财务应收票据管理制度第一条总则为了加强公司应收票据的管理，规范财务操作，降低财务风险，根据《公司法》、《会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条管理原则（一）合法性原则：应收票据的管理应严格遵守国家法律法规的规定。
（二）规范性原则：应收票据的管理应遵循财务会计准则和公司内部控制要求。
（三）及时性原则：应收票据的管理应及时记录、核算、报告和催收。
（四）谨慎性原则：应收票据的管理应充分考虑票据的风险，合理预计坏账损失。
第三条管理职责（一）财务部门是应收票据管理的责任部门，负责应收票据的统一管理。
（二）财务部门应建立健全应收票据管理制度，确保应收票据的安全、完整和准确。
（三）财务部门负责应收票据的取得、核算、报告和催收等工作。
（四）财务部门应定期对应收票据进行核对，确保应收票据账务的准确性。
第四条应收票据的取得和管理（一）公司对外签订合同，应明确约定使用票据结算的方式和期限。
（二）取得应收票据时，财务部门应认真审核票据的真实性、合法性和有效性。
（三）财务部门应按照票据的种类、金额、期限等信息，进行分类管理。
（四）财务部门应建立应收票据台账，详细记录应收票据的取得、兑现和核销等情况。
第五条应收票据的核算（一）财务部门应按照财务会计准则的规定，对应收票据进行核算。
（二）财务部门应在票据到期时，及时进行票据兑现，确保公司资金的安全和流动。
（三）财务部门应合理预计应收票据的坏账损失，计提坏账准备。
第六条应收票据的催收（一）财务部门应建立应收票据的催收制度，明确催收的责任和程序。
（二）对于即将到期的应收票据，财务部门应提前进行催收。
（三）对于逾期未兑现的应收票据，财务部门应加大催收力度，必要时可采取法律手段。
第七条应收票据的信息披露（一）财务部门应定期向公司管理层提供应收票据的报表，包括应收票据的余额、到期情况、兑现情况等。
（二）财务部门应在年度财务报告中，对应收票据的情况进行详细披露。
第八条内部控制和审计（一）财务部门应建立健全内部控制制度，确保应收票据的安全和准确。
