高职院校内部控制体系建设及有效运行

山西交通职业技术学院内部质量保证体系建设与运行实施方案为了建立完善的、常态化的人才培养质量自主保证机制，持续提高人才培养质量，更好地适应山西交通行业转型发展需要，根据《教育部办公厅关于建立职业院校教学工作诊断与改进制度的通知》（教职成厅〔2015〕2号）和山西省教育厅关于印发《山西省高等职业院校内部质量保证体系诊断与改进工作实施方案》的通知（晋教职〔2016〕10号）等相关文件精神，结合我院实际，现制定学院内部质量保证体系建设与运行实施方案。

一、指导思想坚持社会主义的办学方向，贯彻党和国家教育方针，以立德树人为根本、以服务发展为宗旨、以促进就业为导向，落实教育部关于教学工作诊断与改进系列文件精神,按照“需求导向、自我保证、多元诊断、重在改进”的工作方针，明确各级质量主体的责任，完善教学诊断与改进工作制度，搭建教育教学信息化平台，构建内部质量保证运行体系,加强事前、事中、事后监管，形成常态化的质量自主保证机制,营造现代质量文化,提升办学水平和人才培养质量，提高师生员工的满意度和获得感,办人民满意的高职教育。

二、基本原则(一)学生中心原则。

贯彻“以立德树人为根本、以服务发展为宗旨、以促进就业为导向”的指导思想，树立服务学生发展的教育质量观。

(二)需求导向原则。

依据国家对人才培养质量的要求，以及学生、家长、企业和社会需求，准确定位学院办学方向和培养目标，培养社会主义的合格建设者和可靠接班人。

（三）全员参与原则。

学院领导推动，全体师生员工参与，建立质量建设人人有责的工作机制，形成全员参与的质量文化。

（四）过程方法原则。

识别人才培养全过程的重点环节，找准学校、专业、课程、教师、学生五个层面的重点工作的关键要素，构建质量保证体系。

（五）持续改进原则。

依据决策指挥、质量生成、资源建设、支持服务、监测控制的五纵要求，完善五层面重点工作的运行程序，依据8字形质量改进螺旋，实施全员全过程全方位的质量检测、诊断和改进，实现质量持续提升。

内部质量保证体系建设与运行实施方案（试行）2017年9月目录一、指导思想 (1)二、思路和目标 (2)三、基本原则 (2)（一）系统性原则 (2)（二）全面性原则 (2)（三）多元化原则 (3)（四）时效性原则 (3)（五）符合性原则 (3)（六）持续性原则 (3)四、体系建设 (3)（一）基本架构 (3)（二）组织体系建设 (6)（三）规划体系建设 (9)（四）目标体系建设 (9)（五）标准体系建设 (11)（六）路线图设计 (12)（七）质量控制 (13)（八）校本数据平台建设 (24)五、诊改运行 (27)（一）学校层面 (27)（二）专业层面 (28)（三）课程层面 (30)（四）教师层面 (31)（五）学生层面 (34)（六）健全质量保障和管理服务机制，营建良好育人环境 (39)（七）建立健全质量保障预警及事故处置机制 (40)六、围绕质量抓党建，抓好党建保质量 (41)包头职业技术学院内部质量保证体系建设与运行实施方案（试行）高等职业院校的根本任务是培养高素质技术技能型人才，人才培养的核心在质量。

在高职教育发展进程中，构建并运行内部质量保证体系，强化质量意识和质量管理，是学校主动适应地方经济社会发展和人的全面发展需求、持续提高人才培养质量的基本内涵。

多年来，我院在专业（课程）建设、师资培养和学生全面发展等方面注重规划、明确目标、规范流程、建章立制、严格考核，做了大量工作，在质量管理方面积累了一定的经验。

为持续改进、提高人才培养质量和办学水平，进一步构建自我运行、自我约束、自我诊断、自我改进、符合校情的内部质量保证长效机制，制定本方案。

一、指导思想贯彻、落实教育部《关于深化职业教育教学改革全面提高人才培养质量的若干意见》（教职成〔2015〕6号）、教育部关于印发《职业院校管理水平提升行动计划（2015-2018年）》的通知（教职成〔2015〕7号）、教育部关于印发《高等职业教育创新发展行动计划（2015-2018年）》的通知（教职成〔2015〕9号）、《教育部办公厅关于建立职业院校教学工作诊断与改进制度的通知》（教职成厅〔2015〕2 号）、关于印发《高等职业院校内部质量保证体系诊断与改进指导方案(试行)》启动相关工作的通知（教职成司函〔2015〕168号）、《内蒙古自治区高等职业院校内部质量保证体系诊断与改进实施方案》（内教高字〔2016〕75号）文件精神，按照“需求导向、自我保证，多元诊断、重在改进”的工作方针，遵循高职教育人才培养规律，切实履行人才培养工作质量保证的主体责任，深化教育教学质量管理改革，创新质量文化建设，确立质量竞争和质量责任意识，从关注质量结果转向更多地关注质量形成，强调全员参与、全程贯穿、全面覆盖的质量管理，建立质量保障长效机制，持续提高人才培养质量和办学水平。

高职院校内部控制实施方案一、引言高职院校是培养高素质技术技能人才的重要基地，内部控制的实施对于保障学校的正常运转、提高管理效率、防范各类风险具有重要意义。

因此，建立健全的高职院校内部控制实施方案，对于推动学校管理水平的提升具有重要意义。

二、内部控制的基本要素1. 控制环境：包括学校内部的管理层对内部控制的重视程度、对内部控制政策的制定和执行情况、学校对风险管理的态度等。

2. 风险评估：学校应当建立健全的风险评估机制，对学校内部的各类风险进行评估和分类，及时发现并解决潜在风险。

3. 控制活动：包括学校内部各部门对风险的控制措施、流程的设计和执行、信息系统的安全保障等。

4. 信息与沟通：建立畅通的信息沟通渠道，确保信息的及时传递和反馈，保障内部控制的有效执行。

5. 监督与评价：建立内部监督机制，对内部控制的执行情况进行监督和评价，及时发现问题并采取有效措施加以解决。

三、高职院校内部控制实施方案1. 建立健全的内部控制组织架构，明确内部控制的责任部门和人员，确保内部控制工作的有效开展。

2. 制定内部控制政策和制度，明确各项控制措施和流程，确保内部控制的全面覆盖。

3. 加强内部控制的宣传和培训，提高全体员工对内部控制的重视程度和执行力度。

4. 建立健全的风险评估机制，对学校内部的各类风险进行评估和分类，及时制定相应的应对措施。

5. 加强信息系统的安全保障，建立健全的信息安全管理制度，确保学校信息系统的安全稳定运行。

6. 建立健全的内部监督机制，对内部控制的执行情况进行监督和评价，及时发现问题并加以解决。

7. 定期对内部控制的执行情况进行评估和总结，及时调整和完善内部控制实施方案。

四、结语高职院校内部控制实施方案的建立和完善，对于提高学校管理水平、保障学校正常运转具有重要意义。

学校各部门和全体员工应当共同努力，严格执行内部控制政策和制度，确保内部控制的有效实施，为学校的长远发展保驾护航。

高校内部控制制度建设的执行情况总结高校内部控制制度建设的执行情况总结引言：高校内部控制制度是保证学校管理和运营的有效性、透明度以及遵守法规的重要手段。

本文将对高校内部控制制度建设的执行情况进行总结，并探讨其意义和挑战。

一、内部控制制度建设的基础1.1 内部控制制度的定义内部控制制度是一套管理机制和制度，旨在确保高校在运作过程中能够达到预期目标，并有效管理风险、遵守法规和规范行为。

1.2 内部控制制度的重要性内部控制制度的建设对于高校的可持续发展至关重要。

它可以帮助高校提高管理效率，减少资源浪费，并确保决策的科学性和合规性。

二、高校内部控制制度建设的执行情况2.1 完善的内部控制机构和人员配备高校内部控制制度的执行情况首先取决于内部控制机构的设置和人员配备。

优秀的高校在这方面做得很出色，建立了专门的内部控制机构，并配备了经验丰富的专业人员。

2.2 内部控制制度的制定与宣传高校内部控制制度的制定应该符合高效、科学的原则，并考虑到高校的特点和需求。

宣传内部控制制度的重要性，提高全体教职员工的内部控制意识是非常关键的。

2.3 内部控制流程和流程控制高校内部控制制度的执行情况还需要关注内部控制流程的完善和流程控制的有效性。

高校应确保各项流程规范明确，流程执行能够得到严格控制，并及时发现和解决问题。

2.4 内部控制的监督和反馈机制为了保证内部控制制度的有效执行，高校需要建立监督和反馈机制，及时发现问题并采取有效措施。

监督机制可以包括内部审计、风险管理和投诉处理等，确保制度的严密性和执行的有效性。

三、高校内部控制制度建设的意义和挑战3.1 意义高校内部控制制度建设的有效执行可以提高学校的管理水平，确保资源的科学利用和合规运营，增加学校的竞争力和声誉。

3.2 挑战高校内部控制制度建设面临的挑战主要包括：内外部环境的复杂性、制度执行的一致性、内控流程的适应性和内部监督机制的有效性等。

结论：高校内部控制制度建设的执行情况对于学校的发展至关重要。

社会治理党政干部论坛46依法治校视域下高职院校内部控制体系建设的路径陈　露党的十八届四中全会对行政事业单位实施内部控制提出了明确要求，将建立和实施内部控制确定为建设法治政府的重要内容。

内部控制也成为了高职院校深入推进依法治校、规范运行与管理的有效抓手。

在依法治校背景下，如何有效推进内部控制体系建设，使内部控制建设真落地、见实效，是高职院校面临的难题，也是高职院校提升治理能力、全面推进依法治校的应有之义。

一、高职院校内部控制的内涵及其体系建设的意义高职院校内部控制是指高职院校紧紧围绕学校办学目标和事业发展规划，坚持服务于学校高素质技能人才培养，通过对学校全部业务活动和内部权力运行的规范管理、有效控制、追责问效、防范风险，将内部控制建设贯穿于治校育人全过程，从而支持学校可持续、高质量发展的过程。

新时代高职院校加强内部控制体系建设的意义主要体现在以下两个方面。

（一） 国家政策法规驱动的客观要求党的十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》 指出：“强化内部流程控制，防止权力滥用。

”自此，行政事业单位的内部控制适用范围从主要聚焦于控制经济活动，逐步拓展到强化权力运行监督。

党的十九大、十九届四中全会对强化权力运行的制约和监督提出了更高要求，要求行政事业单位内部控制建设主要落实到规范权力运行、有效防范风险、提升内部治理能力和水平上，需要在全业务领域加以实施，实现对单位全业务、全方位、全过程的内部控制，从而有效提升单位内部治理效能。

高职院校作为事业单位的重要组成部分，建立健全内部控制体系是贯彻落实国家政策、执行国家有关内部控制建设法律法规的客观要求，也是高职院校办学治校应当承担的责任。

（二） 高职院校治理能力提升的内在需求2019年以来，国家先后发布了职业院校“双高计划”、职业教育“提质培优行动计划”、《关于推动现代职业教育高质量发展的意见》等，推动高职院校向高水平、高质量的目标迈进，提出建设中国特色高水平高职学校和专业群，打造职业教育优质资源和品牌，推动现代职业教育高质量发展。

职业院校内控管理体系建设的问题及对策探析1. 引言1.1 背景介绍职业院校是培养高素质技术技能人才的重要场所，其内控管理体系建设关乎学校的长远发展和教育教学质量的提升。

由于职业院校具有特殊的办学特点和管理需求，其内控管理体系建设存在一些问题和挑战。

缺乏内控意识和制度是职业院校内控管理体系建设中的主要障碍，院校管理者和教职工对内控的重要性认识不足，内控制度缺乏完善和制度执行不到位。

监督机制不健全是影响内控管理体系建设的关键因素，监督制约力度不足、监督者责任不清晰，导致内控效果不明显。

信息化建设滞后也是职业院校内控管理体系建设的难题，缺乏先进的信息技术支持，信息化水平低限制了内控管理的效率和可靠性。

针对上述问题，我们需要采取一系列有效的对策措施，加强内控意识培养、健全内控管理制度、加强监督机制建设、推进信息化建设，从而完善职业院校的内控管理体系，提升学校的管理水平和教学质量。

【2000字】1.2 问题意义职业院校内控管理体系建设的问题意义在于建立健全的管理机制，提高学校内部的管理效率和效益。

目前，职业院校内控管理存在着诸多问题，如缺乏内控意识和制度、制度不健全、监督不到位、信息化建设滞后等，这些问题严重影响了学校的运行和管理。

探索解决这些建设、推进信息化建设和完善内控管理体系变得至关重要。

只有通过解决这些问题，职业院校才能更好地实现管理目标，提升内部管理效率和效益，为学校的可持续发展奠定坚实基础。

研究职业院校内控管理体系建设的问题意义，对于学校管理者和决策者具有重要的参考价值。

2. 正文2.1 职业院校内控管理体系建设存在的问题1. 缺乏内控意识和制度：在一些职业院校中，由于师生对内控管理的重要性认识不足，导致内控意识淡薄，相关制度执行不到位。

对于一些重要岗位和关键业务环节缺乏有效的内控措施，存在着较大的内部控制风险。

2. 制度不健全、监督不到位：部分职业院校内控管理体系建设中存在制度不完善的情况，内控制度的设计、实施、执行、监督等环节存在漏洞和不足，监督机制不完善，导致内部控制体系不够健全。

108730 职业教育论文高职院校内控体系建设之管见一、引言内部控制体系是指企业以实现经营目标为目的，在管理过程中所采取的一系列组织、调节、制约和监督等手段。

内部控制体系是一项全面的管理措施，它必须深入到企业管理的各个层面才能有效发挥作用。

高职院校作为公益性事业单位同样需要搭建内部控制体系才能保证机构的正常运转。

近年来，国家对高职院校进一步加强内控管理提出了更高的要求，高职院校内控体系构建与完善工作刻不容缓。

二、高职院校内部控制体系组成要素及现状1、组成要素高职院校虽然在经营目标上与企业不同，但同样具备与企业类似的经营方式和管理架构，在内部控制体系的组成上与一般企业基本相同，高职院校内控体系组成要素大致可分为以下五个方面。

（1）内部环境。

内部环境是指实施内部控制的组织所处的状态，包括组织架构、管理层级、人力资源状态、校园文化、管理方式和经营体制等。

内部环境是实施内控的基础，它所包含的各要素的实际情况决定了实施内控的方式和方法。

（2）风险评估。

风险评估是指单位在实现目标的过程中应事先评估可能面临的风险，分析风险可能带来的后果，并制定规避风险和发生风险后的应对方法等。

高职院校在进行风险评估时应先确定组织目标，对目标进行风险分析，权衡风险与收益，再制定出相应的风险应对策略。

（3）控制活动。

控制活动是指单位在经营管理活动中，通过对具体业务采取一系列控制措施，合理保证将潜在风险控制在可承受范围内。

较常见的控制措施有不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。

高职院校在进行控制活动时应结合风险评估的结果，采用不同的控制手段将风险降到最低。

（4）信息与沟通。

信息与沟通是指单位在实施控制活动的同时，不断收集与整理与内控相关的各种真实有效的内、外部信息，并及时的在相关部门之间传递，从而为内控活动提供重要的决策依据，促进单位内部控制活动有条不紊的持续进行。

（5）监督。

浅议高职院校内部控制体系及其优化随着我国高职教育的快速发展，高职院校内部控制体系的建设和优化愈发重要。

内部控制体系是高职院校管理体系中的重要一环，它直接关系到学校的运行效率、管理规范和风险控制。

本文将从内部控制体系的基本结构和原则出发，分析高职院校内部控制存在的问题，探讨优化方向与方法。

一、高职院校内部控制体系的基本结构和原则内部控制体系是指学校为了实现管理目标，通过组织、政策、制度和程序等方式，对运行过程进行规范、控制和监督的一种管理体系。

高职院校内部控制体系应基于以下基本结构和原则：1. 控制环境：即学校内部各层次对内部控制的态度和行为，包括学校领导对内控的重视程度、员工的工作态度和学校内部的管理氛围等。

2. 风险评估：学校应当对内外部的各种风险进行评估，并采取相应的控制措施，减少不确定性对学校管理的影响。

3. 控制活动：学校应当通过内部规章制度、流程和程序等方式，对各项活动进行规范化、制度化的管理，确保运行的有效性和合规性。

4. 信息与沟通：学校应建立健全的信息系统，确保信息的真实、准确和及时传递，保障学校管理决策和运营的有效性。

5. 监督与评价：学校应当建立有效的内部监督和评价机制，对内部控制体系的实施情况进行监督和评价，保证其有效性和可持续性。

以上五个方面构成了高职院校内部控制体系的基本结构和原则，是内控体系建设和优化的基础和要点。

二、高职院校内部控制存在的问题在实际运行中，高职院校内部控制体系存在诸多问题，主要表现在以下几个方面：1. 制度不够完善：有些高职院校内部控制制度落伍，无法适应时代发展和管理需要。

制度不够完善导致管理困难，容易出现失误和漏洞。

2. 内部沟通不畅：学校内部沟通不畅，各部门之间信息闭塞，导致信息传递不及时和不准确，影响学校管理的决策和执行。

3. 监督不到位：学校内部监督机制不够健全，对内部控制的执行和效果缺乏监督和评价，导致内控措施的执行效果不明显，管理风险增加。

浅议高职院校内部控制体系及其优化1. 引言1.1 研究背景高职院校是我国教育体系中非常重要的一部分，其内部控制体系的建立和完善关系到学校的管理效率和教育质量。

随着社会的不断发展和高职院校规模的不断扩大，内部控制工作越发显得重要。

目前高职院校内部控制体系存在着一些问题和不足，如管理不规范、制度不健全、人员不足等。

有必要对高职院校内部控制体系进行进一步研究和优化。

研究高职院校内部控制体系的背景是多方面的，随着高职院校规模的扩大和教育质量的提高，内部控制体系的重要性日益凸显。

高职院校在管理过程中会涉及到各种资源的调配和风险的控制，而内部控制体系可以有效帮助学校管理者实现管理目标、提高管理效率。

全面深入地研究高职院校内部控制体系，有助于为学校的可持续发展提供指导和借鉴，同时也为其他类型的教育机构提供一定的参考和借鉴。

对高职院校内部控制体系进行优化和改进具有十分重要的现实意义和深远的影响。

1.2 研究意义高职院校内部控制体系的研究意义体现在以下几个方面：内部控制体系的健全与否直接影响到高职院校的管理效率和风险控制能力。

通过对内部控制体系进行研究，可以帮助高职院校建立科学合理的管理体系，规范各项工作流程，提高管理效率，降低管理风险。

内部控制体系的完善能够提升高职院校的信誉和竞争力。

一个良好的内部控制体系可以有效地防范和纠正各种违规行为和风险事件，保障高职院校的声誉和稳定发展，提升其在教育界的地位和形象。

研究高职院校内部控制体系也有助于推动教育管理体制的改革与创新。

不断完善内部控制体系，可以促进高职院校管理机制的优化和升级，推动教育管理工作向更加科学和规范的方向发展，实现高质量教育的目标。

对高职院校内部控制体系进行深入研究具有非常重要的现实意义和战略意义。

1.3 研究目的研究目的是为了探讨高职院校内部控制体系的现状和存在的问题，找出优化的切入点和建议，从而提高高职院校内部管理的效率和透明度，确保学校运行的合规性和稳定性。

浅议高职院校内部控制体系及其优化一、内部控制的概念内部控制是组织通过制定政策、流程及措施来保护其资产、促进经营效率以及有效性的一系列计划、方法、流程和活动。

其目的是有效保护组织内部的资产，促进组织的正常运转并实现组织的战略目标。

内部控制包括管理控制、运营控制和信息技术控制等，是确保组织整体管理的有效性和有效实施的保障。

1.内部控制制度的建立高职院校需制定与其经营、管理和信息系统相关的内部控制制度，以满足其战略目标，以及现金、银行、未来付款、往来款项等方面上的需求。

2.内部信息系统的构建高职院校应建立健全的内部信息系统，并根据其内部业务流程进行维护和升级。

在内部信息系统的构建过程中，应注重信息安全的控制，提高操作安全性和可靠性。

3.内部人员的规范管理高职院校应加强对内部人员的规范管理，并确立内部审计制度，确保内部审计工作的有效性。

此外，学校应定期对员工进行培训，提高他们对内部控制的意识和重要性的认识。

当前，高职院校的内部控制体系还存在一些问题。

由于高职院校规模较小，导致内部控制体系与大型企业相比存在差距。

此外，在内部控制制度方面还需加强，并与学校的战略目标相匹配，以充分发挥内部控制管理的效益。

高职院校需制定完善的内部控制制度，并与学校的战略目标相匹配。

此外要针对不同的产品、服务和运行环境，制定相应的控制标准和流程。

3.加强内部审核和反馈高职院校应加强内部审核和反馈机制，通过内部审计、评估等措施不断完善内部控制体系。

4.培育好的内部管理文化高职院校应鼓励并培育好的内部管理文化，营造良好的内部管理环境和氛围。

五、结语高职院校应在内部控制体系的构建、现状及优化上下功夫，加强管理，提高效能，不断完善内部控制体系，为学校的正常运转、稳定发展提供保障。