财务工作规范草案分解.

财务规范管理制度在当今复杂多变的商业环境中，企业的财务管理是企业稳定发展的重要基石。

一套健全、有效的财务规范管理制度不仅能够保障企业财务信息的准确性和可靠性，还能优化资源配置、提高资金使用效率、防范财务风险，为企业的战略决策提供有力支持。

一、财务机构设置与人员管理首先，明确财务部门的组织架构和职责分工是至关重要的。

根据企业规模和业务需求，合理设置财务会计、管理会计、资金管理、财务分析等岗位，确保各项财务工作能够有条不紊地进行。

在人员招聘方面，严格筛选具备专业知识和职业道德的财务人员。

要求应聘人员具备相关的财务专业学历背景，持有相应的职业资格证书，如会计师、注册税务师等。

同时，注重考察应聘者的实际工作经验和解决问题的能力。

对于在职财务人员，要定期进行培训和考核，不断提升其业务水平和综合素质。

鼓励财务人员参加行业内的培训课程、研讨会等，及时了解最新的财务法规和财务管理理念。

二、财务预算管理财务预算是企业规划未来经营活动的重要手段。

通过制定全面、详细的预算计划，企业能够明确经营目标，合理安排资源，有效控制成本。

预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则。

各部门根据自身的业务情况和发展需求，编制本部门的预算草案，经财务部门汇总、审核和平衡后，形成企业的总预算。

预算执行过程中，要加强监控和分析。

定期对预算执行情况进行跟踪和反馈，将实际数据与预算指标进行对比，找出偏差原因，并及时采取调整措施。

同时，建立严格的预算审批制度，对于超出预算的支出，必须经过严格的审批程序。

三、资金管理资金是企业的血液，有效的资金管理能够确保企业的正常运转和发展。

加强资金的集中管理，设立资金结算中心，统一调配企业的资金。

合理安排资金的收付，确保资金的流动性和安全性。

优化资金结构，降低资金成本。

根据企业的资金需求和风险承受能力，合理选择融资渠道和方式，如银行贷款、发行债券、股权融资等。

同时，要控制好负债规模，避免过度负债导致财务风险。

公司财务管理制度(草案)第一章总则第一条为保障公司财务健康发展，完善财务管理制度，提高公司财务管理水平，制定本制度。

第二条公司财务管理制度适用于公司内各部门及全体管理人员。

第三条公司财务管理制度必须与国家有关法律法规、财务制度和本公司章程相一致，不得违反国家法规和公司章程。

第四条公司的财务工作由财务部负责。

财务部的职责是: 审核和监督全公司各部门的财务收支情况，制定公司财务计划和预算，为决策提供必要的财务信息。

第二章财务管理第五条公司的财务管理必须严格执行财务制度，按规定把帐记清、记实、记准，确保财务数据的真实性、准确性、完整性。

第六条公司应充分认识财务管理在经营管理中的重要性，并使全员参与财务管理中，做到“谁发生，谁核查，谁负责”。

第七条全公司各部门必须按照财务制度的规定，进行科学、合理的预算和支出，实现开支的合理化和经费的优化。

第八条公司必须完整有序地建立和维护财务档案，并做好鉴定、复核、审批等流程的监督管理，同时对不符合财务管理制度要求的行为应及时纠正。

第三章财务管理制度的执行第九条公司财务管理制度必须得到全体员工的支持和认同。

所有涉及公司财务收支的人员都必须遵守财务管理制度。

财务部门必须对制度的执行情况进行定期检查，发现问题及时进行纠正和处理。

第十条公司应设立专门的财务管理委员会，负责制定、修订和监督财务管理制度的实施情况，对重要经济决策进行审议和决策。

第十一条全公司各部门应根据公司的财务计划和预算，按照先进的财务管理理念，在确保财务安全的前提下，充分优化资金的使用，保证公司的经济效益和发展。

第十二条全公司各部门在进行支出时必须严格按照预算执行，不得私自调用款项，有关支出必须符合公司的财务规定和法律法规。

第十三条公司应不定期的进行财务审计，对涉及公司的各项经济活动进行全面检查，并对审核结果进行严密的跟踪和处理，及时解决发现的问题。

第四章财务监督和内部控制第十四条全体员工应自觉遵守公司的财务管理制度，增强财务管理意识，提高财务管理水平，共同推动公司财务工作的健康和持续发展。

财务制度工作指引和流程一、前言财务制度是企业的重要管理工具，是企业财务管理的基础。

良好的财务制度可以规范企业的财务活动，提高财务管理效率，减少财务风险，为企业的可持续发展提供保障。

因此，建立和完善财务制度是每个企业都必须重视的工作。

本文将针对企业财务制度建设过程中常见的问题，提出一份财务制度工作指引和流程，以帮助企业更好地制定和实施财务制度。

二、财务制度建设指引1.制度建设目标在制定财务制度时，首先要明确制度建设的目标和意义。

财务制度的主要目标包括规范财务行为、提高财务信息的真实性和可靠性、防范和化解财务风险、提高财务管理效率等。

只有明确了目标，才能有针对性地进行制度建设工作。

2.财务制度建设原则在制定财务制度时，要遵循以下原则：（1）合法合规原则：财务制度必须符合相关法律法规和政策要求，不能违反国家法律法规。

（2）科学合理原则：财务制度要科学合理，符合企业的实际情况和经营特点，在提高财务管理效率的同时，要尽量减少管理成本。

（3）灵活适用原则：财务制度要能够灵活适用，根据企业实际情况进行调整和变更，以适应企业的发展需求。

（4）全面协调原则：财务制度要全面协调，与企业其他管理制度相互配合、相互促进，形成一个有机整体。

3.财务制度建设内容在制定财务制度时，应包括以下内容：（1）财务管理体制：包括财务部门设置、职责分工、工作流程等内容。

（2）财务核算制度：包括财务会计制度、管理会计制度等内容。

（3）财务预算制度：包括预算编制、执行、调整等内容。

（4）财务监督制度：包括内部控制、审计、监督检查等内容。

（5）财务报告制度：包括财务报表编制、审计、披露等内容。

4.财务制度建设流程财务制度建设是一个系统工程，需要有一个科学的建设流程，包括以下步骤：（1）确定建设需求：首先要对企业的财务管理情况进行全面分析，确定财务制度建设的需求和重点。

（2）制定制度架构：在建设目标和原则的基础上，确定财务制度的整体架构和各项制度的内容。

财务部工作细则一、财务部门的职责与分工（一）财务总监财务总监是公司财务管理的最高负责人，负责制定和监督财务战略，协调与其他部门的关系，为公司的决策提供财务方面的支持和建议。

（二）会计主管会计主管负责组织和管理会计核算工作，审核会计凭证和报表，确保会计信息的准确性和及时性。

（三）出纳出纳主要负责现金收付、银行结算、票据管理等日常资金收支业务，并确保资金的安全。

（四）成本会计成本会计负责核算公司的生产成本和费用，进行成本分析和控制，为成本管理提供数据支持。

（五）税务会计税务会计负责税务申报、税收筹划和税务合规等工作，确保公司依法纳税，降低税务风险。

（六）财务分析员财务分析员负责对公司的财务数据进行分析和评估，为管理层提供财务分析报告和决策建议。

二、财务工作流程（一）预算编制流程1、各部门根据业务发展计划和目标，提出下一年度的预算申请。

2、财务部门对各部门的预算申请进行汇总和初步审核。

3、召开预算编制会议，与各部门共同讨论和确定预算指标。

4、财务部门根据会议决议，编制公司年度预算草案。

5、预算草案提交公司管理层审批，经过修改和完善后，最终确定年度预算。

（二）资金管理流程1、出纳根据资金需求计划，合理安排现金收付和银行结算业务。

2、对于大额资金支出，需经过严格的审批程序，确保资金使用的合理性和安全性。

3、定期进行资金盘点和对账，确保资金账实相符。

4、加强资金的预算管理，提高资金使用效率，降低资金成本。

（三）费用报销流程1、员工填写费用报销单，并附上相关的发票和凭证。

2、部门负责人对报销单进行审核，确认费用的真实性和合理性。

3、财务部门对报销单进行复审，核对发票和凭证的合规性。

4、经审核无误的报销单，由财务总监或授权人员审批。

5、出纳根据审批结果，支付报销款项。

（四）财务报表编制流程1、会计人员按照会计准则和公司的会计政策，进行日常的会计核算和账务处理。

2、期末，对各项会计数据进行结账和汇总。

3、编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。

医院财务方案第1篇医院财务方案一、前言本文基于我国相关法律法规，结合医院实际运营情况，制定一套合法合规的财务方案，旨在规范医院财务管理，提高资金使用效率，降低财务风险，为医院持续、健康发展提供有力保障。

二、财务管理体系1.组织架构建立健全医院财务组织架构，明确财务部门职责，设立财务总监、会计、出纳、审计等岗位，确保财务管理的专业性、独立性和权威性。

2.内部控制制定完善的财务内部控制制度，包括预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、负债管理、成本管理、财务报告等方面，确保医院财务活动的合法合规。

三、预算管理1.预算编制根据医院发展战略和年度工作计划，结合上年度预算执行情况，编制年度财务预算。

预算编制应遵循全面性、合法性、真实性、科学性原则。

2.预算审批财务部门将编制好的预算草案提交给医院领导层审批。

审批通过后，将预算分解至各部门，并加强对预算执行情况的监控。

3.预算调整根据实际运营情况和政策法规变化，对预算进行适时调整，确保预算的合理性和有效性。

四、收入管理1.医疗收入规范医疗收入管理，严格执行收费标准，确保医疗收入的合法合规。

2.其他收入加强对其他收入的监管，如政府补助、捐赠收入等，确保收入来源的合法性。

五、支出管理1.成本控制2.支出审批严格执行支出审批制度，确保支出的合法合规。

对于重大支出项目，需进行事前论证和风险评估。

3.采购管理加强采购管理，规范采购流程，确保采购活动的公开、公平、公正，防止利益输送。

六、资产管理1.固定资产管理建立健全固定资产管理制度，定期进行资产清查，确保资产安全、完整。

2.流动资产管理合理配置流动资产，提高资金使用效率，降低资金成本。

七、负债管理1.债务融资根据医院资金需求，合理选择债务融资方式，控制融资成本，确保债务的合法合规。

2.债务偿还制定债务偿还计划，确保按时偿还到期债务，降低财务风险。

八、财务报告与分析1.财务报告按照相关法律法规要求，编制真实、完整、准确的财务报告，反映医院财务状况、经营成果和现金流量。

财务制度实施细则一、背景介绍财务制度是组织内部管理财务活动的一套规范和程序，旨在确保财务活动的合规性、透明度和有效性。

财务制度实施细则是对财务制度的具体操作流程和规定进行详细阐述，以确保财务工作的顺利进行。

二、制度目的1. 确保财务活动的合规性和合法性。

2. 提高财务管理的效率和准确性。

3. 保护组织的财产安全和利益。

4. 提供财务决策的依据和支持。

三、制度内容1. 财务管理职责和权限-明确各级财务管理人员的职责和权限范围。

-规定财务管理人员的岗位职责和工作流程。

2. 财务核算-规定财务核算的准则和方法。

-明确财务报表的编制要求和时间节点。

-规定财务报表的审核和审计程序。

3. 预算管理-规定预算编制的流程和要求。

-明确预算执行的监控和控制措施。

-规定预算执行情况的报告和分析要求。

4. 资金管理-规定资金收付的管理程序和要求。

-明确资金调拨和使用的权限和流程。

-规定资金监控和风险控制的措施。

5. 成本管理-规定成本核算的方法和程序。

-明确成本控制和分析的要求。

-规定成本效益评估的指标和方法。

6. 财产管理-规定财产登记和盘点的要求和程序。

-明确财产使用和处置的权限和流程。

-规定财产保管和维护的措施和责任。

7. 税务管理-规定税务申报和缴纳的要求和流程。

-明确税务合规和税务优惠的措施和条件。

-规定税务风险管理和税务争议解决的程序。

8. 内部控制-规定内部控制的目标和要求。

-明确内部控制的组织和实施方法。

-规定内部控制的监督和评估程序。

四、实施步骤1. 制定财务制度实施细则的工作小组，明确工作目标和时间计划。

2. 收集和整理相关法规、政策和标准，作为制定依据。

3. 分析组织的财务管理需求和特点，确定细则的内容和结构。

4. 撰写细则的草案，并征求相关部门和人员的意见和建议。

5. 根据反馈意见，修改和完善细则的内容和表述。

6. 组织内部审批程序，确保细则的合规性和可操作性。

7. 培训财务管理人员，使其熟悉和掌握细则的内容和要求。

西北大学研究生会财务管理制度为进一步规范本校研究生会的财务管理和经费报销程序，使得各项经费得到合理充分利用，确保本校研究生会的财务管理制度步入规范化轨道，特制定本财务管理制度。

第一章总则第一条研究生会成员应本着“合理使用，厉行节俭”的原则，认真执行本制度，以勤俭治会的精神要求自己。

第二条研究生会的财务工作由分管研究生会的老师和财务主管常委共同负责。

分管研究生的老师负责管理研究生会的经费与账目，以及审批经费的支出；财务主管常委负责受理各部门的经费申请、各种活动发票账单的转交审批以及统一报账。

第二章经费预算与申请第三条每学期开学之初，各部门应对本学期的各项常规计划活动所需经费进行预算，由秘书处汇总制定研究生会本学期的总体预算，经财务常委会讨论后提交分管老师审批，确定本学期经费大概的允许额度。

第四条计划外突发事件花费或临时花费由相关部门负责人提前交财务常委会讨论，以提出解决方案。

第五条活动开展之前，在进行初步经费预算的基础上，由活动的负责人填写《活动经费审批表》，交由分管研究生会的老师审批。

活动负责人凭分管研究生会的老师审批后的《活动经费审批表》（附件一）到财务主管常委处支取经费，活动经费须在得到审批的经费范围内使用。

第三章经费报销第六条活动结束一周内，活动的负责人应该填写《活动经费报销明细表》，并持正规发票，到财务主管常委处进行一次性报销。

第七条财务主管常委对不真实、不合法的原始凭证有权向活动负责人进行质询，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并及时要求更正、补充，只报销其中合理部分。

第八条报销票据的要求：①报销的发票，必须是正规的工商税务局监制发票，并加盖财务公章；②发票正面应写明购买物品名称、单价、数量、总价，发票背面应写明经办日期、经办人（两名或两名以上）、活动名称；③发票须如实填写，物品名称要详细，禁止使用“文具”、“食品”等抽象字样；④低于50元开支却因特殊原因不能开具发票的，由经手人说明实际情况并写书面报销申请，由常委会讨论通过后凭报销申请进行报销。

财务管理工作精细化管理实施方案为加强公司财务工作精细化管理，改造财务人员素质，克服惰性，强化链接协作管理，以达到更好地控制公司成本费用，发挥财务管理在公司经营管理和提高经济效益中的作用。

因此从财务管理工作的细节化、流程化、格式化、规范化、量化考核作如下规定。

一、财务管理部分工组织结构公司财务管理部在财务总监的统一领导下开展工作，主要完成公司财务管理及会计核算管理工作。

具体业务分工如下：注：财务管理部以上岗位业务分工未涉及工作内容部分，由财务管理部部长在各业务岗位工作范围内进行安排。

二、财务管理部各岗位工作内容1、财务管理部部长(1)主持本部门的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部门职责范围内的各项工作。

(2)根据公司经营计划，组织编制公司全面预算，并负责监督、检查各项预算计划的执行情况。

(3)制定、维护、改进公司财务管理制度和规定，组织制定年度、季度财务计划的控制标准。

(4) 进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平。

(5)对公司税收进行整体筹划与管理。

(6)参加公司重大投资、各类经济合同签订以及其他经营决策会议并提出方案和意见。

(7)审批公司资金使用计划，以及资金筹集、调拨和融通工作。

(8)向公司领导汇报公司经营状况，为公司领导提供财务分析数据和建议。

(9)组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施。

2、社保科长(1)负责公司员工养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险、企业年金、住房公积金的管理工作；(2)负责职工“五金”的参保、暂停、转移、接续工作；(3)及时向各管理机构上缴社保资金；(4)建立员工社保费用台账；(5)完成部门领导临时交办的其他工作。

3、会计核算主管管理岗位(1)认真贯彻《会计法》、《企业会计准则》及公司相关规章制度与规定，负责公司整体会计核算工作。

结合本公司具体情况草拟各项财务会计制度。

(2)协助财务部长，组织好会计机构、会计人员内部岗位的分工合规合理、互相协调。

文昌市旅游投资控股有限公司财务管理暂行办法（草案）第一章总则第一条为了确保公司成立后各项业务的顺利开展,规范财务行为，完善内部控制制度，提高管理水平，制定本暂行办法。

第二条公司各部门按“先计划后使用，先审批后开支”的原则办理费用开支事项,根据业务开展实际需要，每月5日前拟定本小组的费用开支计划，报公司领导审批,批准后方能借款和使用。

第二章审批权限、授权第三条借款人在业务结束后三个工作日之内报销，出差人员在回返工作所在地后五个工作之内报销.前款不清，后款不借。

第四条固定资产等大额采购，经办人申请付款时应附合法、有效的采购合同，发票，按合同的支付条款约定付款。

如需付款后出具发票的,经办人应负责在付款后五个工作日内向财务审计部提交合法、有效的发票.第五条财务审计部原则上一周集中办理一次费用报销业务，各部门于每周三下班前将费用报销凭证统一提交审计财务部，财务审计部于每周四将审核后的费用报销凭证提交总经理审批.第三章费用报销程序第六条公司员工出差前借款，须出具批准的差旅费借款申请单，差旅费申请单按交通、住宿、出差补助标准及出差天数预计借款金额，财务审计部审核借款金额第七条办公用品实行“票到付款”的原则，办公室应认真审核单价、数量,财务审计部对采购单价进行监督，按办公室审核确认的采购清单付款.第八条公务用车油耗由办公室统一管理，每月财务审计部按办公室提交的经批准的购油申请支付汽油费.公务用车出现故障需由行政主管确认后，在指定修理厂维修，财务审计部原则上按审批后的维修单和发票转账支付维修费。

第九条业务招待费按总经理批准的预算规定的数额开支,由各部门负责人决定执行。

各部门发生的招待费，由各部门负责人签字，财务部审查后报销。

第十条其他因公司工作需要而发生的,并且上述条款不包括的费用，财务部负责对报销单据的审核，对不符合规定的票据有权不予报销。

第十一条各部门根据开支计划填写借款单，按经办人→部门负责人→分管领导→审计财务→总经理审批后领取现金，或由行政财务部根据审批后的借款单填制付款申请单,经公司领导审批后大额转账支付。

财务预算执行流程规范一、引言财务预算是企业或组织为了实现既定目标，在特定期间内对财务收支、经营成果和现金流量等进行的预算安排。

为确保财务预算的有效执行，需要制定一套科学、合理、规范的财务预算执行流程。

本规范旨在明确财务预算执行过程中的各个环节、职责和程序，以保证财务预算的顺利执行和目标的实现。

二、预算编制1. 制定预算目标：根据企业或组织的战略规划、市场环境、经营状况等因素，确定预算年度的收入、成本、利润等预算目标。

2. 编制预算草案：各部门根据预算目标，结合实际工作需要，编制详细的预算草案，包括收入预算、成本预算、利润预算等。

3. 预算审核与批准：财务部门对各部门提交的预算草案进行审核，确保预算的合理性和可行性。

经审核通过后，提交企业或组织管理层审批。

三、预算执行1. 预算分解与下达：将经审批的预算分解为各个月度、季度和年度的预算指标，并下达给各责任部门执行。

2. 预算执行监控：财务部门定期对预算执行情况进行监控，对比实际收支与预算目标，分析差异原因，并及时向管理层报告。

3. 预算调整：在预算执行过程中，如遇市场环境、政策变化等不可预见因素导致预算无法按原计划执行时，需按照规定的程序进行预算调整。

四、预算分析与考核1. 预算分析：财务部门定期对预算执行情况进行深入分析，包括收入、成本、利润等各方面的对比分析，找出预算执行过程中的问题和改进点。

2. 预算考核：根据预算执行情况，对各责任部门进行考核，确保各部门对预算执行的重视和投入。

五、附则1. 本规范自发布之日起执行，由财务部门负责解释。

2. 如有未尽事宜，按照相关法律法规、企业或组织章程及其他相关规定执行。

六、总结财务预算执行流程规范是企业或组织实现财务预算管理的重要手段。

通过制定和执行这套规范，可以确保财务预算的科学性、合理性和可行性，提高预算管理水平和效率，为企业或组织的稳健发展提供有力保障。

同时，也有助于提升各部门对预算执行的重视和投入，形成全员参与、共同努力的良好氛围。

第一章总则第一条为规范事业单位的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障事业单位健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本单位的实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本事业单位所有财务活动，包括预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、会计核算等。

第三条事业单位财务管理应当遵循以下原则：1. 合法合规：严格执行国家法律法规，确保财务活动的合法性。

2. 效率优先：合理配置资源，提高资金使用效益。

3. 透明公开：财务信息真实、完整、及时，接受监督。

4. 严格管理：建立健全内部控制制度，防范财务风险。

第二章预算管理第四条事业单位预算编制应当遵循以下程序：1. 各部门根据单位年度工作计划和财务状况，编制部门预算草案。

2. 财务部门对各部门预算草案进行审核，形成单位预算草案。

3. 单位预算草案经领导班子审议通过后，报上级主管部门审核、批准。

4. 预算批准后，财务部门将预算指标分解到各部门，并监督执行。

第五条事业单位预算执行应当遵循以下要求：1. 严格执行预算，不得随意调整预算。

2. 定期分析预算执行情况，及时发现问题并采取措施。

3. 年度终了，编制年度决算，报上级主管部门审核、批准。

第三章收入管理第六条事业单位收入包括财政拨款、事业收入、经营收入和其他收入。

第七条财政拨款收入应当按照财政部门的规定及时、足额到位。

第八条事业收入和经营收入应当严格执行收费标准和收费范围，确保收入的真实性和合法性。

第九条其他收入应当及时入账，不得隐瞒、截留。

第四章支出管理第十条事业单位支出分为人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出等。

第十一条人员支出应当严格按照国家政策和标准执行，不得擅自提高工资待遇。

第十二条日常公用支出应当本着节约、从俭的原则，合理控制支出。

第十三条对个人和家庭的补助支出应当严格按照国家政策和标准执行。

第十四条专项支出应当严格按照项目预算执行，不得挪用、挤占。

财务制度规章一、总则1.1 为加强财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本财务制度规章。

1.2 本制度适用于公司各部门及全体员工，自颁布之日起执行。

二、财务管理原则2.1 规范性原则：财务活动必须遵守国家法律法规，严格执行公司财务制度。

2.2 效益原则：以提高公司经济效益为核心，合理使用资金，降低成本，提高投资效益。

2.3 预算管理原则：实行全面预算管理，确保公司经营目标的实现。

2.4 信息化管理原则：运用现代信息技术，提高财务管理水平。

三、财务组织架构及职责3.1 财务部为公司财务管理的归口部门，负责组织、协调、指导、监督公司财务工作。

3.2 财务部主要职责：（1）制定、完善公司财务制度；（2）编制、执行公司财务预算；（3）开展财务核算、分析、监督工作；（4）负责公司资金管理、税务管理、成本控制等工作；（5）参与公司重大经济活动决策。

四、预算管理4.1 预算编制（1）财务部负责组织公司年度预算编制工作；（2）各部门应根据公司发展战略和年度经营目标，结合实际情况，编制本部门预算；（3）财务部对各部门预算进行汇总、分析，形成公司年度预算草案，提交公司决策层审批。

4.2 预算执行（1）各部门应严格按照预算执行，确需调整的，应按照规定程序报批；（2）财务部负责对预算执行情况进行监督、检查，分析预算执行差异，及时采取措施进行调整；（3）预算执行过程中，各部门应加强成本控制，提高资金使用效率。

五、资金管理5.1 资金筹集（1）财务部负责制定公司资金筹集计划，合理配置资金来源；（2）财务部应密切关注金融市场动态，为公司提供融资建议；（3）公司筹集资金应遵循低成本、低风险原则。

5.2 资金使用（1）各部门应按照预算和实际需要，合理使用资金；（2）财务部负责对各部门资金使用情况进行监督，确保资金安全；（3）严禁挪用、侵占公司资金。

六、成本控制6.1 成本核算（1）财务部负责制定公司成本核算办法；（2）各部门应按照成本核算办法，准确、及时地归集、核算成本；（3）财务部对各部门成本核算情况进行监督、检查。

行政单位财务制度制定一、引言随着社会经济的不断发展，行政单位在财务管理中面临着越来越多的挑战和困难。

对于一个行政单位来说，财务制度的建立不仅可以规范财务管理行为，提高财务管理效率，还可以保证资金使用的安全性和合法性，为行政单位的可持续发展提供有力的保障。

因此，制定一套科学有效的财务制度对于行政单位来说显得尤为重要。

二、财务制度的概念财务制度是指为了明确行政单位财务管理的基本原则和规范，规定财务管理组织结构、职责分工、工作程序和操作流程的一系列规章制度。

财务制度的制定是为了规范财务管理行为，提高财务管理效率，防范风险，确保财务数据的真实性、准确性和完整性，保障行政单位的资金安全和合法性。

三、财务制度的重要性1. 规范财务管理行为财务制度的制定可以明确各项财务活动的过程和流程，规范各项财务管理行为。

通过财务制度的统一规范，可以有效减少因为人为原因而引起的差错和纰漏，确保财务管理活动的合规性。

2. 提高财务管理效率财务制度的制定可以明确各级财务管理人员的职责分工和工作程序，规范财务管理流程，提高财务管理的效率。

同时，财务制度也可以减少财务管理人员处理财务事务的时间和成本，提高工作效率。

3. 防范风险财务制度的制定可以建立健全的风险管理机制，防范财务风险发生。

通过财务制度对各项财务活动进行规范管理，可以及时发现并纠正财务风险，防止造成不良后果。

4. 保证财务数据的真实性和准确性财务制度的制定可以明确各项财务信息的来源、获取方式和记录方法，确保财务数据的真实性和准确性。

通过建立健全的财务数据管理制度，可以确保财务信息的准确记录和及时传递，为行政单位管理决策提供可靠的数据支持。

5. 保障资金安全和合法性财务制度的制定可以规范行政单位的资金使用和管理，确保资金的安全和合法使用。

通过财务制度对资金流向和使用进行监督和管理，可以有效避免资金滥用和挪用，保障行政单位的财产安全。

四、财务制度的内容和要求1. 财务组织机构和职责明确财务组织机构设置和职责分工，确保财务管理职能的合理分工和有序运作。

财务部组织机构及岗位职责草案财务部是企业的核心部门之一，它的职责是管理企业的财务资产，协调各部门的财务事务，并制定合理的财务计划和预算，以确保企业的健康发展。

为了更好地履行这些职责，财务部应该建立一个清晰的组织结构和明确的岗位职责。

一、财务部组织机构财务部主要包括以下几个职能部门：1.财务管理部：负责财务预算、现金管理、银行结算、投融资管理等工作。

2.会计核算部：负责企业的账务处理、财务报告编制、稽核审计等工作。

3.税务管理部：负责企业的税务管理、税务筹划、纳税申报等工作。

4.费用管理部：负责企业的费用核算、成本控制、费用预算等工作。

5.资产管理部：负责企业的固定资产管理、固定资产清查、资产评估等工作。

二、财务部岗位职责1.财务管理部(1)财务主管：负责整个财务部门的日常管理，协调各个部门的工作，制定财务管理的策略和计划，解决各种财务问题。

(2)资金主管：负责企业的资金管理工作，包括现金管理、银行结算、投融资管理等。

(3)风险控制主管：负责处理企业的风险管理工作，包括财务风险、市场风险、信用风险等。

2.会计核算部(1)会计主管：负责企业的账务处理，包括主账户、辅助账户、固定资产账户等的管理。

(2)报表主管：负责企业的财务报表编制和财务报告的分析工作，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

(3)稽核审计主管：负责企业的稽核审计工作，包括内部审计、外部审计、专项审计等。

3.税务管理部(1)税务主管：负责企业的税务管理工作，包括税务筹划、纳税申报、税务审计等。

(2)税收筹划与评估主管：负责企业的税收筹划和税务评估工作，包括税收优惠、税项评估等。

(3)税务法律顾问：负责企业的税务法律事务，包括税收诉讼、税务合规性等。

4.费用管理部(1)费用主管：负责企业的费用管理工作，包括费用控制、费用核算、费用预算等。

(2)成本控制主管：负责企业的成本控制工作，包括成本核算、成本分析、成本管理等。

(3)绩效管理主管：负责企业的绩效管理工作，包括绩效评估、绩效考核、绩效激励等。

通过工会财务工作报告的决议草案全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：一、前言工会作为维护职工权益、促进职工团结、推动企业和谐发展的组织，关系着数以千万计职工的切身利益。

财务工作是工会工作的重要组成部分，对工会组织的经济发展和服务职工的能力起着至关重要的作用。

为了全面了解和评价工会的财务状况，确保工会工作的透明和规范，特制定本决议草案。

二、财务工作报告概述根据工会章程规定，工会每年应当制作年度财务工作报告，并提交给全体成员审查。

年度财务工作报告应当包括工会的经济收支、财务状况、财务管理和使用情况等方面的内容。

通过年度财务工作报告，可以了解工会的运作情况，评估工会财务状况，发现问题并加以解决，提高工会的财务管理水平。

三、财务工作报告内容1. 经济收支情况：包括工会的年度收入来源、支出用途、结余情况等内容。

通过对工会收支情况的分析，可以了解工会的财务运转情况，发现可能存在的财务风险。

2. 财务状况：包括工会的资产负债状况、应收账款、应付账款等内容。

通过对工会的财务状况进行评估，可以了解工会的资产情况，评估工会的偿债能力。

3. 财务管理情况：包括工会的财务管理制度、内部控制情况、财务审计情况等内容。

通过对工会的财务管理情况进行评估，可以了解工会的财务管理水平，发现管理漏洞并加以改进。

4. 资金使用情况：包括工会资金的使用情况、项目支出情况、公益活动支出情况等内容。

通过对工会资金使用情况进行评估，可以了解工会资金的使用效益，推动工会资金的合理利用。

四、决议草案1. 本次工会财务工作报告已由工会财务委员会审查，并做出了详细内容披露和提案。

2. 议案草案已在工会成员中广泛传达，并接受广泛意见征求。

3. 针对财务报告中所涉及的经济收支、财务状况、财务管理和使用情况等问题，提出具体整改措施和改进建议。

4. 工会成员可以通过投票方式对财务工作报告进行表决，决定是否通过，并对整改措施和改进建议进行决议。

五、结论工会财务工作报告的通过是对工会财务工作取得的成绩的肯定，也是对工会财务工作中存在问题和改进建议的肯定。

财务管理制度目录第一章总则第二章财务管理体系第三章财务会计管理第四章财务预算管理第五章资金管理第六章固定资产管理第七章应收及预付款管理第八章负债及融资管理第九章收入、成本及利润管理第十章附则第一章总则第一条为了加强公司的财务管理工作，规范公司的财务行为，维护股东的权益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本财务管理制度。

第二条本制度是公司财务管理工作的基本制度，公司所有财务工作均应以本制度为准则,具体财务事项可在本制度基础上根据实际情况制订管理细则及业务规范.第二章财务管理体系第三条公司的财务管理采用法人治理与委托管理相结合的模式，各股东、董事会、监事会按照《公司法》、公司章程以及合作协议的规定、约定对公司的财务工作履行相应的职责，受托管理方根据委托管理协议及其自身的财务管理模式对公司开展日常的财务管理工作.第四条法定代表人是公司财务管理工作的最终负责人，对本单位的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对公司财务管理工作承担最终责任。

第五条公司对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料以及其他法定财务报告应由法定代表人最终签署。

第六条财务负责人协助总经理具体分管、负责公司的日常财务管理工作.财务负责人的主要职责和权限包括：（一)按照国家财经法规和公司制度的规定监督和审批公司的财务收支行为，对违反国家财经法规和公司财务管理制度的行为以及其他有可能损害公司经济利益的行为，有权予以制止和纠正，制止无效的,有权提请公司按规定处理。

(二）负责公司的会计核算,按照相关规范要求组织编制和报送财务会计报表和各种财务管理报表，对财务会计基础工作的规范性，会计信息和会计资料的真实性、合法性负直接管理责任。

（三）组织编制财务预算和各项财务收支计划草案，具体组织落实和监督执行公司制定的相关财务预算、计划、方案等，对于偏离预算、计划和既定方案的经济事项有权予以纠正或提请公司按规定进行处理。

淮北矿业控股股份有限公司财务管理制度第一章总则第一条为规范淮北矿业控股股份有限公司（以下简称“公司”）财务管理行为，加强财务管理和内部控制，提高公司风险防控能力，维护股东、债权人及公司的合法权益，规范会计管理及核算工作，提高会计工作水平和会计信息质量，促进公司可持续、协调发展，根据《公司法》、《会计法》、《证券法》、《企业会计准则》等相关法律法规和《公司章程》的规定，结合本公司实际情况，制订本制度。

第二条本制度适用于公司本部及各级子分公司和具有实质性控制的其他企业。

本公司的联营、合营企业与参股公司参照执行。

第三条公司应切实做好财务管理的各项基础工作，建立健全财务管理和会计核算体系，如实反映公司财务状况、经营成果和现金流量情况，有效控制财务风险，加强财务队伍建设，重视财务会计人员的业务培训和知识更新，不断提高公司财务人员的业务水平和职业道德，不断提高公司财务管理水平。

第四条本制度是公司财务工作的基本制度，在公司范围内统一执行。

公司各级财务管理部门应根据本制度和相应的法律法规、会计准则和内控规范的要求，结合本单位的实际情况建立和完善各项财务工作制度，并报公司财务部备案。

第二章财务管理体制第五条为充分体现以产权为纽带的母子公司关系，从维护出资人的资本权益和实现公司总体战略目标出发，同时有利于子公司按照公司治理原则进行经营和管理，公司实行“统一领导、分级管理”的财务管理体制，即“会计政策统一制定，经济业务独立核算”。

财务部门负责公司的会计管理、财务管理和资金管理，并对子公司财务工作进行指导和监督。

各子公司财务管理均纳入公司统一的财务管理体系，同时符合公司信息披露的规范和要求。

第六条公司的法定代表人是所在公司财务管理工作的最终负责人，对本单位的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对公司财务管理工作承担最终责任。

第七条公司的总经理负责实施经公司董事会批准的财务管理制度，并根据公司实际情况建立内部会计管理制度，明确财务管理体系中各层级、各岗位的管理权限和职责，承担相应责任。

中铁十三局集团第五工程有限公司兰渝铁路枢纽工程项目经理部财务管理办法第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务行为，严肃财经纪律，明确经济责任，最大限度地压缩成本费用开支，做到精细化、全员化管理，节约有奖，超支有罚，充分调动广大员工的工作积极性，保证各项经济指标的顺利实现，根据集团公司、公司有关文件规定，结合中铁十三局集团第五工程有限公司兰渝铁路枢纽工程项目部的实际情况制定本办法。

第二条财务管理的基本任务是：认真履行财务管理职能；严格执行国家和上级下发的财务制度规定；做好项目部全员、全方位、全过程的会计核算和财务监督；依法合理筹措资金和有效利用资金，确保经济活动规范运行。

第三条设置财务机构的基本原则是：项目部设立财务办公机构，财会人员为三人；内部工程队实行独立核算，设置统计核算员；外部队伍实行形式管理，采取计价与拨款控制；项目部财务实施上级授予的各项权限。

第四条施工项目实行项目经理负责制，项目经理负总责并对正常成本费用开支行使审批权；其他业务部门按职责范围有签署审核意见权。

第五条各种经费凭正式发票报销，要求三天一报账，一周一清，无故超过一个月的票据禁止报销。

第六条报销程序：经办人依据外出办事、购物时领导签批的工作报告单附正式发票，交财务部审核、粘贴后，报相关业务部门领导签署意见，项目主管领导审批后到财务报销。

办公用品、低值易耗品由办公室统一购买，并作好入、出库登记。

经办部门按上述报销程序报账，个别费用还须有相关证明人签字。

第七条项目部要认真组织开展责任成本核算，在实践中不断完善核算办法和措施，确保项目评估指标实现。

开展责任成本核算不是某个科室的事情，而是全员性的工作，各职能部门要各司其职，各尽其责，工作配合默契，在工作思路和上报时间上保持高度一致。

第二章货币资金管理第八条现金管理1、现金只限用于职工食堂就餐生活费、工资、奖金、差旅费、小额采购等零星开支以及银行规定转账支票起点（1000元）以下的开支。