保险公司财务管理成因治理

浅谈保险公司财务管理现存问题的成因及治理方法作者：唐艳来源：《消费导刊·理论版》2009年第05期作者简介：唐艳（1972-），人保财险广东省分公司，研究方向：财务管理。

近年来随着我国金融市场的不断完善与发展，作为金融业重要支柱的保险业也得到了蓬勃发展之机。

但与此同时，所有处于高速发展阶段的新、老保险公司不得不面对这样一个事实：保险公司财务数据不能真实的反应保险公司的经营业绩。

也就是保险公司财务不真实。

一、造成保险公司财务不真实的经济学成因（一）效用函数不一致是财务不真实的经济诱因。

经济学假定人是有理性的，理性的个体追求自身利益（或效用）最大化。

由于不同的利益主体具有不同的行为目标和经济特征，存在着不同的利益驱动，不可避免会出现利益冲突，当利益分配体系存在缺陷时，为实现自己效用（报酬和业绩）最大化，经营者有动机隐瞒甚至扭曲信息，去迎合其他主体对财务指标的要求。

就保险公司而言，不同的主体在效用效益上不可避免存在着差异。

监管机关关注的是公司的经营风险；所有者关注的是自己投入的资产能否保值和增值；证券市场上的投资者关心股票的价值和公司的业绩；经营者则关心业绩的增加是否给自己带来额外的经济收益。

在这样的情况下，如果没有一个合理的利益分配体系，各方的利益矛盾将会是不可避免的，保险公司现行的业绩评价体系在评价业绩时过分注重经营活动结果与预定目标的符合程度，忽视程序（包括财务信息的生成）是否符合规范的标准，对保费、利润、投资报酬率等财务性评价指标完成状况进行严格的考核与衡量，却很少分析内控等非财务性评价指标，这样的考评体系不仅不能形成对经营者的正向激励，甚至加重各方利益的冲突，在经营业绩达不到目标的情况下，经营者就可能凭借其对财务信息的控制权进行造假、谋求自身利益的最大化。

（二）机会主义是财务不真实的行为动机。

机会主义产生于理性的经济主体寻利动机与约束其行为的规则的矛盾之中。

为了尽可能地维护自已的利益，经营者会利用自己拥有的一切有利条件追求效用最大化，甚至不惜以各种手段损害经济活动相对人的利益，财务会计工作在会计政策选择等方面本身具有一定的灵活性。

保险公司的财务管理与分析保险公司作为金融服务业的一种重要组织形式，在现代社会发挥着重要的风险保障和资金融通的功能。

财务管理与分析是保险公司运营中至关重要的环节，它帮助保险公司合理组织和利用资金，实现经营目标。

本文将对保险公司的财务管理和分析进行探讨，以期提高其经营效益和风险管理能力。

一、保险公司的财务管理1.1 财务目标的确定保险公司的财务目标应当是保持良好的资金流动性，稳定的利润增长以及充足的偿付能力。

保险公司需要通过不断地投入和流出资金来满足客户的赔偿需求，同时获得一定的投资收益。

因此，保险公司的财务目标主要有三个方面：流动性目标、盈利能力目标和偿付能力目标。

1.2 资金运作管理保险公司应合理运用资金进行偿付能力保证。

一方面，应确保保险公司能够随时支付保单理赔所需的资金，以保证投保人权益。

另一方面，保险公司可以将闲置资金进行投资，获得较高的收益，提高盈利能力。

因此，保险公司应根据资金需求的不同，合理配置和运作资金。

1.3 风险管理保险公司作为提供风险保障服务的机构，需要积极管理与控制风险。

财务管理应注重风险管理，包括偿付能力风险、市场风险、信用风险、操作风险等。

通过建立偿付能力监管制度、投资组合分散化、信用评级体系以及内部控制，保险公司可以有效降低风险，提高稳定性和持续发展能力。

二、保险公司的财务分析2.1 财务报表分析财务报表是衡量保险公司财务状况的重要依据。

保险公司应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

通过对财务报表的分析，可以了解保险公司的经营状况和财务绩效。

如分析资产负债表可以评估保险公司的偿付能力，分析利润表可以评估盈利能力，分析现金流量表可以评估流动性和资金运作情况等。

2.2 财务指标分析财务指标是评价保险公司财务状况和经营绩效的重要工具。

常用的财务指标包括净资产价值率、投资收益率、综合成本率等。

通过对财务指标的计算和比较，可以了解保险公司在市场竞争中的地位和竞争力。

保险行业财务存在的主要问题及对策一、引言保险行业作为金融领域的重要组成部分，在保障个人和企业风险方面扮演着至关重要的角色。

然而，随着经济发展和市场竞争加剧，保险公司面临着许多财务挑战。

本文将探讨保险行业财务存在的主要问题，并提出相应的对策。

二、资本金不足问题由于保险公司需要支付赔款以及维持日常运营，资本金不足是一个普遍存在的问题。

特别是在风灾频发或股市波动剧烈时，可能会导致巨额支出超过公司资产能力。

这种情况下，一旦遇到大规模赔偿案件，将可能造成无法支付赔款甚至倒闭的后果。

解决这个问题可以采取以下措施：1.增加监管力度：相关监管机构应定期审查并评估每家保险公司是否满足最低资本需求，并对其进行跟踪检查。

2.建立紧急储备基金：为了应对突发事件带来的巨额损失，建议设立紧急储备基金，以帮助保险公司应对意外风险。

三、不良资产管理问题随着保险公司业务规模的扩大，不良资产管理成为一个关键问题。

由于财务投资的复杂性和市场波动性增加，保险公司需要更加谨慎地管理其投资组合。

同时，对于持有高风险或低流动性证券的情况下，可能导致市值大幅下跌、无法变现等风险。

解决这个问题可以采取以下措施：1.建立严格的风险控制机制：保险公司应确立明确的投资策略和限额，并进行定期审查和调整。

2.多元化投资组合：为了分散风险并提高回报率，在选择投资时应将注意力放在多样化领域上，例如股票、债券、不动产等。

四、过度竞争导致利润下滑由于市场竞争日趋激烈，许多保险公司在争取业务时可能提供过高的佣金率或折扣率。

这种情况可能会造成利润下滑，并进一步影响长期发展。

解决这个问题可以采取以下措施：1.制定合理的定价策略：保险公司应根据实际风险和市场需求，合理设定产品价格，并避免过度竞争。

2.加强客户关系管理：通过提供优质的服务和建立紧密的客户关系，吸引长期稳定的客户群体，以减少对佣金率或折扣率的依赖。

五、巨灾风险管理问题自然灾害频繁发生给保险行业带来了严峻挑战。

保险公司财务管理存在的问题和解决对策分析卢思颖(中意人寿保险有限公司ꎬ北京㊀１０００２８)摘㊀要:在我国经济不断发展过程中ꎬ市场环境愈发复杂ꎬ企业之间的竞争逐渐加强ꎮ保险行业是一个内部竞争激烈的行业ꎬ相关企业想要在其中占据优势地位ꎬ需要保险公司加强财务管理ꎬ应对市场挑战ꎮ当下ꎬ传统意义上的财务管理模式无法支撑保险公司快速发展ꎬ因此ꎬ对财务的管控成为愈发重要的工作ꎮ保险公司在当前已经开始加强财务管理力度ꎬ通过一系列手段提升财务管理的质量ꎬ但是在实际工作中依然存在着缺少对财务管理的认识㊁内部权责分工不明确㊁资金管理能力相对薄弱㊁财务管理考评不足㊁缺少专业财务管理人才团队㊁缺少完善的财务管理系统等问题ꎬ这些问题不利于保险公司提升财务管理质量ꎮ因此ꎬ文章立足于保险公司财务管理工作之中的实际情况ꎬ通过对问题的研究与分析ꎬ提出先进的财务管理观念来明确保险公司部门职责以此提升公司资金管理能力ꎬ通过加强公司财务管理考评㊁组建高素质财务管理人才团队㊁建立便捷高效的财务管理系统的方式提升管理水平ꎬ增强保险公司财务管控效果ꎮ关键词:保险公司ꎻ财务管理ꎻ问题对策ꎻ财务中图分类号:Ｆ２７５㊀㊀㊀㊀文献标识码:Ａ㊀㊀㊀㊀文章编号:１６７１－６７２８(２０２３)０７－００２９－０４㊀㊀当下ꎬ财务管理已经成为企业管理的重点内容ꎬ其可以有效推动企业积极发展ꎬ帮助企业实现战略发展目标ꎮ近年来我国的保险业发展迅速ꎬ保险公司之间的竞争愈发强烈ꎬ保险公司做好财务管理工作ꎬ可以提高自身的管理能力与发展活力ꎬ进而提升竞争力ꎬ并增强保险公司的经济效益ꎮ虽然当下许多企业都已经开始加强财务管理ꎬ但是由于我国企业财务管理起步相对较晚ꎬ发展时间不足㊁经验有所缺乏ꎻ加之保险公司自身的特点ꎬ保险公司需要立足于现存问题ꎬ总结经验与教训ꎬ提高财务管理工作的有效性ꎮ因此ꎬ结合保险公司的财务管理现状进行深入分析ꎬ并提出有效的应对对策ꎬ具有较强的理论意义与现实意义ꎮ一㊁保险公司加强财务管理的重要意义(一)提升保险公司经济效益目前ꎬ市场竞争愈发激烈ꎬ保险公司所面临的经营风险逐渐增多ꎬ比如资金安全风险㊁投资风险等ꎬ如果不加以管控ꎬ保险公司的经济效益会受到严重影响ꎮ对此ꎬ通过加强财务管理方式ꎬ可以有效改善保险公司的经营管理模式ꎬ创新管理机制ꎬ促使保险公司的财务管理与自身战略发展更加契合ꎬ增强保险公司竞争活力ꎬ在市场中取得发展优势ꎮ财务管理可以深入到业务工作各个环节之中ꎬ对资产㊁现金㊁成本等展开全面管控ꎬ保障业务工作顺利开展ꎬ提升业务工作质量ꎬ推动保险公司积极发展ꎮ(二)提高保险公司管理能力就当下而言ꎬ保险行业的竞争力度较大ꎬ产品类型较为丰富ꎬ给予消费者十分宽广的选择空间[１]ꎮ在这种情况下ꎬ保险公司需要更具特色ꎬ形成自身的品牌效应ꎬ得到消费者的信任与喜爱ꎮ因此ꎬ加强财务管理成为更加关键的工作内容ꎮ第一ꎬ财务管理可以以点带面ꎬ立足于财务工作向管理工作与业务工作延伸ꎬ并进一步深入到各项工作之中ꎬ协调资金ꎬ统筹资源ꎬ进而实现保险公司的发展目标ꎮ第二ꎬ财务管理可以有效增强保险公司的财务控制能力ꎬ帮助保险公司降低成本提高效益ꎬ推动保险公司积极健康发展ꎬ在生产经营之中提高管理能力ꎮ９２作者简介:卢思颖(１９８７—㊀)ꎬ女ꎬ汉族ꎬ河北沧县人ꎮ主要研究方向:财务管理ꎮ(三)提高保险公司发展活力保险公司在经营过程中需要向客户提供保险产品ꎬ得到消费者的青睐[２]ꎮ消费者的满意度越高ꎬ业务范围就会越广阔ꎬ保险公司的发展活力就会越大ꎮ因此ꎬ通过财务管理的方式可以有效提高保险公司的发展活力ꎬ对经营质量㊁服务质量㊁内部监督管理等方面具有极强的推进作用ꎮ另外ꎬ高效的财务管理工作可以促进业务的发展ꎬ并使业务活动更加符合保险公司发展的需求ꎬ增强服务质量ꎮ而且ꎬ财务管理可以促使业财融合进一步深入ꎬ使财务工作深入到业务活动之中ꎬ增强企业业务工作能力ꎮ二㊁保险公司财务管理存在的问题(一)缺少对财务管理的认识随着社会经济快速发展㊁人民生活水平日益提升的当下ꎬ保险起着越来越重要的作用ꎬ对保险的需求日益增加ꎮ在这一过程中ꎬ保险公司应当更加注重财务管理工作ꎬ以有效提升公司的经营管理水平ꎮ但是就目前而言ꎬ大多数保险公司财务管理依旧薄弱ꎬ以至于管理效果相对较差[３]ꎮ首先ꎬ保险公司管理人员并未深入学习财务管理的具体内容ꎬ仅仅做简单了解便将此项工作完全交到财务部门手中ꎮ在这种状况下ꎬ保险公司财务部门无法真正高效开展财务管理活动ꎮ其次ꎬ财务管理工作全员的参与度不高ꎬ并且财务管理的好坏将直接影响保险公司的偿付能力㊁资产负债管理能力ꎬ严重影响公司健康发展ꎮ对此ꎬ保险公司需要采取有效措施改善现状ꎮ(二)内部权责分工不明确我国保险公司的财务管理模式不够完善ꎬ以至于保险公司在开展财务管理工作过程中内部权力与责任分工不够明确ꎬ部门之间缺乏合作ꎬ导致保险公司的财务管理工作难以深入影响到其他工作之中ꎮ出现这样的情况ꎬ主要原因就是保险公司的财务管理体系中对岗位职责的确认不清晰㊁不明确ꎬ以至于在出现问题时发生互相推诿的情况[４]ꎮ在这种状况下财务管理无法发挥出真正的效果ꎮ此外ꎬ保险公司总公司对分公司的考核缺乏科学部署ꎬ分公司基层部门话语权不高ꎬ也无法将各分公司的实际情况清晰地传递至总公司ꎬ导致财务管理存在较多盲区ꎬ难以真正落实到总㊁分公司的各个工作环节之中ꎮ(三)资金管理能力相对薄弱保险公司的资金管理能力较弱ꎬ资金管理能力有待提升ꎮ保险公司的资金运营主要围绕业务工作展开ꎬ主要包含承保㊁保费收取与理赔三个环节ꎮ在这一业务流程之中ꎬ保险公司无法做到全面的资金管理ꎮ第一ꎬ在承保阶段ꎬ保险公司为了提升销量ꎬ在市场竞争中取得优势ꎬ会选择低价竞争的方式开展工作ꎬ以扩大业务规模为目标ꎬ以客户的数量带动业绩提高ꎬ这就会导致保险公司的资金流入不足ꎮ第二ꎬ在保费收取环节ꎬ保险公司为了提高业绩ꎬ会向一些客户提供超信用期限的优惠ꎬ导致回款风险大大增加ꎮ第三ꎬ在理赔阶段ꎬ由于监管对理赔时效㊁方式㊁质量等有较高的要求ꎬ理赔的品质将对保险公司的声誉㊁行业排名等也会造成巨大影响ꎬ因此会增加理赔工作的难度ꎮ理赔的较集中时ꎬ也会极大影响保险公司的业务现金流ꎮ(四)财务管理考评不足保险公司的财务管理考评效果较差ꎬ导致财务管理工作受到严重影响ꎮ首先ꎬ保险公司缺乏完善的财务管理考评机制ꎬ在财务工作之中ꎬ并未对会计核算㊁财务数据分析等工作进行监督与管控ꎬ导致财务管理的难度较高ꎬ无法真正提升财务管理质量[５]ꎮ其次ꎬ保险公司的财务人员与业务人员工作内容较为复杂ꎬ在日常工作之中难度较高ꎬ需要付出较多的时间与精力ꎮ这就导致财务人员与业务人员缺乏业财融合的意识ꎬ在这种状况下ꎬ财务人员无法及时从业务工作之中收集相关信息数据ꎬ业务人员也无法及时从财务部门中得到有效的帮助ꎮ其次ꎬ保险公司缺少精细化管理ꎬ各项管理较为粗糙ꎬ缺乏完善的管理规划ꎬ在每一工作环节之中的管理不够深入ꎬ使工作人员的随意性较强ꎬ以至于业财融合工作的开展受到限制ꎮ在这种状况下ꎬ保险公司的财务管理考核与评价难以实施ꎬ不但无法提高工作效果ꎬ而且对各项工作顺利进行存在一定阻碍作用ꎮ(五)缺少专业财务管理人才团队就当前而言ꎬ保险公司的财务管理工作效果依然有待提升ꎬ出现这种问题的原因就在于保险公司的财务管理人才综合素质不足ꎮ首先ꎬ财务管理人员的知识体系不够完善ꎬ结构性不强ꎬ对理论知识的学习虽０３然较为丰富ꎬ但是可应用性不高ꎮ其次ꎬ保险行业为新兴行业ꎬ很多财务人员对行业的了解有限ꎬ加之财务核算的特殊性ꎬ大部分公司财务部门的重点主要在财务核算上ꎬ对财务管理关注较低ꎬ无法真正发挥出财务管理的效果ꎮ另外ꎬ部分财务管理人员的职业素养有待提高ꎬ由于保险行业的许多账务处理又总公司统一处理ꎬ分公司财务人员工作相对简单ꎬ导致许多分公司财务人员缺少工作积极性ꎬ对财务管理工作的重要性认识不足ꎮ最后ꎬ保险公司的财务管理人员思维并未创新升级ꎬ导致在实际工作之中ꎬ依然使用较为传统的思维开展财务管理工作ꎮ在这种状况下ꎬ保险公司的财务管理难度大大增加ꎬ缺少高素质的专业财务管理人才团队ꎬ不利于保险公司积极健康发展ꎮ(六)缺少完善的财务管理系统信息技术快速发展ꎬ为保险公司的财务管理工作提供有效的帮助ꎮ但是就当前而言ꎬ我国的保险公司缺少完善的财务管理系统ꎬ信息化建设效果较差ꎮ首先ꎬ保险公司在信息化方面投入的资金不足ꎬ并未结合业务工作建立起适当的财务管理系统ꎮ这就导致财务管理工作较为传统ꎬ工作效率无法提高ꎬ准确度也相对较低ꎬ严重影响保险公司的财务管理质量ꎮ即便一些保险公司已经建立起财务管理系统ꎬ但是建设质量较弱ꎬ系统升级不及时ꎬ而且忽视定期检修工作ꎮ这就导致在财务管理工作之中ꎬ系统较为陈旧ꎬ无法满足随着业务的发展数据大量增加的需要ꎮ此外ꎬ再一部分中小型保险公司中ꎬ大量财务人员从事基础工作ꎬ忽略对财务管理工作的重要性ꎬ造成管理效率较低ꎬ不利于保险公司提高财务管理效果ꎮ缺少财务管理系统ꎬ是保险公司忽视信息技术重要性的体现ꎬ不利于保险公司的发展ꎮ三㊁保险公司解决财务管理问题的有效对策(一)引进先进的财务管理观念保险公司需要加强理论观念建设ꎬ在内部形成良好的财务管理氛围ꎬ进而促使保险公司的各项工作顺利开展[６]ꎮ首先ꎬ保险公司的管理人员应当加强与财务管理相关的理论知识学习ꎬ并在此基础上更好地带领财务人员展开学习ꎬ对其进行指导与帮助ꎬ让财务部门能够更加重视财务管理工作ꎮ只有管理层更加看重财务管理ꎬ才能够加深基层员工的重视ꎬ因此ꎬ保险公司的管理人员需要发挥带头作用ꎬ对财务管理工作的开展进行有效引导与监督ꎮ其次ꎬ保险公司需要加强对全员财务管理意识培养ꎬ使各个部门都能够了解财务管理的关键意义ꎬ并在日常工作中配合财务部门工作ꎬ以实现保险公司的战略发展目标ꎮ(二)明确保险公司部门权责在保险公司中ꎬ需要明确权力与责任ꎬ将各个岗位的具体职责划分清楚ꎬ才能够真正发挥财务管理工作的积极效果ꎮ对此ꎬ需要保险公司建立起完善的财务管理体系ꎬ加强对部门的优化与对人才分配的调整ꎬ以此来保障岗位职责更加明确ꎬ保障财务管理工作能够深入到各个部门工作之中ꎮ另外ꎬ保险公司需要将财务制度的制定放在关键位置ꎬ突出其强制性与权威性ꎬ加强保险公司内部控制ꎬ立足于保险公司的实际财务管理需求加强组织结构调整ꎬ推动保险公司在财务管理的支持下进一步发展ꎮ而且ꎬ保险公司需要更加重视对风险的管控ꎬ加强财务安全控制ꎬ保障财务管理能够真正融入各项工作环节之中ꎬ提高保险公司的竞争能力ꎮ(三)提升公司资金管理能力保险公司想要快速发展ꎬ需要加强自身的资金管理能力ꎬ只有保障各项工作流程完善ꎬ加强制度建设ꎬ创新管理模式ꎬ才能够有效提升保险公司的发展活力ꎮ首先ꎬ保险公司需要立足于用户发展的视角ꎬ更加重视各个环节的资金管理ꎬ建立起完善的内部控制机制ꎬ以此作为资金管理的基础对保险公司的各项工作进行有效管控ꎮ其次ꎬ保险公司需要更加注重避免资金回收风险产生的影响ꎬ加快资金回流ꎬ保障保险公司能够承担资金压力ꎮ同时ꎬ在理赔方面ꎬ需要完善流程ꎬ提升理赔的质量ꎬ建立起良好的企业形象ꎮ(四)加强公司财务管理考评目前ꎬ多数保险公司对经济增加值(以下简称 ＥＶＡ )财务绩效评价方法已经有一定的了解ꎬ但是了解程度不深ꎮ对此ꎬ需要加强ＥＶＡ财务绩效评价体系建设ꎮ首先ꎬ公司需要加强领导高管对ＥＶＡ的认识ꎬ明确这一方法对绩效评价的重要意义ꎮ同时ꎬ向基层员工普及ＥＶＡ理念ꎮ对此ꎬ可以聘请ＥＶＡ领域的高级财务人员对内部员工进行培训ꎬ组建起ＥＶＡ财务绩效评价小组ꎬ定期召开相关会议ꎬ并在公１３司中尝试推行ＥＶＡ绩效评价方法ꎬ加强员工的认同感ꎮ其次ꎬ保险公司需要建立起以ＥＶＡ为核心的薪酬奖惩机制ꎬ调动管理者的积极性ꎬ使管理者的薪酬与ＥＶＡ值挂钩ꎬ进而将管理者利益与股东利益相结合ꎮ对此ꎬ需要制定明确的奖惩方案ꎬ对奖励标准与相关指标进行完善ꎬ并结合市场环境ꎬ将ＥＶＡ值改善情况作为考核标准ꎮ另外ꎬ需要规定ＥＶＡ奖金占总薪酬的比例ꎬ管理者与基层员工的奖金占比应不相同ꎬ起到激励作用ꎮ循序渐进推进新的奖惩计划ꎬ使其与原有的激励机制相结合ꎬ避免为普通员工带来压力ꎮ最后ꎬ保险公司需要将ＥＶＡ值与传统的财务指标相结合ꎬ挖掘ＥＶＡ的优势ꎬ创新管理机制ꎬ完善财务绩效评价体系ꎬ在此基础上使传统财务指标与ＥＶＡ指标相辅相成ꎬ提升公司财务绩效评价的准确性ꎬ帮助保险公司在稳定的前提下加大投资力度ꎬ推动企业更加高效的发展ꎮ而且ꎬ保险公司可以使ＥＶＡ与先进技术相结合ꎬ加大研发投入ꎬ加强技术创新ꎬ保障财务系统的稳定性ꎬ为公司提供完整的财务信息ꎬ使ＥＶＡ值的计算更加精准ꎮ(五)组建高素质财务管理人才团队只有组建起高素质的专业财务管理人才团队ꎬ才能够有效增强财务管理的质量ꎮ首先ꎬ保险公司需要加强对财务管理人员的培训ꎬ对现有的人才进行理论基础指导ꎬ使其能够具备更加全面的知识体系ꎮ对此ꎬ保险公司可以设立专门的培训部门ꎬ对各部门员工进行培训与管理ꎬ尤其应重视对内勤和财务管理人员的培训ꎬ能够增强财务管理人员的工作能力ꎮ其次ꎬ保险公司需要加强对财务人员的学习意识的培养ꎬ使其能够主动学习ꎬ积极转变思维ꎬ注重个人发展ꎬ提高财务管理的质量ꎮ这样可以组建起高质量的人才团队ꎬ在保险公司财务管理之中发挥积极作用ꎮ(六)建立便捷高效的财务管理系统保险公司应当加强信息化建设ꎬ引进先进的㊁基于保险公司特点的财务管理系统ꎬ并加大投入ꎬ保障系统建设所需的资金ꎬ进而通过财务管理系统加强财务管理提升保险公司的管理质量ꎮ其次ꎬ保险公司需要对财务管理人员展开信息技术培训ꎬ使其能够熟练操作财务管理系统ꎬ并进一步增强财务管理质量与效率ꎮ此外ꎬ保险公司应重视对系统的维护与升级ꎬ并且个完善与理系统配套的基础设施ꎬ以保障系统的先进性和现代化ꎬ进而提高保险公司的竞争力ꎬ提升企业发展活力ꎮ四㊁结语综上所述ꎬ保险公司想要积极应对市场竞争ꎬ提升自身的竞争力ꎬ需要加强财务管理水平ꎬ提升内部管理质量ꎮ对此ꎬ保险公司需要引进先进的财务管理观念㊁明确保险公司部门职责㊁提升公司资金管理能力㊁加强公司财务管理考评㊁组建高素质财务管理人才团队㊁建立便捷高效的财务管理系统ꎬ只有这样才能推动保险公司快速发展ꎮ参考文献:[１]夏珊珊.保险公司全面预算管理常见问题及优化思考[Ｊ].商讯ꎬ２０２２(１２):１１３－１１６.[２]韩伟.探讨保险公司财务风险及内部控制措施[Ｊ].财会学习ꎬ２０２２(９):１７０－１７２.[３]谷赫.基于全面预算管理的保险公司财务管理体系构建分析[Ｊ].中国乡镇企业会计ꎬ２０２１(１２):４０－４１.[４]刘洁.加强保险公司财务预算控制措施[Ｊ].大众投资指南ꎬ２０２１(１７):１７５－１７６.[５]吴桂琴.保险公司财务风险管理与控制[Ｊ].中国市场ꎬ２０２１(２４):６７－６８.[６]郑蓉蓉.新时期人寿保险公司的财务风险因素及优化措施[Ｊ].财经界ꎬ２０２１(２１):１１５－１１６.２３。

企业财务管理中存在的问题及成因分析【摘要】企业财务管理中存在的问题主要集中在信息不对称、财务人员素质不足和管理制度不完善等方面。

信息不对称导致决策风险增加，财务人员素质不足导致数据处理不规范，管理制度不完善导致内部控制不严格。

解决这些问题的关键在于加强企业财务管理意识，提升财务人员素质以及完善管理制度。

通过提高员工的专业素养和管理水平，加强内部风险控制和规范审计制度，可以有效提升企业的财务管理水平，保障企业的长期健康发展。

企业应该注重培训财务人员，建立健全的内部控制体系，优化财务决策流程，以提高财务管理水平和效率。

【关键词】企业财务管理，问题分析，问题成因，信息不对称，财务人员素质，管理制度，意识加强，素质提升，制度完善1. 引言1.1 企业财务管理中存在的问题及成因分析企业财务管理是企业运转和发展的重要支撑，然而在实际操作中常常出现各种问题，影响着企业的发展和稳定。

现阶段企业财务管理中存在着诸多问题，包括财务数据的准确性和及时性、决策的不科学性和不稳定性、内部控制的薄弱性等。

问题的成因可以从多个方面进行分析。

信息不对称导致了企业内部的信息传递和沟通不畅，导致了决策的盲目性和偏差性。

财务人员素质不足也是一个重要因素，包括专业知识不足、工作经验不足、责任心不强等问题。

部分企业的管理制度不完善，导致了内部监督机制不健全、职责不明确等问题。

针对这些问题，应加强企业财务管理意识，提升财务人员的素质，完善管理制度。

只有在这些方面都得到有效改善，企业财务管理才能更加科学、规范和高效，为企业的发展提供更好的支持和保障。

企业应该从内部抓起，建立健全的财务管理体系，健全内部监控与风险控制机制，加强团队建设，提高管理水平和工作效率。

2. 正文2.1 现阶段企业财务管理中存在的问题企业财务管理中存在着信息不对称的问题。

信息不对称指的是在交易过程中买方和卖方拥有不同的信息，导致信息不对等的情况。

这会造成企业在决策过程中缺乏全面准确的信息，容易出现误判和偏差。

保险企业财务状况不实的表现、成因与治理保险财务数据是保险公司经营活动财务状况的最终体现，数据质量直接关系到投资者决策、公司经营决策及保险行业市场经济秩序等重大问题。

近年来，保险公司财务数据失真泛滥，已成为影响行业健康发展的现实问题。

究其原因，既有行业经营环境不良、监管处罚不力、保险会计核算固有特点等外因，更有内部控制薄弱、会计人员法制观念淡薄等内因。

本文着重对保险公司财务数据失真成因进行分析并尝试提出解决对策。

一、保险公司财务数据失真主要表现保险公司财务数据失真主要体现在保费、赔款、费用成本、准备金等核心数据不真实，实务中又有着多种表现，归纳起来如下：（一）保费收入不真实实际操作中通过虚挂应收保费、虚假批单退费、撕单埋单、阴阳单证、净保费入账、系统外出单、账外账等手段实现少列保费或虚增保费收入。

（二）赔款数据不真实主要表现为故意编造未曾发生的保险事故进行虚假理赔，故意扩大保险事故损失范围虚增赔款金额，与汽车修理厂等单位合谋骗取赔款等。

（三）业务及管理费用和手续费支出等成本费用数据不真实主要表现为以报销虚假的差旅费、车船使用费、会议费、业务招待费等方式违规套取资金用以支付中介手续费或挪作他用。

虚挂中介业务套取资金支付中介手续费或挪作他用。

（四）准备金数据不真实主要表现为随意选取发展因子、最终赔付率假设、退保率、死亡率等手段违规计提准备金，少提准备金虚增利润。

二、保险公司财务数据失真成因分析保险公司财务数据失真有多方面的原因，从外部来看，行业发展环境不健康、监管不到位、会计核算准则行业限制为主因，而内部控制薄弱则是保险公司财务数据失真的根本原因。

（一）行业经营环境不良、监管监督不力，法律法规不健全。

1.保险行业经营环境导致数据失真近年来，保险业的发展基础和外部环境已经发生了深刻变化，但十几年沿袭下来的粗放发展模式却没有发生改变。

保险业仍停留在“跑马圈地”的时代，“以保费论英雄”、“以市场份额论英雄”.另一方面，保险公司产品同质化现象普遍，竞争手段单一，为追求规模和市场份额，保险公司只能依靠价格竞争铤而走险，通过隐瞒收入、虚列成本费用等方式违规开展业务，直接导致保险财务数据失真。

浅谈保险公司财务预算管理存在的问题及改进策略1. 引言1.1 背景介绍保险公司作为金融行业的重要组成部分，承担着重要的风险管理和资金运作职责。

财务预算管理作为保险公司经营管理的重要组成部分，对于保险公司的经营状况和发展前景起着至关重要的作用。

在实践中，保险公司财务预算管理存在着一些问题，这些问题影响着保险公司的经营效益和风险控制能力。

保险公司在财务预算管理中缺乏有效的预算制定机制。

预算制定是保险公司财务管理的基础，而缺乏科学的、系统的预算制定机制会导致预算的不科学性和不合理性。

预算执行不到位也是一个普遍存在的问题。

预算一旦制定完成，需要有相应的执行机制来确保预算的有效实施，然而在实际操作中，由于各种原因，导致预算执行不到位。

缺乏有效的预算控制手段也是制约保险公司财务预算管理的一个难题。

缺乏有效的控制手段会导致预算的失控和泛滥，从而影响保险公司的正常经营和盈利能力。

为了解决以上问题，保险公司需要采取相应的改进策略，建立健全的预算制定机制，加强预算执行与监控，完善预算控制手段，以提升财务预算管理的效率和水平，进一步提升保险公司的竞争力和盈利能力。

1.2 研究目的研究目的是分析目前保险公司财务预算管理存在的问题，探讨影响这些问题形成的原因，并提出相应的改进策略。

通过深入研究保险公司财务预算管理存在的问题，找出根源并制定可行的改进策略，提高保险公司财务预算管理的效率和质量，实现更好的经营业绩。

通过本研究可以为其他行业的企业提供借鉴，促进企业财务预算管理水平的提升，推动行业的可持续发展。

1.3 研究方法研究方法是本文研究的核心部分，决定着整个研究的科学性和可靠性。

本文将采用文献研究和实证分析相结合的方式进行研究。

首先，通过查阅相关文献和资料，深入了解保险公司财务预算管理存在的问题及其影响因素。

其次，对选取的保险公司进行实地调研和访谈，了解其具体的财务预算管理情况，收集相关数据和信息。

然后，运用统计分析和财务分析的方法，对收集到的数据进行整理和分析，揭示问题的本质和原因。

加强保险公司的财务管理的整改举措随着保险行业的发展，保险公司面临着越来越多的财务管理挑战。

为了确保保险公司的财务稳定和健康发展，加强财务管理的整改举措势在必行。

本文将深入探讨加强保险公司的财务管理，提出相应的整改举措。

一、加强财务内部控制体系建设财务内部控制是保险公司财务管理的基础。

保险公司应加强内部控制体系建设，确保财务活动的规范进行。

具体举措包括：1. 设立独立的内部控制部门，负责内控制度的制定、实施和监督；2. 制定明确的财务管理制度，并及时更新，确保制度的有效性；3. 加强对财务活动的跟踪和监测，及时发现问题并采取相应的纠正措施；4. 完善财务信息系统，确保财务信息的准确性和数据的安全性；5. 推行审计制度，定期对财务活动进行审计，及时发现问题并防范风险。

二、加强风险管理和控制保险业具有较高的风险性，加强风险管理和控制对于保险公司的财务管理至关重要。

具体举措包括：1. 建立健全的风险管理制度，包括市场风险、信用风险和流动性风险等的评估与控制；2. 积极开展风险管理培训，提高员工对风险的认知和应对能力；3. 加强业务监管，防范保险欺诈和不当销售行为；4. 定期进行资产负债管理，控制投资风险和资金运作风险；5. 加强与监管部门的沟通与配合，及时报告风险情况，主动采取措施应对风险事件。

三、提高财务信息披露透明度财务信息披露是保险公司财务管理的重要环节，也是对外沟通的重要手段。

保险公司应积极主动地进行财务信息披露，确保信息透明度。

具体举措包括：1. 制定财务信息披露标准和规程，确保披露内容的准确、全面和及时；2. 加强与投资者和股东的沟通，定期召开业绩发布会议，分享财务信息并回答相关问题；3. 提升财务信息披露的形式和传播渠道，包括通过媒体、网站和社交平台等多种方式进行披露；4. 加强内外部审计，确保财务信息的准确性和无误差。

四、加强人员素质培养优秀的人员是保险公司财务管理的关键。

保险公司应加强人员素质培养，提高财务管理队伍的整体素质。

保险行业工作中的财务管理与成本控制保险行业作为金融服务的重要组成部分，财务管理与成本控制是保险企业可持续发展的关键。

本文将探讨保险行业中财务管理的重要性以及成本控制的方法与策略。

一、财务管理的重要性财务管理在保险行业中起着至关重要的作用。

首先，财务管理有助于保险公司实现风险管理目标。

通过合理配置资金、控制风险，保险公司能够有效应对不确定性，提高企业长期稳定性。

其次，财务管理有助于保险公司实现盈利目标。

保险业务的核心是风险转移和利润分配，财务管理能够帮助保险公司优化资金运作、合理定价和控制赔付，从而提升盈利能力。

最后，财务管理有助于保险公司实现资本增值目标。

通过合理投资和资本运作，保险公司能够实现资本利益最大化，增强企业的竞争力和长期发展潜力。

二、成本控制的方法与策略1. 成本分类与分析在进行成本控制之前，首先需要对成本进行分类与分析。

常见的分类方式包括直接成本和间接成本、可变成本和固定成本等。

通过对成本的详细分析，可以有针对性地采取相应的控制措施。

2. 提高效率与节约成本提高效率是成本控制的核心策略之一。

保险公司可以通过优化业务流程、提升员工绩效和利用信息技术来提高运营效率。

同时，节约成本也是成本控制的重要手段，例如通过谈判获取更好的采购价格、减少不必要的开支等。

3. 风险管理与防控风险管理在保险行业中尤为重要。

保险公司应加强风险评估与防控，避免因风险事件导致的损失。

例如，加强投资风险管理，避免因市场波动而导致的资金净值下降；合理规划保险产品，控制赔付风险等。

4. 数据分析与决策支持保险公司可以通过数据分析提供决策支持，优化财务管理与成本控制。

数据分析可以帮助保险公司发现业务中存在的成本问题，以及分析利润状况、资本结构等。

基于数据分析的决策支持能够提高决策的科学性和准确性。

三、案例分析以某保险公司为例，该公司通过全面的财务管理和成本控制措施，有效提升了企业的盈利能力和市场竞争力。

首先，该公司建立了完善的财务体系，包括成本核算、预算控制等。