工程结算审核方案
工程结算审核程序
1.目的
为了规范公司工程结算审核业务程序,保证工程结算审核始终处于一种程序化、规范化的管理状态中,使每个从事结算审核的员工严格按程序与步骤进行工作,保持在审核过程中的连续性、同一性,不因人为的原因而产生随意性与偏差,使结算审核工作处于严格的有效的控制中,制订本程序。
2.适用范围
本程序适用于公司承担的所有工程结算审核业务。
3.相关文件
----质量手册
----预防措施管理程序
----纠正措施管理程序
----不合格品管理程序
----国家及北京市(或地方省市)建设行业行政主管部门的法律、法规与造价管理文件。
4.职责
4.1主管领导负责交付前的最终服务成果的最终审核;
4.2部门经理负责本程序在结算审核服务过程中的正确有效运行,必要时进行调整改进。负责调配本部门的资源以保证项目顺利实施,负责交付前的服务成果的审核;
4.3项目经理负责项目工作安排,负责对结算审核服务中本专业的计量、计
价及服务成果的编制,负责对最终成果文件的汇总、审核,以及资料与成果文件的保管、存档;
4.4专业估价师及算量人员负责本专业的计量、计价及服务成果的编制、检查。
5.结算审核程序
5.1合同获得后的任务指派
5.1.1合同获得后,由市场部负责组织合同交底;
5.1.2部门经理确定项目经理人选,根据工程情况、工作内容及时间要求确定项目组人数与工作进度;
5.1.3项目经理拟定结算审核计划,并填写《工程项目计划》,工作计划经部门经理批准后执行;
5.1.4项目经理在同客户的沟通中所得到信息,要及时整理形成书面的《项目信息备忘录》,并及时传达给项目组人员。
5.2资料准备
5.2.1资料收集由项目经理负责收集,资料移交要进行记录,即填写《提供资料清单》,一般情况下结算审核需客户提供以下资料:
----招标、评标、定标文件
----工程合同(含合同补充文件)
----工程实际竣工工期,合同承包范围内的工程完成情况,就是否有未施工项目
----工程质量状况说明与分部分项质量评定表或质量缺陷说明文件
----工程结算单
----工程洽商单
----工程索赔单
----材料设备批复价清单
----暂定价清单
----工程设计图纸、工程竣工图纸
----工程特殊标准图集
----工程技术经济往来函件
----其她有关资料
5.2.2审阅资料、踏勘现场: 审查客户移交的资料就是否具备审核条件。若移交资料尚不具备审核条件的,项目经理需向委托方提供需补充资料清单,并对资料提供提出时限,必要时根据具体情况由项目经理组织现场踏勘;
5.2.3 由项目经理组织结算审核工作会议:确定结算原则、方法与范围,并作好记录,由参会各方签字。
5.3 结算审核内容
5.3.1合同文件的审核
----审核合同文本就是否符合必要的法律手续
----审核合同的主要条款规定就是否明确
----实际竣工工期、质量、安全事宜以及相应的工程奖罚就是否按合同中的有关规定执行
----根据合同条款确定工程结算审核计价方式、计量原则
----双方就是否有违背合同条款约定行为
5.3.2工程量审核
----审核工程量计算就是否符合施工合同条款约定的计算原则或招标文件规定的计算原则
----依据有效设计文件核对结算工程量
----审核有关工程内容就是否有重复计算
5.3.3 项目单价的审核
----审核项目单价就是否与当地定额子目相符或符合招标文件单价计算规定
----审核项目单价中的人、机、料分析,单价就是否与定额或招标文件所定单价相符,总价就是否正确
----审核补充项目单价或定额换用的项目单价就是否有有效依据
----审核项目单价取费标准就是否依据合同规定及当地有关规定,费率就是
否合理
5.3.4材料、设备价的审核
----审核承包商所申报的材料、设备价格就是否符合合同条款或其它有效文件条款的规定
----审核客户批复的材料、设备价格就是否符合合同条款或其它有效文件条款规定的批复程序
----审核各项有效材料、设备批复价格中涉及的材料、设备的型号、类别、等级就是否与实际施工使用的材料相符合
----审核各种材料、设备价批复文件中涉及的材料、设备数量就是否与实际应用或设计图纸数量相符合
----审核各种材料、设备批复后就是否有其它材料替代以前已批复材料的情况,如有此情况,应核实其与原价格的差与替代数量
----审核各项有效材料、设备的批复价就是否与市场存在较大的价差,在客户的要求下,应与各材料厂家联系核实其价格的真实性
----审核各种材料、设备批复价中涉及的材料、设备就是否符合原定选材要求与定价原则
----对数量上或价格上有明显差异的材料及设备,应审查其原始采购发票的数量及价格
----对于已经批复的材料及设备单价,在确定材料的消耗量上应加以限定,能依据定额消耗量的必须执行,不能直接套用定额消耗量的,应参照定额相应子目,结合实际情况进行测定
----对于已经批复的材料及设备单价中,如发生批复材料单价的单位与定额相应子目中材料含量单位不符合时(如批复材料单价为元/Kg,而定额含量材料单价为元/升),在审核换算过程中应注意:套用的定额子目中材料就是否与选材材料相适应;与定额子目中的材料性能(比重、材质等)相一致;选材批复材料中就是否含其它材料或零配件
5.3.5技术经济洽商的审核
----审核与统计技术洽商与经济洽商的分类
----审核其洽商变更就是否为有效洽商
