项目管理——项目资金结构

一、项目部的资金管理为了加强公司直营项目的资金管理，优化资金结构，提高资金效益，适应市场经济和企业发展的需要，特制订本办法。

<1>本办法所称直营项目是指公司直接经营管理、组织施工的项目。

<2>各直营项目必须按照《会计法》的要求，设立独立的财务会计机构，配备财会人员，公司任免聘用财务负责人，项目部无权调整或撤换，以确保项目资金管理的有效实施。

<3>建立开户审查制度，确保资金的合理使用。

项目部在业务上接受公司财务部门指导，结算业务由公司财务部门统一管理，所有收付款业务均通过公司财务部门办理。

取消项目部在银行开设帐户（特殊情况除外）。

<4>公司建立直营项目资金集中使用制度，统筹调配资金，，减少资金沉淀，以保证税金和上交款；直营项目部根据工程进度及业主拨款情况及时上报资金使用计划（需经项目经理、财务等部门共同签字认可），经财务处审定后予以拨付。

<5>公司机关所在省内的直营项目部，由公司财务部门直接管理，银行账户与业主的资金往来由公司财务部门负责，按项目拨付款及工程合同扣留税金及上交费用后，根据项目资金使用计划，统一安排资金，对主材等大额资金使用由公司财务处直接支付；对公司机关所在省外地区的直营项目，在公司办事处（联络处）、或直营公司管辖范围内的，由公司财务部门与办事处（联络处）、或区域公司签订委托管理协议，由办事处（联络处）或区域公司代表公司财务部门实施项目资金管理，确保资金使用的科学与安全；对不在公司办事处（联络处）、或区域公司管辖范围内的直营项目，由公司财务处直接委派财务负责人进行有效的资金管理。

<6>直营项目部在材料采购中应由财务部门会同其它有关部门一起，根据材料使用情况，采用ABC管理法（库存物资管理法），以降低材料成本、优化资金的使用。

<7>公司直营项目的成本费用，要严格按照规定，在控制比例内据实列支，以降低成本费用、减少流动资金的占用。

项目资金管理的组织架构一、引言项目资金管理是指在项目实施过程中，对项目的资金流动、使用和监控进行有效管理的过程。

一个良好的组织架构是项目资金管理成功的关键因素之一。

本文将探讨项目资金管理的组织架构，并分析其重要性及其组成部分。

二、项目资金管理组织架构的重要性良好的项目资金管理组织架构对于项目整体的成功至关重要。

以下是项目资金管理组织架构的重要性：1. 资金使用的透明度：通过明确定义项目资金管理组织架构，可以确保项目资金的使用透明度。

项目资金的使用应该符合相关法规和规定，并能够随时提供给相关方进行审计。

2. 资金流动的高效性：项目资金管理组织架构能够确保项目资金的流动高效性。

通过明确项目各个层级间的责任和权限，可以有效地协调和处理项目资金的流动，确保项目的资金供应和需求能够及时得到满足。

3. 风险管理的能力：项目资金管理组织架构有助于项目的风险管理。

通过建立合理的审批机制和内部控制流程，可以预防和减轻项目资金管理过程中的风险。

同时，也能够快速响应和处置突发的资金管理风险，并保持资金管理的稳定性。

三、项目资金管理组织架构的组成部分项目资金管理组织架构主要由以下几个部分组成：1. 高层管理层：高层管理层对项目资金管理负有最终决策权和责任。

他们负责制定项目资金管理的政策和目标，确保项目的资金使用符合法规和项目需求。

2. 资金管理团队：资金管理团队负责具体的资金管理工作，包括预算编制、资金安排和监控等。

他们根据高层管理层的政策和目标，制定具体的资金管理计划，并负责实施和监督。

3. 项目经理：项目经理是项目资金管理组织架构中的重要一环。

他们负责协调和管理项目整体的实施过程，并与资金管理团队合作，确保项目资金的需求得到满足，并按照预算计划进行合理的使用。

4. 内部审计机构：内部审计机构对项目资金管理进行独立的监督和评估。

他们负责审计项目资金的使用情况，确保资金使用的合规性和透明度，并提供相关建议和改进意见。

四、项目资金管理组织架构的实施项目资金管理组织架构的实施过程需要以下步骤：1. 确定组织结构：根据项目的特点和需求，制定合理的组织结构。

第三讲资金结构分析一、资本金与债务资金比例项目的资本金 (权益投资)与债务资金的比例。

在项目总投资和投资风险一定的条件下，项目的资本金比例越高，权益投资人投入项目的资金越多，承担的风险越高，而提供债务资金的债权人承担的风险越低。

从权益投资人的角度考虑，项目融资的资金结构应追求以较低的资本金投资争取较多的债务融资，同时要争取尽可能低的对股东的追索。

而提供债务资金的债权人，则希望债权得到有效的风险控制，项目有较高的资本金比例可以承担较高的市场风险，有利于债权得到有效的控制。

同时，项目资本金比例越高，贷款的风险越低，贷款的利率可以越低，反之贷款利率越高。

当资本金比例降低到银行不能接受的水平时，银行会拒绝贷款。

合理的资金结构需各个参与方的利益平衡来决定。

二、资本金融资结构项目资本金融资结构是指项目资本金的出资形式和各方的出资比例。

对于采用新设法人融资方式的，应根据投资各方在资金、技术和市场开发方面的优势，通过协商确定各方出资比例、出资形式和出资时间。

对于采用既有法人融资方式的，资本金结构与比例要考虑既有法人的财务状况和筹资能力。

(一) 资本金出资形式。

在项目融资中，资本金融资包含了股本资金与准股本资金。

相对于贷款银行提供的债务资金而言，股本资金与准股本资金在项目融资中没有区别，承担的风险相同，只是在形式上有所不同，但是对于项目投资者来讲，准股本资金相对于股本资金在安排上具有较高的灵活性。

1．股本资金。

项目中股本投入是风险资金，构成了项目融资的基础，贷款银行将项目投资者的股本资金看作为其融资的安全保障，因为在资金偿还序列中股本资金排在最后一位。

然而，作为项目投资者，股本资金不仅有其承担风险的一面，更重要的是由于项目具有良好的发展前景，从而能够为其带来相应的投资收益。

增加股本资金的投入，实际上并不能改变或提高项的经济效益，但是可以增加项目的经济强度，提高项目的风险承受能力。

在项目融资中，应用最普遍的股本资金形式是认购项目公司的普通股和优先股。

项目资金管理细则一、背景介绍在项目实施过程中，资金的合理管理是确保项目顺利进行的重要保障。

为了规范项目资金的使用和管理，制定本项目资金管理细则，以确保项目资金的安全、高效使用。

二、资金来源1. 项目资金主要来源包括：a. 项目投资方提供的资金；b. 政府拨款；c. 借款或者融资。

三、资金使用范围1. 项目资金主要用于以下方面：a. 项目设备和材料的采购；b. 人员工资和福利；c. 项目场地租赁和维护；d. 项目运营费用；e. 其他与项目实施相关的费用。

四、资金管理机构1. 项目资金管理委员会负责项目资金的管理和决策。

2. 项目资金管理委员会由项目投资方、财务部门和项目经理组成。

3. 项目资金管理委员会每月召开一次会议，讨论和审批项目资金使用计划和预算。

五、资金使用流程1. 项目经理根据项目需求和计划，编制资金使用计划和预算。

2. 资金使用计划和预算提交给项目资金管理委员会审批。

3. 项目资金管理委员会审批通过后，项目经理可以按照计划使用资金。

4. 项目经理需要及时向项目资金管理委员会报告资金使用情况，并提供相关的支出凭证和报销单据。

5. 项目资金管理委员会对项目资金的使用情况进行监督和审计，确保资金使用符合计划和预算。

六、资金监督与审计1. 项目资金管理委员会有权对项目资金的使用情况进行监督和审计。

2. 项目经理需要配合项目资金管理委员会的监督和审计工作，提供相关的资金使用记录和凭证。

3. 项目资金管理委员会可以随时要求项目经理提供资金使用情况的报告和解释。

七、资金安全措施1. 项目资金应存放在安全可靠的银行账户中，确保资金的安全性和流动性。

2. 项目资金管理委员会需要定期对项目资金账户进行核对和对账，确保资金的准确性和完整性。

3. 项目资金管理委员会可以委托专业的会计师事务所对项目资金进行审计，确保资金使用的合规性和合法性。

八、违规处理1. 如果项目经理或者其他相关人员违反项目资金管理细则的规定，项目资金管理委员会有权采取相应的处理措施，包括但不限于警告、罚款、停职、解雇等。

项目资金管理制度项目资金管理制度是指在开展各类项目活动的过程中，对项目所需资金的使用、支出、管理等方面进行规范和制度化，以保证项目活动的正常开展和资金的合理使用。

一个完善的项目资金管理制度不仅可以有效管理项目资金，还可以提高项目执行的效率和质量，保证项目推进的顺利进行。

1. 项目资金管理体系建设项目资金管理体系是指为了规范项目资金使用而建立的有机整体，旨在通过流程化的管理手段，确保资金的有效使用和合理分配。

1.1 资金管理组织结构的建立一个有效的项目资金管理体系应该从组织结构上进行规定，制定项目资金管理的岗位和职责，并建立相应的工作流程和标准。

1.2 资金管理制度的建立项目资金管理制度应该从项目立项阶段开始，包括项目资金管理的流程、管理机制、资金支出标准、合同管理、以及资金监管等方面进行明确和规范制定。

2. 资金的预算和支出管理2.1 资金的预算管理项目启动阶段，应该对项目的资金进行详细的规划和设定预算，制定合理的预算计划，并进行严格的执行。

2.2 资金的支出管理项目开展阶段，若要进行资金的支出，需要经过相关人员的申请、审批和核准，确保资金使用的真实性和有效性，并建立相应的支出审批制度和文件记录。

3. 资金监管和风险防范3.1 资金监管项目资金应该建立相应的监管机制，包括专门监管机构和人员，对资金进行固定资产清单、存储结构图、收支明细等核查，并对资金使用情况进行监督和检查。

3.2 风险防范在资金管理的过程中，应该及时识别并防范各种风险，包括市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险等方面，为项目资金的安全运作提供有力保障。

4. 资金管理信息系统的建设为了进一步提高项目资金管理的效率和质量，应建立一套完备的资金管理信息系统，包括项目资金管理信息系统、会计系统、审计系统等。

5. 结束管理和风险后评估当项目完成后，应在资金使用结束时，对项目的资金使用情况进行归档备案，及时总结和评估项目的风险防范措施以及资金管理的效果，为今后的项目资金管理提供经验和指导。

项目资金管理办法
一、引言
项目资金管理是项目管理中非常重要的一环，它涉及到项目资金的筹集、使用和监管，对于确保项目顺利进行、保障资金安全、提高资金利用效益具有重要意义。

本文将从资金筹集、使用和监管三个方面，对项目资金管理的办法进行详细讨论。

二、资金筹集
1. 内部资金筹集
内部资金筹集是指通过企业内部的资金渠道进行项目资金的筹集。

常见的方式包括企业自有资金、股权融资、长期借款等。

在资金筹集的过程中，应遵循合规、公平、公正和透明的原则，并建立相应的决策机制，确保资金筹集的合理性和安全性。

2. 外部资金筹集
外部资金筹集是指通过与外部机构合作、引入外部投资者等方式进行项目资金的筹集。

外部资金的筹集一般涉及到融资渠道的选择、融资方案的设计、风险评估和合同签订等。

在与外部机构合作
时，应充分了解相关法律法规，明确合作方式和责任义务，并加强对投资者的尽职调查工作。

三、资金使用
1. 预算管理
项目在开始之前应进行详细的预算编制。

预算编制要基于项目的实际需求和目标，全面考虑项目的各项投入和产出。

预算编制过程中，应有相关部门和人员参与，确保预算的合理性和科学性。

在项目实施过程中，应及时进行预算控制和预算调整，确保资金的有效使用。

2. 资金支付
项目资金支付涉及到供应商结算、劳务费用支付等，应建立完善的支付流程和制度。

支付过程中，应严格按照合同约定进行，确保支付的准确性和及时性。

同时，应加强对供应商和劳务人员的管理，确保资金使用的合法性和合规性。

四、资金监管
1. 内部监管。