营运资金管理与决策1

营运资金管理效率与企业经营绩效分析1. 引言1.1 营运资金管理的重要性营运资金是企业运营中最基本的资金，是企业正常运营所必需的资金。

营运资金管理是企业财务管理中的一个重要组成部分，是企业经营的生命线。

营运资金管理的重要性主要体现在以下几个方面：良好的营运资金管理能够确保企业的正常运营。

保证企业有足够的资金储备，确保生产、销售等运营活动正常进行，有效应对各种经营风险。

营运资金管理直接影响企业的盈利能力和现金流。

通过合理管理营运资金，企业可以最大限度地降低资金成本，提高资金利用效率，从而增加企业的盈利能力。

营运资金管理对企业的信誉和发展具有重要影响。

良好的营运资金管理能够提高企业的信誉和声誉，有利于企业吸引更多的投资者，获取更多的资金支持，推动企业的发展壮大。

营运资金管理在企业经营中具有不可替代的重要作用，对企业的发展和持续经营至关重要。

企业应重视营运资金管理，建立科学有效的管理体系，以提升企业的经营绩效和竞争力。

1.2 企业经营绩效的关键因素企业经营绩效的关键因素包括市场需求、竞争力、管理能力、创新能力和财务状况等方面。

市场需求是企业经营绩效的重要驱动力之一，只有不断满足市场需求，企业才能保持竞争优势，实现盈利增长。

竞争力是企业在市场中脱颖而出的关键，企业需要具备独特的竞争优势，才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。

管理能力是企业实现良好经营绩效的核心，包括领导层的管理决策能力和员工的执行力。

创新能力是企业持续发展的关键，只有不断创新并适应市场变化，企业才能在竞争中立于不败之地。

良好的财务状况是企业实现健康经营绩效的基础，财务稳定和有效的资金管理是企业持续发展的保障。

企业经营绩效的关键因素是多方面综合作用的结果，需要企业全面加强管理，不断优化经营策略，以实现可持续发展。

2. 正文2.1 营运资金管理对企业经营绩效的影响营运资金管理对企业经营绩效的影响是非常重要的。

营运资金是企业的血液，是支撑企业正常运转的资金。

目录中文摘要 (1)ABSTRACT (2)引言 (1)一、营运资金管理基本理论 (1)（一）营运资金的概念 (1)（二）营运资金管理的意义和目标 (1)（三）营运资金管理的内容 (3)二、企业营运资金管理存在的问题 (3)（一）流动资金不足 (3)（二）营运资金低效运营 (3)（三）营运资金管理弱化 (4)三、营运资金管理现存问题的成因 (4)（一）现金周转速度减慢 (4)（二）产品结构与市场需求对接错位 (5)（三）资金分配不合理，流动资金被占用 (5)（四）企业自筹资金严重失衡，信贷资金支持所占比重过大 (5)（五）信贷制度存在缺陷，激励措施不完善 (5)（六）企业管理者缺乏营运资金管理概念，缺乏对营运资金结构管理的研究..6四、解决我国企业营运资金管理问题的对策 (6)（一）加速营运资金周转，保持较高获利能力 (6)（二）认真分析生产经营状况，合理确定营运资金需要量 (6)（三）注重调整资金结构 (7)（四）改变企业经营观念，强化企业内部管理 (7)（五）改善企业外部环境 (7)（六）零营运资金管理理念及其应用 (8)结束语 (9)参考文献 (10)谢辞 (11)中文摘要在现代企业的理财工作中,营运资金是企业日常经营所不可缺少的，营运资金的管理及实践始终占据着举足轻重的地位。

所以做好营运资金的管理工作对于企业的运营有着举足轻重的作用。

本文主要研究当前企业运营资金存在的主要问题有哪些，这些问题的成因是什么，并且针对企业资金管理问题提出如何完善企业运营资金管理的对策。

重点是找出企业营运资金管理方面可能存在的问题和障碍，并为其找到一个确实可行的办法及对策。

本文运用理论联系实际的方法、综合归纳的方法对课题进行研究，以科学的态度提出自己的观点。

首先对企业资金运营情况进行大体的描述，说明企业资金运营的重要性，指出企业运营资金存在的问题以及他的成因，并最终提出解决这些问题的对策。

为企业营运资金在企业中得到更好的利用提供了依据。

第一章总则第一条为加强航空公司的资金管理，提高资金使用效率，确保公司资金安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司总部、分公司及所属子公司，所有涉及营运资金的业务活动均应遵守本制度。

第三条营运资金管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规，确保资金来源合法、使用合规。

（二）安全性原则：确保资金安全，防止资金损失和非法挪用。

（三）流动性原则：保证资金需求，确保公司生产经营活动正常进行。

（四）效益性原则：优化资金结构，提高资金使用效益。

第二章营运资金管理组织架构第四条公司设立营运资金管理委员会，负责公司营运资金管理的决策、监督和协调工作。

第五条营运资金管理委员会下设营运资金管理部，负责具体实施营运资金管理工作。

第三章营运资金管理职责第六条营运资金管理委员会职责：（一）制定和修订营运资金管理制度；（二）审批重大资金使用项目；（三）监督营运资金管理制度的执行；（四）协调解决营运资金管理中的重大问题。

第七条营运资金管理部职责：（一）制定营运资金管理具体方案；（二）组织实施营运资金管理制度；（三）监控资金使用情况，确保资金安全；（四）定期向营运资金管理委员会报告营运资金管理情况。

第八条各部门职责：（一）财务部门：负责公司资金收支管理，确保资金收支合规；（二）业务部门：负责业务活动中的资金使用，确保资金使用合理；（三）审计部门：负责对营运资金管理进行审计，确保资金使用合规。

第四章营运资金管理流程第九条营运资金收支管理：（一）制定资金收支计划，经营运资金管理委员会审批后执行；（二）严格执行资金收支审批制度，确保资金收支合规；（三）加强现金管理，确保现金收支安全。

第十条资金使用管理：（一）制定资金使用计划，经营运资金管理委员会审批后执行；（二）严格执行资金使用审批制度，确保资金使用合理；（三）加强资金使用监控，防止资金浪费和损失。

论营运资金管理的基本原理
营运资金管理的基本原理是贯彻财务管理的一种活动，通过“以财务分析为基础，综合考虑营运资源，提高营运效率。

”它着重于控制资金的流动和运用，以实现有效资源利用，控制资本的流动成本和实现企业可持续发展的目的。

一般来说，营运资金管理的基本原则是：
1、资金结构的优化：管理者应注重营运资金结构的优化，尽量避免浮动性贷款和长期贷款的使用，以降低企业的融资成本和风险；
2、控制资金成本：注重控制资金流动速度，尽量以低成本从各种金融机构取得资金，同时避免因资金过剩而导致的贷款利息浪费；
3、资金利用效率的提高：要考虑营运资金的进出，根据市场的特点灵活运用，避免企业长期投入，缩短周转时间，提高流动性；
4、资金合理计划：要有明确的资金计划，优化资源配置结构，建立有效的资金决策体系，保证资金合理投入地使用；
5、资金安全管理：要制定严格的资金安全管理措施，有效防范成本的极大攀升及财务风险的发生。

营运资金管理绩效营运资金管理是企业财务管理中的一个重要领域，它涉及到企业现金流量的管理、现金收支的处理、资金库存的管理以及资本利用率的优化等方面。

经过多年的实践，我们发现营运资金管理的绩效对企业的经营状况和竞争力有着至关重要的作用。

本文将从营运资金的定义、营运资金管理的过程、营运资金管理绩效的评价和提升几个方面来探讨营运资金管理绩效对企业的影响。

一、营运资金的定义营运资金是指企业运营活动中所需要的流动资金总额，它包括了企业的应收账款、库存商品、预付账款和其他流动性资产等，减去应付账款、应付利息、负债和预提费用等。

简单来说，营运资金是企业保持正常经营运行所必需的现金流量。

（1）确定资金需求企业需要根据自身的生产经营和销售计划，预测出将来所需要的流动资金总额以及各个组成部分的大小。

（2）制定资金筹措方案企业需要根据资金需求的大小和资金来源的渠道等因素，制定出资金筹措的方案，例如通过股票发行、债券发行、银行贷款等方式来筹措所需资金。

（3）控制资金使用企业需要严格控制资金的使用，避免资金的挥霍和滥用现象，从而使资金得到最大限度的利用。

（4）优化资金结构企业需要根据资金使用的需要和现有资金的结构，不断调整资金结构，形成有效的资金净流入。

（1）资金库存周期资金库存周期是指企业从购入原材料、生产加工到销售收款的全过程中，运营资金暴露在这一全过程中的平均天数。

资金库存周期越短，企业的运营效率就越高。

（2）应收账款周转天数应收账款周转天数是指企业将营销活动中所形成的应收账款变现的时间。

应收账款周转天数越短，企业的资金流动越快，资金利用率就越高。

预付账款周转天数是指企业向供应商预付账款到实际付款的时间。

预付账款周转天数越短，企业的资金流动率和应付账款周转天数会有所提高，从而使企业的运营效率得到提升。

（4）现金流量的质量现金流量的质量指企业现金流量的稳定性和现金流量的来源是否合法。

现金流量的质量越好，表明企业的运营效率越好，企业的现金流量也越充分。

战略管理营运资金管理
战略管理和营运资金管理是企业管理中两个重要的方面，它们密切相关且相互影响。

战略管理是指企业为实现长期目标而制定和实施的一系列战略决策和行动。

它包括对市场、竞争、产品、服务、资源等方面的分析和规划。

有效的战略管理可以帮助企业明确发展方向、优化资源配置、提高竞争力，并实现可持续发展。

营运资金管理则涉及企业日常运营中资金的流入和流出。

它包括对现金、应收账款、应付账款、存货等流动资产和负债的管理。

良好的营运资金管理可以确保企业有足够的资金来满足日常经营需求，同时降低资金成本和风险。

在实践中，战略管理和营运资金管理密切相关。

企业的战略决策会直接影响到其营运资金的需求和使用。

例如，企业的扩张战略可能导致更多的投资和资金需求，而成本领先战略可能需要更好地管理存货和采购成本。

同时，营运资金管理也对战略管理起到支持和限制的作用。

企业的现金流状况、财务稳定性和资金效率会影响其战略实施的能力和灵活性。

有效的营运资金管理可以为战略决策提供资金保障，并增强企业应对风险和不确定性的能力。

因此，企业需要在战略管理和营运资金管理之间建立紧密的联系和协调机制。

战略规划应该考虑到营运资金的需求和限制，而营运资金管理也应该与战略目标相一致，以实现企业的整体绩效和可持续发展。

营运资金管理制度原则一、精细管理原则在营运资金管理中，精细管理是非常重要的一项原则。

企业应该根据自身的经营特点和实际情况，制定详细的资金管理制度和流程，确保每一笔资金都能够得到有效地利用和监控。

同时，企业要及时记录和分析资金流动情况，及时发现和解决潜在的问题，防止资金出现断裂或浪费的情况。

二、风险防范原则在营运资金管理中，风险是无法完全避免的，但企业可以通过科学合理的管理措施来降低风险的发生概率和影响程度。

企业应该建立完善的风险管理制度和流程，及时识别和评估各类风险，并采取措施加以规避或转移。

同时，企业要保持足够的流动性，避免因为资金短缺导致经营风险。

三、灵活运用原则企业在进行资金管理时，要根据市场环境和经营情况，灵活运用各种资金管理工具和手段。

这包括现金管理、资金调拨、投资理财、融资等方面。

企业要根据自身的实际情况，灵活运用这些工具和手段，实现资金的最优配置和利用，提升企业的资金使用效率。

四、合规管理原则在进行资金管理时，企业必须要遵守相关法规和规定，确保自身的经营活动是合法合规的。

企业要建立健全的内部控制制度，加强对资金流动的监控和审计，预防和查处各类违规行为。

同时，企业要积极配合相关部门的监管，及时履行相关报告和登记手续，保持企业的经营诚信和稳定。

五、效益最大化原则企业的营运资金管理最终目的是实现资金的最大效益。

企业要根据自身的经营目标和发展规划，制定相应的资金管理策略和计划，确保资金的有效利用和增值。

企业要在风险可控的前提下，积极探索各种资金管理的方式和渠道，提高资金的回报率和利润率，实现资金的最大化利用。

总的来说，营运资金管理制度原则是非常重要的，它可以帮助企业降低风险、提高效益、保障经营的稳定性。

企业要根据自身的特点和需要，制定并执行符合实际情况的资金管理制度，不断优化和改进资金管理模式，提高企业的经营管理水平和竞争力。

只有在不断总结经验、完善规范管理的情况下，企业才能够在竞争激烈的市场中立于不败之地。

第7章营运资金管理第七章营运资金管理考点一：营运资金的概念和特点（掌握）1。

营运资金的概念营运资金是指在企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金。

营运资金有广义和狭义之分，广义的营运资金概念是指一个企业流动资产的总额；狭义的营运资金概念是指流动资产减去流动负债后的余额。

这里指的是狭义的营运资金概念。

(1）流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点；（2）流动负债具有成本低、偿还期短的特点。

以流动负债的形成情况为标准，可以将流动负债分成自然性流动负债和人为性流动负债。

自然性流动负债是指不需要正式安排，由于结算程序或有关法律法规的规定等原因而自然形成的流动负债；人为性流动负债是指由财务人员根据企业对短期资金的需求情况,通过人为安排所形成的流动负债。

如短期银行借款等。

2。

营运资金的特点（1）营运资金的来源具有多样性；（2)营运资金的数量具有波动性；（3）营运资金的周转具有短期性;（4)营运资金的实物形态具有变动性和易变现性.考点二：营运资金管理策略（熟练掌握)企业需要评估营运资金管理中的风险与收益,制定流动资产的投资策略和融资策略。

实际上,财务管理人员在营运资金管理方面必须做两个决策:一是需要拥有多少流动资产；二是如何为需要的流动资产融资.(一）流动资产的投资策略1.紧缩的流动资产投资策略在紧缩的流动资产投资策略下,企业维持低水平的流动资产与销售收入比率。

较低的流动性、较高的收益性和较大的运营风险。

2。

宽松的流动资产投资策略在宽松的流动资产投资策略下，企业通常会维持高水平的流动资产与销售收入比率.较高的流动性、较低的收益性和较小的运营风险.3.流动资产投资策略的选择制定流动资产投资策略时,首先要权衡的是资产的收益性和风险性。

增加流动资产投资,会增加流动资产的持有成本，降低资产的收益性，但会提高资产的流动性。

反之，减少流动资产投资，会降低流动资产的持有成本，增加资产的收益性，但资产的流动性会降低，短缺成本会增加。

营运资金管理方法一、背景分析随着市场竞争的加剧，企业对营运资金的管理显得尤为重要。

营运资金管理不当，可能导致企业资金链断裂，影响企业的正常运营。

为提高资金使用效率，降低资金成本，确保企业稳健发展，特制定本管理方法。

二、目标设定1. 优化资金结构，合理配置资金资源；2. 提高资金使用效率，降低资金成本；3. 确保企业资金安全，防范资金风险；4. 提升企业营运能力，助力企业战略目标实现。

三、资金预算管理1. 制定年度资金预算，明确资金收入、支出及结余情况；2. 按月度分解资金预算，对资金支出进行严格控制；3. 定期分析预算执行情况，对预算进行调整和优化；4. 落实资金预算责任制，确保预算执行到位。

四、现金流管理1. 加强现金流预测，确保企业拥有足够的流动资金；2. 建立现金流管理机制，对现金流进行实时监控；3. 优化现金流结构，提高现金流的稳定性和充足性；4. 压缩应收账款、存货等资金占用，加快现金回流。

五、应收账款管理1. 制定合理的信用政策，降低坏账损失；2. 加强应收账款催收，提高回款率；3. 定期分析应收账款结构，优化应收账款管理；4. 建立应收账款预警机制，防范应收账款风险。

六、存货管理1. 合理制定存货政策，降低存货成本；2. 优化存货结构，提高存货周转率；3. 加强存货盘点，确保存货数据准确；4. 建立存货预警机制，防范存货积压和过期风险。

七、应付账款管理1. 优化应付账款支付策略，合理利用应付账款；2. 加强应付账款管理，防范应付账款风险；3. 与供应商建立良好合作关系，争取优惠政策；4. 定期分析应付账款结构，降低应付账款成本。

八、融资管理1. 制定融资策略，确保融资渠道多元化；2. 合理安排融资结构，降低融资成本；3. 加强融资风险管理，防范融资风险；4. 与金融机构建立良好合作关系，提高融资效率。

九、内部控制与风险管理1. 建立健全内部控制体系，防范资金风险；2. 定期开展内部审计，确保资金安全；3. 加强风险管理，制定风险应对措施；4. 建立资金风险预警机制，及时发现和处理风险隐患。

贸易企业营运资金管理分析近年来，贸易企业面对的竞争愈发激烈，受到经济不确定及科技进步所引发的行业变革的影响，贸易企业面临着业务转型的挑战。

而营运资金管理作为流动资产管理的重要一环，对贸易企业是否能够保持经营的稳定性，并不断提升自身竞争力起着关键的作用。

基于此，本文首先对贸易企业营运资金的特点进行阐述，然后对贸易企业营运资金管理面临的问题进行分析，最后提出了解决这些问题的对策，以期能够为相关企业工作的开展提供参考。

一、贸易企业营运资金管理概述（一）营运资金管理的内涵从具体金额的计算来看，流动资产大于流动负债的部分就是企业的营运资金，它是衡量企业短期偿债能力的一个指标，数额越大，短期偿债能力越强。

同时，营运资金还是长期资本超过长期资产的部分，因为使用期限大于1年，所以能成为流动负债的安全边际。

从通常意义上看，营运资金管理即是对营运资金筹措与运用的管理。

一是贸易企业通过什么样的方式来筹措和匹配流动资产所需要的资金，也就是对包括短期借款和商业信用在内流动负债的营运管理；二是对货币资金、应收帐款、存货等流动资产项目的管理。

（二）营运资金管理的特征1.对存量资金管理有着较高的要求对于贸易企业来说，由于自身具有交易规模大的特征，这导致企业营运资金的管理难度较高。

贸易企业在开展自身业务时，可能需要囤积资金与存货等流动资产，这会给营运资金的流动性管理造成极高的压力，同时还会加大企业的财务成本。

与此同时，一旦贸易企业自身的存货或是资金等未能够进行充足的准备，那么可能会使得企业错失交易机会，同时也有可能导致营运资金周转不灵等财务风险问题的产生。

2.价格风险控制要求高贸易企业在业务开展的过程中，不同商品的价格可能会受到经济周期的影响，特别是近年来市场的不稳定，使得贸易企业相关商品的价格波动较大。

此外，我国部分贸易企业对于国外的商品有着较强的依赖性，企业自身的进口量也在逐年攀升，因此在贸易企业的实际交易活动中，其业务可能会受到国际汇率的直接影响。

营运资金管理的重要意义首先，营运资金管理能够提高企业经营效率。

优化资金运作，提高企业的资金周转速度，可以减少资金占用时间和资金占用量，提高企业的运作效率。

通过合理的资金安排，能够及时支付供应商的款项，确保供应链畅通，避免因缺乏资金而导致的生产中断或无法维持正常经营的困境。

同时，合理安排资金的使用，可以降低财务成本，提高资金的利用效率和经营效益。

其次，营运资金管理可以降低企业经营风险。

企业正常经营离不开资金的支持，足够的营运资金能够为企业提供遭遇意外和突发事件的应对能力。

例如，面临市场变化时，有足够的资金储备可以灵活调整生产和销售策略，从而减少企业在市场竞争中的风险。

此外，营运资金管理中的风险分析能够提前发现潜在的财务风险，并采取相应的应对措施，避免财务危机的发生。

再次，营运资金管理可以提高企业的盈利能力。

资金的获取成本是企业运作的一项重要成本，合理的资金计划和筹措可以降低企业的财务成本。

通过有效的营运资金管理，能够降低贷款利息、减少存货滞销和过剩、避免因资金周转不灵导致的违约和滞纳金等费用的发生。

此外，营运资金管理中的现金流分析和预测能够帮助企业实现精确的盈利预测，从而更好地进行经营规划和决策。

最后，营运资金管理可以提高企业的竞争力。

在当今竞争激烈的市场环境下，企业的竞争力不仅取决于产品、技术和市场策略等因素，还与企业的财务状况密切相关。

合理的资金运作和管理能够提高企业的资金实力，为企业提供更充足和灵活的资金支持，从而为企业的发展提供更多可能性。

在资金供应充足、资金使用得当的情况下，企业可以更好地应对市场的挑战，迅速抓住机遇，提升企业的市场地位和竞争优势。

综上所述，营运资金管理对企业的经营效率、经营风险、盈利能力和竞争力都具有重要意义。

通过合理的资金筹措、运用和监督，企业能够更好地应对市场变化，降低运营风险，提高盈利能力，并与竞争对手保持或拉开一定距离，确保企业的可持续发展。

因此，企业应高度重视营运资金管理，制定科学合理的资金计划和策略，提高资金利用效率和经营效果，为企业的长期发展打下坚实的基础。

浅析连锁零售企业的营运资金管理【摘要】连锁零售企业在现代商业中扮演着非常重要的角色，因为它们能够提供各种商品和服务，满足消费者需求。

要确保企业持续运营，良好的资金管理至关重要。

本文将探讨连锁零售企业的资金管理，包括管理应收账款和应付账款、有效管理存货成本、提高资金周转率以及利用财务报表进行资金管理。

通过深入了解这些内容，企业可以更好地管理资金流动，降低风险并提高效益。

在将强调改善资金管理的重要性，指出未来发展趋势以及总结连锁零售企业的资金管理。

通过本文的学习，读者可以更好地了解连锁零售企业的资金管理，为企业的发展提供支持和指导。

【关键词】连锁零售企业、营运资金管理、应收账款、应付账款、存货成本、资金周转率、财务报表、改善资金管理、未来发展趋势、总结。

1. 引言1.1 连锁零售企业的重要性连锁零售企业在当前的商业环境中扮演着举足轻重的角色。

随着消费者对商品种类和品质要求的不断提高，连锁零售企业通过其规模效应和资源整合能力，能够更好地满足消费者的需求，提高市场竞争力。

与传统零售企业相比，连锁零售企业往往具有更好的采购渠道、更优质的商品和服务，因此在市场上拥有更大的市场份额和更强的品牌影响力。

连锁零售企业也对社会经济发展起到了积极的推动作用。

通过连锁经营模式的推广，可以促进区域经济的发展，创造就业机会，提高人们的生活质量。

连锁零售企业在市场竞争中的活跃表现，也能够推动整个市场的发展，促进行业的良性竞争和创新。

连锁零售企业在当今商业环境中具有不可或缺的重要性。

其规模效应、资源整合能力以及对市场的影响力，使其在市场竞争中具备较大的竞争力和发展潜力。

深入了解和有效管理连锁零售企业的营运资金，对于提升企业的竞争力和实现可持续发展具有重要意义。

1.2 营运资金管理的必要性营运资金管理是连锁零售企业经营管理中的一个重要环节，其必要性不言而喻。

有效的资金管理可以保障企业的正常经营。

随着市场变化和竞争加剧，企业需要不断调整资金结构，及时进行资金调度，确保资金流动性稳定。

提升营运资金管理和运营能力的提升1. 引言在如今竞争激烈的商业环境中，企业的成功与否往往取决于其良好的资金管理和高效的运营能力。

合理管理营运资金是确保企业正常运营和发展的关键，而运营能力的提升则可以提高企业的竞争力和盈利能力。

本文将重点介绍营运资金管理和运营能力的重要性，并提供一些有效的方法和策略以提升企业的营运资金管理和运营能力。

2. 营运资金管理的重要性营运资金是企业日常运营所需的资金，包括现金、存货、应收账款等。

良好的营运资金管理对企业的经营活动至关重要，它可以确保企业能够及时支付供应商和员工的费用，同时保持良好的供应链关系。

以下是营运资金管理的重要性总结：2.1 确保正常运营营运资金的合理管理可以确保企业正常运营。

合理规划现金流量，避免出现资金短缺或过剩的情况，可以保证企业的日常运营活动不受影响，并及时满足企业的资金需求。

2.2 降低财务风险良好的营运资金管理可以降低企业的财务风险。

通过控制存货水平、优化应收账款管理和加强应付账款管理，企业可以降低因资金周转不畅而导致的财务风险，减少坏账损失，并提高企业的盈利能力。

2.3 提高供应链效率营运资金管理的另一个重要作用是提高供应链的效率。

通过与供应商建立良好的合作关系，优化采购流程，以及合理调控库存水平，企业可以实现供应链的优化，降低物流成本，提高供应链的响应速度和灵活性。

3. 提升运营能力的关键因素除了良好的资金管理外，企业还需要提升运营能力，以增加市场竞争力和实现持续盈利。

以下是提升运营能力的关键因素：3.1 流程优化流程优化是提升运营能力的重要手段之一。

通过对经营流程进行评估和改进，企业可以提高工作效率，降低成本，减少资源浪费，并更好地满足客户需求。

3.2 技术应用技术应用是提升运营能力的另一个关键因素。

企业可以通过引入先进的信息技术和管理技术，提高生产效率，优化资源配置，实现数字化运营管理，从而提高产品质量和客户服务水平。

3.3 团队建设团队建设是提升运营能力的基础。

财务管理第五章营运资⾦管理第五章营运资⾦管理第⼀节营运资⾦管理概述⼀、营运资⾦的概念和特点营运资⾦是指流动资产减去流动负债后的余额。

营运资⾦的管理既包括流动资产的管理，也包括流动负债的管理。

1. 流动资产流动资产是指可以在1年以内或超过1年的⼀个营业周期内变现或运⽤的资产，流动资产具有占⽤时间短、周转快、易变现等特点。

企业拥有较多的流动资产，可在⼀定程度上降低财务风险。

流动资产按不同的标准可进⾏不同的分类，常见分类⽅式如下：(1) 按占⽤形态不同，分为现⾦、交易性⾦融资产、应收及预付款项和存货等。

(2) 按在⽣产经营过程中所处的环节不同，分为⽣产领域中的流动资产、流通领域中的流动资产以及其他领域的流动资产。

2. 流动负债流动负债是指需要在1年或者超过1年的⼀个营业周期内偿还的债务。

流动负债⼜称短期负债，具有成本低、偿还期短的特点。

流动负债按不同标准可作不同分类，最常见的分类⽅式如下：(1) 以应付⾦额是否确定为标准，可以分为应付⾦额确定的流动负债和应付⾦额不确定的流动负债。

应付⾦额确定的流动负债是指那些根据合同或法律规定到期必须偿付、并有确定⾦额的流动负债。

应付⾦额不确定的流动负债是指那些要根据企业⽣产经营状况，到⼀定时期或具备⼀定条件才能确定的流动负债，或应付⾦额需要估计的流动负债。

(2) 以流动负债的形成情况为标准，可以分为⾃然性流动负债和⼈为性流动负债。

⾃然性流动负债是指不需要正是安排，由于结算程序或有关法律法规的规定等原因⽽⾃然形成的流动负债；⼈为性流动负债是指根据企业对短期资⾦的需求情况，通过⼈为安排所形成的流动负债。

(3) 以是否⽀付利息为标准，可以分为有息流动负债和⽆息流动负债。

(⼆) 营运资⾦的特点为了有效地管理企业的营运资⾦，必须研究营运资⾦的特点，以便有针对性地进⾏管理。

营运资⾦⼀般具有如下特点：(1) 营运资⾦的来源具有灵活多样性。

与筹集长期资⾦的⽅式相⽐，企业筹集营运资⾦的⽅式较为灵活多样，通常有银⾏短期借款、短期融资券、商业信⽤、应交税⾦、应交利润、应付⼯资、应付费⽤、预收货款、票据贴现等多种在内外部融资⽅式。

{财务资金管理}第七章营运资金管理完整版{财务资金管理}第七章营运资金管理完整版第七章营运资金管理本章考情分析本章属于财务管理的重点章节,涉及现金管理、应收账款管理、存货管理以及流动负债管理。

从历年的考试情况来看，本章除考核客观题外，也有可能出计算分析题。

近3 年平均考分14 分。

2013 年教材主要变化2013 年教材的主要变化是增加了现金管理的存货模式，增加了存货陆续供货模型，增加了短期借款实际利率确定的有关内容，调整了个别文字表述。

本章基本结构框架第一节营运资金管理的主要内容一、营运资金的概念及特点（一）概念营运资金是指在企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金。

广义：指一个企业流动资产的总额狭义：指流动资产减去流动负债后的余额流动资产与流动负债的分类项目分类标准分类按占用形态现金、交易性金融资产、应收及预付款项和存货。

流动资产按在生产经营过程中所生产领域中的流动资产、流通领域中的流动资产以及其处的环节他领域的流动资产。

应付金额确定的流动负债和应付金额不确定的流动负债以应付金额是否确定（如应交税金、应付产品质量担保债务等）。

流动负债以流动负债的形成情况自然性流动负债和人为性流动负债。

以是否支付利息有息流动负债和无息流动负债。

（二）营运资金的特点1.营运资金的来源具有灵活多样性；2.营运资金的数量具有波动性；3.营运资金的周转具有短期性；4.营运资金的实物形态具有变动性和易变现性。

二、营运资金的管理原则应认真分析生产经营状况，合理确定营运资金的需要数量。

（营运1.保证合理的资金需求资金管理的首要任务）2.提高资金使用效率缩短营业周期，加速变现过程，加快营运资金周转。

3.节约资金使用成本保证生产经营需要的前提下，尽力降低资金使用成本。

合理安排流动资产和流动负债的比例关系，保持流动资产结构与流4.保持足够的短期偿债能力动负债结构的适配性，保证企业有足够的短期偿债能力。

三、营运资金管理策略主要解决两个问题：企业运营需要多少营运资金流动资产投资战略；如何筹集企业所需营运资金流动资产融资战略。

企业营运资金管理问题研究一、概述随着市场经济的深入发展和全球化竞争的加剧，企业营运资金管理问题日益凸显其重要性。

营运资金作为企业日常运营的血脉，其高效、安全的运转直接关系到企业的生存与发展。

本文旨在深入研究企业营运资金管理问题，通过分析当前企业营运资金管理的现状和挑战，探讨优化管理策略，为企业提高资金运作效率、降低财务风险提供理论支持和实践指导。

营运资金管理涉及企业现金流量的规划、控制、分析和评价等多个方面，是企业财务管理的重要组成部分。

良好的营运资金管理不仅能够保障企业日常运营的顺利进行，还能够提高企业的盈利能力和市场竞争力。

反之，若营运资金管理不善，可能导致企业资金短缺、运营效率低下，甚至面临财务风险和经营困境。

当前，企业在营运资金管理过程中面临着诸多挑战。

例如，市场环境的不确定性、资金链的紧张、内外部监管的加强等都对企业的资金管理提出了更高的要求。

企业需要不断更新管理理念，完善管理制度，提高管理水平，以应对日益复杂多变的市场环境。

本文将从营运资金的定义和特点出发，分析企业营运资金管理的现状和问题，探讨优化管理策略和方法，以期为企业提高营运资金管理水平和经济效益提供有益的参考。

同时，本文还将关注企业营运资金管理的未来发展趋势，为企业适应新形势、新挑战提供前瞻性思考。

1. 阐述研究背景与意义随着全球经济的日益一体化和市场竞争的加剧，企业的生存和发展面临着越来越多的挑战。

作为企业财务管理的核心环节，企业营运资金的管理问题逐渐凸显出其重要性。

营运资金是企业日常运营所需的资金，包括现金、存货、应收账款等，其有效管理直接关系到企业的资金周转效率、成本控制和经济效益。

对企业营运资金管理问题的研究具有重要的现实意义和理论价值。

研究背景方面，随着市场环境的变化和企业经营模式的创新，传统的营运资金管理方式已经难以适应现代企业的发展需求。

例如，供应链金融、电子商务等新型经营模式的出现，使得企业的营运资金管理面临新的挑战和机遇。