大工2020年春《内部控制与风险管理》在线作业3学习资料答案

大工14秋《内部控制与风险管理》在线作业3一、单选题（共10 道试题，共50 分。

）V1. 从控制目标的角度来看，相关的内部控制能够防止、发现并纠正财务报告的重大错报指的是（C）。

A. 合规目标内部控制的有效性B. 资产目标内部控制的有效性C. 报告目标内部控制的有效性D. 经营目标内部控制的有效性2. 通常表明企业财务报告内部控制可能存在重大缺陷的是（B）。

A. 企业决策失误，导致并购不成功B. 董事、监事和高级管理人员舞弊C. 管理人员或技术人员纷纷流失D. 媒体负面新闻频现3. 如果某企业更正已公布的财务报告通常表明该企业内部控制可能存在（A）。

A. 重大缺陷B. 重要缺陷C. 一般缺陷D. 严重缺陷4. 对内部控制评价承担最终责任的内部控制评价责任主体是（A）。

A. 董事会B. 经理层C. 监事会D. 审计委员会5. 日常监督中的内部审计监督不包括（C）。

A. 制定内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等B. 对企业董事、高级管理人员和下属单位负责人的廉洁从业状况、管理制度的落实情况、内部控制的实际效果等进行监督检查，并向董事会或经理层提出管理建议C. 根据风险评估效果，对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督D. 对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督6. 在专项监督的计划阶段的主要任务不包括（A）。

A. 从业务单元或业务流程的管理人员处获得情况说明和纠正措施B. 规定监督的目标和范围并确定具有该项监督权力的主管部门和人员C. 确定监督小组、辅助人员和主要业务单元联系人D. 规定监督方法、时间、实施步骤并就监督计划达成一致7. 在专项监督的执行阶段的主要任务不包括（B）。

A. 获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的B. 与业务单元或业务流程的管理人员以及其他适当的管理人员复核结果C. 评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施D. 记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果8. 内部环境文档不包括（B）。

【2019奥鹏】-大工19秋《内部控制与风险管理》在线作业3-0001 试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)
1.不属于COBIT计划和组织域的IT流程的是()。

A.管理项目
B.管理质量
C.管理变化
D.决定技术方向
[解析提示：认真完成本题作答，参考001]
标准解析参考答案:C
2.不属于COBIT评价标准的是()。

A.成熟模型
B.关键绩效指标
C.关键管理指标
D.关键目标指标
[解析提示：认真完成本题作答，参考001]
标准解析参考答案:C
3.在专项监督的计划阶段的主要任务不包括（）。

A.规定监督的目标和范围并确定具有该项监督权力的主管部门和人员
B.规定监督方法、时间、实施步骤并就监督计划达成一致
C.确定监督小组、辅助人员和主要业务单元联系人
D.从业务单元或业务流程的管理人员处获得情况说明和纠正措施[解析提示：认真完成本题作答，参考001]
标准解析参考答案:D
4.“对年末分配方案的审议和审批”其控制范畴属于（）。

A.董事会控制
B.职能部门控制
C.总经理控制
D.出资者控制
[解析提示：认真完成本题作答，参考001]
标准解析参考答案:D
5.内部控制评价工作底稿保存期为（）年。

A.7
B.5
C.3
D.1
[解析提示：认真完成本题作答，参考001]
标准解析参考答案:A
6.内部控制缺陷报告对象不包括（）。

大工21秋《内部控制与风险管理》在线作业1-00001
试卷总分:100 得分:100
一、单选题(共10道试题,共50分)
1.事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。

[选项A.]目标设定
[选项B.]风险偏好
[选项C.]内部环境
[选项D.]信息沟通
[参考选择]：A
2.专门研究内部控制问题的委员会即COSO产生的阶段是（）。

[选项A.]内部牵制阶段
[选项B.]内部控制阶段
[选项C.]内部控制结构阶段
[选项D.]内部控制整合框架阶段
[参考选择]：D
3.不在深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》基本要求范围内的项目是（）。

[选项A.]内部环境
[选项B.]控制活动
[选项C.]资金使用
[选项D.]检查监督
[参考选择]：C
4.()是管理层在没有采取任何措施改变风险的可能性或影响的情况下，一个企业所面临的风
险。

[选项A.]剩余风险
[选项B.]固有风险
[选项C.]静态风险
[选项D.]动态风险
[参考选择]：B
5.下列内部环境因素中起保障性作用的是（）。

[选项A.]企业文化
[选项B.]内部审计
[选项C.]人力资源政策
[选项D.]公司治理结构
[参考选择]：D
6.国务院国有资产监督管理委员会《中央企业全面风险管理指引》旨在帮助（）建立健全的
风险管理长效机制，增强企业竞争力，促进企业持续、健康、稳定发展，防止国有资产。

大工21秋《内部控制与风险管理》在线作业2-00001试卷总分:100 得分:100一、单选题(共10道试题,共50分)1.企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是（）。

<A项.>财务报告<B项.>内部报告<C项.>外部报告<D项.>内部审计报告<正确-选项>:B2.下列各项中，不属于销售与收款业务风险的是()。

<A项.>经营风险<B项.>管理风险<C项.>财务风险<D项.>合规风险<正确-选项>:B3.（）是企业对超出风险承受度的风险，通过放弃或停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的策略。

<A项.>风险规避<B项.>风险降低<C项.>风险分担<D项.>风险承受<正确-选项>:A4.明确所有的日常经营活动如销售、采购、生产等需要多少资源以及如何获得和使用这些资源的计划是（）。

<A项.>资本预算<B项.>财务预算<C项.>经营预算<D项.>全面预算<正确-选项>:C5.文件记录控制的核心是（）。

<A项.>授权批准控制<B项.>不相容岗位控制<C项.>会计系统控制<D项.>会计报告控制<正确-选项>:C6.下列各项中，属于定性风险分析方法的是（）。

<A项.>情景分析法。

网络教育学院《内部控制与风险管理》大作业学习中心：专业：年级：学号：学生：完成日期：题目一：2011年3月15日，据央视曝光，尽管双汇宣称“十八道检验、十八个放心”，但按照双汇公司的规定，十八道检验并不包括“瘦肉精”检测，尿检等检测程序也形同虚设。

此前，河南孟州等地添加“瘦肉精”养殖的有毒生猪顺利卖到双汇集团旗下公司。

该公司市场部负责产品质量投诉及媒体宣传的工作人员则向记者回应说，原料在入厂前都会经过官方检验，央视所曝的“瘦肉精”事件，公司正在进行调查核实。

与此同时，农业部第一时间责成河南、江苏农牧部门严肃查办，严格整改，切实加强监管，并立即派出督查组赶赴河南督导查处工作。

农业部还表示，将在彻查的基础上，责成有关地方和部门对相关责任人员进行严肃处理，并随后向社会公布结果。

受此影响，15日下午，双汇旗下上市公司双汇发展跌停，并宣布停牌。

17日晚间，双汇集团再次发表公开声明：要求涉事子公司召回在市场上流通的产品，并在政府有关部门的监管下进行处理。

据了解，截至3月17日，已经控制涉案人员14人，其中养殖场负责人7人、生猪经纪人6人、济源双汇采购员1人。

对于双汇发展的投资者来说，不幸只是刚刚开始，复盘后的双汇发展更是连续两天跌停。

瞬时间，双汇被推到风口浪尖之上。

作为国内规模最大的肉制品企业，“瘦肉精”事件令双汇声誉大受影响。

继三鹿之后，又一国内重量级公司面临着空前的危机。

要求：请结合该案例，试分析内部控制对企业的重要性，并阐释内部控制的现实意义。

答：（1）内部控制是由企业董事会、管理层和其他员工实施的，旨在为经营的效率和有效性、财务报告的可靠性、遵循适用的法律法规等目标的实现提供合理保证的过程。

可见，一个健全的内部控制体系是由多方实施，为了多方利益的一个过程。

双汇“瘦肉精事件的发展很大程度上正是由于企业内部控制缺失，存在重大盲点或漏洞，才造成了目前这种境况。

形同虚设的检测程序只会成为不法分子的通道，因此一个企业要想做大做强，一个健全的内部控制系统不可缺少，不能因为短期利益而牺牲企业长久的发展。

大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案一、单选题（共10道试题，共50分。

）1.在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。

A.经营、财务报告及合规三个类别B.经营、信息及合规三个类别C.信息、财务报告及监察三个类别D.经营、信息及监察三个类别正确答案：A2.国务院国有资产监督管理委员会《中央企业全面风险管理指引》旨在帮助（）建立健全的风险管理长效机制，增强企业竞争力，促进企业持续、健康、稳定发展，防止国有资产流失，提高投资者的投资回报水平，保护投资者利益。

A.中央企业B.地方企业C.民营企业内部控制与风险管理D.所有企业正确答案：A3.在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。

A.信息与沟通B.监察C.控制环境D.控制活动正确答案：C4.《萨班斯法案》的颁布时间为（）。

A.1992年B.2002年C.2003年D.2004年正确答案：B5.以下内容不属于COSO《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是()。

A.经营目标B.财务报告目标C.谨慎性目标D.合规性目标正确答案：C6.企业开展经营活动的物质前提是（）。

A.财务报告及相关信息真实完整B.保护资产的安全与完整C.企业发展战略的制定D.提高经营的效率和效果正确答案：B7.2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。

A.内部控制体系B.内部控制结构C.内部控制整合框架D.企业风险管理整合框架正确答案：C8.下列关于内部控制特征的论述，不正确的是（）。

A.内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进B.内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施C.内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序D.制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功正确答案：D9.内部控制的最高目标，也是终极目标是（）。

(单选题) 1: 不属于报告缺陷对应的主要文档性记录的是()。

A: 审计工作汇报材料B: 审计意见书、审计决定书C: 单独评价规范D: 专项调查报告正确答案:(单选题) 2: （）整体内部控制水平不在行业前三位。

A: 金融保险业B: 食品行业C: 建筑业D: 房地产业正确答案:(单选题) 3: 不属于业务需求对信息标准的要求的是()。

A: 正确性B: 有效性C: 机密性D: 实质重于形式正确答案:(单选题) 4: 管理层对内部控制执行的监督渠道不包括（）。

A: 审计委员会接收、保留及处理的各种投诉及举报B: 外部审计机构出具的审计报告C: 管理层参加的培训、会议D: 管理层审核的员工提出的各项合理建议正确答案:(单选题) 5: 下面关于日常监督和专项监督的关系的表述，错误的是（）。

A: 日常监督是专项监督的基础B: 专项监督是日常监督的有效补充C: 日常监督有效性高时，可以不设置专项监督D: 如果发现某些专项监督活动需要经常性地开展，那么企业有必要将其纳入日常监督中正确答案:(单选题) 6: 专项监督的范围和频率的决定因素不包括（）。

A: 内部控制环境的强弱B: 风险评估的结果C: 变化发生的性质和程度D: 日常监督的有效性正确答案:(单选题) 7: 内部控制评价工作底稿保存期为（）年。

A: 1B: 3C: 5D: 7正确答案:(单选题) 8: 下列属于《企业内部控制基本规范》强制性规定的是（）。

A: 设置总会计师的大中型企业，应设置与其职权重叠的副职B: 对于重大的业务和事项，董事长可以单独进行决策C: 董事会负责组织领导企业内部控制的日常运行D: 企业定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告正确答案:(单选题) 9: 企业内部控制评价的对象是（）。

A: 内部控制规章制度B: 内部控制有效性C: 财务报告的公允性D: 内部控制环境正确答案:(单选题) 10: 不属于COBIT计划和组织域的IT流程的是()。

【最新资料，WORD文档，可编辑修改】大工15春《内部控制与风险管理》在线作业1包括本科的各校各科新学期复习资料，可以联系屏幕右上的“文档贡献者”试卷总分：100 测试时间：判断题多选题单选题一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。

）1. 依据《企业风险管理整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（）。

A. 内部控制的思想是以风险为导向的控制B. 内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工C. 内部控制是一种管理，是对风险的管理D. 内部控制是一种合理保证满分：5 分2. 下列内部环境因素中起保障性作用的是（）。

A. 企业文化B. 内部审计C. 人力资源政策D. 公司治理结构满分：5 分3. 不属于《企业风险管理整合框架》在《内部控制整合框架》的基础上增加的要素是()。

A. 目标设定B. 事项识别C. 风险组合D. 风险应对满分：5 分4. 2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。

A. 内部控制体系B. 内部控制结构C. 内部控制整合框架D. 企业风险管理整合框架满分：5 分5. 关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是（）。

A. 内部控制对控制目标的实现作用不大B. 企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响C. 内部控制无法作用于外部环境D. 内部控制本身也存在一定的局限性满分：5 分6. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。

A. 控制环境B. 监控C. 控制活动D. 风险评估满分：5 分7. ()是企业在经营管理过程中形成的、影响企业内部环境和内部控制效力的精神、意识和理念。

A. 人力资源政策B. 企业文化C. 治理结构D. 机构设置满分：5 分8. 以下内容不属于COSO《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是()。

大工19春《内部控制与风险管理》在线作业12002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。

A.内部控制体系B.内部控制结构C.内部控制整合框架D.企业风险管理整合框架正确答案:C在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。

A.经营、财务报告及合规三个类别B.经营、信息及合规三个类别C.信息、财务报告及监察三个类别D.经营、信息及监察三个类别正确答案:A薪酬委员会每年至少召开()次例会。

A.1B.2C.3D.4正确答案:C内部控制的现实意义不包括（）。

A.实施内部控制有助于提升企业管理水平B.实施内部控制有助于降低企业的经营成本C.实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力D.实施内部控制有助于维护社会公众的利益正确答案:B关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是（）。

A.内部控制对控制目标的实现作用不大B.企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响C.内部控制无法作用于外部环境D.内部控制本身也存在一定的局限性公司的独立非执行董事由董事会提名，并由（）选举产生。

A.董事会B.监事会C.股东大会D.董事长正确答案:C内部控制的最高目标，也是终极目标是（）。

A.资产安全目标B.财务报告及相关信息真实完整目标C.提高经营的效率和效果目标D.促进企业实现发展战略目标正确答案:DCOSO著名的《内部控制整合框架》是在（）发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。

A.20世纪80年代B.1992年C.2002年D.2004年正确答案:B内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。

A.内控环境B.风险评估C.会计制度D.控制程序正确答案:B()是管理层在没有采取任何措施改变风险的可能性或影响的情况下，一个企业所面临的风险。

A.剩余风险B.固有风险C.静态风险正确答案:B薪酬委员会每年至少召开3次例会，会议内容主要包括（）。