信用证欺诈分析论文

浅析信用证结算方式下的欺诈以及风险防范策略摘要随着我国改革开放的不断深入，国际贸易日益扩大，国际贸易在国民经济中的重要性也越来越突出。

信用证-——国际贸易主要支付手段,已经为国际贸易领域普遍使用,但在运用中的欺诈行为也愈演愈烈，严重阻碍了国际贸易发展的进程.本文通过对信用证欺诈的内涵、原因、表现形式及防范措施的分析，旨在提高信用证使用的可靠性，促进我国对外贸易的进一步发展.本文分为四章：第一章先举出有关信用证欺诈的具体案例，在此基础上分析出信用证欺诈的内涵。

第二章则先通过流程图来介绍信用证结算方式的流程，从而结合整个信用证结算流程的特点来分析产生信用证欺诈的原因。

第三章则结合信用证结算的流程，具体阐述信用证欺诈的表现形式。

详细分析基础型信用证欺诈以及衍生型信用证欺诈。

第四章则综合以上三章所阐述的内容，针对开证申请人、受益人、银行、国内政府以及国际商会提出具体的防范信用证欺诈的对策和建议,以期促进信用证结算方式的完善，进一步促进我国对外贸易的健康持续发展.提前对信用证欺诈作深入的研究，对实务中防范信用证欺诈起着积极的作用。

信用证欺诈这个问题的解决要求我们对信用证欺诈的成因、表现形式以及防范措施进行深入的研究。

面对这个问题时，我们也要多管齐下，从各个方面入手。

这样才能有效防范信用证欺诈，维护我国对外贸易的稳定发展。

关键词：信用证欺诈,成因,表现形式，防范对策AbstractFollowing Chinese constantly developed reform and open, the international trade，which is more and more important in the national economy, is continuously expand。

L/C-—--the major medium of payment of international trade，is commonly accepted in the trade area. However，the frauds in L/C are more and more serious, which have hindered the progress of the international trade。

国际贸易结算中信用证诈骗案例剖析1. 引言信用证在国际贸易中是一种常见的支付工具，它通过加强交易各方之间的信任，促进了跨国贸易的发展。

然而，信用证作为一种金融工具，也存在着一些安全风险，特别是在面临技术和信息的高速发展时。

本文将通过剖析一些国际贸易结算中的信用证诈骗案例，探讨信用证诈骗的方式、原因和防范措施。

2. 信用证诈骗案例剖析2.1 案例一: 伪造文件在某国际贸易中，买方和卖方之间达成了一项销售合同。

买方使用信用证作为支付工具，要求卖方在交货后提交相关的文件以便获得付款。

然而，买方在收到交货后，伪造了相关的文件并提交给银行，以欺骗银行获得付款。

这种类型的信用证诈骗案例中，买方通常会伪造运输文件、商业发票和保险单等文件，以获取不当的经济利益。

为了防范这种诈骗，银行在付款前应严格验证所有提交的文件，并与相关的货运公司、保险公司进行核实。

2.2 案例二: 资金盗用在另一起案例中，一家公司通过伪造名义从银行申请信用证，并将信用证转售给其他买方。

随后，该公司将信用证中的资金盗用，使买方无法收到货物，同时使银行承担了巨大的经济损失。

这种类型的信用证诈骗案例中，诈骗者往往利用银行对信用证的追踪和验证能力不足，通过伪造或篡改信用证相关文件，获取不当的经济利益。

为了防范这种诈骗，银行应加强对信用证的审核和验证，并加强对客户身份的验证。

3. 信用证诈骗的原因3.1 技术和信息发展带来的风险随着技术和信息的快速发展，信用证诈骗的手法越来越多样化，并且难以被发现。

例如，通过使用伪造的电子邮件、虚假的网站等手段，诈骗者能够更容易地获得信用证所需的信息以及伪造文件。

3.2 法律和监管不完善在某些国家，法律和监管机构对于国际贸易结算中信用证的监管力度不够，这为信用证诈骗提供了一定的空间。

缺乏有效的法律和监管机制使得诈骗者可以逃避法律的制裁，从而得以继续进行诈骗活动。

4. 防范措施4.1 强化文件审核和验证银行在处理信用证付款时，应严格审核和验证所获得的文件。

信用证诈骗的研究论文论文摘要：信用证是国际贸易中的一种重要的支付手段。

信用证诈骗是发生在信用证结算过程中一种比较复杂的犯罪行为社会危害性极大。

本文指出信用证结算贸易的当事人应从自身的角度加强对信用证诈骗的防范。

论文关键词：信用证诈骗国际支付信用证，英文称为documentarycrdits(跟单信用证)lettersofcredit(信用证)或commercialcredits(商业信用证)。

国际商会统一惯例(UCP)简单地称之为“credits’’’’’。

实际上他们都是指一种有银行应买方申请而向卖方(受益方)发出的由银行保证在收到符合要求的单证时支付货款的信用函件。

实是一种付款的安排，也是当今国际贸易结算中使用最普遍的支付工具之一。

随着我国市场经济的发展，国际贸易逐渐繁荣，信用证结算的应用也日渐频繁。

与之伴随而来的是信用证诈骗犯罪也不断增加，给国家和经济组织造成了巨大的经济损失，而且扰乱了金融市场秩序。

众所周知“中国是外国卖方利用假证行骗的主要受害国”，所以对信用证诈骗的犯罪做出系统研究十分必要，以利于对其进行有效防范和打击。

本文拟对此做出浅显的分析和探讨。

一、信用证诈骗犯罪的界定关于对信用证诈骗犯罪的界定，学界并无太大分歧，学者较多的是将其核心内容界定为“利用信用证进行诈骗活动”或是“利用信用证进行诈骗活动的行为”。

笔者认为，对信用证诈骗犯罪的界定应首先考虑刑法的相关规定，并以之为依据。

我国《刑法》第195条规定“有以下情形之一，进行信用证诈骗活动…”，可见《刑法》基本是用“利用信用证进行诈骗活动”，与“进行信用证诈骗活动”意思是极为相似的。

笔者认为二者有细微的差别仍需引起注意，“利用信用证”的前提是“有信用证”。

无论其信用证是真是假，至少形式上是有信用证，然后才能谈到如何“利用”信用证。

如果依照“利用信用证”的思路来界定信用证诈骗活动就有可能与《刑法》的相关规定发生冲突，比如：某一出口商谎称由买方需要的资源，骗的买方信用证，但没有利用此信用证去进行其他诈骗活动。

关于国际贸易中信用证欺诈风险与防范一、前言二、信用证基础知识1. 信用证定义和类型2. 信用证的结构和内容3. 信用证的操作流程三、信用证欺诈的成因1. 行业规制不完善2. 品质检验不严3. 发货时不注意安全四、信用证欺诈的风险1. 诈骗者的利用手段2. 资金的损失3. 商业形象及信誉的打击五、预防信用证欺诈1. 对买家的调查2. 对供应商的调查3. 修改信用证的结构内容4. 建立信任的关系六、实际案例解析1. 北非国家首都银行案例2. 土耳其行骗科技公司3. 中国货物出口有限公司建筑公司诈骗4. 阿曼航运公司业务欺诈案5. 阿根廷Edesur公司欺诈案七、结论第一篇：前言随着现代经济的发展，越来越多的企业选择开展国际贸易，而信用证在国际贸易中扮演着极为重要的角色。

信用证作为一种银行保函，在确保贸易平稳运转的同时，也同样存在着欺诈的风险。

在这篇论文中，将会针对信用证中的欺诈风险做出详细分析，同时也会对防范欺诈的方法和实际案例进行解析。

第二篇：信用证基础知识1. 信用证定义和类型信用证是一种银行保函，被广泛应用于国际贸易中。

它是由买方银行发出的书面证明，保证在商业交易中，买方会按照合同约定，以指定的金额或数量付款给卖方或经过第三方银行支付，同时买方银行还会负责担保买方在支付过程中不会出现任何问题。

信用证可以分为进口信用证和出口信用证，根据不同的业务特点和双方要求，信用证还可以细分为红字信用证、绿字信用证、转让信用证、不可转让信用证等多种类型。

2. 信用证的结构和内容信用证的结构和内容主要包括开证行、受益人、申请人、通知行、规定付款行等要素。

其中，开证行是发出信用证的银行，受益人是指由信用证保证的收款人，申请人是指提出信用证申请的客户，通知行是指在信用证所规定的时间内，通知受益人提取货款或付款的银行，规定的付款行是指信用证至少规定了一家供货银行或代理银行，向受益人支付货款。

3. 信用证的操作流程操作流程包括开证、通知、提交单据和付款四个步骤。

致力于打造高品质文档试论国际贸易中银行信用证欺诈形式论文随着国际贸易的发展，各国进出口贸易骤然增加，然而交易双方处于不同的国家和地区，各自的法律和经济环境不同，下面是编辑老师为大家准备的试论国际贸易中银行信用证欺诈形式。

当事人很难充分了解对方的资信状况，也就无法在信任的基础上达成交易，从而给国际贸易的发展造成了一定的障碍。

为解决双方的信用危机，银行以其信用介入来支付货款，随之产生了信用证结算。

在这种交易方式下，银行以其自身的信用为担保，基于银行信用的稳定性和低风险性，信用证已被大多数国家所接受，成为最常用的结算方式，但作为一种结算工具，其本身并未完全消除国际贸易中的欺诈机会，同时由于其交易的复杂性及银行在信用证结汇中只对有关单证作表面的审查，使得一些不法商人有机可乘，导致欺诈行为频繁发生。

随着越来越多的信用证诈骗案件的发生，不仅破坏了正常的国际经济秩序，而且对世界各国的对外贸易造成了严重的损害。

面对欺诈风险，如何认清信用证欺诈行为并采取相应的防范措施，已成为一个亟待解决的全球性问题。

受益人欺诈。

信用证中的受益人是开证行承诺付款的对象，一般是贸易合同中的卖方。

受益人实施欺诈的形式一般有：(1)伪造部分单据。

受益人通过伪造全套单据中的部分单据，使银行相信单证表面一致而付款，如假冒或伪造印鉴，受益人在以打字机打出的并将通过邮递方式寄出的信用证上，假冒或伪造开证行有权签字人员的印鉴。

(2)伪造全套单据。

受益人在货物根本不存在的情况下，以伪造与信用证要求相符的单据，使银行因表面上单证相符而无条件付款，从而达到诈取目的。

由于信用证支付方式是一种单纯的单据交易业务活动，只要受益人提交了和信用证条款的要求相符的全套单据，银行就必须无条件付款。

(3) 伪造、变造信用证。

伪造信用证是指行为人通过编造虚假的根本不存在的银行开出信用证或假冒有影响的银行的名义开出假信用证;变造信用证则是指行为人在真实，合法的银行信用证结算凭证的基础上或以真实的银行信用证结算凭证为基本材料，通过剪接、涂改等手段改变银行信用证结算凭证的内容和主要条款使其成为虚假的信用证。

信用证欺诈及预防对策研究在英美成文法和判例法对对信用证的欺诈没专门下定义，因为英美两国的法官认为在判例中下定义是一件危险的事情。

所以在英美，一般的把民商事判例通用的欺诈定义适用于信用证欺诈的定义。

即欺诈是“任何故意的错误表述（misrepresentation）事实或真相以便从另一人处获得好处。

”在black’s law dictionary （布莱克法学字典）中关于欺诈的定义是：有意的曲解真相以便其他人依赖该曲解的真相从而从他人处获得本不属于他自己的有价值的事物或某种法律上的权利。

通过语言或行为，通过说谎或错误的引导造成法律上的损失。

一些国家法院也一般的适用民法上的欺诈概念来界定信用证的欺诈。

一、生成原因信用证自身存在的理论上的缺陷（即“独立抽象性”原则）是造成信用证诈骗的主要原因之一。

信用证是针对单证文件而非货物。

这一基本原则体现在UCP600（国际商会1993年修订本《跟单信用证统一惯例》600的简称）第4条规定：“在信用证业务中，有关各方所处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务及/或其他行为。

”但单据文件极易伪造，伪造与信用证要求相一致的提单等单证文件则更为容易，也更容易成功。

提单是一种物权凭证，所以，有人形容提单是一把打开浮动黄金仓库的钥匙，而伪造提单比伪造名画容易得多。

那么，在信用证方式下，卖方以假单证特别是提单行骗，说明货物已经付运，其实没有这回事，银行仅机械地“审核信用证规定的所有单据，以确定其表面上是否与信用证条款相符”（UCP600第3条）后即支付货款，毫无义务核对受益人（卖方）所提供的单据的实际真实性，这对买方是很危险的。

根据UCP600对单据的正确与否，银行只要认定其“表面相符”便没有任何责任。

UCP600第15条规定：“银行对于任何单据的形式完整性、准确性、真实性、伪造或法律效力、或单据上规定的或附加的一般及/或特别条件，概不负责；对于单据所代表的货物的描述、数量、重量、品质、状况、包装、交货、价格或存在，或货物的发货人、承运人或保险人或其他任何人诚信或行为及/或不行为，清偿能力及资信情况等，也不负责。

信用证欺诈及其防范分析[摘要] 信用证支付方式凭借其相对优越性成为了国际贸易买卖双方使用最多的支付方式。

但由于信用证体制不完善，也使信用证欺诈情况很严重。

研究信用证支付方式的漏洞，总结信用证欺诈的表现形式，分析信用证欺诈存在的原因，制定不同的防范对策，使这种支付方式更好地维护当事人的利益，促进国际贸易和世界经济的发展。

[关键词] 国际贸易信用证欺诈软条款一、信用证欺诈的类型及其产生原因（一）信用证欺诈的类型根据信用证欺诈行为主体的不同划分如下：（1）由受益人单方面做出的欺诈，欺诈对象为开证行和开证申请人；（2）由开证申请人单方面做出的欺诈，欺诈对象主要是受益人；（3）受益人与开证申请人合谋的欺诈，这类欺诈的目标是银行；（4）受益人与船公司合谋的欺诈，欺诈对象同样是开证行和开证申请人；（5）开证申请人与开证行合谋的欺诈，主要目标是受益人，议付行可能也难免受到牵连。

根据欺诈手段的不同可划分为：（1）伪造、变造信用证或附随的相关重要单据进行欺诈。

利用这些证件或单据，买方可以骗取卖方货物；卖方亦可以骗取买方开出的真信用证或直接骗取银行付款。

（2）骗取信用证。

可以是开证申请人欺骗银行开具信用证，也可是骗取他人已开出的信用证进行欺诈。

（3）利用软条款信用证进行欺诈。

软条款信用证，系指名为不可撤销的信用证，但实质上开证行可以随时免除其付款责任的信用证；或者使本应该独立于买卖合同的开证付款责任受制于买方意思的信用证。

这类信用证会附带一些隐蔽性条款，赋予开证人或开证行单方面的主动权，可使信用证随时因开证行或开证申请人单方面的行为而解除，从而达到骗取财物的目的。

（4）以保函换取倒签提单、预借提单及清洁提单。

采用倒签提单和预借提单都属于欺诈行为。

此外，卖方为掩盖货物不清洁的真相，凭保函将本应签发的不清洁提单作为清洁提单签发，促成单证相符，顺利结汇，也是很常见的一种欺诈手段。

（二）信用证欺诈的产生原因1．信用证自身存在的问题首先，根据信用证的独立性原则，信用证一经开立，它便与作为基础交易的买卖合同或其他合同相互独立，其本身构成一项独立的交易，只要相关单据符合信用证的要求，开证行便没有理由拒付货款。

国际信用证软条款欺诈以及防范对策摘要：面对日趋激烈的国际贸易，信用证成为不可或缺的交易手段。

虽然信用证具有其他交易方式所不具备的优势。

但是其自身仍有很多缺陷。

信用证纠纷案例中，软条款欺诈是其中较难以解决的问题。

针对国际贸易软条款纠纷问题，我国的中小企业没有实力，也没有经验解决出现的问题。

而软条款欺诈，更多是外国买方或卖方设下的陷阱，我国企业不懂得如何鉴别合同中的软条款，也没有相关的法律知识，所以，如何发现软条款以及如何解决软条款欺诈就显得尤为重要。

此篇论文的写作目的是针对我国中小企业面对软条款纠纷时，分析如何解决以及软条款对我国中小企业的影响。

关键词：信用证；软条款；欺诈；防范措施一、信用证软条款欺诈的界定对于信用证软条款是否属于欺诈，目前国际上的争论还很激烈。

一种观点认为，软条款不是就过去或者现在某种事实的虚假陈述，而是希望受益人在将来无法执行该条款时陷于被动的一种意思表示，这种意思表示建立在对未来的某种预见基础之上，故不符合公认的诈骗罪概念，因而利用软条款信用证诈骗不构成诈骗罪。

另一种观点认为，不论行为人的陈述表现为对过去事实的叙述，还是对将来事实的预见、表示、希望，都是为了掩盖自己主观上意图使对方陷于错误认识而自动交付财产这一事实。

而且，对方被骗的结果与行为人制作软条款的先行行为之间具有直接的因果关系。

作者认为，界定信用证软条款是否属于欺诈，并不应该取决于软条款本身，不能认为信用证中出现了软条款就一定是进口商的欺诈问题，而是应该取决于进口商在委托银行开立信用证时，设立软条款的动机是什么。

而且从另一方面来看，受益人在接受信用证的同时，也就默认了接受信用证中的软条款，愿意受其约束。

受益人不能仅仅凭借信用证中出现软条款而认定对方的欺诈行为。

如果开证申请人在委托银行开立信用证时，加入软条款的动机就是为了将来欺骗受益人，则这种行为就是欺诈行为。

但是由于个人的动机很难判断是善意的还是恶意的，因此，作者认为，凡是因为信用证软条款出现的纠纷，软条款带有十分明显地不公平，诸如受益人完全无力履行的条款，而且所需要的单据是由开证申请人掌控的时候，满足信用证要求的单据超出了受益人的能力范围时，就应该视为是开证申请人的欺诈行为。

国际贸易中信用证欺诈浅析随着国际经济贸易的发展，银行参与国际结算日益普遍，由于银行信誉优于商业信誉，到20世纪20年代，银行信用证业务日渐兴盛，目前在《跟单信用证统一惯例》的合并及规范下，信用证已成为国际贸易中最重要的支付方式。

特别是信用证有其独特的特点，这就为信用证的卖方或其他当事人利用信用证的特点欺诈对方，骗取钱物提供了便利的条件。

为此，有必要对信用证的欺诈问题予以探讨。

一、信用证的概念信用证或跟单信用证，是银行应国际货物买卖中买方的请求，开给卖方的一种在一定条件下保证付款的书面凭证。

因此，信用证采用银行的信誉而非商业信誉做担保，起到了汇付和托收所没有的作用。

但也同时就给欺诈带来了便利，买卖双方总认为银行信誉做担保就没有问题，可是他们却没有想到，如果没有买卖双方相互的信任，无论什么信用都是靠不住的。

二、信用证的特点及其欺诈原因信用证的法律特点信用证不同于托收等支付方式。

信用证结算方式的出现是银行参与国际结算的结果，就其信用特点而言，银行虽然参与支付过程，但银行只是作为受托人的身份行事，并不承担保证付款的责任；信用证是银行信用，银行的介入，使其成为买卖双方的保证人。

本来由买方承担的责任转由银行来履行。

信用证是独立于买卖合同的文件，它的开立以买卖双方的贸易合同为基础。

但是信用证一经开立就成为独立于合同之外的另一种契约。

信用证结算方式是一种典型的单据买卖。

信用证项下的支付，银行只凭信用证条款办事，开证行或付款行，只有在严格符合信用证规定的情况下，才履行付款责任。

开证行处理的是单据而不是货物，因此称之为“单据的买卖”。

银行对不符合信用证条款的单据可以拒绝接受，因此采用信用证结算方式，必须做到“单证一致，单单相符”。

信用证是一种银行信用，它是银行的一种担保文件。

但是银行在信用证项下的担保责任与一般擔保文件下的担保责任有所不同。

信用证方式，银行承担的担保责任是第一责任，即使付款人倒闭、死亡，受益人仍有权向开证行索款；而在其他文件项下，银行一般承担第二方的付款责任。

论信用证欺诈及信用证欺诈例外原则概述论文论信用证欺诈及信用证欺诈例外原则概述论文摘要：信用证已成为国际金融和贸易领域广泛采用的重要支付手段。

我国有关信用证的司法案例不断增加。

本文介绍了信用证欺诈的种类，信用证的欺诈例外制度的理论和判例，以及信用证欺诈的司法救济问题。

借以探讨中国在信用证欺诈方面的立法和司法问题。

1 信用证的欺诈1.1信用证欺诈的定义。

1.11对于信用证欺诈的含义在UCP中没有信用证欺诈的规定。

国际商会UCP500没有对欺诈下一个定义，也没有对信用证欺诈作出规定。

首先UCP500没有像UCC5那样有专门的定义章节。

因为国际商会负责制定UCP500的银行技术委员会在经过尝试和努力之后认为，"很清楚，在统一惯例500中提出一个明确的术语章节是一个可怕的尝试。

"其次是因为"这将引起许多国家委员会之间的争议，而且不能保证对这些定义的下法能取得国际间的一致意见，所以这个尝试被放弃了。

"因而UCP的从过去到现在的各个版本中也没有关于欺诈的定义或规定。

1.12 信用证欺诈在英美法和大陆法中的定义在英美成文法和判例法对对信用证的欺诈部专门下定义。

因为英美两国的法官认为在判例中下定义是一件危险的事情。

所以在英美，一般的把民商事判例通用的欺诈定义适用于信用证欺诈的定义。

即欺诈是“任何故意的错误表述（misrepresentation）事实或真相以便从另一人处获得好处。

”在black’s law dictionary （布莱克法学字典）中关于欺诈的定义是：有意的曲解真相以便其他人依赖该曲解的真相从而从他人处获得本不属于他自己的有价值的事物或某种法律上的权利。

通过语言或行为，通过说谎或错误的引导造成法律上的损失。

有时欺诈和恶意（bad faith）是同义词。

大陆法国家法院也一般的适用民法上的欺诈概念来界定信用证的欺诈。

1.2 信用证欺诈的种类信用证欺诈的种类多种多样，结合本文按照学理上的主体来分可分为以下几种。

《信用证诈骗的原因危害及防范》信用证诈骗是指在国际贸易中，以伪造或篡改信用证为手段，骗取贸易相关各方或金融机构的资金或货物。

近年来，信用证诈骗日益频繁发生，给国际贸易和金融安全造成了巨大的危害。

本文将分析信用证诈骗的原因、危害及防范。

一、原因1.制度漏洞信用证机制是国际贸易中的主要支付方式，但该机制缺乏信用证的真实性、准确性、及时性以及支付方式的多样性等方面的制度保障。

这使得信用证存在被伪造、篡改等风险，诈骗分子得以利用制度漏洞进行诈骗。

2.贸易环节不规范目前国际贸易中，各个环节存在一定程度的不规范。

例如，采购、销售、发运、保险等环节的操作流程、规则与标准不统一、不规范，使得贸易车间的管理存在薄弱环节，从而增加了信用证诈骗的发生概率。

3.管理漏洞金融机构的审批管理和操作流程中也存在漏洞。

一些银行对于信用证的审核、操作过于单一，对于部分涉及到审核流程、证件真伪、访问可信度等方面没有形成高度审查管理，增加了金融机构的出错率与被骗概率。

4.追溯能力不足在交易过程中，往往会涉及多个关键环节，追溯起源或者排查某一环节是否出现问题，有时无法及时追溯到根源，从而加大了信用证诈骗的风险。

二、危害1.经济损失在信用证诈骗的情况下，企业往往会遭受经济损失，这种情况往往会造成企业之间的贸易关系和信任关系的破裂，由于金融机构在信用证业务中承担了一定风险，因此也会对金融机构产生影响。

2.商业风险信用证诈骗还会给企业带来商业风险。

这种风险包括口碑受损、经营难度增加、商业关系受到影响等等，这种风险是企业难以承受的。

3.信誉损失信用证诈骗还会对企业的信誉造成损害。

一旦企业失信，即使下一次在信用证的申请中提供的资料完全合法，银行也可能会对企业持怀疑态度，甚至拒绝为其提供信用证。

三、防范1.完善信用证控制和管理对信用证发证、对帐等管理要加强对业务人员的审查；对信用证真实性、准确性、及时性的核查要加强；可尝试更安全的支付方式。

2.实施风险控制策略针对信用证诈骗的风险，在交易过程中及时预知可能出现的问题，加强对交易双方的调查与了解，以及提高银行的风险意识和防范意识。

国际贸易结算中信用证诈骗分析及对策(全文)国际贸易结算中信用证诈骗分析及对策一、引言信用证作为国际贸易中常用的结算方式，一直被视为安全可靠的支付工具。

然而，信用证诈骗问题也越来越突出，严重影响了国际贸易的正常进行。

本文旨在分析信用证诈骗的常见手法及特点，并提出相应的防范对策，以企业有效应对信用证诈骗风险。

二、信用证诈骗的常见手法（一）虚假文件1. 虚假发票2. 虚假运输文件3. 虚假保险单据（二）信用证规则的滥用1. 分割装运2. 伪造合同3. 改变货物的实质性（三）信用证开证行不慎或不专业1. 检查不严谨2. 验证不到位3. 被托运人和受益人貌似关系异常三、信用证诈骗的特点分析（一）受害者难以察觉（二）损失巨大且难以追回（三）犯罪行为跨境性强四、防范信用证诈骗的对策（一）加强对信用证开证行的审查1. 了解开证行的信誉和经营范围2. 调查开证行的实力和背景3. 对开证行的审核程序进行把控（二）加强对交易对手的风险评估1. 调查交易对手的信誉和声誉2. 核实交易对手的真实性和资质3. 提取信用报告并进行综合分析（三）谨慎核查代理人和供应商的身份和背景1. 确认代理人和供应商的资格和信誉2. 确定代理人和供应商的运营历史和业绩3. 定期进行供应商的现场审核和检查（四）了解和熟悉国际贸易规则及信用证的条款1. 及时了解国际贸易相关政策和法规变动2. 熟悉信用证的各项标准和规范3. 阅读并理解信用证中的重要条款与细则（五）加强内部管理和风险控制1. 建立完善的内部控制和审计机制2. 培训员工，提高组织内部的风险意识3. 定期评估和升级贸易结算过程中的风险管理措施五、附件1. 《国际贸易规则与实务》2. 《信用证操作手册》3. 《国际贸易风险评估报告》六、法律名词及注释1. 信用证：由银行根据申请人的委托和要求开立，作为保证出口货物得到支付的一种方式。

2. 虚假发票：伪造或篡改的与实际货物或服务不符的发票。

论信用证欺诈及其防范「关键词」信用证;欺诈随着我国改革开放的不断深入，国际贸易日益扩大，国际贸易在国民经济中的重要性越来越突出。

当今国际贸易主要支付手段并被广泛采用的就是信用证，其显著的特征就是买卖双方以信用证为媒介，附带若干单据实现钱货转移。

信用证作为“国际商业生命的血液”以其无可替代的作用保证了商业机体的活力。

然而，信用证欺诈的出现，严重阻碍了国际贸易的进程。

本文着重从信用证欺诈的成因，表现形式及其防范进行阐析。

根据UCP500(跟单信用证统一惯例)，信用证定义为：一项约定，不论其名称或描述如何，即由一家银行(“开证行”)依照客户(“申请人”)的要求和指示或以自身的名义，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据：向第三者(“受益人”)或其指定人付款;或承兑并支付该汇票;或承兑并支付受益人出具的汇票;或授权另一家银行进行该项付款;或承兑并支付该汇票;或授权另一家银行议付。

由此可见，信用证是以银行付款为保证，属于银行信用范畴。

但是银行付款并不以买方是否收到货物为依据，信用证独立于基础合约之外，其实际上是以“单单相符”为前提的单据交易，信用证欺诈即由此产生，并成为国际贸易发展的重大障碍。

一、信用证欺诈成因近年来，信用证欺诈活动愈演愈烈，综合分析，原因可归结为以下几方面：(一)信用证欺诈活动可获暴利，而风险较小。

欺诈者无需重大成本，只要伪造一套单据，便有可能获得巨额款项。

而且，国际社会对从事信用证欺诈活动者尚无有力制裁措施，在司法管辖权、法律适用、国际司法协助及引渡等问题上尚未形成一致作法。

于是，信用证欺诈的势头愈发猛烈，从目前国际贸易中揭露的案件来看，卷入信用证欺诈的成员已从一般的社会成员发展到精通国际海运、国际金融、国际保险、国际货物买卖等具有高智商高技能的犯罪分子，从单个人单枪匹马或小规模的个人合伙发展到带有专门性质的犯罪组织，甚至某些曾以走私贩毒为主的国际性犯罪组织也因欺诈活动获利大而改行，卷入到国际经济交往过程中所出现的欺诈活动中来，每年给世界经济造成数以亿美元计的巨大损失。

信用证欺诈及其防范实例分析11国商沈佳蓓摘要：信用证支付方式对国际贸易的开展带来了便利，也为不法分子欺诈提供了可乘之机。

熟悉国际惯例在国际商务中的应用，提高警觉，防范各式各样欺诈手段和方法，以确保交易安全。

本文就当前国际经济贸易中信用证支付方式出现的欺诈风险，阐述信用证欺诈的概念、成因、种类，并提出防范措施。

关键词：信用证欺诈手段风险防范一、信用证欺诈相关概念1、信用证的定义信用证（Letter of Credit, L/C）是一家银行（开证行）按照其客户（开证申请人）的要求和指示，或自己主动向另一方（受益人）所签发的一种书面约定，根据这一约定，如果受益人满足了约定的条件，开证行将向受益人支付信用证中约定的金额。

信用证在本质上是银行有条件保证付款的证书，是现代国际贸易中重要的支付工具和融资工具。

2、信用证的类型3、信用证欺诈的定义虽然目前世界各国对信用证欺诈已逐渐加以重视，但是对于什么是信用证欺诈还没有统一的规定，有学者认为，信用证欺诈是指利用跟单信用证机制中的单证相符即予以支付的规定，提供表面记载与信用证要求相符，但实际上不能代表真实货物的单据，骗取货物支付的商业欺诈行为。

伪造、变造信用证下要求的商业单据或故意提供记载与实际情况不符的单据是这种欺诈行为的共同特征。

我国最高人民法院《关于贯彻执行〈中华人民共和国民法通则〉若干问题的意见》第68条规定“一方当事人故意告知对方虚假情况或故意隐瞒真实情况，诱使对方当事人做出错误意思表示的可以认定为欺诈行为。

”因而在我国，构成信用证欺诈应具备以下条件：1、信用证一方当事人是主观上出于故意的，即明知其欺诈行为会使对方当事人产生错误认识，而希望另一方当事人基于该错误认识作出一定行为；2、客观上欺诈一方有积极的欺诈行为，如伪造单据，隐瞒真实情况。

3、被欺诈一方基于错误认识而作出了某种行为，行为后果的严重程度不影响对这一行为是否为欺诈的认定。

二、信用证欺诈的成因1、信用证制度本身的缺陷使得犯罪分子有机可乘。

关于国际贸易结算中信用证诈骗案例剖析_0关于国际贸易结算中信用证诈骗案例剖析（作者:___________单位: ___________邮码:___________）论文关键词：跟单信用证；货权凭证；打包贷款；议付陷井；软条款；苛刻条款；开证押金；质押论文摘要：文章全面系统地剖析摘述了国际贸易结算中不法分子相互句结，利用信用证进行金融诈骗产生的原因，并根据我国金融、外贸工作的实际情况提出了应对和防止利用信用证进行诈编的相关措施。

随着我国加人WTO和国际交往的日益增多，全球经济一体化进程的加快及国际分工的逐渐深化，国家之间发生的货币收付越来越多，当前世界上跨国间每天发生数千亿美元的国际结算业务。

当前跨国间货物交付数量巨大，交易额惊人的买卖交割主要得益于国际贸易结算中在经常不断地使用不可撤消的跟单信用证(IrrevocableDocumentaryL/C)和保函(Bonds)这两个重要的银行“产品”，以单据(Documents)作为支付媒介，才使跨国间互不相识的买卖双方能消除互不信任，顺利实现商品与金钱的交换(Exchange)。

一、信用证业务的基本概念信用证业务中的跟单信用证是指一家银行根据进口商的请求和指令所作出在满足信用证条款和条件下，凭指定的单据向出口商保证付款的一项约定。

因此，信用证是开征行作为信用媒介有条件的付款承诺。

一般说来受益人取款的前提是“单单相符”和“单证相符”，其含义是“提供的单据符合信用证的条款要求，并且通过单据证明信用证所有条款、条件已被执行”。

故此受益人(出口商)要交付的单据中包含“物权凭证”(Titletothegoods)。

进口商(开汪申请人)向开证银行(IssuingBank)付款后取得全套装运单据(shippingDocuments)也就取得了货物的拥有权。

然而，信用证eg 业务本身却存在着一个致命弱点—即容易产生欺诈，导致利用信用证进行金融诈骗的案件屡屡发生。

那是由于信用证业务的特点所决定—开证行是以提交相符单据为付款条件，又只管单据表面相符而不管货物交付的真实情况，这就为那些犯罪分子利用空头信用证(没有货物交付)的假单据向银行骗取巨额资金而留下了隐患。

试论信用证欺诈行为来源：中国论文下载中心作者：孙超编辑：studa1211论文摘要信用证是国际贸易最主要的支付手段之一，在中国的银行之中也是广为应用。

信用证是独立的法律文件，是独立于合同而存在的，这就为信用证欺诈行为的发生留下了空间。

本文以信用证欺诈行为作为切入点，通过对信用证欺诈例外原则、禁付令以及UCP600的分析，进而对我国关于信用证欺诈问题的立法和执法内容提出几点建议。

论文关键词信用证信用证欺诈信用证欺诈例外原则禁付令一、信用证的概念信用证就是一种开证行根据买方的申请而向卖方开出的承诺在一定期限和条件下凭受益人提交的单据付款的书面文件。

信用证以其是否附带单据，分为光票信用证和跟单信用证两大类。

在国际贸易中主要使用的是跟单信用证，我们一般分析跟单信用证。

信用证严格遵循单单一致、单证一致的原则。

信用证的基本当事人有三个：开证申请人、开证行和受益人。

其他关系人还有通知行、保兑行、议付行、付款行、偿付行等。

二、信用证欺诈行为（一）信用证欺诈的表现形式现在普遍认为信用证欺诈有以下几种表现形式：1．伪造文件或签字、印鉴。

在现代高科技的条件下，信用证的伪造极其容易。

2．涂改信用证欺诈。

进口商将过期已经失效的信用证刻意涂改，如变更原证的金额，以骗取出口货物，或诱使出口方向其开立信用证，骗取银行融资。

3．盗用或借用其他行密押欺诈。

这是诈骗分子在电开信用证中，谎称使第三家银行密押，但该第三家银行的确认缺无加押证实，试图骗取出口货物。

4．信用证“软条款”欺诈。

5．进口商不依合同开证的欺诈。

信用证及其条款应与买卖合同严格一致。

但实际上由于多种原因，进口商不依照合同开证，从而使合同的执行发生困难，或者使出口商遭受额外的损失。

6．进口商故设障碍的欺诈。

进口商往往利用信用证“严格一致”的原则，故意在信用证中增加一些难以履行的条款，或者设置一些陷阱。

（二）软条款信用证“软条款”欺诈是比较典型的。

利用信用证软条款欺诈，是指诈骗分子要求开证行开出的信用证主动权完全控制在开证方手中，以此来制约受益人，且具备随时可解除付款责任条款的信用证，实质就是变相的可撤销信用证。

关于国际贸易结算中信用证诈骗案例剖析论文关键词：跟单信用证；货权凭证；打包贷款；议付陷井；软条款；苛刻条款；开证押金；质押论文摘要：文章全面系统地剖析摘述了国际贸易结算中不法分子相互句结,利用信用证进行金融诈骗产生得缘故,并依照我国金融、外贸工作得实际情况提出了应对和防止利用信用证进行诈编得相关措施.随着我国加人wto和国际交往得日益增多,全球经济一体化进程得加快及国际分工得逐渐深化,国家之间发生得货币收付越来越多,当前世界上跨国间每天发生数千亿美元得国际结算业务.当前跨国间物资交付数量巨大,交易额惊人得买卖交割要紧得益于国际贸易结算中在经常不断地使用不可撤消得跟单信用证(irrevocable documentary l/c)和保函(bonds)这两个重要得银行“产品”,以单据(documents)作为支付媒介,才使跨国间互不相识得买卖双方能消除互不信任,顺利实现商品与金钞票得交换(exchange).一、信用证业务得差不多概念信用证业务中得跟单信用证是指一家银行依照进口商得请求和指令所作出在满足信用证条款和条件下,凭指定得单据向出口商保证付款得一项约定.因此,信用证是开征行作为信用媒介有条件得付款承诺.一般讲来受益人取款得前提是“单单相符”和“单证相符”,其含义是“提供得单据符合信用证得条款要求,同时通过单据证明信用证所有条款、条件已被执行”.故此受益人(出口商)要交付得单据中包含“物权凭证”(titleto the goods).WwwcoM进口商(开汪申请人)向开证银行(issuing bank)付款后取得全套装运单据(shippingdocuments)也就取得了物资得拥有权.然而,信用证eg业务本身却存在着一个致命弱点—即容易产生欺诈,导致利用信用证进行金融诈骗得案件屡屡发生.那是由于信用证业务得特点所决定—开证行是以提交相符单据为付款条件,又只管单据表面相符而不管物资交付得真实情况,这就为那些犯罪分子利用空头信用证(没有物资交付)得假单据向银行骗取巨额资金而留下了隐患.另一方面,信用证业务项下“打包贷款”业务,又为外贸公司得某些犯罪嫌疑人和不法外商相互勾结,或以融资方式,利用国外银行开立得虚假信用证向议付行抵押贷款,骗取巨额贷款留下伏笔.二、l/c诈骗案件回忆1993年4月1日中国农业银行河北省街水地区中心支行行长赵金荣等人擅自越权对外开出200份一年期,不可撤消可转让得总金额为100亿美元得备用信用证,险些被国内外勾结得犯罪分子打着融资得旗号作为向银行诈骗巨额资金得工具,一旦得逞将使我国承受巨额损失.1995年由武汉侨港实业进展公司同韩国三一贸易公司背地勾结,开出一份不可撤消得保兑得跟单即期信用证,并托付湖北省中原国际贸易公司代理出口一批价值43000美元全棉漂白被套至韩国.该外贸公司在不知晓事实真相得情况下,利用自己良好得银企关系,以该信用证向招商银行武汉分行作为抵押而“打包贷款”人民币250元,按双代理合同拨付给指定生产企业一一湖北省丝绸工业公司.而事后,武汉侨港实业进展公司,法人代表和平却暗地非法将全部款项提现外逃,至今尚未被抓获归案.2000年由武汉市中级人民法院公开审理一宗金融诈骗案件,是四川南德公司董事长牟其中与湖北省轻工业品进出口公司某业务员背地勾结,并串通不法港商,签置虚假进口贸易合同,并利用虚假进口物资单据,骗取中国银行湖北省分行对外开出多份进口远期承兑信用证,累计从该银行骗取金额高达二千多万美元,尽管牟其中已伏法,判处无期徒刑,但给银行和外贸公司带来不可估量得经济损失.2001年,2月22日武汉市中级法院又以信用证诈骗罪判处广东林伟哲有期徒刑10年,巧合得是,这位诈骗国家3000余万资产得巨骗,使用得手法与有“大陆首骗”之称得牟其中当年得信用证诈骗方法极其相似,且均在武汉作案.林伟哲预付湖北省服装进出口公司200万元,后者托付中国银行武汉分行,向中国银行纽约分行开出了金额折合1398万人民币得信用证.在美国得企美公司将信用证贷款办理贴现后现金全部被林伟哲存人自己得账户.同时,林伟哲又以相同手段将省服装进出口公司开出得2449万余元信用证贷款据为其私有,除后来私下归还服装进出口公司1000万元及650万保证金,林伟哲共骗取湖北省服装进出口公司3000余万元.教训深刻. 三、利用信用证诈骗缘故剖析金融诈骗案件得产生和其它经济案件一样有其深刻得社会历史根源.它是多种复合因素得产物.既有社会经济政治因素,又有金融治理方面得因素,要紧缘故如下所述:1、犯罪分子巧妙利用信用证结算业务中所存在得弊端或利用信用证业务得操作规程,与国外不法商人或港澳地区商人勾结,通过国内外有关银行开具各种不同种类信用证,借以实现金融诈骗得目得.2、银行部分从事国际结算业务得工作人员法制观念淡薄,只图局部眼前利益,一味追求国际结算业务量和工作业绩,轻信诈骗分子得花言巧语和经不起糖衣炮弹得侵袭,在金钞票与女色面前丧失原则,缺乏主见性或经不起犯罪分子拉拢腐蚀,而使犯罪分子有机可趁.3、银行工作人员缺乏对信用证业务实施诸环节得跟踪、监控与协调.一经“打包贷款”,资金贷出后只是消极等待外贸公司得单据议付,或仅凭单据得“表面真实性,而只是咨询业务进展,盲目划拨和划付资金.4、金融部门负责人缺乏从严把关,过咨询所经营业务得详情.致使部分工作人员因各种关系占据一定得重要岗位,他们缺乏在国际结算方面应具备得理论知识和实务操作技能等方面得差不多素养.这也是金融诈骗频频发生得重要缘故之一.5、社会环境也是金融系统产生诈骗案件得客观因素.四、应对和防止利用信用证进行金融诈骗得对策1、应立足于金融工作特点,切实做到从源头上认识利用信用证进行金融诈骗发生得根源和特点,把预防和综合治理放在金融系统内部来考虑.同时近一步加大执法执纪力度,司法部门要纵深介人重大金融诈骗得侦察、取证和公开审判,这是严厉和惩治犯罪、违法、违纪行为强有力手段,也是遏制金融诈骗案件发生得重要措施.2、银行应加强对进出口公司得资信调查,建立外贸公司借贷资金资信档案,掌握外贸公司家底、资产状况、流淌资金及资产负债率.对资产负债率高,资信状况不佳,进出口业务运转不畅,甚至资不抵债得外贸公司要严格操纵其信贷规模及额度.在进口信用证开立申请时,要求外贸公司提供金额开证押金或提供相关“质押”和“担保”,以减少银行所承担得风险和杜绝诈骗风险.3、银行应加强与外贸公司之间得银企使用.协助进口商争取以下fob贸易术语成交,由国内知名国际外运公司派船或安排装运港接货事宜,有效防止单据议付中出现得假物权凭证—海运提单(bill of lading)o并对进口商开证前、开证后及单据议付中得“三期治理”进行严格审核及监测.4、对外贸公司提供得出口信用证,银行要加强“审证”、“改证”环节得治理.凡信用证中出现“软条款”或“苛刻条款”应及时提醒外贸公司请进口商予以“改证”,删除这些难以议付得壁垒,防备“议付陷井”.否则,银行不予打包货款.5、银行应严格操纵打包贷款规模和信贷额度,落低信用证抵押贷款得额度标准.将进口开证押金和质押有机结合,注意装运单据中货权凭证一海运提单(bill of lading)得审核与调查,杜绝虚假单据,加强对外贸公司单证议付得审查与治理,严格执行单证一致,单单一致,严格相符原则.凡有不符合得单据应拒绝议付,因为任何不符点得出现都会危及到信用证得兑付而被开证行拒付.。