华灿光电2020年上半年财务分析详细报告

华灿光电股份有限公司2020年第三季度报告全文华灿光电股份有限公司2020年第三季度报告股票代码：300323公告编号：2020-0982020年10月第一节重要提示公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。

公司负责人俞信华、主管会计工作负责人周建会及会计机构负责人(会计主管人员)李旭辉声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

第二节公司基本情况一、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□ 是√ 否非经常性损益项目和金额√ 适用□ 不适用单位：人民币元对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因□ 适用√ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表1、普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前10名股东持股情况表单位：股公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□ 是√ 否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表□ 适用√ 不适用3、限售股份变动情况√ 适用□ 不适用单位：股第三节重要事项一、报告期主要财务数据、财务指标发生重大变动的情况及原因√ 适用□ 不适用1、合并资产负债表项目重大变动原因说明单位：人民币元2、合并年初至报告期末利润表项目重大变动原因说明单位：人民币元3、合并现金流量表项目重大变动原因说明单位：人民币元二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明√ 适用□ 不适用股份回购的实施进展情况□ 适用√ 不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况□ 适用√ 不适用三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内超期未履行完毕的承诺事项□ 适用√ 不适用公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内超期未履行完毕的承诺事项。

华灿光电2023年上半年决策水平报告一、实现利润分析2023年上半年利润总额为负43,736.73万元，与2022年上半年的185.89万元相比，2023年上半年出现较大幅度亏损，亏损43,736.73万元。

企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。

2023年上半年营业利润为负43,766.99万元，与2022年上半年的247.4万元相比，2023年上半年出现较大幅度亏损，亏损43,766.99万元。

营业收入大幅度下降，企业也出现了较大幅度的经营亏损，企业经营形势迅速恶化。

二、成本费用分析华灿光电2023年上半年成本费用总额为144,170.24万元，其中：营业成本为120,770.86万元，占成本总额的83.77%；销售费用为1,596.77万元，占成本总额的1.11%；管理费用为8,167.44万元，占成本总额的5.67%；财务费用为3,912.79万元，占成本总额的2.71%；营业税金及附加为1,192.26万元，占成本总额的0.83%；研发费用为8,530.12万元，占成本总额的5.92%。

2023年上半年销售费用为1,596.77万元，与2022年上半年的1,354.76万元相比有较大增长，增长17.86%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年上半年尽管企业销售费用有较大幅度增长，但营业收入却出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得很不理想。

2023年上半年管理费用为8,167.44万元，与2022年上半年的11,034.97万元相比有较大幅度下降，下降25.99%。

2023年上半年管理费用占营业收入的比例为7.19%，与2022年上半年的8.6%相比有所降低，降低1.41个百分点。

管理费用控制较好，但并没有带来经济效益的明显提高。

三、资产结构分析华灿光电2023年上半年资产总额为1,050,431.28万元，其中流动资产为353,694.57万元，主要以存货、货币资金、应收账款为主，分别占流动资产的35.8%、28.3%和19.94%。

华灿光电2023年上半年现金流量报告一、现金流入结构分析2023年上半年现金流入为300,752.79万元，与2022年上半年的397,886.97万元相比有较大幅度下降，下降24.41%。

企业当期新增借款总额为132,792.81万元，它是企业当期现金流入的最大项目，占企业当期现金流入总额的44.15%。

但这部分新增借款有97.32%用于偿还旧债。

全部需要依靠经营活动创造的现金净流量来偿还旧债。

销售商品、提供劳务收到的现金为124,264.82万元，约占企业当期现金流入总额的41.32%。

企业经营活动所需要的现金支出小于现金收入，经营活动为企业带来了现金净增加。

二、现金流出结构分析2023年上半年现金流出为304,267.89万元，与2022年上半年的381,581.47万元相比有较大幅度下降，下降20.26%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的33.86%。

三、现金流动的稳定性分析2023年上半年，营业收到的现金有较大幅度减少，经营活动现金流入的稳定性明显下降。

2023年上半年，工资性支出有较大幅度减少，企业现金流出的刚性明显下降。

2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：取得借款收到的现金；销售商品、提供劳务收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；收到其他与筹资活动有关的现金。

现金流出项目从大到小依次是：偿还债务支付的现金；购买商品、接受劳务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；无形资产和其他长期资产支付的现金。

四、现金流动的协调性评价2023年上半年华灿光电投资活动需要资金17,183.17万元；经营活动创造资金10,114.56万元。

投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满足，还需要企业筹集资金。

2023年上半年华灿光电筹资活动产生的现金流量净额为3,553.51万元。

五、现金流量的变化2023年上半年现金及现金等价物净增加额为负3,029.36万元，与2022年上半年的16,454.67万元相比，2023年上半年出现现金净亏空，亏空3,029.36万元。