国际结算与单证复习

国际结算复习重点一、国际结算通过货币收付来实现国际间的支付或资金转移，就是国际结算。

（国与国、地区间）Convertible Currency 可兑换货币（自由外汇）国际结算的分类：贸易结算（International trade settlement）非贸易结算类（International non-trade settlement）：无形贸易、金融交易、无偿转移国际结算的产生和发展：从现金结算到非现金结算；从凭实物结算到凭单据结算；从贸易商之间直接结算到通过银行结算（跨国银行的增多，银行功能的丰富和完善）；国际结算与贸易融资相结合——背景：科技进步，生产力发展，卖方增多赊账交易（O/A）和商业信用结算方式（汇款、托收）占比不断扩大出口商扩大贸易规模的资金需求更迫切国际结算新方式：保理：中短期的收账和融资服务福费廷：中长期的无追索权融资服务国际结算制度是各国之间结算债权债务关系的基本方法和总的原则。

国际结算的研究对象：１、国际结算工具：票据２、国际结算方式：记账结算现汇结算：汇款、托收、信用证、保函、备用信用证、保理、福费廷３、国际结算单据：基本单据：发票、保险单据、运输单据附属单据：其他，如产地证、质检证国际结算的特点：按照国际惯例进行国际结算。

结算货币多元化。

结算业务电子化和网络化趋势。

国际标准化货币符号：中国——CNY 欧元区——EUR 美国——USD往账（Nostro account）：一家银行开在国外其他银行里的活期账户对这家银行而言就是往账。

即我行设在你行的账(our a/c with you)来账(Vostro account)：国外其他银行开在这家银行的活期账户对这家银行而言就是来账。

即你行设在我行的账(your a/c with us)银行处理国际业务机构设置的主要类型:代表处（非盈利）、代理处（不吸收存款）、海外分支行（联行）；——不是独立的法人代理行、子行、联营银行；——是独立的法人银团银行——不经营小额零售业务&&开立活期账户的代理行为账户行。

国际结算复习资料一、重点词汇英汉互译：第一章国际结算的介绍Correspondent Bank 代理行Test key 密押Specimen of authorized signature 印鉴Debit (for bank) 借记Nostro account 往户账IMF 国际货币基金组织 ICC 国际商会CHIPS 英国同业银行自动支付系统URC522 《跟单托收统一规则》国际结算 International Settlement预付货款 Payment in advance汇款(汇付) Remittance跟单信用证 Documentary L/C Control Documents 控制文件Terms and conditions 费率表SWIFT 环球银行金融电讯协会Credit (for bank) 贷记Vostro account 来户账WBG 世界银行组织CHAPS 纽约银行同业电子清算系统UCP 600 《跟单信用证统一惯例》赊账 Open Account(O/A)托收Collection银行保函 Bank Guarantee第二章票据Recourse 追索 Non-causation 无因性流通工具 Negotiable Instrument汇票 Bill of Exchange/Draft 本票 Promissory Note 支票 Check/Cheque drawer 出票人 payer/drawee 付款人 payee 收款人 endorser 背书人acceptor 承兑人 Holder 持票人 Holder for value 对价持票人Holder in due course/Bona fide holder 正当持票人/善意的持票人汇票出票 Issue 背书 Endorsement) 提示(Presentation 承兑(Acceptance 保证 Guarantee 付款 Payment 拒付 Dishonor 追索 Recourse拒绝证书 Protest Tenor 付款期限 Usance bill 远期汇票Blank endorsement 空白背书 Acceptance/payment for honor 参加承兑和参加付款支票Crossed check 划线支票 Uncrossed check 非划线支票 Open check 现金支票Rubber check/bad check 空头支票 Collecting bank 托收行 out of date 过期第三章Remittance 汇付，顺汇 Reverse remittance 逆汇Remitter 汇款人 Remitting bank 汇出行 Paying bank 汇入行，解付行Beneficiary or payee 收款人，受益人Reimbursement of remittance cover 拨头寸T/T 电汇 M/T 信汇 D/D 票汇 Payment in advance 预付货款Open account / payment after goods arrival 赊销 Consignment 寄售第四章Documentary collection 跟单托收Clean collection 光票托收Direct collection 直接托收D/P at sight 即期付款交单D/P after sight 远期付款交单D/A 承兑交单D/P.T/R/ 付款交单凭信托收据借单Outward bills/ 出口押汇Inward bills /进口押汇Principal/ 委托人Remitting Bank/托收行Collecting Bank/ 代收行Drawee/付款人 Principal’s representative in case of need/需要时的代理第五章Applicant 申请人Advising Bank 通知行承兑行 Accepting Bank 索偿行 Claiming BankBeneficiary 受益人 Issuing Bank 开证行Confirming Bank 保兑行 Paying Bank 付款行议付行 Negotiating Bank 偿付行 Reimbursing Bank 寄单行 Remitting Bankin duplicate 一式两份 in triplicate 一式三份in quadruplicate 一式四份 in quintuplicate 一式五份Confirm 保兑 Negotiate 议付 undertaking 承诺Primary liability forpayment of the Issuing Bank 开证行承担第一性付款责任Documentary Credit Nominated Bank 指定银行soft clause 软条款跟单与光票信用证 Documentary and clean L/C不可撤销与可撤销信用证 Irrevocable and revocable L/C保兑与不保兑信用证 Confirmed and unconfirmed L/C即期付款、延期付款、承兑和议付信用证，假远期信用证Sight 、 Usance 、 Acceptance and Negotiation L/C可转让与不可转让信用证 Transferable and Untransferable L/C循环信用证 Revolving L/C 对开信用证 Reciprocale L/C背对背信用证 Back to back L/C 预支(红条款)信用证) Anticipantory L/C 备用信用证 Standby L/C二、知识重点：第一章国际结算的介绍一、国际结算定义：(Definition)1、是指处于两个处于不同国家的当事人通过银行办理的两国间货币收付业务。

合同的成立和生效必须采用书面形式，任何形式的电报或电传、电子邮件等，都不足以构成订单。

正确答案:B试题解析：合同的形式是由合同及内容决定的。

对于比较复杂的合同，法律一般规定采用书面形式，其他合同可以采取书面形式也可以采取其他形式。

电子合同、口头合同在国际贸易中也经常使用。

题目说法错误。

(1分)•A、正确•B、错误错误：买方来电表示接受卖方发盘，但要求将D/P即期改为D/P远期，卖方缄默，此时合同成立。

正确答案:B试题解析：买方的还盘中对发盘表示接受，但要求把D/P即期改为D/P远期，这是对发盘条件的实质性变更。

《联合国国际货物销售合同公约》中规定，除非受盘人毫不迟延的以口头或书面方式表示接受，否则该接受无效。

缄默并不等于接受。

因此本题中的情况合同不成立。

题目说法错误。

(1分)•A、正确•B、错误错误：在信用证业务中，受益人收到信用证修改通知书后，如不同意修改，应立即将信用证修改书退回通知行，否则视为同意接受。

正确答案:B试题解析：UCP600第十条c款规定：“在受益人告知通知修改的银行其接受该修改之前，原信用证（或含有先前被接受的修改的信用证）的条款对受益人仍然有效。

受益人应提供接受或拒绝修改的通知。

如果受益人未能给予通知，当交单与信用证以及尚未表示接受的修改的要求一致时，即视为受益人已作出接受修改的通知，并且从此时起，该信用证被修改。

”受益人接受或者拒绝的方式是提供接受或拒绝的通知，如果未给予通知，视为接受。

题目说法错误。

(1分)•A、正确•B、错误按INCOTERMS2000的规定，以C组贸易术语成交签订的合同都属于装运合同。

正确答案:A 试题解析：装运合同就是只管按时装运,不管货物何时到达。

按照INCOTERMS2000的解释，以C组贸易术语成交，风险划分界限均在装运地点，即装运港或其它装运地点，之后的风险由买方承担。

因此，C组贸易术语成交签订的合同都属于装运合同。

题目说法正确。

(1分)•A、正确•B、错误上海一公司以CIF条件从国外进口一批货物，货物在运输途中遭遇飓风，全部损失，几天后，对方凭包括正本提单在内的全套合格单据要求我方付款，我方以货物灭为由拒绝付款，这种做法是合理的。

复习题一、名词解释1.国际结算2.代理行3.控制文件4.密押5.签字样本6.费率表7.汇票8.本票9.支票 10.拒绝证书11.追索权 12.背书 13.提示 14.承兑 15.汇款16.电汇 17.信汇 18.票汇 19.顺汇 20.逆汇21.红条款信用证 22.承兑信用证 23.循环信用证24.可转让信用证 25.托收 26.信托收据 27.背对背信用证 28.对开信用证 29.备用信用证 30.打包放款 31.出口押汇 32.进口押汇 33.银行保函 33．贴现 33.头寸调拨34．信用证 35 实质一致二、简答题1.当代国际结算方式包括哪些？2.什么叫票据？其特点和功能有哪些？3.本票、支票的定义分别是什么？与汇票相比，各有哪些异同？4.什么叫票据的追索？票据的追索应如何进行？行使追索权应具备哪些条件？5.汇款业务的主要当事人有哪些？其各自责任和权利是什么？6.汇款有哪些种类？其各自的业务程序如何？7.托收有哪些种类？其各自工作程序如何？8.为什么国际商会不赞成远期付款交单的托收方式？9.汇款业务中，两地银行间头寸拨付可有哪些情况？10.与电汇、信汇相比较，票汇有哪些特点？11.付款交单和承兑交单同为托收方式，对于出口商来说，哪一种方式风险较大？为什么？12.跟单信用证有哪些基本特点？13.跟单信用证的主要当事人有哪些？在该业务中，他们各自有哪些权利和义务？其彼此关系如何？14.根据信用证的特点，中间商从事转口贸易应使用哪种信用证？15.可转让信用证与背对背信用证的主要区别是什么？16.对开信用证与背对背信用证的主要区别是什么？17.若来证金额超过对开证银行的授信额度，可采取哪些安全措施？其中那种最容易被开证行接受？18.对于受益人提交的单据未能达到“严格相符”要求者，出口地银行可采取哪些措施？其中最好的是什么？哪些措施实际上是将结算的基础降到仅仅是交易双方的商业信用？19.在什么样的情况下，才能采取担保提货?担保提货与凭信托收据向银行借得提单提货有什么不同？办理担保提货对进口商、开证行来说，分别应注意些什么？20.什么叫银行保函？什么叫第一性偿付责任的银行保函、第二性偿付责任的银行保函？21.银行保函与信用证相比有什么异同？22．顺汇与逆汇各有何特点？并试用简图表示顺汇的业务流程。

（一）单证的含义1、单证：国际结算中应用的单据、文件与证书，凭借这种文件来处理国际货物的交付、运输、保险、商检、报关、结汇等。

2、狭义单证：结算单证，信用证支付方式下的结算单证。

3、广义单证：国际贸易中使用的各种单据、文件与证书的统称。

二、国际贸易单证的分类(一)《托收统一规则》(《URC522》)的分类1、金融单据——具有货币属性，汇票、支票、本票或其他用于取得付款资金的类似凭证。

2、商业单据——除了金融单据以外的所有单据1)基本单据：商业发票、海运提单、保险单等2)附属单据：? 进口国官方要求的单据：领事发票、海关发票、原产地证明等? 买方要求的单据：装箱单、重量单、品质证书、寄单证明、寄样证明、装运通知、船龄证明等。

(二)《跟单信用证统一惯例》(《UCP600》)的分类1、运输单据——海运提单;非转让海运单;租船合约提单;多式联运单据;空运单据;公路、铁路和内陆水运单据;快递和邮包收据;运输代理人的运输单据等。

2、保险单据——保险单、保险凭证、承保证明、预保单等3、商业发票4、其他单据---包括装箱单、重量单和各种证明书。

(三)UN/EDIFACT的分类EDI国际通用标准将国际贸易单证分为九大类：生产单证、订购单证、销售单证、银行单证、保险单证、货运代理服务单证、运输单证、出口单证、进口和转口单证。

(四)按照单证形式分类国际贸易单证按照单证的形式分为纸面单证和电子单证。

运输单据[Transport Documents] 国际贸易中的基本单据之一。

主要有海运提单、航空运单、铁路运单、邮包收据和联合运输单据等。

运输单据是由承运方签发给托运人表示已经收到货物，并约定将该货物运往指定目的地的凭证，其中海运提单还是凭以提货的物权凭证，因此还是最重要的商业单据。

见“货运单据”。

基本单据[Basic Documents] 也称主要单据。

指在交易中，出口商必须提供的单据。

国际贸易的货运单据种类繁多，按其作用的不同，可以分为基本单据和附属单据两大类。

《国际结算》复习题第一篇：《国际结算》复习题《国际结算》复习题一、名词解释（掌握各名词的英文形式）1、汇票；2、承兑；3、背书；4、顺汇（逆汇）；5、托收；6、D/P（D/A）；7、托收行（代收行）；8、T/R；9、跟单信用证；10、SWIFT；11、议付；12、假远期信用证；13、不可撤销信用证；14、对背信用证；15、银行保函；16、见索即付保函；17、备用信用证；18、反担保人；19、投标保函（履约保函）；20、补偿贸易保函；21、租赁保函；22、海运提单；23、唛头；24、清洁提单（不清洁提单）；25、倒签提单；26、保付代理；27、进口保理商；28、福费廷二、填空1、国际汇兑方式根据汇付工具的传递方向与资金流向的异同分为_________和_________。

当汇付工具的走向和资金流向相同时，我们称为_________，相反则称为_________。

2、汇票的提示行为分为_________和_________两种。

3、根据货款汇付和货物运送时间顺序的不同，汇款分为Payment in Advance（即_________）和Payment after Arrival of the Goods（即_________）。

4、提示是_________向_________要求_________和_________的行为。

5、汇票在出票后主债务人是_________，当_________承兑后，_________成为主债务人。

6、信用证是由______向______提出申请开立的，______对______的付款承诺，______要履行出证方的权利和义务。

7、信用证的兑付方式有______、______、______、______，任何信用证的兑付方式必须是其中一种。

8、在信用证的三个基本当事人中，______是货物的托运人，______是运输单据的收货人。

9、《UCP500》规定，如果信用证中未对最迟交单日做出规定，按照国际惯例，受益人必须在提单签发后的______天交单。

国际结算复习资料国际结算复习题型：单选(20*1’)、多选(10*2’)、判断(10*1’)、实践(2*10’)、案例（制单2*10’）、计算题（贴现10’）第一章导论（一）国际结算工具——票据：汇票（即期/远期商业汇票、银行汇票）、本票、支票（二）结算方式1.国际贸易结算方式：基本方式——汇款，跟单托书，跟单信用证；附属方式——银行保函、国际保理，包买票据2.非贸易结算方式：旅游支票与信用卡，外币汇兑，买汇与光票托收（三）单据1.基本单据：商业单据（商业发票、包装单据、其他发票），运输单据（海运提单、租船合约提单、海运单、其他），保险单2.附属单据：检验证书、产地证明、船公司证明、装船通知、受益人申明（四）国际结算1．含义国际结算是不同国家当事人之间通过银行进行的国际货币收付业务。

即应用一定的金融工具（汇票、本票、支票等），采取一定的方式（汇付、托收、信用证等）利用一定的渠道（通讯网、Internet 等），通过一定的媒介机构（银行或其他金融机构），进行国与国之间的货币收付行为，从而使国际债权债务得以清偿。

2．性质：银行中间业务，设计国际金融实务，以国际贸易为基础3．研究对象：国际结算工具、方式、单据，以银行为中心的支付体系4．有关法律及国际惯例1法律：《中华人民共和国票据法》，《英国票据法》，《日内瓦统一票据法》等2国际惯例：《国际保理业务惯例规则》（IFC），《见索即付保函统一规则》（URDG458），《跟单信用证统一规则》（UCP600），《托收统一规则》（URC522），《国际贸易术语解释通则》（INCOTERMS2010）5．制度：双边结算制度，多变结算制度（五）现代国际结算的特点及发展1.特点现代国际结算是以票据为基础、单据为条件、银行为中介、结算和融资相结合的非现金结算体系1票据是国际结算的基础2以银行为中枢，形成了结算和融资日益结合的国际结算体系3象征性交货、单据的多样化4电子数据交换（EDI）将最终替代纸质单据成为国际结算的主要形式2.新的发展趋势：多样化（内容，结算单据、凭证，结算方式）；国际结算风险日益加大；采用新技术，新方法进行业务操作（六）国际结算中的往来银行1.地位：中枢2.作用：国际汇兑，保证（用银行信用代替商业信用），融资（从事国际贸易的重要条件，如进出口押汇、贴现、打包放款、预支L/C等融资手段），其他服务3.商业银行分支机构1代表处：本身不是银行，营运资金都来自总行，不能经营存、贷款等常规银行业务，所以不产生收入或利润，即是一个只出不进的机构。

《国际结算》复习试题及答案一、名词解释1.国际结算2.票汇3.不可撤销信用证4。

国际保理5。

SWIFT6银行保函7.票据8。

承兑9。

汇款10.贸易术语11。

承兑交单12.清洁提单二、填空题1.以贸易作为划分标准，国际结算可分为＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿两种。

2．世界上两大票据法体系,一是＿＿＿＿＿法系，二是＿＿＿＿＿法系3. 提单的基本作用是＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿。

4．汇票是支付的命令，而本票是支付的＿＿＿＿＿。

5．汇款属于＿＿＿＿＿信用，属于＿＿＿＿＿法。

6．在跟单托收条件下,托收可分为＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿两种。

7．信用证是银行根据＿＿＿＿＿请求开立的保证向＿＿＿＿＿付款的书面文件.8．根据是否向出口商提供融资，保理可分为＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿.9．根据承运人对货物外包装有无不良批注，可将提单分为＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿.10．跟单托收的交单条件有＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿。

11。

欧洲支付同盟实行了典型的＿＿＿＿＿结算制度。

12.《2000通则》条件下,C组的术语有CIF＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿.13．托收的种类有＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿。

14．根据发卡机构的不同信用卡可分为＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿. 15．根据海运提单收货人一栏填写内容可将提单分为＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿,其中＿＿＿＿＿不能转让。

16. 银行证结算方式属于＿＿＿＿＿信用,＿＿＿＿＿是第一付款人. 17．指示性提单的抬头又分为＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿.18．保险公司承保海运基本险别有＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿.19．UCP500规定银行审核单据的时间为＿＿＿＿＿.三、选择题1．《2000通则》规定的十三种术语中，由卖方办理进口手续的是（) A．CIFB．EXWC．DESD．DDP2．签发联运提单的承运人的责任是（)A．只对第一程运输负责B．必须对全程运输负责3．A公司向B公司出口一批货物，B公司通过C银行给A公司一张不可撤销的即期信用证,当A公司于货物装船后持全套货物单据向银行办理议付时，B公司倒闭，C银行（）A．可以B公司倒闭为由拒绝付款B．仍应承担付款责任C．有权推迟付款,推迟时间可由双方协商4．UCP500规定，信用证项下汇票的付款人应是( ）A．开证申请人B．开证行C．议付行5．指示性抬头的汇票（）A．须经背书方可转让B．不能通过背书转让C．无须背书,凭交付即可转让6．备用信用证是（）A．跟单信用证B．光票信用证C．即可是跟单信用证，又可是光票信用证7．在海运保险业务中，共同海损属于（)A．部分损失B．全部损失C．有时是部分损失有时是全损8．信用证体现了( )A．开证申请人与开证行之间的契约关系B．开证行与受益人之间的契约关系C．开证申请人与受益人之间的契约关系9．根据UCP500的规定，受益人最后向银行交单议付的期限是不迟于提单签发日（)A．11天B．15天C．21天D．25天10．多式联运单据签发人的责任是（)A．仅对第一程运输负责B．对全程运输负责11．必须经过背书才能进行转让的提单是（）A．记名提单B．不记名提单C．指示提单12.保理业务与贴现业务的区别之一是（)A．前者对出票人能行使追索权,后者无追索权B．两者对出票人均有追索权C．前者对出票人无追索权，而后者则有追索权13．在国际贸易结算中，托收是商业信用，信用证是银行信用。

国际结算：是指为清偿国际间的债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动。

票据：出票人签发的、承诺自己或委托他人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额、可以流通转让的一种有价证券。

汇票：由出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。

本票：出票人做成的一项无条件的书面自我支付承诺。

支票：无条件的书面支付命令，是一种以银行为付款人的即期汇票。

正当持票人：取得或受让票据时是善意的，并给付对价。

对价：可以支持一项简单交易之物。

出票：即票据的签发。

包括两个环节：一是做成汇票，并由出票人本人或授权人签名；二是将汇票交付给收款人。

背书：汇票的持有者在汇票背面加注签章并将汇票交给被背书人的行为。

承兑：远期汇票的付款人签章于汇票的正面，明确表示于到期日支付票据金额的一种票据行为。

顺汇：又称汇付，是指债务人主动将款项交给本国银行，委托该银行通过某种结算工具的使用将款项汇付给国外债权人或者收款人。

逆汇；是指债权人通过出具票据委托本国银行向国外债务人收取汇票金额的结算方式。

汇款：银行根据汇款人或客户的委托，以一定的方式，通过其国外联行或代理行，将一定金额的货币支付给国外收款人或债权人的结算方式。

托收：出口商开立金融票据或商业票据或两者兼有，委托托收行通过其联行或代理行向进口商收取货款或劳务费用的结算方式。

付款交单D/P：代收行必须在进口商付清票款后，才将商业票据包括提单交给进口商的一种提单方式。

承兑交单(D/A)：代收行在付款人承兑远期汇票后，把商业单据交给付款人，于汇票到期日时由付款人付款的一种交单方式。

跟单托收：DOCUMENTAY BILL FOR COLLECTION按金融单据是否随附商业单据分为两种，一种是金融票据随商业单据的托收，另一种是商业单据不付金融单据的托收。

光票托收：CLEAN BILL FOR COLLECTION出口商仅开立汇票而不附有任何的商业单据，委托银行收取货款的一种托收方式。

国际结算复习重点（共五篇）第一篇：国际结算复习重点题型：1、单项选择题20个，总分20分。

2、多项选择题10个，总分20分3、判断题10个，总分10分4、简答题 5个，总分15分5、案例分析题 4个，总分20分6、实务操作题 1个总分15分复习重点：1、选择题和判断题复习内容：1、票据的特征，两大票据法的不同和中国票据法的内容，票据的权利期限，票据抗辩2、汇票的种类，票据行为中背书、付款和追索3、票据的伪造及风险承担4、汇款的分类及各自的特征5、托收中委托人、托收行，代收行的责任，托收的分类及其风险对比，托收中的融资6、信用证的特征，信用证中开证行，议付行，保兑行、付款行责任的对比，信用证的类型，背对背信用证和循环信用证的相关内容，信用证中的软条款，信用证中受益人交单议付时间的规定，审核信用证需遵循的原则，出现不符点时的处理7、银行保函和备用信用证的使用前提和之间的关系8、国际保理（双保理）中保理商提供的服务和其中当事人面临的风险9、海运提单的分类及各自特征10、托收、信用证、银行保函、备用信用证、国际保理所遵循的惯例。

简答题、案例分析题复习重点课后习题和之前课堂讲解的习题实务操作题，汇票的填写，信用证结算的流程和信用证的修改。

第二篇：国际结算重点专题1.汇票：是一人向另一人开出的，有开出人签字，要求收件人对某一特定的人或其指定人或持票来人即期或固定地，或在可以确定的未来某一日期支付一定货币金额的无条件支付命令。

2.本票：是一人向另一人开出的，由出票人签字，保证对某一特定的人或其指定人或持票来人即期或固定地，或在可以确定的未来某一日期支付一定货币金额的书面的无条件支付承诺。

3.支票：是银行客户向银行开出，有银行客户签字，授权银行对某一特定的人或其指定人或持票来人即期支付一定货币金额的书面的无条件支付命令。

4.三种结算工具的区别：⌝证券性质：支票属于委托证券、支付证券；汇票则为委托证券、信用证券和预约证券；本票是一种自付证券、信用证券和预约证券。