香港离岸公司报税说明

离岸公司和外贸公司的区别做外贸的客户，要注册香港公司或外贸公司注册资金目的主要都是为了要开设离岸账户或者香港本地账户来结转外汇。

从这点要考虑的是海外公司是否方便开户，从银行经验来说，像香港、英国、新西兰、BVI、马绍尔这些公司都是银行很容易接受开户。

国内许多在eBay 上建立贸易的公司大都在香港注册了离岸公司。

香港公司是境外公司，外贸公司是大陆公司这个是最本质的区别。

正式因为这个原因导致了一下的区别：1、注册资金：香港公司注册资金不用验资到位，最低1万港币，只是代表股东的经济责任。

而大陆离岸公司注册资金需要验资到位，如果你是要注册有进出口权的公司，那么100万注册资金都是一个很多的要求。

2、办公地址：香港公司注册后可以不在香港实地办公,不需要去租OFFICE。

大陆外贸公司现在注册必须要有商务楼的办公室，特别是进出口公司这块政府1年还要来检查几次，租金问题是一个区别。

地址：北京市朝阳区建国路88号SOHO现代城6号楼3、雇用员工：香港公司注册后，因为不用在香港实地办公，当然你也可以不去雇用员工，即使是SOHO家庭办公都可以。

直接用香港公司接单和收款即可。

大陆公司租OFFICE 后雇用员工问题也是一个很重要的成本支出。

4、税务区别：香港公司税种少，税率低，没有增值税和营业税，主要的税种就是利得税（相当于国内所得税，16.5%的税率）。

并且税制适用的是“地域来源征税原则”，也就是“业务不在当地运作，利润来源自海外”可以申请政府豁免利得税。

除了可以免税以外，香港公司的报税周期也与大陆不同，是成立公司后第一次18个月报税，以后是1年1次，时间非常长。

5、账户性质：香港本身是境外公司，所以以后开设的账户不管是大陆离岸帐户还是香港本地账户，都是不受大陆外汇管制的境外账户性质。

可以自由接收境外客人的货款，并且不需要结汇。

账户中有款后可以任意转到境内、境外的企业和个人账户。

如果转入大陆公司账户那么等同于境外外汇入境，大陆企业可以去办理核销和退税。

如何使用香港公司做出口贸易首先、现在大陆人士办理的香港离岸公司，其实就是的注册在香港，但是香港没有实地办公场所的有限公司。

由于香港离岸公司是境外公司，并没有进出口权，所以对于SOHＯ而言，需要买单出口或者委托外贸公司来出口。

香港公司是境外公司，大陆的税是肯定不用交的,至于需不需要向香港政府缴税，要看该公司的贸易流程，香港离岸公司如果你业务都不在当地操作,以后每年是可以申请海外利得免税，这个也是很多人用到香港离岸公司操作的原因。

第一、离岸出口操作方式：如果工厂没有自营出口权，而离岸公司属于境外公司也无权出口，这种情况下操作和代理出口类似。

代理公司:报关，收汇,核销，退税ﻫSOHO（离岸公司）：提单shiｐpｅｒ，产地证eｘｐorｔer，清关箱单发票的卖方客人:提单Consignee / NotifｙＰartｙ，产地证Consignee,清关箱单发票的买方工厂：与代理之间为内贸关系ﻫ资金流：客人汇款至离岸账户,利润留在离岸账户上，仅将成本折算为美金汇给代理，但注意这个金额应与之前报关金额一致(这个数字之前要计算好）。

代理将你给他的美金汇款结汇为人民币加上国家给他的退税,拿出一部分汇入工厂账户作为货款,工厂开等额增票,剩下的一部分作为你付给他的代理费用。

如果工厂有自营出口权,这时代理公司将退出历史的舞台看我们表演啦。

ﻫ工厂:报关，收汇,核销，退税ﻫＳOHＯ(离岸公司）:提单sｈiｐpeｒ,产地证ｅxporｔｅr，清关箱单发票的卖方客人：提单Coｎsignee / Notify Paｒｔy，产地证Consigｎee，清关箱单发票的买方ﻫ资金流：客人汇款至离岸账户，利润留在离岸账户上,将货款以美金汇给工厂，这个金额与报关金额一致,也是之前工厂对你的美金报价。

小结：这种模式最为安全,整个局势自己控制，除了货代没有第三双眼睛的存在，目前大多数台湾及香港公司都是按此种模式操作,只不过人家是真正意义上的“离岸公司”。

公司：
指企业的组织形式。

以营利为目的的社团法人。

我国在建国后对私营公司进行了社会主义改造。

国营工、商、建筑、运输等部门中实行独立经济核算的经营管理组织和某些城市中按行业划分的专业管理机构，也通称公司。

注册香港公司的好处如下：
1，香港公司管理条例没有规定必须注明香港离岸公司经营范围，因此注册香港离岸公司可从事绝大多数业务。

2，香港离岸公司基本税种仅为香港公司利得税，并且香港公司利得税仅在香港公司盈利情况下才缴纳，并且盈利的首200万港币仅按8.25%的利得税税率进行征收。

而香港离岸公司利润不产生于香港的，则可以豁免征税。

香港公司报税时间也不用遵循月报、季报、年报的复杂报税时间表。

香港公司成立第一年满18个月才需要报税，其后每12个月报一次。

3，香港离岸公司可以申请香港本地银行账户。

在香港银行开立的账户可以接收任意币种的外汇，并且没有外汇收付的管制，结汇和兑汇也非常方便。

只要资金不是来源于战乱或者制裁国家及地区，均能正常收付外汇。

注册香港公司的坏处如下:
1.香港公司是在香港成立的，属于离岸公司，受香港公司法约束，无论是在香港开设本地银行帐户还是在大陆开设离岸帐户，都是不能够接收人民币的.
2.香港公司不能开FAPIAO。

3.每年的维护成本有年审,做账报税等.。

香港公司离岸账户之间有资金往来时需要申报税务吗？
香港公司注册后，后续每年必须要办理香港公司年审和香港公司报税，报税又分为：零申报及做账核数报税，
1、零申报必须满足以下条件：在香港没有租赁办公室和雇佣任何员工、在香港没有发任何业务、没有开立银行账户或开了账户没有收汇款；
2、开立了离岸账户，有汇款给其他账户，产生了利润，必须要做账核数报税，如果业务不是发生在香港，可以申请海外利得。

香港公司利得税为纯利润的16.5%,并实行地域来源征税原则，也就是说，如果把账面做得不盈利或利润不是来自于香港，那么都可以不用交税，具体方法如下：
1、合同不是在香港当地签的;
2、客户也不是香港的;（买家和卖家）
3、货物也没有在香港当地报关;
4、没有在香港当地设立实体的OFFCIE和聘请当地的员工;
5、接单不在香港完成；
6、直接把开支做大，把利润做没。

如果有来自香港本地的收入，就会产生税。

来源于：/。

香港上市企业给境外公司的分红应如何扣缴企业所得税随着全球经济的不断发展和国际贸易的日益繁荣，越来越多的企业涉足海外市场。

作为一个国际金融中心和自由经济体，香港吸引了大量的境外投资者和企业进入其上市市场。

然而，随之而来的是如何处理境外公司从香港上市企业获得的分红，并正确扣缴企业所得税的问题。

香港的税收体系非常灵活，并享有低税率的优势。

根据香港的税法，境外公司从香港上市企业获得的股息、红利等分红收入是需要纳税的。

纳税义务由发放分红的上市企业承担，需要按照香港税法规定的要求进行扣缴企业所得税。

在确定境外公司分红所需扣缴的企业所得税前，首先需要确认分红所得的性质。

香港税法区分了两种类型的分红收入，一种是属于香港境内从业务活动取得的利润所产生的分红，另一种是属于香港境外从非业务活动取得的利润所产生的分红。

对于前一种类型的分红收入，按照香港税法的规定，上市公司在支付分红时需要按照当前税率扣除企业所得税。

当前香港企业所得税税率为16.5%。

因此，上市企业应根据境外公司的分红金额计算应扣缴的企业所得税，然后在支付分红时扣除相应的税款。

需要注意的是，境外公司从香港上市企业获得的红利所得可能还受到双重税责的问题。

境外公司通常也会对其在国内的收入进行纳税，这可能导致同一笔红利所得被两次征税。

为了避免双重税责，香港与其他国家和地区签订了避免双重征税协定。

根据避免双重征税协定的规定，香港上市企业可以根据实际情况申请享受减免或延迟缴税的待遇。

对于后一种类型的分红收入，即非业务活动取得的利润所产生的分红，香港税法规定了一套特殊的计算方法。

根据相关规定，上市企业需要按照事先确定的分红与非分红的比例来计算相应的企业所得税。

具体来说，上市企业需要在支付分红时扣除一个预先计算的比例，这个比例以香港企业所得税税率作为基础，乘以境外取得非业务活动利润所产生的分红收入。

此外，香港还允许上市企业在支付分红之后，根据法规的要求向税务局提出退税申请。

香港公司不用交税的三种方式
以下三种方式不需要交税，其它都是按净利润的16.5%缴纳利得税：
第一：公司亏损
根据做帐资料，香港会计师出具的核数师报告（审计报告），利润表（损益表）是亏损的，递交香港税局之后，税局将会在三个月之内发出通知函，说明贵公司目前是亏损的，不需要缴纳利得税，并且亏损额留到以后年度抵扣。

第二：零利润
根据做帐资料，香港会计师出具的核数师报告（审计报告），利润表（损益表）是零利润的，递交香港税局之后，税局将会在三个月之内发出通知函，说明贵公司目前是没有利润的，不需要缴纳利得税。

第三：申请海外利润
香港税例有规定，如果香港公司是离岸运作的，所产生的利润，可以向香港政府申请海外利润，进行做帐做审计报告，然后经过政府评税后，如果批准了，则免缴利得税。

申请海外利润必须同时符合以下四条标准：
1、利润来源非香港当地
2、货物来源，原材料非香港当地
3、合同签属地非香港当地
4、货物无经香港转口
公司做实报税需要提供的资料：
1、客户采购订单或合同
2、销售发票
3、银行进账收款水单及对应的银行收款通知费等银行手续费水单
4、公司向供应商下达的采购订单或合同
5、购货发票
6、公司向供应商支付货款的银行水单
7、运输（海运）费、报关等与该单业务有关的费用
8、银行月结单及水单（一般由代理华商企业注册中心代为整理）。

如何使用香港公司做出口贸易首先、现在大陆人士办理的香港离岸公司，其实就是的注册在香港，但是香港没有实地办公场所的有限公司。

由于香港离岸公司是境外公司，并没有进出口权，所以对于SOHO而言，需要买单出口或者委托外贸公司来出口。

香港公司是境外公司，大陆的税是肯定不用交的，至于需不需要向香港政府缴税，要看该公司的贸易流程，香港离岸公司如果你业务都不在当地操作，以后每年是可以申请海外利得免税，这个也是很多人用到香港离岸公司操作的原因。

第一、离岸出口操作方式：如果工厂没有自营出口权，而离岸公司属于境外公司也无权出口，这种情况下操作和代理出口类似。

代理公司：报关，收汇，核销，退税SOHO（离岸公司）：提单shipper，产地证exporter，清关箱单发票的卖方客人：提单Consignee/Notify Party，产地证Consignee，清关箱单发票的买方工厂：与代理之间为内贸关系资金流：客人汇款至离岸账户，利润留在离岸账户上，仅将成本折算为美金汇给代理，但注意这个金额应与之前报关金额一致（这个数字之前要计算好）。

代理将你给他的美金汇款结汇为人民币加上国家给他的退税，拿出一部分汇入工厂账户作为货款，工厂开等额增票，剩下的一部分作为你付给他的代理费用。

如果工厂有自营出口权，这时代理公司将退出历史的舞台看我们表演啦。

工厂：报关，收汇，核销，退税SOHO（离岸公司）：提单shipper，产地证exporter，清关箱单发票的卖方客人：提单Consignee/Notify Party，产地证Consignee，清关箱单发票的买方资金流：客人汇款至离岸账户，利润留在离岸账户上，将货款以美金汇给工厂，这个金额与报关金额一致，也是之前工厂对你的美金报价。

小结：这种模式最为安全，整个局势自己控制，除了货代没有第三双眼睛的存在，目前大多数台湾及香港公司都是按此种模式操作，只不过人家是真正意义上的“离岸公司”。

在单据处理上，工厂整套报关资料反映为工厂与离岸公司的贸易关系，但货代必须是我们自己控制，出货后给一份PS过的提单复印件（shipper为工厂，Consignee为离岸公司）于工厂作核销退税之用，再制作一整套抬头为离岸公司的清关资料和正本提单给客人清关。

最新香港个人所得税报税攻略！你不得不收藏！十五万港漂都在这儿又到一年5月，港漂们有没有收到税局会寄来的报税表呢？大家是否对表格中要填报的数字有些疑惑，不知道从何下笔？又很疑惑按自己的收入，要上报多少的薪俸税才算合理？圈君今天就给大家介绍一下香港的个人所得税，即薪俸税，以及一些常用的税务计算方法，让你对报税程序做到心中有数。

首先，我们先来看看在香港哪些人需要缴纳薪俸税！薪俸税的纳税对象和范围根据香港《税务条例》的规定，在香港，大部分因担任职位、受雇工作或收取退休金而获得入息的人士，均须缴纳薪俸税。

同时，该收入必须于香港产生或得自香港。

一般来说，跟香港公司或于香港营业的公司签署了雇佣合同，并且主要工作地点在香港，所获得的工资收入均符合此要求。

（图片来源：网络）除了工资，入息还包括佣金、小费、花红、津贴、额外赏赐、代替假期的工资、退休离职时发放的奖赏或酬金、约满酬金及非现金利益，例如提供居所和发放股份奖赏。

在某些特殊的情况下，比如，雇员的全部职责均在香港以外的地区执行；或者是跟海外或者内陆公司签署的雇佣合同，一年之中有部分时间在香港工作。

原则上该雇员的收入应按在香港工作的时间比例在香港缴纳薪俸税。

税局会就个案具体分析，以决定该雇员具体的纳税收入。

薪俸税的缴纳年度香港薪俸税的纳税年度是每年的4月1日至次年的3月31日。

雇员需就此期间的全部收入向税局申报。

每年度的暂缴薪俸税是根据上年度的入息减去扣减项目（和免税额）来评定。

薪俸税的征收流程每年的3月31日纳税年度结束之后，税局会向每一家公司发出IR56B表格，该表格用来申报该公司每一个员工上一个纳税年度从该公司获得的全部收入。

IR56B表格中包括了雇员的基本职位信息、员工上一个纳税年度公司全部个人入息收入表、公司为雇员提供的住所详情表等，需在一个月之内填写表格并寄回税局。

IR56B表格填写参考样本（图片来源：香港税务局网站）说到这里，圈君就可以带大家一起来报一次税了！大概到5月中旬，税局会根据公司的名单陆续向每一个员工寄出一个绿色的信封装着绿色的报税表。

1
香港骏诚会计师事务所：/
关于香港公司报税做代收代付需注意事项
很多国际贸易投资者注册了海外离岸公司，并开设了离岸账户，这些离岸账户通常为国内母
公司代收代付国外款项，也有部分客户也有为其他公司收付款的情况，这种做法究竟好不好，
今后碰到做账审计，又该如何处理呢？
代收代付本身没有什么风险，但涉及以下情况需注意：
1）账户不能涉及非法洗钱，不能与制裁国家有资金往来，不能代收代付不明款项来源，轻者冻结账户，重则涉及法律刑事责任。

2）CRS的实施，跨国避税的功能逐渐减弱，需要进行合规化经营，代收代付需有真实贸易背景，尽量少为不相关的企业或个人进行代收代付。

3）任何代收代付需要有合理的解释，有国内的关联企业和真实贸易背景。

单纯代收代付，金额大、又无利润，从理论是是行不通的，一方面香港公司需要进行做账核数，香港政
府可能会抽查资金来源；另一方面税务信息交换国内税务部门，国内企业有承担税负的
风险。

4）大量为其他企业代收代付，增加了自身香港企业的审计费用。

5）严格来说，香港公司代收代付的帐是不能做到帐上的，香港法律规定，只有银行才可以
代收代付。

若离岸公司的代收代付金额过大，需审慎处理账务问题，需专业会计师进行操作。

从2014年开始，国家为防止资本外流与洗钱，离岸账户的监管越来越严，2018年9月国内
和香港已开始首次交换税务信息，离岸公司将更趋于合规化操作，对于正常贸易与交易的，
国家是鼓励的，因此有着真实贸易背景的离岸公司代收代付是问题，但需合规做账审计。

香港公司税务证明样本一、引言香港作为国际金融中心和商业枢纽，吸引了大量的国内外企业在此设立公司。

在进行国际贸易和跨境投资时，税务证明是一项重要的文件。

本文将以香港公司税务证明样本为主题，介绍香港公司税务证明的基本要素和样本格式。

二、税务证明的基本要素1. 公司基本信息税务证明中，首先需要包含公司的基本信息，包括公司名称、注册号码、注册地址等。

这些信息是识别和确认公司身份的重要依据。

2. 税务登记证明税务登记证明是税务部门出具的证明文件，用于证明公司已在香港完成税务登记。

该证明中应包含公司的税务登记号码、登记日期等信息。

3. 纳税记录证明纳税记录证明是证明公司在过去一段时间内的纳税情况的文件。

这份证明会列出公司的纳税年度、纳税种类、纳税金额等信息，并注明是否有欠税记录或处罚情况。

4. 税务清单税务清单是列举公司各项税费的清单，包括所得税、增值税、营业税等。

清单中应包含税款期限、应缴税款金额等详细内容。

5. 审计报告审计报告是由注册会计师事务所出具的，用于证明公司财务状况的文件。

税务证明中应包含最近一期审计报告的摘要信息，如财务报表总结、审计意见等。

三、税务证明样本格式根据香港税务部门的规定，香港公司税务证明样本的格式如下：公司名称：XXX有限公司注册号码：XXX-XXXXXX注册地址：XXXXXX税务登记证明：税务登记号码：XXXXXX登记日期：XXXX年XX月XX日纳税记录证明：纳税年度纳税种类纳税金额（港币）XXXX-XXXX 所得税 XXXXXXXXX-XXXX 增值税 XXXXXXXXX-XXXX 营业税 XXXXX税务清单：税款期限税款种类应缴税款金额（港币）XXXX-XXXX 所得税 XXXXXXXXX-XXXX 增值税 XXXXXXXXX-XXXX 营业税 XXXXX审计报告摘要：财务报表总结：XXX审计意见：XXX四、总结香港公司税务证明是在进行国际贸易和跨境投资时必备的文件。

本文介绍了税务证明的基本要素和样本格式，包括公司基本信息、税务登记证明、纳税记录证明、税务清单和审计报告摘要等内容。

香港利得税计算及政策
香港利得税计算及政策，主要是指涉及在香港取得所得的不同类
型的税收，了解这些政策有助于公司和个人确定应缴纳的税务。

香港实行的利得税包括公司利得税、个人利得税和红利税。

公司
利得税是由有限责任公司（独资公司、合伙企业和有限责任公司）以
及居民机构应缴纳的一种税收，采取现行税率，最高税率为16.5％，
对间接投资产生的收益也采取相同税率征收。

而个人利得税是指居民
及雇佣者在香港取得的收入由香港居民征收，其税率最高达15％，根
据受收入者的收入水平，把利得分为十个不同的收入区间，每个收入
区间征收不同的税率。

红利税则是指居民及雇佣者在香港成功取得的
股息，证券收益和非同质金融产品收益的税收，最高税率为8.25％。

此外，香港还实行资本性收益税，即正常或反向转让的有价证券
及其他金融产品所产生的收入均征收资本性收益税，最高税率为7.5％。

总之，在了解了香港的利得税计算及政策后，公司和个人可以根
据不同情况征收不同税率，有助于企业和个人合理合规减少税负，尽
可能提高经济效益。

如何利用香港公司转口贸易合理避税香港公司转口贸易是指在香港注册的公司将货物从一个国家购买然后再转运至另一个国家销售。

由于香港的税制较为宽松，许多公司选择利用香港的税收优势来进行合理避税。

以下是一些利用香港公司转口贸易合理避税的方法：
1.利用香港的低税率：香港的企业所得税率为16.5%，相对较低。

将公司利润在香港缴纳所得税，可以有效降低税务负担。

3.利用香港的双重税收协定：香港与许多国家签订了双重税收协定。

这些协定规定了两个国家之间的税收分配规则，避免了同一收入被两次征税的情况。

利用这些双重税收协定，可以通过在香港注册公司来规避其他国家的高税收。

4.利用货物的附加值：转口贸易通常涉及到货物的运输和加工。

在香港注册的公司可以将货物运输至香港，然后进行加工或处理，增加货物的附加值，最后再转运至目标国家销售。

这样一来，只需缴纳香港的税收，避免了其他国家的高税收。

5.合理利用关税减免和退税政策：不同国家对于不同种类的货物征收不同的进口关税。

了解各个国家的关税政策，并通过合理安排货物的转运路线，可以最大程度地减轻关税负担。

此外，一些国家还提供退税政策，允许企业根据出口金额获得一定的退税额度。

6.注意税务规避与合规之间的平衡：虽然利用香港公司转口贸易来合理避税是合法的，但企业需要注意在税务规避与合规之间找到平衡。

若企业操作不当，可能涉嫌逃税或其他非法行为，这将会带来严重的法律风险和声誉损失。

说明书税务局所课征的税项指南2012 – 2013香港特别行政区政府税务局税务局所课征的税项指南本说明书是为不熟悉香港税务法例的人士而印制的，由于只属概略性质，故对税例只作广泛的叙述。

如希望获得更详尽的资料，可浏览本局网页（网址：.hk）或参考有关法例。

目录页数香港税务 1 – 32 利得税 1 – 7 课税范围 1 – 2 评税的基础 22 – 3非居港人士及为非居港人士服务的代理人豁免及扣除 3 – 5税务优惠 6亏损 6折旧免税额7账簿及纪录7 薪俸税8 – 15 课税范围8评税的基础8丈夫与妻子的入息9获准的扣除项目9 – 11 税率12税款宽减12示例13 – 15页数物业税16 课税范围16评税的基础16供业主用作商业用途的物业16 免税额17 – 21 个人入息课税22 – 2324根据《税务条例》纳税人须负的义务（薪俸、利得和物业税）根据《税务条例》雇主须负的义务25 填写报税表25 可扣除的慈善捐款26 双重课税26 收税程序26 – 28 其他税项28 – 32 印花税28 – 29 遗产税30 博彩税30 商业登记30 – 31 酒店房租税31 瞒税是一项刑事罪行32 提交不真确报税表的后果32 事先裁定32 进一步资料32说明书《税务条例》（第112章）规定征收3种直接税。

课税年度是由4月1日至翌年3月31日。

《税务条例》规定征收的税项：－利得税薪俸税物业税利得税课税范围凡在本港经营任何行业、专业或业务而从该行业、专业或业务获得于香港产生或得自香港的所有利润（由出售资本资产所得的利润除外）的人士，包括法团、合伙商号、信托人或团体，均须缴税。

征税对象并无本港居民或非本港居民的分别。

因此，本港居民可从海外赚取利润而无须在本港纳税，反过来说，非本港居民如在本港赚取利润，则须在本港纳税。

至于业务是否在本港经营及利润是否得自本港的问题，主要是根据事实而定，但所采用的原则可参考香港及其他奉行普通法的法院所判决的税务案例。

香港公司注册怎么查询香港公司注册成功之后那要如何查询自己是否已经注册成功了呢?香港公司注册怎么查询?注册香港公司之后的香港的税务情况又是怎么样的呢?下面是学习啦小编为大家收集整理的香港公司注册怎么查询，欢迎大家阅读。

香港公司注册怎么查询?1、进入公司注册处综合资讯系统，一般搜索第一个就是。

点击进入查询系统，选择无账号使用者登陆。

2、进入以后，会出现服务条款，选择接受并登入。

注意最上方的语言选择，选择简体中文或繁体中文，不然就会进入英文的页面。

3、确认之后就进入了查册中心。

我们要选择的是查阅--公司名字。

4、查册方式，一般选择为以名称起首查册。

以全名查册的话，需要知道公司的完整名字，一个标点都不能有差池。

5、填好查询信息以后，点击查阅，就会出现所有包含这个字号的公司名字。

能查询到名字的，就是正规注册的香港公司。

同时，如果你想要注册的名字出现在这其中，你就不能再注册同样名字的香港公司。

注册香港公司之香港的税务情况报完税都须向香港政府缴税吗?报税和缴税是两回事儿，每家公司每年都必须要向香港税务局报税，至于是否要缴税，要视乎评税主任发出的评税表是否有应缴税项的利润 -A s s e s s a b l eP r o f i t。

核数师报告制度A u d i t R e p o r t和税率16.5%都是针对在香港注册的有限公司而设立的，如果你是独资公司，或者是合伙公司(非有限责任公司形式的团体)，可不需要C P A(注册会计师)发出的核数报告，自行向税务局报税即可。

独资或合伙公司的利得税按照标准税率来计算(也就是15%)。

除此之外，独资或者合伙公司可选择将公司的利润汇入个人的综合税务评估之中P e r s o n a l a s s e s s m e n t，这样一来，可透过个人的林林总总免税额(个人免税额、子女免税额、父母免税额、等等)抵扣、减少其应缴的税款。

公司的整体运作不在香港，不一定能成为豁免香港税务的理由。

一般注册香港公司或者BVI公司的人都是为了公司避税，但是很多人也都不知道两者之间到底有什么差别，同样是避税，选择一个什么地方的公司好呢。

1.BVI公司和香港公司的保密性对比
BVI是不对外公开公司的股东信息，换句话说，BVI公司是股东董事保密的，但香港就不需要了，可以在香港公司的官方网站上查询到您的公司什么时候成立，公司性质，另外也亲自去香港公司的注册处查询到您公股东和董事的资料。

如果是对保密性要求比较高的顾客可以选择BVI公司。

2.BVI公司和香港公司的时间对比
一般情况先注册BVI公司的时间大于注册香港公司的时间，注册香港公司的费用也比注册BVi公司低·很多，后面的维护也比BVI收费较低。

3.BVI公司和香港公司的税收比较
注册香港离岸公司，在香港本地没有实际经营和办公的话，您后期的报税可以申请零报税
BVI 公司每年只需要交纳一个固定数额的政府牌照费，没有任何税务！
4.BVI公司和香港公司的注销对比
香港公司是一家永久性的公司，不需要的时候，要申请注销，不然您的董事会进入香港政府的黑名单，以后再去香港政府部门办理业务，在信誉有不良好的记录。

BVI公司则没有这方面的要求不需要的时候，很简单，后续的政府牌照费不交纳就自动除名了，不需要办理注销的手续。

5.BVI公司和香港公司的银行开户对比
后期的银行开户，BVI 公司要求提供的文件比香港公司也要多，除了注册代理人证书，会计师核实正本，还需要延续证明，这些香港公司开户都不需要。

个人建议，如果是要求避税的话可以注册BVI公司，各种公司信息比较保密，并且还没有什么税收，但是如果是投资或者什么样的经营的话，就要选择香港公司。

！。

香港公司做账报税所需资料申报香港做账前的准备①虽然香港政府要求按年度报税，企业一般不能等到年底才开始处理账务，一般应在有经营业务发生时就要开始准备帐务资料;②票据的分类和整理：把销售发票、成本发票和费用发票按时间顺序进行分类、整理、摆放。

如票据比较多，可以在票据的右上角用铅笔加上编号。

并注意所有提供的单据日期与做帐期间的日期相符;③承认的票据：与中国内地相比，香港政府承认所有有公司签章的发票(可自制)、收据以及便条。

香港公司做帐需要提交的资料：①银行月结单及水单；②销售票据:发票、合同；③成本票据:发票、合同；④费用票据:工资、租金（须提供租赁合同或协议）、运费等；⑤其它相关文件:章程正本一份、周年申报表、所有公司变更资料（若有）、固定资产票据、做帐报税--有限公司和无限公司的区别1、是否核数的区别:公司在发生业务的情况下，无限公司不用通过核数的过程，做完账直接根据会计报表向税局申报纳税即可；有限公司则不同，有限公司做完账后，通过香港核数师核数后，出具核数报告，根据审计报告所列数据才可以向税局申报纳税。

2、香港利得税税率不同:无限公司税率为15%，有限公司税率为16.5%3 年审年报不同：有限公司必须做年审年报，无限公司只要做年审，就是无限公司只要到税局做商业登记证的更新，就不必到公司注册处做年报了。

如何判断自己的公司是否可以零报税——有经营和无经营的标准在香港，没有经营的公司可以直接零报税，有经营的公司就必须做账、核数才能报税。

当然，从某种意义上来讲，只要您以公司名义进行商业上的交易或活动，您已经开始经营业务了。

要是从书面记录来讲，可以由以下几个方面来判断，符合其中一方面的即为有经营业务：1、银行帐户已经留下经营记录；2、政府海关、物流公司已经留下进出口记录；3、与香港客商发生购销关系；4、在香港已经聘请雇员；5、容许或授权在香港使用专利，商标设计等资料；6、容许或授权在香港使用动产收取租金，租赁费等款项；7、其它得自或产生于香港的利润。

香港vat税号范例香港没有采用增值税（Value Added Tax，简称VAT）制度，因此不存在香港的VAT税号。

香港的税收制度主要基于利得税（Profits Tax）和销售税（Sales Tax）。

香港的利得税是根据企业或个人的利润计算的一种税收，适用于所有在香港从事营业、职业或就业的人士。

香港税务局（Inland Revenue Department）负责征收和管理利得税。

企业在香港注册成立后，需要在18个月内向税务局申请注册纳税。

注册后，税务局将会分配一个唯一的税务登记号码（Taxpayer's Identification Number，简称TIN），包括字母和数字的组合。

香港的销售税是指增值税制度，也称为消费税（Goods and Services Tax，简称GST）。

根据现行法律，香港没有实施销售税制度，因此在购买商品或服务时不需要支付额外的增值税。

这使得香港成为一个旅游和购物的热门目的地，吸引了全球的消费者。

那么，在香港经商或向香港公司提供服务时，该如何办理税务登记呢？首先，如果您打算在香港开展商业活动或提供服务，您需要在香港税务局登记为纳税人。

提交纳税人登记申请时，您需要提供以下文件：1.公司名称或个体经营者姓名；2.公司的注册地址或个体经营者的住址；3.公司的商业登记证明书或个体经营者的身份证明文件；4.公司的业务范围或个体经营者的行业；5.公司的银行账户信息。

以上是一般情况下的申请文件，具体要求可以根据香港税务局的指引做准备。

根据香港税务局的规定，申请税务登记后，您将获得一个唯一的税务登记号码。

您需要将该税务登记号码在商业交易或服务提供中提供给相关方，以确保税务申报的准确性。

此外，值得注意的是，香港税务制度相对简化，税率相对较低。

根据不同的纳税人身份和企业类型，香港的税率有所不同。

例如，对于香港境内的公司，利得税率为16.5%；对于香港境外的公司，在香港的业务利润将被全免税。

从创业前期的成本投放来讲，香港公司岛国公司和英国公司，主推选择英国。

香港：适合个人外贸,特别是刚起步的SOHO的低成本避税方案
注册简便，开户方便，但年审费用不固定，港政府会依据上年的财政收入来减少或提高公司税务登记证的费用。

税务安排繁琐，完全合理的0报税政府只适宜于帐户无任何资金进出或不开帐户的公司，否则依据香港税务条例，只要有一笔资金进出的帐户都必须依法做帐向政府提交税务报告。

否则0报税被抽查到都要面临瞒报税的罚款和帐目补交。

从公司长远和良性发展来讲，不建议有资金进出的公司做0报税。

岛国公司：适合国内有公司或工厂,或有一定规模的客户避税方案
注册简便，但费用高。

后续费用与前期注册费用相差无几。

无论在何地经营帐户开在何地，后续均可合法0报税。

政府无税发下发，不追求0报税责任。

这种主要适宜于贸易公司或较有实力的企业注册
英国：有投资或上市，融资型避税方案|
注册简便，费用低，维护简便，不在英国当地经营不申报税号，不涉及到税务问题。

可合理O报税。

操作及开户与香港公司相同。

通过在香港、英属维尔京群岛、开曼群岛、百慕大群岛等地注册“离岸公司”，再通过离岸公司返回大陆设立外商投资企业或实现境外上市和海外收购已经成了不少内地企业间公开的秘密。

香港公司股票买卖纳税标准香港公司股票买卖的纳税标准主要涉及到印花税和利得税。

印花税
香港市场的股票交易印花税由按成交金额的0.13%双向收取，下调为按成交金额的0.1%双向收取（取整到元，不足一元按一元计）。

例如，某人以个人名义购买了价值1万港币的股票，购买过程中需要支付的费用为：印花税10000*0.13%+交易征费10000*0.0027%+交易系统使用费0.5+券商交易佣金10000*0.03%=17.47港币。

利得税
香港公司在经营过程中最主要的税种就是利得税，其只对公司盈利部分进行征税。

如果公司没有产生收入利润，经税局评税确认后，则不需要缴纳税款。

另外，如果香港公司利润所得是在香港境外获得，也是可以向税局申请豁免缴税，能够进行合理的税务筹划。

海外投融资及离岸运营领航者 注册香港公司，利用香港的各种优势，来为企业服务，这也是香港贸发局正在努力的方向，加强香港与内地市场的经济融合，鼓励内地企业来港发展，并通过香港走向世界。

香港公司与离岸公司的区别有以下的不同点：
1.香港公司股东董事资料公开，而离岸公司股东董事资料是保密的。

2.香港公司每年需要年审和报税，而离岸公司是不需要年审和报税的，每年只需要缴纳年费维持公司存续即可。

3.香港公司的注册费用随着授权资本额的增高而增加。

4.注销的时候两者也不太一样。

香港公司注销除了要交一定费用之外，如果你的香港公司有经营运作，则还要提交核数报告。