、外部效应外部效应是指一个人或企业的行动影响了其他人或企业的利益，但又没有负担应有的责任或没有获得应有的报酬。

7、财政幻觉财政幻觉指的是现有财政税收制度使纳税人在做出财政选择时产生幻觉，或使他们认为所要缴纳的税收低于他们的负担，或使公共产品的受益者认为政府所提供的公共产品的价值高于其实际价值。

8、累进税率累进税率是将课税对象按照数额大小划分为若干等级，对不同等级规定高低不同的税率，适用于对所得和财产的课税。

9、转移性支出转移性支出是指政府单方面把一部分收入所有权无偿转移出去而发生的支出。

10、财政补贴财政补贴是指在某一确定的经济体制结构下，财政支付给企业和个人的、能够改变现有产品和要素相对价格，从而可以改变资源配置结构和需求结构的无偿支出。

11、明补与暗补明补等于给予补贴领受人的一笔收入，针对个人；暗补使消费者以低于市场的价格得到某种商品，针对商品。

12、流转税流转税是指在生产、流通或服务过程中，以商品和劳务的流转额为课税对象的课税体系。

13、税制要素构成税制基本要素主要包括征税对象、纳税人、税率、纳税环节、纳税期限、起征点或免征额、减免税、加征及违章处理等内容，其中征税对象、纳税人、税率是三大基本要素。

判断题1、转移性支出是指政府为了获得产品和劳务面向企业或个人的支付。

财政学期末练习题一、简述题1、经济学的核心问题是什么？2、什么是市场失灵？3、简述公共财政的职能。

4、正、负外部性各指什么？5、公共选择下的政治均衡是如何实现的。

6、简述两种不同类型公共支出对国民经济的影响。

7、分析推升公共支出持续增长的主要因素。

8、简述转移支付的分类及特征。

9、试述公共预算的分类及制定程序。

10、中国政府复式预算的构成分哪几个部分？11、政府收入可以包含哪几种形式？12、简述税收的“三性”。

13、简述税种的分类。

14、简述税收中性和税收效率。

15、简述税收与国民经济的循环运动。

16、公债与税费收入相比有哪些区别与联系？17、简述中国现行政府间财政关系构成。

18、什么是积极财政政策。

19、财政风险主要是指什么？20、赤字与通货膨胀之间有何种关系1 2017.07二、论述题1、论述1994年分税制财税体制改革以来中国财政改革的总体思路。

2、为什么公共产品的供给要兼顾公平与效率？3、预算改革的涵盖哪几个方面的内容并指出背后的难点？4、如何控制公共支出无序、过快增长？5、中国公共投资领域的短板在何处？有哪些新的举措正在补短板。

6、试评价中国政府收入体系的优势和不足。

7、“营改增”对国民经济发展有哪些作用？需要注意哪些现实问题？8、中国“土地财政”的成因及当前转型的难点何在？9、中国积极财政政策对稳定经济运行起到了哪些作用？未来需要注意什么问题?10、防范中国财政风险有哪几个关键点？为什么财政风险可能转化为经济风险？2 2017.07。

财政学期末考试题及答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 财政学中的“公共品”是指：A. 私人消费的物品B. 由政府提供的物品C. 由市场提供的服务D. 由个人购买的服务答案：B2. 以下哪项不是财政政策的功能？A. 资源配置B. 收入分配C. 经济稳定D. 环境保护答案：D3. 财政赤字是指：A. 政府支出大于收入B. 政府收入大于支出C. 政府收入等于支出D. 政府债务答案：A4. 以下哪项不是税收的基本特征？A. 强制性B. 无偿性C. 可变性D. 固定性答案：C5. 政府支出中的“转移支付”是指：A. 政府对企业的直接投资B. 政府对个人的直接补贴C. 政府对其他政府的财政援助D. 政府对公共服务的支出答案：C6. 增值税是一种：A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 行为税答案：B7. 财政政策中的“自动稳定器”是指：A. 政府的支出政策B. 政府的税收政策C. 经济衰退时自然减少的税收D. 经济过热时自然增加的税收答案：C8. 以下哪项不是政府债务的类型？A. 国内债务B. 国外债务C. 长期债务D. 短期债务答案：D9. 财政政策的“逆周期调节”是指：A. 在经济衰退时增加政府支出B. 在经济过热时减少政府支出C. 在经济衰退时减少政府支出D. 在经济过热时增加政府支出答案：A10. 财政政策的“乘数效应”是指：A. 政府支出增加导致总需求增加B. 政府支出减少导致总需求减少C. 政府税收增加导致总需求减少D. 政府税收减少导致总需求增加答案：A二、多项选择题（每题2分，共10分）11. 以下哪些属于财政收入的来源？A. 税收B. 罚款C. 政府债券D. 国有企业利润答案：ACD12. 财政政策的“挤出效应”可能发生在：A. 经济衰退时B. 经济过热时C. 政府增加支出D. 政府减少支出答案：BC13. 以下哪些是财政政策的类型？A. 扩张性财政政策B. 紧缩性财政政策C. 中性财政政策D. 自动稳定财政政策答案：ABC14. 以下哪些属于政府支出的类型？A. 国防支出B. 教育支出C. 医疗支出D. 基础设施建设支出答案：ABCD15. 财政政策的“财政赤字”可能带来的影响包括：A. 增加政府债务B. 刺激经济增长C. 增加通货膨胀风险D. 减少私人投资答案：ABCD三、判断题（每题1分，共5分）16. 财政政策和货币政策是同一概念。

一．名词解释题。

1.有机体论政府观：社会是一个有机的统一体，社会凌驾于个人之上，个人利益必须服从集体利益,有超越个人价值之外的集体利益存在，个人在集体面前是不重要的，会推出极端独裁政府。

2。

政府间转移支付度。

为了协调预算之间的关系而出现的不同预算之间的资金拨款。

方向：价值的单向流动。

纵向（中央对地方）、横向（地方对地方）目标：以公平和福利最大化为目标，以社会管理者身份间接影响收入方法:3。

免费搭乘（搭便车现象)引起的一种现象.在公共品的提供过程中或集体提供过程中，每个人都有这样的动机，让其他人承担成本，自己享受公共品。

原因：个人理性、公共品特性、边际效应递减4.现收现付制：指社会保险中，当年的缴费收入仅．满足当年的保险计划支出，不为以后年度的保险支出储备资金。

（以养老保险为例，是养老保险筹资模式，每年的支出由每年的收入来满足，因此它的费用是每年一变，坚持的平衡原则是年度平衡原则，实质是养老负担的代际转移，指以同一时期正在工作的一代人支付已经退休的一代人的养老金模式）5.公共部门使用财政资金或执行政府责任的机构或部门.特点：为社会提供公共品和公共服务。

6.完全基金制时间不断生息增值，退休后，其所获养老金来自于该基金的利息收入.是养老保险酬金模式，在个人工作期间的一种强制储蓄，坚持的是周期平衡而不是年度平衡，更多的强调个人的责任，也就是工作间要缴费退休后才能领钱（税率特点：先高后低）7。

消费型增值税：允许纳税人在计算增值税额时，从商品和劳资本投入不算入产品增加值，相当于只对消费品征税。

本期外购固定资产的全部价款都被做扣除，指对一个经济体而言，整体税金相当于c部分，本期外购固定资产的全部价款指本期投资 y—i=c （特点:税基最小，促进投资）8.二部定价法：根据边际成本定价的既定原理，对个人收费调整为固定收费和从量收费的定价方法，价格分为两部分：固定费和从量费。

（是一种公共定价法）9。

公债负担率：是指一定时期的公债余额占同期国民生产总值的比重。

最新《财政学》期末考试复习题（含）参考答案一、单项选择题(在每小题的四个备选答案中，选出一个正确答案，并将正确答案的代码填入答题表内。

每小题1分，共10分)1．属于典型的负外部性的例子是( )。

A、海上灯塔B、汽车尾气C、企业对资源的配置D、义务教育2．农业基础设施投资主要应由( )承担。

A、农民自身B、商业银行C、社会力量D、国家财政3．当购买性支出增加时，其对市场价格和企业利润的影响是( )A、价格上升，利润提高B、价格上升，利润下降C、价格下降，利润上升D、价格下降，利润下降4．我国现行的社会保险运行模式是（）A、全部为社会统筹B、社会统筹，企业分管C、全部为个人账户D、社会统筹与个人账户相结合5．国债因其有很高的信誉，故经常被称为（）A、信誉债券B、公共债券C、金边债券D、契约债券6．下列关于国债的说法不正确的是（）A、是由中央政府举借的债务B、是非经常性财政收入C、不列入国家预算D、遵循“有借有还”的信用原则7．要求政府的所有财政收支都要反映在预算中，不得隐瞒、造假账，不得有预算以外的财政收支，这是（）原则对预算的要求。

A、公开性B、可靠性C、完整性D、统一性8．我国的预算体系由（）组成。

A、中央和地方两级预算B、中央、省、市三级预算C、中央、省、市、县四级预算D、中央、省、市、县、乡五级预算9．亚当·斯密提出的税收原则是（）。

A、平等原则确实原则税务行政原则节约原则B、平等原则效率原则确实原则便利原则C、平等原则确实原则便利原则节约原则D、平等原则财政原则确实原则便利原则10．对烟酒产品生产除了征收增值税外，还要征收（）。

A、消费税B、营业税C、资源税D、产品税二、多项选择题(在每小题的四个备选答案中，选出二至四个正确的答案，并将正确答案的代码填入答题表内，多选、少选、错选均不得分。

每小题2分，共20分)1．市场失灵的表现有（）。

A、公共产品B、外部效应C、信息不充分D、自然垄断2. 公共产品与私人产品区别的主要标准是（）。

二、简答题1、财政支出按经济性质分类及其经济意义财政支出按经济性质分为购买性支出和转移性支出。

其经济意义为①购买性支出所起的作用, 是通过支出市政府掌握的资金与微观经济主体提供的商品和劳务想交换, 在这里, 政府直接以商品和劳务的购买者自身出现在市场上, 因而, 对于社会的生产和就业有直接的影响, 对分配的影响是直接的；而转移性支出直接影响收入分配, 而对于社会的生产和就业是间接的。

2、②在安排购买性支出时, 政府必须遵循等价交换的原则, 因此, 通过购买性支出体现出的财政活动对政府形成较强的约束效益；而通过转移性支出体现出的财政活动对政府的约束效益是软的。

3、③微观经济主体在同政府的购买性支出发生联系时, 也须遵循等价交换原则4、财政分配的特点①财政分配的主体是国家。

②财政分配的对象是社会总产品, 主要是剩余产品M。

③财政分配的目的是为了满足社会公共需要。

④财政分配的形式与一定的经济形态相联系⑤财政分配的过程主要依靠政府预算收入来实现3.税收的三个特征①强制性: 指的是征税凭借国家政治权利, 通常颁布法令实施, 任何单位和个人都不得违抗。

它是税收的前提, 解决征之有保的问题②无偿性: 指的是国家征税以后, 税款及为国家所有, 既不需要偿还, 也不需要对纳税人付出任何代价。

它是税收的核心, 解决征之有用的问题。

③固定性：指的是征税前就以法律的形式规定了征税对象以及统一的比例或数额, 并只能按预定的标准征税。

它是税收的限度, 解决征之有限的问题。

税收的三个特征－－“三性”, 是统一的整体, 是各种社会制度下税收的共性。

只有同时具备这三个特征才是税收, 否则就不是税收。

4.政府财政投资的特点和范围政府投资于非政府投资相比, 有自身显著的特点:①非政府投资是由具有独立法人资格的企业或个人从事的投资, 作为商品生产者, 他们的目标是追求盈利, 而且, 他们的盈利是根据自身所能感受到的微观效益和微观成本计量的。

财政学期末试题及答案（一）财政学期末试题及答案【判断题】1. 我国行政管理支出包括( ABCDE )。

A、行政支出B、公安支出C、国家安全支出D、司法检查支出E、外交支出2. 行政改革的基本内容是( ABDE )。

A、转变职能B、理顺关系C、增加收入D、精兵简政E、提高效率3. 行政体制改革本身包含( BC )两方面的改革。

A、行政机构B、行政结构C、行政职能D、行政管理E、行政效益4. 文教科学卫生支出按用途划分，可以分为( CD )。

A、通讯事业费B、广播电视事业费C、人员经费支出D、公用经费支出E、全额拨付5. 公用经费开支主要包括( ABCD )。

(P.98)A、公务费B、设备购置费C、修缮费D、业务费E、工资费6. 国家可以利用( ABCDE )等多种手段，全方位支援农业生产发展。

A、国家预算的支农资金B、预算外资金的支农资金C、银行发放的农业贷款D、提高农副产品的收购价格E、减免农业税7.( ACE )等财政收入形式最后演变成了国家税收。

A、夏贡B、夏助C、商助D、商彻E、周彻8. 税收的性质是( AB )。

A、取之于民B、还之于民C、强制性D、无偿性E、固定性9. 古今中外，不论社会制度有何不同，税收都具有( CDE )。

A、公平B、效率C、强制性D、无偿性E、固定性10. 税制三要素是指( ACE )。

A、纳税人B、税目C、课税对象D、税源E、税率11. 与课税对象关系密切的术语包括( ABD )。

A、税目B、计税依据C、纳税期限D、税源E、偷税漏税12. 我国现行税率分为( ABCD )。

A、比例税率B、定额税率C、全额累进税率D、超额累进税率E、定量税率13. 按课税对象为标准分类，税收分为( ABCDE )。

)A、流转税B、所得税C、财产税D、行为税E、资源税14. 按税收的计算依据为标准分类，税收分为( AB )。

A、从量税B、从价税C、价内税D、价外税E、实物税15. 按税收与价格的关系为标准分类，税收分为( CD )。

测验题导论单项选择题1、下述（ D ）研究反映了财政学的特点。

A、国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响B、国民经济中各产业部门之间的相互关系及其对经济的影响C、国民经济中各地区之间的相互关系及其对经济的影响D、国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响2、如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合?( B C )A、公共提供，公共生产B、公共提供，私人生产C、市场提供，公共生产D、市场提供，私人生产注：公共提供强调谁来买单，政府是购买者；公共生产是政府在生产领域所从事的活动，强调谁参与生产，政府是直接参与者。

办学成本是向学生收费—学生买单—市场提供；学校是政府办的—政府是直接参与—公共生产。

3、下述（ A ）问题不属于财政学实证分析范畴。

A、我国税收的累进度应该多大？B、某项公共支出的主要受益者是哪些群体？C、降低关税之后我国进出口结构会出现怎样的变化？D、发行一定规模的国债能在多大程度上拉动经济？注：实证分析回答“是什么”“为什么”“会怎样”；规范分析回答“应该怎样”做出判断和评价。

4、下述（ C ）研究不属于财政学中的规范分析。

A、我国公共部门或财政的规模是过大了还是过小了？B、对电讯行业是否需要政府规定价格？C、若用消费型增值税取代生产型增值税会使社会的产出结构发生怎样的变化？D、税收的累进程度多大为宜?5、下列哪项不属于政府的隐性支出？（ D ）A、税式支出B、公共定价C、政府担保D、转移支出注：隐性收支包括税收支出、公共定价、政府担保、公共管制和预算外和体制外收支。

6、吉尼系数以（ D ）作为公平的含义。

A、规则公平B、起点公平C、经济公平D、结果公平注：财政学是结果公平又称社会公平，强调生产成果在不同个人之间分配是的均等，强调各社会成员之间所拥有收入份额的相对关系。

7、以下哪项不属于斯密所认为的政府该干的事情？（ D ）A、保护社会不受外国侵略B、保护每一个社会成员不受其他社会成员的不公正对待C、提供某些公共机构和公共工程D、调节社会收入分配的差距8、如果每个人的收入都增加一倍，吉尼系数：（ C ）A、扩大一倍。

1.市场活动中存在未被补偿的损失或应得未得的收益的现象被称作(A )。

A.市场失灵B.边际效益递减C.外部效应D.免费搭车2.在市场活动中,没有得到补偿的额外成本或额外收益被称作( B)。

A.市场失灵B.外部效应C.免费搭车D.寻租3.外部效应是指( C)。

A.微观经济主体的活动对他人带来的影响B.厂商活动对他人造成的损失C.微观主体行为给他人造成的损失未予补偿或给他人带来的收益未得到回报D.微观主体无偿享有他人的利益4.外部正效应有利于社会经济发展,而外部负效应损害社会经济发展。

A. 对√B. 错5.社会公共需要的内容在任何社会都是相同的。

A. 对B. 错√6.财政分配属于社会再生产的哪个环节( B)。

A.生产环节B.分配环节C.交换环节D.消费环节7.财政通过引导人、财、物力资源的流向,形成一定的资产、产业、技术、地区结构的功能,是指财政的( A)。

A.配置资源的职能B.分配收入的职能C.维护国家的职能D.稳定经济的职能8.财政的职能有____、____、____。

(1) 资源配置(2) 收入分配(3) 经济稳定与发展9.____一直是经济学研究的核心问题之一,也是财政学关注的重点(1) 稀缺资源的合理配置10.通常情况下,人们把“____”作为判断资源配置的标准。

(1) 帕累托最优11.下列哪种观点主张“财政活动体现的是以国家(或政府)为主体的分配关系(A )。

A.国家分配论B.价值分配论C.国家资金运动论D.社会共同需要论12.财政分配的主体是(D )。

A.政府B.财政C.政党D.国家13.财政是随着( C)的产生而产生的。

A.人类B.社会C.国家D.经济活动14.公共财政是市场经济的产物,是与市场经济相适应财政类型,它起源于(C )。

A.社会主义国家B.封建社会国家C.资本主义国家D.计划经济国家15.财政分配的主体是国家。

A. 对√B. 错16.财政分配对象主要是一部分社会产品。

A. 对√B. 错17.资本主义国家的财政完全采用价值形式。

财政学》期末考试模拟试卷及答案1.(×)凯恩斯主张市场是由一只“看不见的手”操纵经济的运行。

2.(√)收入分配职能属于财政的公平职能。

3.(√)混合物品具有兼备公共物品与私人物品的特征。

4.(√)购买性支出意味着政府的资金与微观经济主体提供的商品和服务相交换。

5.(×)具有竞争性是公共需要的特征。

6.(√)XXX法则表述了随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相应提高。

7.(×)基尼系数为1时，说明社会分配绝对不公平。

8.(√)拉弗曲线属于供给学派。

9.(√)社会主义市场经济体制下财政的职能包括资源配置、调节经济、发展经济等。

10.(√)供给弹性小、需求弹性大的商品最容易转嫁赋税。

1.正确选项：B。

XXX是主张市场是由一只“看不见的手”操纵经济的运行，任何对它的干预都是不可取的经济学家。

2.正确选项：D。

收入分配职能属于财政的公平职能。

3.正确选项：A。

混合物品具有兼备公共物品与私人物品的特征。

4.正确选项：B。

购买性支出意味着政府的资金与微观经济主体提供的商品和服务相交换。

5.正确选项：C。

具有竞争性不是公共需要的特征。

6.正确选项：C。

XXX法则表述了随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相应提高。

7.正确选项：D。

基尼系数为0时，说明社会分配绝对公平。

8.正确选项：D。

拉弗曲线属于供给学派。

9.正确选项：B。

社会主义市场经济体制下财政的职能包括资源配置、调节经济、发展经济等。

10.正确选项：D。

供给弹性小、需求弹性大的商品最容易转嫁赋税。

指国家和地方政府为促进经济发展和社会进步而建设的公共设施和公共服务设施，如道路、桥梁、港口、机场、电力、通信、水利等。

基础设施的建设对于促进经济发展和社会进步具有重要的作用。

4.拉弗曲线描述了税收和税收收入之间的关系。

拉弗曲线的基本思想是，当税率很低时，税收收入很少；当税率很高时，税收收入也很少；而在某个税率水平上，税收收入达到最大值，此后随着税率的继续增加，税收收入反而会下降。

财政学期末考一、填空题2、财政收入按管理要求不同可分为（预算内收入）和（预算外收入）二种。

3、衡量财政收入规模的指标有（绝对规模）和（相对规模）二种。

4、财政收入的基础部门是（农业部门）。

5、按照第一、第二、第三产业的划分方法，目前我国财政收入主要来源于（第二）产业，而西方国家的财政收入主要来源于（第三）产业。

1、税收的形式特征有（强制性）、（无偿性）、（固定性）。

2、税收的法律主体是（纳税人），经济主体是（负税人）。

12、税法规定的对课税对象开始征税的最低界限称为（起征点）；对课税对象全部数额中免于征税的数额称为（免征点）。

13、按税负能否转嫁，可将税收分为（直接税）和（间接税）二种。

14、按税收与价格的关系分类，税收可分为（价内税）、（价外税）。

6、营业税按（行业）设计税目税率，实行（比率）税率。

7、企业所得税的课税对象是（生产经营所得）和（其他所得）。

9、人类财富可分为（自然财富）和（劳动财富）。

10、对自然财富的课税称为（资源）税；对劳动财富的课税称为（财产）税。

1、凡属由中央政府发行的公债，称为(国债)，凡属地方政府发行的公债（地方债）。

2、公债以发行地域为标准，可分为（内债）和（外债）。

3、公债以举债形式为标准，可分为（契约借款）和（公债款）。

4、公债的特点有（自愿性）、（有偿性）、（灵活性）。

1、以预算形式的差别为依据，国家预算可分为（单一预算）和（复式预算）。

2、以预算分项支出安排方式的差别为依据，国家预算可分为（增量预算）和（零基预算）。

3、从世界各国来看，预算年度主要有（历年制）和（跨年制）两种。

4、确定预算级次的原则是（一级政权），一级预算。

二、单选题1、财政分配的主体是（B）A.社会B.国家C.市场D.企业2、财政分配的主要对象是（D）A.社会总产品价值B.劳动价值C.必要劳动产品价值D.剩余产品价值3、财政分配的最基本特征是(C)A.强制性B.无偿性C.国家主体性D.公共性4、下列属于财政现象的是(B)A.企业引进外资B.企业购买公债C.企业发行股票D.企业购买金融债券5、将财政支出划分为购买支出和转移支出，是按____分类。

财政学期末试题(含参考答案)精心整理《财政学》模拟试题及答案一、名词解释（每小题3分，共15分）1、政府采购制度：是指各级政府及其所属实体为提供社会公共产品和服务及满足自身需要，在财政监督下，以法定程序和方式从国内、国际市场上购买所需商品、工程和劳务的经常性活动。

2、课税对象：指针对什么样的物品进行课税，即税法规定的课税目的物，明确对什么征税，又称课税客体，或征税对象。

3、从价税：是指以课税对象的价格为依据，按一定比例计征的税种。

如关税、增值税、营业税。

4、国际重复征税：是指两个或两个以上的国家对同一跨国纳税人或不同纳税人的同一课税对象或税源同时征收相同或类似的税收。

5、财政政策工具：是财政政策主体所选择的用以达到政策目标的各种财政手段。

二、填空题（每空1分，共15分）1、生产力的发展，剩余产品的出现，是财政产生的物质基础，成为财政产生的（经济条件）；私有制、阶级和国家的出现是财政产生的（政治条件），财政是因国家的产生而产生。

2、最低费用选择法一般用于那些只有（社会效益）、且其产品（不能进入市场）的支出项目。

3、财政收入规模的上限指标要受三个因素制约：一是（国民收入总量）；二是（剩余产品M总量）；三是（M中留给企业自行支配的总量）。

4、税目是指某一种税的具体征收项目，是在税法中对课税对象分类规定的（具体征税品种）与（具体内容），是对课税对象的具体落实品目，也称课税品目。

5、一般地，凡立法者不预期（税负转嫁），由纳税人依法纳税并承担税负的为（直接税）；立法者预期（税负转嫁），由纳税人经由契约关系或交易过程，将税负全部或部分转嫁给他人的为（间接税）。

6、分税制可分为两种类型（完全分税型）和（适度分税型）。

二、单项选择题（每小题1分，共10分）1、以下不属于财政支出按国家职能分类的是（B）A、经济建设支出B、购买性支出C、社会文教支出D、行政管理支出精心整理精心整理2、以下不是行政管理支出的是（D）A、行政支出B、公安支出C、司法检察付出D、军队正规化建设付出3、以下不属于我国的现行税率是（A）A、全额累进税率B、比例税率C、超额累进税率D、定额税率4、当今世界各国普遍采用的避免国际重复征税的方法是（C）A、扣除法B、免税法：C、抵免法D、税收饶让5、以下不是影响国债的负担的因素的是（D）A、认购者即债权人的负担B、政府即债务人负担C、纳税人的负担D、负税人的负担6、我国现行上市国债的发行方式是（A）A、以差额招标方式向一级承销商出售可上市国债B、以承销方式向承销商销售C、以定向私募方式向社会保障机构和保险公司出售D、以强制摊派法出售7、我国国家预算分几级（D）A、二级B、三级C、四级D、五级8、依照《中华人民共和国预算法》规定（A）A、XXX大众预算不列赤字B、中央预算中的资本预算列赤字C、地方各级预算列赤字D、中央预算列赤字9、以下不是预算外资金的特点的是（D）精心整理经心整理A、财政性B、专用性C、分散性D、非财政性10、我国分税制预算管理体制从什么时候起执行（A）A、1994年1月1日B、1994年3月1日C、1996年1月1日D、1996年3月1日四、多项选择题（每小题2分，共20分）1、资本主义国家的财政收入主要有（ABCD）A、税收B、债务收入C、国有企业收入D、各种制度性收费2、以下财政付出属于购买性付出的是（ABC）A、行政管理费付出B、各项事业的经费付出C、政府各部门的投资拨款D、债务利息3、以下属于财政付出的原则的是（ABC）A、量入为出的原则B、统筹兼顾、全面安排原则C、厉行节约、讲求效益的原则D、量出为入的原则4、以下属于社会保障的内容的是（ABCD）A、社会救助：B、社会福利中的一部分C、社会优抚D、社会保险5、影响财政集中率的因素主要有（ABCD）A、生产资料所有制结构B、经济管理体制的模式精心整理精心整理C、政府职能范围的大小D、分配政策6、增值税一般纳税人的税率有（BCD）A、低税率6%B、基本税率为17%C、低税率为13%D、出口适用零税率7、外商投资企业和外国企业所得税纳税人有（ABD）A、在我国境内的外商投资企业8、国际反复征税的减除办法有（ABC）A、扣除法B、免税法：C、抵免法D、税收饶让9、目前，我国国债的发行方式有（ABC）A、公募法B、承受法C、出卖法D、强制摊派法10、分税制的内容包括（ABCD）A、分税B、分权C、分征D、分管五、判别题（每小题1分，共10分）1、购买性支出和政府转移性支出都是现代市场经济条件下各种商品和劳务的销售得以实现的一个重要的条件。