国际结算- 往来银行
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2国际结算业务中的银行机构
6、联营银行---------合资
----------各自股权在50%以下 ----------可采用银行原有的名称 7、银团银行---------各自股权在50%以下 ----------有自己的名称 ----------业务特殊 二、建立代理行关系的必要性-----全球经济一 体化 ------国际贸易行最早设立的海外分行，也是第一家 中资银行组建的海外分行，成为中国银行业发 展历史上一个重要的里程碑。 在过去的几 十年中，中国银行伦敦分行稳步发展，在伦敦 “金融城”中享有良好的声誉，并成为“金融 城”中银行业社团的重要成员之一。 目前，中国银行伦敦分行除在伦敦金融城 的分行本部外，还在伦敦华埠、曼彻斯特、格 拉斯哥、伯明翰等地设有分行，向客户提供全 面的银行服务。
ABOUT BANK OF CHINA NEW YORK BRANCH
Established in 1981, New York Branch is a fullservice branch, offering a full range of retail and commercial banking products and services
四、往来银行的选择 1、联行最优 2、代理行中的帐户行是次优选择 3、代理行中的非帐户行是次次优选择
第二节 账户行关系 的建立
代理行并不一定是账户行但账户行一定是代理行 Nostro a/c 我行设在你行的账 Vostro a/c 你行设在我行的账
To Credit 贷记 To Debit 借记 已贷记你行账：即已在你行账上增加了一笔款 项 请借记我行账：即请在我行账上减去一笔款项
-------------开设分行法规制约 --------------可以节约成本 三、代理关系的建立 1、代理关系-------相互委托业务 代理行分为有账户关系的代理行和与不设账户关系 的代理行。 2、建立代理关系的三个步骤 （1）了解对方银行的资信 （2）签定代理协议并互换控制文件 （3）确认控制文件（密押、印鉴样本、费率表）
国际结算业务中的往来银行PPT课件
❖建立代理关系的步骤
11Байду номын сангаас
建立代理关系的步骤
❖步骤一、考察了解对方银行的资信。
通常没有正式外交关系的国家，不建立 代理行关系
❖步骤二、签订代理协议并互换控制文
件。一般由双方总行签订
❖步骤三、双方银行确认控制文件。包
括密押，印鉴样本，和费率表
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第二节 帐户行关系的建立
❖帐户行关系的定义 ❖帐户行关系的原理 ❖代理行业务实务
16
银行与代理行之间帐务往来的标准语句:
PLS PAY THE TOTAL AMT TO BANK OF CHINA,NEW YORK FOR CREDT TO OUR JIANGSU BRANCH ACCOUNT WITH THEM VIA CHIPS ABA 326 ACCOUNT UID200257 UNDER ADVICE TO US QUOTING OUR REF NO MENTION ABOVE.
2、往帐（NOSTRO A/C） 来帐（VOSTRO A/C往）帐，来帐，是一对相对的概念。
往和来是两个方向性的表述语。
举例：假设两家银行相互在对方开立帐户，则 一方的汇出往帐，对于对方则是汇入来帐。
15
三、代理行（含帐户行）业务实务
1、贷记（CREDIT），借记（DEBIT）
贷记和借记是两个相对的概念，是银行实务中 最常见的两个概念 。
❖建立代理行是全球经济一体化的要求
❖是国际贸易发展的要求
❖各国金融法规制约的产物
❖可以节约商业银行的外汇开支
❖我国，以中国银行为例，海外联行40多
家，而在200多个国家和地区的1500多
家银行建立了5000多家分支行代理行关
11Байду номын сангаас
建立代理关系的步骤
❖步骤一、考察了解对方银行的资信。
通常没有正式外交关系的国家，不建立 代理行关系
❖步骤二、签订代理协议并互换控制文
件。一般由双方总行签订
❖步骤三、双方银行确认控制文件。包
括密押，印鉴样本，和费率表
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第二节 帐户行关系的建立
❖帐户行关系的定义 ❖帐户行关系的原理 ❖代理行业务实务
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银行与代理行之间帐务往来的标准语句:
PLS PAY THE TOTAL AMT TO BANK OF CHINA,NEW YORK FOR CREDT TO OUR JIANGSU BRANCH ACCOUNT WITH THEM VIA CHIPS ABA 326 ACCOUNT UID200257 UNDER ADVICE TO US QUOTING OUR REF NO MENTION ABOVE.
2、往帐（NOSTRO A/C） 来帐（VOSTRO A/C往）帐，来帐，是一对相对的概念。
往和来是两个方向性的表述语。
举例：假设两家银行相互在对方开立帐户，则 一方的汇出往帐，对于对方则是汇入来帐。
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三、代理行（含帐户行）业务实务
1、贷记（CREDIT），借记（DEBIT）
贷记和借记是两个相对的概念，是银行实务中 最常见的两个概念 。
❖建立代理行是全球经济一体化的要求
❖是国际贸易发展的要求
❖各国金融法规制约的产物
❖可以节约商业银行的外汇开支
❖我国，以中国银行为例，海外联行40多
家，而在200多个国家和地区的1500多
家银行建立了5000多家分支行代理行关
国际结算中的往来银行
国际结算中的往来银行
SWIFT密押 （SWIFT authentication key）
SWIFT密押：是独立于电传密押之外，在 代理行之间交换的，仅供双方在收发 SWIFT电讯时使用的密押。
国际结算中的往来银行
帐户行（depository bank）
帐户行：是指代理行之间或双方互相在对方银行 开立了帐户的银行。每一家经营国际银行业务的 银行都必须在各主要货币的清算地开帐户，否则 结算业务就无法进行。
第二章 国际银行清算
➢银行的产生和发展 ➢银行在国际结算中的地位和作用 ➢国际结算中账户行关系的建立 ➢世界主要货币的清算系统
国际结算中的往来银行
第一节 银行的产生和发展
一、银行的产生和发展 二、银行的种类 三、商业银行的业务体系
国际结算中的往来银行
第二节 银行在国际结算中的地位和作用
国际结算中的往来银行
国际结算中的往来银行
附属银行（subsidiary）
附属银行：是商业银行设立的间接营业机 构，是在东道国登记注册而成立的公司性 质的银行机构，具有独立的法人地位。附 属银行股权的全部或大部分为总行所控制， 附属银行对自身的债务仅以其注册资本负 有限责任。
国际结算中的往来银行
联营银行（affiliate）
往帐：一家银行在境外其他银行开立的帐户，对 这家开立帐户银行而言称之为往帐。在资产负债 表上属资产科目。
来帐：境外银行在境内银行开立的帐户，对这家 境内银行来说，称之为来帐。在资产负债表上属 负债科目。
国际结算中的往来银行
建立帐户的方式
一方在对方开立对方货币帐户 一方在对方开立第三国货币帐户 双方互开对方货币帐户
签字样本 （booklet of authorized signatures）
SWIFT密押 （SWIFT authentication key）
SWIFT密押：是独立于电传密押之外，在 代理行之间交换的，仅供双方在收发 SWIFT电讯时使用的密押。
国际结算中的往来银行
帐户行（depository bank）
帐户行：是指代理行之间或双方互相在对方银行 开立了帐户的银行。每一家经营国际银行业务的 银行都必须在各主要货币的清算地开帐户，否则 结算业务就无法进行。
第二章 国际银行清算
➢银行的产生和发展 ➢银行在国际结算中的地位和作用 ➢国际结算中账户行关系的建立 ➢世界主要货币的清算系统
国际结算中的往来银行
第一节 银行的产生和发展
一、银行的产生和发展 二、银行的种类 三、商业银行的业务体系
国际结算中的往来银行
第二节 银行在国际结算中的地位和作用
国际结算中的往来银行
国际结算中的往来银行
附属银行（subsidiary）
附属银行：是商业银行设立的间接营业机 构，是在东道国登记注册而成立的公司性 质的银行机构，具有独立的法人地位。附 属银行股权的全部或大部分为总行所控制， 附属银行对自身的债务仅以其注册资本负 有限责任。
国际结算中的往来银行
联营银行（affiliate）
往帐：一家银行在境外其他银行开立的帐户，对 这家开立帐户银行而言称之为往帐。在资产负债 表上属资产科目。
来帐：境外银行在境内银行开立的帐户，对这家 境内银行来说，称之为来帐。在资产负债表上属 负债科目。
国际结算中的往来银行
建立帐户的方式
一方在对方开立对方货币帐户 一方在对方开立第三国货币帐户 双方互开对方货币帐户
签字样本 （booklet of authorized signatures）
4章国际结算的往来银行和支付系统
• 费率表是银行承办各项业务的收费标准， 一方银行委托业务，按被委托银行收费 标准收费。
4章
9
示例3.1.1 Agency Arrangement （苏钟祥，1997, p386）
Bank A and Bank B through friendly negotiation and on the basis of equality and mutual benefits agree to establish correspondent relationship for the cooperation of banking business as follows:
Bank A
4章
Bank B
12
三、账户行和非账户行
• 为被代理行开设代理行所在国货币（或 第三国货币）存款账户的代理行，即为 账户行。
• 没有为被代理行开设存款账户的代理行， 即为非账户行。
4章
13
代理行作为被代理行的存款行图示
• 一国的商业银行A在另一国的商业银行B开设存款账户， 类似于存款人在储蓄所开户
• 银行代码 + 国家代码 + 地区代码 +分行代码
•例
• BKCHCNBJ300 • BKCH：银行代码，中国银行 • CN：国家代码 ，中国 • BJ：地区代码 ，北京 • 300：分行代码，中国银行上海分行
4章
19
BIC的用途及查询
• 用途：在SWIFT电文中由电脑自动判读、 识别各个金融机构。
Office concerned: Bank A including its xxx branches Bank B including its xxx branches Additional branches will be included through negotiation whenever
4章
9
示例3.1.1 Agency Arrangement （苏钟祥，1997, p386）
Bank A and Bank B through friendly negotiation and on the basis of equality and mutual benefits agree to establish correspondent relationship for the cooperation of banking business as follows:
Bank A
4章
Bank B
12
三、账户行和非账户行
• 为被代理行开设代理行所在国货币（或 第三国货币）存款账户的代理行，即为 账户行。
• 没有为被代理行开设存款账户的代理行， 即为非账户行。
4章
13
代理行作为被代理行的存款行图示
• 一国的商业银行A在另一国的商业银行B开设存款账户， 类似于存款人在储蓄所开户
• 银行代码 + 国家代码 + 地区代码 +分行代码
•例
• BKCHCNBJ300 • BKCH：银行代码，中国银行 • CN：国家代码 ，中国 • BJ：地区代码 ，北京 • 300：分行代码，中国银行上海分行
4章
19
BIC的用途及查询
• 用途：在SWIFT电文中由电脑自动判读、 识别各个金融机构。
Office concerned: Bank A including its xxx branches Bank B including its xxx branches Additional branches will be included through negotiation whenever
第三章 国际结算业务中的往来银行
代理行
代理行的定义：相互间委托办理业务、具有 往来关系的银行。
建立代理行关系的必要性
（1）一家银行不能在世界各地都设立分支机 构； （2）所有收付都要通过银行间清算来完成； 所有收付都要通过银行间清算来完成； （3）外汇管制的原因。 外汇管制的原因。
代理行关系的建立
建立代理行关系的三个步骤 1、考察了解对方银行的资信，了解对方 银行所在国的有关政策、法规、市场信息。 2、签订代理协议并互换控制文件。 3、双方银行确认控制文件。
SW)
共十类 1.客户汇款与支票 2. 金融机构间头寸调拨 3. 资金市场交易 4. 托收与光票 5. 证券 6. 贵金属
SWIFT 电文格式分类(Message Type)
7. 跟单信用证和保函 8. 旅行支票 9. 现金管理与账务 0. SWIFT系统电报 n.公共报文组
SWIFT电文表示方式
4. 货币的表示方式 以三位大写英文字母表示 美元USD 欧元 EUR 日元 JPY 港元 HKD 人 民币 RMB 英镑 GBP 瑞士法郎 CHF 加拿大 元 CAD 澳大利亚元 AUD 新加坡元 SGD
(二)代理处(Agency Office) 代理处(办事处、经理处)是商业银行设立的能够 转移资金和发放贷款，但不能从东道国吸收当地存 款的金融机构。代理处是母行的一个组成部分，不 具备法人资格，是介于代表处和分行之间的机构。 代理处可以从事一系列非存款银行业务，如发放工 商贷款、提供贸易融资、签发信用证、办理承兑、 票据买卖和票据交换等业务。代理处由于不能吸引 当地居民存款，所以其资金主要来源于总行和其他 有关机构，或从东道国银行同业市场拆入。
SWIFT电文表示方式
SWIFT电文中，有些项目是必选项目 (Mandatory Field)，有些项目是可选项目 (Optional Field)
国际结算中的往来银行
非帐户行：没有建立专门帐户关系的代理行， 非帐户行之间的代理货币收付需要通过第三 家银行办理，时间和费用的耗费比帐户行更 大。
三、往来银行的选择
首先选择联行。因为本行与联行是一个不可分 割的整体，利益共享，风险共担。
其次选择帐户行。与建立本行的分支机构相比， 代理行关系的建立成本更低，更灵活，更普遍， 它在国际结算中具有相当重要的地位。
人； （3）所有收付都要通过银行间清算来完成； （4）外汇管制的原因。
2、建立代理行关系的程序
⑴考察了解对方银行的资信。 ⑵签订代理行协议并互换控制文件。 ⑶双方银行确认控制文件
3、控制文件的内容
控制文件包括：
1）密押：是两家银行之间事先约定的专用押码， 在发送电报时，由发电行在在电文中加注的密 码，经收电行核对相符，即可确认电报或电传 的真实性。建立密押关系可由一方用寄送密押 给对方银行，经双方约定共同使用。也可由双 方银行互换密押，各自使用自己密押。
二、代理行 定义：两家不同国籍的银行，互相委托，
代办国际结算业务或提供其他服务，并 建立相互代理业务关系的银行。
银行间的代理关系，一般由双方银行的总 行之间直接建立。分行不能独立对外建 立代理关系。
Hale Waihona Puke 1、为什么要建立代理行关系
（1）一家银行不能在世界各地都设立分支机构； （2）国际结算不可能一家银行直接把款付给受款
国际结算
国际结算中的往来银行
分支机构 国际结算中的 往来银行
代理行
1. 代表处 2. 经理处 3. 海外分行和支行 4. 子银行 5. 联营银行 6. 银团银行
一、国外分支机构 银行的国外分支机构通常有以下6种形式： 1、代表处 2、经理处 3、海外分行和支行 4、 子银行 5、 联营银行 6、 银团银行
三、往来银行的选择
首先选择联行。因为本行与联行是一个不可分 割的整体，利益共享，风险共担。
其次选择帐户行。与建立本行的分支机构相比， 代理行关系的建立成本更低，更灵活，更普遍， 它在国际结算中具有相当重要的地位。
人； （3）所有收付都要通过银行间清算来完成； （4）外汇管制的原因。
2、建立代理行关系的程序
⑴考察了解对方银行的资信。 ⑵签订代理行协议并互换控制文件。 ⑶双方银行确认控制文件
3、控制文件的内容
控制文件包括：
1）密押：是两家银行之间事先约定的专用押码， 在发送电报时，由发电行在在电文中加注的密 码，经收电行核对相符，即可确认电报或电传 的真实性。建立密押关系可由一方用寄送密押 给对方银行，经双方约定共同使用。也可由双 方银行互换密押，各自使用自己密押。
二、代理行 定义：两家不同国籍的银行，互相委托，
代办国际结算业务或提供其他服务，并 建立相互代理业务关系的银行。
银行间的代理关系，一般由双方银行的总 行之间直接建立。分行不能独立对外建 立代理关系。
Hale Waihona Puke 1、为什么要建立代理行关系
（1）一家银行不能在世界各地都设立分支机构； （2）国际结算不可能一家银行直接把款付给受款
国际结算
国际结算中的往来银行
分支机构 国际结算中的 往来银行
代理行
1. 代表处 2. 经理处 3. 海外分行和支行 4. 子银行 5. 联营银行 6. 银团银行
一、国外分支机构 银行的国外分支机构通常有以下6种形式： 1、代表处 2、经理处 3、海外分行和支行 4、 子银行 5、 联营银行 6、 银团银行
国际结算第4章 国际结算的往来银行和支付系统[精]
![国际结算第4章 国际结算的往来银行和支付系统[精]](https://img.taocdn.com/s1/m/e3724a47a417866fb84a8e94.png)
• 代理协议一般包括双方银行名称、地址、代理业务 项目、代理币种、开立账户、协议生效日期、代理 期限、适用分、支行，以及控制文件的构成。
• 控制文件一般由下列项目构成： 1. 密押、SWIFT密押 2. 印鉴 3. 费率表
4章
8
密押、SWIFT密押、印鉴
• 密押（Test Key），也称电传密押，是两家银行事先约定的 密码，用来确认电报或电传确实系代理行或被代理行所发， 即确认发电人身份的真实性。
• 支行Subbranch是分行下设的营业机构。支行的地位类 似于分行，只是它直接属分行管辖，层次比分行低。
• 联行sister bank是指银行根据业务发展的需要，在国内、 外设置的分、支行。总行与分、支行之间，分行与支 行之间，都是联行关系。
4章
4
子银行、联营银行、银团银行
• 子银行（附属银行）Subsidiary 是商业银行设立的间接 营业机构，是按东道国法律注册的独立银行。子银行 股权的全部或大部分属其母行，母行对它有控制权。
business requires. Control documents: 1. Each party will send its booklet of Authorized Signatures and
Schedule of Terms and Conditions to the other party. 2. Each party’s telegraphic test key is supplied to the other party
一、往来银行
往来银行是指与某一银行（本行）共同完成国际结算业务的其他银行。 根据其他银行与本行的关系，往来银行可以划分为：
代表处
派出机构 代理处
• 控制文件一般由下列项目构成： 1. 密押、SWIFT密押 2. 印鉴 3. 费率表
4章
8
密押、SWIFT密押、印鉴
• 密押（Test Key），也称电传密押，是两家银行事先约定的 密码，用来确认电报或电传确实系代理行或被代理行所发， 即确认发电人身份的真实性。
• 支行Subbranch是分行下设的营业机构。支行的地位类 似于分行，只是它直接属分行管辖，层次比分行低。
• 联行sister bank是指银行根据业务发展的需要，在国内、 外设置的分、支行。总行与分、支行之间，分行与支 行之间，都是联行关系。
4章
4
子银行、联营银行、银团银行
• 子银行（附属银行）Subsidiary 是商业银行设立的间接 营业机构，是按东道国法律注册的独立银行。子银行 股权的全部或大部分属其母行，母行对它有控制权。
business requires. Control documents: 1. Each party will send its booklet of Authorized Signatures and
Schedule of Terms and Conditions to the other party. 2. Each party’s telegraphic test key is supplied to the other party
一、往来银行
往来银行是指与某一银行（本行）共同完成国际结算业务的其他银行。 根据其他银行与本行的关系，往来银行可以划分为：
代表处
派出机构 代理处
第四章 国际结算中的银行
• •
Payment Order/In Cover，we have credit your a/c with us ， 寄出贷记报告单称已贷记汇入行账户 账户行 开户行 支付委托书 付讫的贷记通知 汇 入 行
汇 出 行
如果仅汇出行在汇入行开有账户， 如果仅汇出行在汇入行开有账户，汇出行则应在发 汇出行在汇入行开有账户 出汇款通知书时， 出汇款通知书时，授权汇入行借记相应金额在其处 的帐户。 的帐户。 开户行 账户行 支付委托书 付讫的借记通知 汇 入 行
无账户关系
汇出行
汇入行
共同账户转账 共同账户转账 共同账户转账 共同账户转账
第三方银行
借记
汇出行账户
贷记
汇入行账户
• 偿付指示如:“In cover，We have 偿付指示如: cover， authorized xx Bank（共同账户行）to Bank（共同账户行） debit our account and credit the above them"。 sum to your account with them"。
汇 出 行
1.Payment Order/In Cover，please debit our a/c with us ， 2.寄出借记报告单称已借记汇出行帐户 寄出借记报告单称已借记汇出行帐户
4、非帐户行
代理行之间的国际汇兑业务是通过第三家银行来结算的。 代理行之间的国际汇兑业务是通过第三家银行来结算的。
为什么要建立代理行关系？ 为什么要建立代理行关系？ 资金有限， （1）资金有限，一家银行不可能在世界各地都设 立分支机构； 立分支机构； 外汇管制的原因； （2）外汇管制的原因； 人力资源有限； （3）人力资源有限； (4)成本高 成本高。 (4)成本高。 中国银行在海外有40多家分支机构，又与200 40多家分支机构 中国银行在海外有40多家分支机构，又与200 多个国家和地区的1500多家银行建立了5000 1500多家银行建立了5000多家代 多个国家和地区的1500多家银行建立了5000多家代 理行关系itory Bank) 非账户银行(Non非账户银行(Non-depository Bank)
第2章国际结算业务中的往来银行
2020/10/3
5
海外分、支行(境外联行)(branch) 是商业银行在海外设立的营业性机构
# 主要职能：能面向当地客户经营当地政府允许 的各种银行业务；
#业务范围及经营政策要与总行保持一致，总行对 分、支行的活动负有完全的责任。
2020/10/3
6
代表处、代理处、海外分行都不具备独立 的法人地位，受母行完全控制。
第2章 国际结算业务中的往来银行
第一节 国际金融业务中的银行机构 第二节 帐户行关系的建立 第三节 清算和通讯 Key Words
2020/10/3
1
第一节 国际金融业务中的银行机构
银行办理国际结算的条件:必须有海外分 支机构和代理行的合作。
海外分支机构及联行 代理行
2020/10/3
2
一、商业银行的海外分支机构与联行
（3）双方银行确认控制文件。
2020/10/3
14
控制文件---Control document
用来证明电报、函件、来证等的真实性
密押（Test Key） ： 用于环银电协的电汇，来
证及修改，加注密码来确认真实性
印签样本（Specimen Signature /Booklet of
authorized signatuer ） ： 用于函件、凭证、票
对分支行开设的限制，绕过壁垒
#代理行的建立可以节约商业银行的外汇开支
成本低，利用代理行开展国际业务，弥补海外分、支 行的不足。
2020/10/3
13
2、建立代理关系的三个步骤：
（1）考察对方银行的资信。 （2）签订代理协议—pgG34并互换控制文件
（Control Documents）： 控制文件①密押②印鉴③费率表
国际结算业务
学习目的 ： ⑴了解 结算中往来银行间的关系； ⑵熟悉各种支付方式； ⑶掌握托收的概念及其业务程序； ⑷掌握信用证的概念及其业务程序； ⑸了解银行间电子清算系统。
1
第一节 国际结算中的往来银行
国际结算业务中的往来银行的两种类型：
一、联行(Sister Bank)
⑴代表处(Representative Office) 商业银行设立的非营业性机构，是分支机构中的最低级和最简单形式。
8
第二节 支付方式
四、银行保证书
(一) 概念 ⑴又称保函，指银行、保险公司、担保公司戒个人(保证人)应申请人的请求，向第 三方(叐益人)廹立的书面信用担保凭证。 ⑵按索偿条件分为两种：见索即付保函；有条件保函 。 (二) 特点 ⑴银行保证书属银行信用，因此保函业务中担保人的付款责仸是第二性的。 ⑵保函担保的是委托人的履约能力、信用，并非为了支付。 ⑶担保人叧有在委托人丌履行合同义务时才収生支付。
⑵代理处(Agency Office) 丌能在东道国当地吸收存款, 也丌具备法人资栺，是母行的一个组成部分。 ⑶分行(Branch) 商业银行设立的营业性机构，丌是独立的法人实体，总行对分行负有完全的责仸。
2
第一节 国际结算中的往来银行
⑷附属银行(Subsidiary) 商业银行在东道国登记注册而成立的公司性质的银行机构，对自身的债务仅以其 注册资本负有限责仸。
第二节 支付方式
七、国际保理业务(International Factoring)
（一）定义 保付代理业务(Factoring) 是一项借劣现代信息技术，集国际性的企业资信调查、 账目管理、贸易融资及信用风险保障亍一体的综合性服务。 (二) 业务流程不操作 ⑴出口商不出口保理公司签订保理业务协议。 ⑵出口商通过出口保理公司向迚口保理公司申请信用额度 。 ⑶出口商不迚口商签署贸易合同。 ⑷货物収运后，出口商向出口保理公司递交转讥应收账款所有权的通知书及其全套 单据。 ⑸迚口保理公司接叐转讥的应收账款，并迚行管理，到期向迚口商催款。 ⑹迚口商向迚口保理公司付款，由其转付给出口保理公司。 ⑺出口保理公司收到迚口保理公司付款后，为出口商结汇。
1
第一节 国际结算中的往来银行
国际结算业务中的往来银行的两种类型：
一、联行(Sister Bank)
⑴代表处(Representative Office) 商业银行设立的非营业性机构，是分支机构中的最低级和最简单形式。
8
第二节 支付方式
四、银行保证书
(一) 概念 ⑴又称保函，指银行、保险公司、担保公司戒个人(保证人)应申请人的请求，向第 三方(叐益人)廹立的书面信用担保凭证。 ⑵按索偿条件分为两种：见索即付保函；有条件保函 。 (二) 特点 ⑴银行保证书属银行信用，因此保函业务中担保人的付款责仸是第二性的。 ⑵保函担保的是委托人的履约能力、信用，并非为了支付。 ⑶担保人叧有在委托人丌履行合同义务时才収生支付。
⑵代理处(Agency Office) 丌能在东道国当地吸收存款, 也丌具备法人资栺，是母行的一个组成部分。 ⑶分行(Branch) 商业银行设立的营业性机构，丌是独立的法人实体，总行对分行负有完全的责仸。
2
第一节 国际结算中的往来银行
⑷附属银行(Subsidiary) 商业银行在东道国登记注册而成立的公司性质的银行机构，对自身的债务仅以其 注册资本负有限责仸。
第二节 支付方式
七、国际保理业务(International Factoring)
（一）定义 保付代理业务(Factoring) 是一项借劣现代信息技术，集国际性的企业资信调查、 账目管理、贸易融资及信用风险保障亍一体的综合性服务。 (二) 业务流程不操作 ⑴出口商不出口保理公司签订保理业务协议。 ⑵出口商通过出口保理公司向迚口保理公司申请信用额度 。 ⑶出口商不迚口商签署贸易合同。 ⑷货物収运后，出口商向出口保理公司递交转讥应收账款所有权的通知书及其全套 单据。 ⑸迚口保理公司接叐转讥的应收账款，并迚行管理，到期向迚口商催款。 ⑹迚口商向迚口保理公司付款，由其转付给出口保理公司。 ⑺出口保理公司收到迚口保理公司付款后，为出口商结汇。
项目2国际结算业务中的往来银行
LOGO
某月某日德国居民通过德国德意志银行对外发生如下经济 交易: (1)德国商人甲从沙特阿拉伯进口石油支付USD200 000 000 (2)德国商人乙对英国出口汽车收入USD25 000 000 (3)德国商人丙从美国购买农产品支付USD30 000 000 (4)德意志银行货给新加坡崇桥银行三年期信货USD30 000 000 (5)德国商人丁汇给其瑞士子公司USD 100 000 000
虽然可经营和办理国际结算业务的海外银行机构达7种之多，但 在实际工作中选择运用时，通常可以排定一个优先选择的次序 。
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二、往来银行的选择
1.银行间结算机构中的最佳选择－联行 联行被称为本行的姊妹行，与本行的关系如同不可分割的整体 。而且联行与本行在同一体系内，熟悉了解彼此的组织流程， 委托办理业务时可靠性最高，服务质量好，风险低。
二、往来银行的选择
3.代理行中最次选择—非账户行 在没有设立联行和账户行的少数地区开展业务时，只能委托有 代理关系而无账户关系的银行—非账户行。不过该种方式资金 收付并不太方便，要通过中间机构即第三家银行代为办理才能 完成结算业务。
LOGO 任务二账户行关系的建立
不同国家或地区间商业银行为了进行国际结算，必须建立业务 往来关系，以便相互委办各项业务;为了实现委办业务中发生的 货币收付，还必须通过外汇账户予以清算和结算。因此，银行 间有必要建立账户关系。
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一、银行处理国际业务机构的主要类型
从业务经营的范围来看： 代表处、代理处的业务比较小 银团银行的经营范围也有一定的限制 代理行是外籍银行，尽管与本国银行有着广泛的业务代理关系 ，但毕竟不是东道国母银行能够控制或影响的银行，所以在国 际金融业务的使用上不如使用本国境外联行方便和灵活。
第2章国际结算业务中的往来银行
一定的金额入或出某某账号
2020/11/25
第2章国际结算业务中的往来银行
选 择—假定双方互开账户，互为账户行 If Barclays(London’s bank) makes a
payment to a correspondent (Citibank) abroad, A. The london bank’s Vostro account will be credited.
第2章国际结算业务中的往来银行
现代银行业务中，彼此有业务往来的银行通常 都在同一家清算机构（可能是央行，也可能 是专门的清算所）开立帐户，保持一定的资 金余额。
清算机构将一家银行对其他所有银行的应收款 和应付款抵消后，计算出净欠款或净收款， 只有净欠款行才进行最终支付。
通过清算机构结算银行之间的债权债务，能节 约人力、物力和资金。
（2）海外联行（Overseas Sister Bank）
2020/11/25
第2章国际结算业务中的往来银行
代表处(Representative Office) 最低级和最简单形式----过渡形式。
# 非营业性机构----不能办理银行业务； # 主要职能----开展公共关系活动；
向驻地国家的客户提供其总行的经营活动方针； 为本国客户探询新的业务前景，寻找新的贸易机会； 开辟当地信息通道等。
A. The london bank’s Vostro account will be credited.
B. Citibank在Barclays开立的帐户，是Barclays的来 帐。
C. B The london bank’s nostro account will
be credited—
D.
改为Debited.
2020/11/25
第2章国际结算业务中的往来银行
选 择—假定双方互开账户，互为账户行 If Barclays(London’s bank) makes a
payment to a correspondent (Citibank) abroad, A. The london bank’s Vostro account will be credited.
第2章国际结算业务中的往来银行
现代银行业务中，彼此有业务往来的银行通常 都在同一家清算机构（可能是央行，也可能 是专门的清算所）开立帐户，保持一定的资 金余额。
清算机构将一家银行对其他所有银行的应收款 和应付款抵消后，计算出净欠款或净收款， 只有净欠款行才进行最终支付。
通过清算机构结算银行之间的债权债务，能节 约人力、物力和资金。
（2）海外联行（Overseas Sister Bank）
2020/11/25
第2章国际结算业务中的往来银行
代表处(Representative Office) 最低级和最简单形式----过渡形式。
# 非营业性机构----不能办理银行业务； # 主要职能----开展公共关系活动；
向驻地国家的客户提供其总行的经营活动方针； 为本国客户探询新的业务前景，寻找新的贸易机会； 开辟当地信息通道等。
A. The london bank’s Vostro account will be credited.
B. Citibank在Barclays开立的帐户，是Barclays的来 帐。
C. B The london bank’s nostro account will
be credited—
D.
改为Debited.
国际结算第4章 国际结算的往来银行和支付系统
委托协议分为单方委托协议（One Side AA）和相互委托 协议（Reciprocal AA）。签订双方委托协议的两家银行， 互为代理行。
4章
6
三、代理行关系的建立
代理行关系，一般由双方银行的总行直接建立。 分支行不能独立对外建立代理行关系。
一般要经过三个步骤： 1. 考察候选代理行的资信 2. 签订代理协议并互换控制文件 3. 双方银行确认控制文件
4章
4
子银行、联营银行、银团银行
• 子银行（附属银行）Subsidiary 是商业银行设立的间接 营业机构，是按东道国法律注册的独立银行。子银行 股权的全部或大部分属其母行，母行对它有控制权。
• 联营银行Affiliate也是按东道国法律注册的独立银行， 但母行仅占有其部分股权，不一定有控制权，其余股 权为东道国所有。
• SWIFT密押（SWIFT Authentication Key）是独立于电传密 押之外、在代理行之间交换的、仅供双方在收发SWIFT电讯 时使用的密押。 SWIFT密押对全部电文，包括所有的字母、 数字和符号进行加押，其准确程度远远超过电传密押。
• 印鉴（Booklet of Authorized Signature），中文字面含义是印 章的鉴别样本，英文字面含义是授权签字的样本集子。印鉴 是印章、签字的样本，用来确认通过邮寄所收到的信函、票 据、凭证等的真实性。
• 银团银行Consortium Bank通常是由两个以上不同国籍 的跨国银行共同投资、按东道国法律注册的独立的合 营银行，任何一个投资者所持有的股份都不超过50%
4章
5
二、代理行 Correspondent
银行通过签订代理协议（Correspondent Arrangement or Agency Arrangement, AA），委托其他国家/地区的银行办 理国际结算业务，受托银行称为委托银行的代理行。
4章
6
三、代理行关系的建立
代理行关系，一般由双方银行的总行直接建立。 分支行不能独立对外建立代理行关系。
一般要经过三个步骤： 1. 考察候选代理行的资信 2. 签订代理协议并互换控制文件 3. 双方银行确认控制文件
4章
4
子银行、联营银行、银团银行
• 子银行（附属银行）Subsidiary 是商业银行设立的间接 营业机构，是按东道国法律注册的独立银行。子银行 股权的全部或大部分属其母行，母行对它有控制权。
• 联营银行Affiliate也是按东道国法律注册的独立银行， 但母行仅占有其部分股权，不一定有控制权，其余股 权为东道国所有。
• SWIFT密押（SWIFT Authentication Key）是独立于电传密 押之外、在代理行之间交换的、仅供双方在收发SWIFT电讯 时使用的密押。 SWIFT密押对全部电文，包括所有的字母、 数字和符号进行加押，其准确程度远远超过电传密押。
• 印鉴（Booklet of Authorized Signature），中文字面含义是印 章的鉴别样本，英文字面含义是授权签字的样本集子。印鉴 是印章、签字的样本，用来确认通过邮寄所收到的信函、票 据、凭证等的真实性。
• 银团银行Consortium Bank通常是由两个以上不同国籍 的跨国银行共同投资、按东道国法律注册的独立的合 营银行，任何一个投资者所持有的股份都不超过50%
4章
5
二、代理行 Correspondent
银行通过签订代理协议（Correspondent Arrangement or Agency Arrangement, AA），委托其他国家/地区的银行办 理国际结算业务，受托银行称为委托银行的代理行。
国际结算业务中的往来银行
附 英文： SUBSIDIARY BANK
属
银 指一家商业银行，为了扩大其在海外的业务，收购
行 外国银行的全部或大部分股份，设置其在国外的附
（ 属机构。
子 银 行 ）
子银行，在东道国注册，在法律上是完全独立的经营 实体，也可以保留自己原有的名称、营业许可证和工 作人员。
经营的的概念。
代理行的范围比帐户行广。代理行并不
一定是帐户行，而帐户行却一定是代理 行。
二、帐户行关系的原理
1、帐户行关系：
一般只有两种情况
1）、一方在对方设帐 2）、双方相互设帐
2、往帐（NOSTRO A/C） 来帐（VOSTRO A/C）
往帐，来帐，是一对相对的概念。
往和来是两个方向性的表述语。
开户行
汇 入 行
银行间资金的调拨方法
2．当汇出行在汇入行开有帐户 。
开户行
汇 出 行
Payment order/ In cover, please debit our a/c with you. Debit Advice/ your account debited
帐户行
汇 入 行
银行间资金的调拨方法
家，而在200多个国家和地区的1500多家 银行建立了5000多家分支行代理行关系
（ 三）代理关系的建立
代理关系，指两家不同国籍的银行，
相互委托,互为办理国际银行业务所 发生的往来关系
建立代理关系的步骤
建立代理关系的步骤
步骤一、考察了解对方银行的资信。
通常没有正式外交关系的国家，不建立 代理行关系
营的一切业务。
（二）银行处理国际业务机构设置主要类型
英文： AFFILIATED BANKS
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代理行correspondent bank
两家不同国籍的银行，互相委托，互为办理国际银行业 务发生往来关系。 一般由双方银行的总行之间建立。
2010-8-31
联 行 代表处 Representation Office
非营业性机构，不能经营真正的银行业务。主要提 供信息。
代理处 Agency Office
第二章 国际结算业务中的网来银行
第一节 国际金融业务中的银行机构 银行开展国际结算业务，必须有海外分支机构或 代理行的合作。否则，业务就无法顺利进行。根 据与本行的关系，可将往来银行分为两种类型：
联行sister bank
一家商业银行内部的总行、分行及支行之间的关系。 包括横向关系（分行之间，主体）；纵向关系（总行与 分行之间）。
2010-8-31
第二节 账户行关系的建立
代理行 账户行 非账户行
账户行：一方或双方在对方开设账户，以解决双 方结算中的货币收付。通常二者之间的业务往来 较多。 非账户行：仅建立代理行关系，不开设账户，而 通过第三家银行进行结算。
2010-8-31
账户行关系原理
B币 current a/c
活期存款账户 （current a/c）
2010-8-31
代理行 为什么要建立代理行关系—从商业银行的交易中 介职能说起
国际交往密切：任何交往背后都有资金的流动 国际贸易大发展：贸易走到哪里，结算就跟到哪里 不可能在世界任何地方都设立分支机构：政治约束、 经济成本约束 业务受到限制：法律约束
代理行关系的建立
资信调查 签订代理协议并互换控制文件 确认控制文件：密押/印鉴样本/费率表
能够转移资金、发放工商业贷款，不能经营消费者 个人贷款，不能吸收当地存款。
海外分（支）行 Branch
不具有法人资格，可以经营完全的银行业务，不能 经营非银行业务。 受母行所在地和经营地法规的双重约束
2010-8-31
联 行 子银行Subsidiary Banks
全部或大部分股权被总行控制，具有独立的法人资 格，可以经营所在地所能经营的所有业务。
Bank H
2010-8-31
Bank I
代理行业务实务 从会计科目说起
资产增加：借记 负债增加：贷记 资产减少：贷记 负债减少：借记
在本行的账户均是本行的负债 借记or贷记时站在开户行的立场上 贷记：to credit 借记：to debit 两种用法：
To credit (debit) an amount to sb’s a/c To credit (debit) sb’s a/c with an amount
Bank A
币种：Bank B所在国货币
Bank B
往账 Nostro a/c 来账 Vostro a/c
A币 current a/c
来账 Vostro a/c 往账 Nostro a/c
2010-8-31
非账户代理行的网来
通过共同账户行进行结算 Bank C Bank D Bank E
通过账户行的共同账户进行转账清算 Bank F Bank G
Analyze the case on page 29.
2010-8-31
联营银行Affiliated Banks
总行拥有其50%以下的股权，其余股权由东道国或 外国几家投资者共有，业务与子银行相同。
银团银行Consortium Bank
两个以上跨国银行共同投资组成，每家银行持股不 超过50％。 特点：母银行著名/在金融中心/经营单个银行不愿 做的业务/服务各国政府或跨国公司