下载文档原格式
创新我国商业银行碳金融业务的研究摘要：碳金融业务是目前国际银行业发展的新的业务模式，对碳金融业务的开发，目前还处于一定的探索阶段。
碳金融业务在我国银行业中发展，是金融业和碳市场发展的结合，通过金融市场对碳市场发展的支持，能够在一定程度上促进碳市场和金融市场双方面的发展。
关键词：商业银行碳金融创新碳金融业务是目前国际金融市场发展面临的一个新的研究课题，根据目前全球碳排放情况分析，发展碳金融，无论是从环境角度节能减排的方面考虑，还是对于整个金融市场的发展，都有很大的帮助。
我国商业银行在碳金融业务的发展中，经验不足，在进行碳金融业务创新中，面临一些问题。
根据现阶段我国商业银行碳金融业务发展中遇到的问题，制定响应的解决方法对策是非常重要的。
一、我国商业银行碳金融业务发展中遇到的问题纵观国际金融市场的发展，碳金融业务最先在国外商业银行兴起并发展起来。
在国内，我国商业银行中，具备碳金融业务服务能力的银行并不多，我国商业银行碳金融业务发展相比于发达国家商业银行而言，还比较滞后。
主要存在以下几个方面的问题：（一）商业银行对于碳金融业务的认识程度低这是目前碳金融业务不能被我国大部分商业银行接受并发展的重要原因。
根据目前我国商业银行碳金融业务的发展情况分析，只有极少数的商业银行退出了和低碳相关的商业融资服务，一些银行针对目前我国的节能减排政策，推出了适合环境保护的绿色信贷金融服务。
除此之外，还有少数银行例如中国光大银行，也推出了类似绿色信用卡。
但是，相比于发达国家而言，我国商业银行推出的碳金融服务项目太少，特别是开办碳金融服务的商业银行数量少。
根本原因，就是大部分商业银行对于碳金融业务的了解程度低，对于这种业务的流程和发展模式不熟悉。
造成很多商业银行没有足够的能力提供这类服务。
同时，由于碳金融业务在我国乃至世界范围内发展时间不长，具备专业碳金融知识的人才数量少，这也在一定程度上制约了碳金融业务在我国商业银行中的发展。
商业银行参与碳金融市场问题研究随着全球气候变化的加剧，低碳经济和碳金融市场逐渐成为关注的热点。
商业银行作为金融行业的主导力量之一，参与碳金融市场具有深远意义，不仅有助于金融机构发展，同时也能推动低碳经济的发展。
然而，商业银行参与碳金融市场也存在一些问题，主要表现在以下几个方面。
首先，商业银行参与碳金融市场的专业性不足。
碳金融市场是一个相对较新的领域，需要较强的专业技能和知识储备来支持。
然而，许多商业银行在此方面缺乏必要的专业能力和人才，难以深入参与和把握碳金融市场的机遇。
其次，商业银行面临的风险较高。
碳金融市场主要包括碳交易、碳信贷、碳金融等领域。
商业银行在这些领域提供融资、风险承担和投资管理等服务时，难免会面临风险和挑战，如风险评估不足、产品创新不足等，这些都需要商业银行在提供服务的过程中加强风险规避和管理。
第三，商业银行法规制约影响其发展。
虽然碳金融市场已经逐渐成熟，但还没有制定完善的法规体系和标准准则。
这给商业银行在参与碳金融市场中带来了不必要的风险，也让商业银行在服务方面受到了限制。
最后，商业银行参与碳金融市场所面临的挑战也包括市场需求、技术尚未成熟等。
虽然碳金融市场前景广阔，但在商业银行发展过程中也伴随着一些市场上的挑战和技术上的困难。
综上所述，商业银行参与碳金融市场具有重要的意义，可以推动低碳经济的发展和推进市场转型升级。
然而，在参与碳金融市场中也面临着不小的挑战和风险，需要商业银行在发展过程中加强风险预警和规避，并进一步提高专业能力和技术水平来适应市场需求。
同时，政府部门还应制定完善的法规体系和标准准则，为商业银行参与碳金融市场提供更切实可行的支持。
浅析我国商业银行碳金融业务【摘要】本文就我国商业银行碳金融业务进行了浅析。
在介绍了本文将对商业银行碳金融业务进行探讨的目的。
在背景介绍部分，介绍了碳金融业务的定义和起源。
接着在商业银行碳金融业务概述部分，详细描述了商业银行在碳金融领域的业务范围和特点。
在商业银行碳金融业务的发展现状部分，分析了我国商业银行在碳金融业务领域的发展情况。
然后在商业银行碳金融业务的作用部分，探讨了商业银行在碳市场中的重要作用以及对环境保护的意义。
最后在商业银行碳金融业务存在的问题部分，总结了商业银行在碳金融业务中可能会遇到的挑战和障碍。
通过对以上内容的分析，得出了结论部分对商业银行碳金融业务的一些看法和建议。
【关键词】。
1. 引言1.1 引言商业银行作为金融体系中的重要组成部分，在我国碳金融领域发挥着举足轻重的作用。
随着环境保护意识的日益增强和碳交易市场的不断发展，商业银行也积极参与到碳金融业务中，为企业提供碳信用、碳配额交易等服务，推动低碳经济的发展。
商业银行作为金融机构，具有较为完善的金融服务体系和风控能力，可以为碳市场提供专业化、多样化的金融产品和服务，满足企业的碳核算、碳配额交易、碳信用交易等需求。
商业银行还可以通过金融创新，拓展碳金融业务的范围和深度，加大对碳交易市场的支持和推动力度。
在新形势下，商业银行碳金融业务将继续发挥重要作用，促进碳市场健康稳定发展，助力企业实现绿色转型。
商业银行也面临着挑战和问题，如风险管理、监管合规等方面的压力，需要不断完善自身体系，提升服务能力，确保碳金融业务的可持续发展。
2. 正文2.1 背景介绍随着全球气候变化问题日益严重，低碳经济已成为全球发展的必然趋势。
作为我国金融体系的重要组成部分，商业银行在低碳经济建设中扮演着重要角色。
碳金融业务作为商业银行的一项创新业务，旨在推动企业实现减排和节能减排目标，同时为企业提供环保融资支持。
商业银行在开展碳金融业务之前，已经在环保领域积累了丰富的经验，例如支持节能环保产业发展、提供绿色信贷等。
商业银行参与碳金融市场问题研究商业银行作为金融体系中的重要组成部分，也应当积极参与碳金融市场，发挥自身在金融领域的优势，支持碳减排。
目前商业银行参与碳金融市场仍面临诸多问题和挑战。
本文将对商业银行参与碳金融市场问题进行深入研究，探讨其发展现状、存在的问题以及应对措施。
商业银行作为金融体系中的一员，其主要职能是资金的储备、放贷以及风险的规避与管理。
随着碳金融市场的兴起，商业银行也开始逐渐介入碳减排领域，通过金融手段支持碳减排项目的发展。
在国际上，一些发达国家的商业银行已经开始积极参与碳金融市场。
它们通过发行碳排放权债券、提供碳金融衍生品等多种方式，为碳减排项目提供资金支持，并帮助企业降低碳排放成本。
一些商业银行还通过开展碳排放权交易业务，为企业提供碳交易撮合服务，提高了碳减排项目的流动性和有效性。
在国内，一些商业银行也开始意识到碳金融市场的重要性，纷纷推出了碳金融产品和服务。
中国工商银行推出了碳金融债券，用于支持碳减排项目的融资需求；中国银行则推出了碳排放权质押贷款产品，帮助企业利用碳排放权进行贷款融资。
这些举措有助于应对碳减排所面临的资金不足、成本过高等问题，推动了碳金融市场的发展。
尽管商业银行参与碳金融市场已经取得了一定的进展，但仍然面临诸多问题和挑战。
商业银行参与碳金融市场的产品和服务相对单一。
目前，商业银行在碳金融市场主要推出了碳金融债券、碳排放权质押贷款等产品，但种类较少，难以满足碳减排项目的不同需求。
碳金融市场是一个新兴的金融市场，需要更多创新性产品和服务的支持。
商业银行在碳金融市场中的风险管理和评估能力相对薄弱。
碳减排项目具有一定的政策性、市场性和技术性风险，商业银行在参与碳金融市场时需要具备较强的风险管理和评估能力。
目前大部分商业银行在这方面的投入还比较有限，导致了碳金融市场中风险的积聚和传导。
商业银行在碳金融市场中的专业人才储备相对不足。
碳金融市场是一个相对专业化、复杂化的金融市场，需要商业银行拥有一批懂得碳排放权交易、碳金融产品设计等方面知识的专业人才。
我国商业银行碳金融发展研究全球气候变暖引发了人们对低碳经济和碳金融的研究，随着碳金融市场的不断发展，作为市场投资者之一的商业银行在业务发展方面不断推陈出新。
在对低碳经济和碳金融进行概述的基础上，详细分析了国外商业银行碳金融业务发展的状况，通过对比我国的商业银行碳金融业务发展现状，指出我国商业银行在这一新领域发展中的不足，最后提出几点建议。
标签：低碳经济；碳金融；商业银行1 低碳经济和碳金融概述低碳经济是以低能耗、低排放、低污染为基础的经济模式，旨在通过技术创新、制度创新、产业转型、新能源开发等多种手段，尽可能地减少煤炭石油等高碳能源消耗，减少温室气体排放，从而实现经济社会发展与生态环境保护的双赢。
“碳金融”来源于两个具有重大意义的国际公约：《联合国气候变化框架公约》和《京都议定书》。
世界银行金融部定义碳金融为泛指以购买减排量的方式为能够产生温室气体减排量的项目提供融资。
碳金融（carbon finance）是随着低碳经济的兴起而出现的，它是指与碳特别是与限制温室气体排放有关的金融活动，包括银行贷款、直接投融资和碳指标交易等。
碳金融业务的创新发展有利于作为金融业主体的商业银行自身经营战略转型和综合竞争力的提升。
对于这样一个双赢选择，它已经成为国外商业银行在低碳经济时代金融创新的主攻方向。
国外商业银行发展碳金融业务实践经验，对我国商业银行发展碳金融业务也有重要的借鉴意义。
2 国外商业银行碳金融业务发展创新21 积极推动绿色信贷发展绿色信贷是指将信贷申请者对于环境的影响作为放贷决策依据的信贷经营制度，即向低碳、环保的信贷申请者或项目予以贷款，推迟或取消无法达到环境标准要求的企业和项目予以贷款，推迟或取消无法达到环保标准要求的企业和项目信贷资金的发放，甚至收回这些企业和项目已有的信贷资金。
从国际实践经验的发展来看，绿色信贷目前主要有七类：项目融资、绿色信用卡、运输贷款、汽车贷款、商业建筑贷款、房屋净值贷款和住房抵押贷款。
我国商业银行“碳金融”业务发展研究中图分类号:f832 文献标识:a 文章编号:1009-4202(2010)08-052-02摘要随着“低碳经济”的发展,碳金融逐渐成为推动低碳经济发展、抢占未来低碳经济先机的关键,同时为我国商业银行提供了全新的发展空间,提升其国际影响力。
面对国外碳金融市场发展迅猛,如何抓住机遇,挖掘碳金融市场,提升中间业务的服务质量和水平,成为摆在我国商业银行面前的一个重要的发展问题。
本文从碳金融业务的内容、实践经验、问题等方面进行了初步探讨,为我国商业银行碳金融业务的发展提供智力支持。
关键词商业银行碳金融金融创新2009年底,联合国气候变化大会在丹麦哥本哈根落下帷幕。
气候变化问题再次引起国际社会的高度重视。
为应对世界气候变暖,国际社会表达了加强气候变化国际合作,共同应对挑战的强烈意愿,而金融业也逐步兴起了新型金融——碳金融(carbon finance)。
碳金融市场已发展成为全球最具发展潜力的商品交易市场。
而作为间接融资的主体,如何发展碳金融业务、参与金融市场已成为我国商业银行面临的重要问题。
一、商业银行“碳金融”业务的基本介绍碳金融是指旨在减少温室气体排放的各种金融制度安排和金融交易活动,既包括碳排放权及其衍生品的交易、低碳项目开发的投融资,也包括银行的绿色信贷以及其他相关的金融中介活动,是由《京都议定书》而兴起的低碳经济投融资活动。
《京都议定书》规定了“联合履行”(ji)、“清洁发展机制”(cdm)和“国际排放权交易”(iet)三种灵活的履约机制,允许联合国气候变化框架公约缔约方国与国之间,进行减排单位的转让或获得,而碳金融就是基于这三种履约机制而开展的投融资活动。
碳金融在整个碳交易的价值链当中起到了促进减排的成本收益转化、能源链转型的资金融通、转移分担风险和促进国际贸易投资等多项功能。
对商业银行而言,在开展“碳金融”业务,主要是指为项目开发提供贷款、担保和中介服务,开发各种创新金融产品,为碳排放权的最终使用者提供风险管理工具,或者为投资者提供新的金融投资工具,如碳交易保理、碳基金托管、开发与碳排放权交易挂钩的理财产品、碳信用期权、期货等衍生金融工具套期保值交易等。
商业银行参与碳金融市场问题研究随着全球气候变化日益严重，减少排放和应对气候变化的重要性愈发凸显。
碳金融市场作为应对气候变化的重要手段，已经成为国际社会关注的焦点。
商业银行作为金融行业的重要参与者之一，其在碳金融市场中的作用和问题也越来越受到关注。
本文将探讨商业银行参与碳金融市场的问题并进行相关研究。
商业银行参与碳金融市场存在的问题主要有以下几个方面：一是商业银行在碳金融市场中的风险管理问题。
由于碳金融市场的特殊性和复杂性，商业银行参与其中存在一定的风险，如市场风险、信用风险和操作风险等。
商业银行需要建立科学的风险管理体系，制定合理的风险管理政策和措施，从而降低参与碳金融市场的风险。
二是商业银行在碳金融市场中的监管问题。
碳金融市场是一个全球化、复杂化的市场，管辖权不明确，监管体系不完善。
商业银行作为参与者，需要遵守相关法律法规和监管要求，但由于监管不够完善，商业银行的监管成本和风险也相应增加。
三是商业银行在碳金融市场中的信息不对称问题。
碳金融市场的参与者众多，信息不对称现象比较明显。
商业银行在决策和交易过程中，需要获取准确、完整的信息，但由于信息不对称，商业银行可能无法获取到足够的信息，从而影响其决策和交易的效果。
四是商业银行在碳金融市场中的道德风险问题。
商业银行作为金融机构，其行为对整个市场和社会有很大影响。
商业银行在参与碳金融市场中，需要遵循相关的法律法规和道德规范，但一些商业银行可能会出现道德风险问题，如操纵市场、虚假宣传等，从而损害市场的公平性和透明度。
四是加强商业银行参与碳金融市场的合作和交流。
商业银行应加强与其他金融机构和市场参与者的合作和交流，促进经验和技术的共享，共同应对碳金融市场的挑战和问题。
商业银行参与碳金融市场存在一系列问题，但相关研究表明，商业银行通过加强风险管理、加强监管和监督、加强信息披露和信息共享以及加强合作和交流等措施，可以有效降低风险，提高参与碳金融市场的效果。
商业银行应积极参与碳金融市场，并采取相应的措施来应对相关问题。
我国商业银行开展“碳金融”业务探研减小字体增大字体作者：佚名来源：本站整理发布时间：2010-05-16 11:41:13摘要:本文基于近年来绿色金融理论与实践研究成果界定了“碳金融”的基本概念、运行机制及其与绿色金融、传统金融的区别与联系,系统地介绍了商业银行“碳金融”业务创新及风险识别与防范,进而结合国内外碳金融发展现状、商业银行开展碳金融业务面临的障碍有针对性地提出了相应的政策措施。
关键词:碳金融;商业银行;碳信用一、“碳金融”概念界定及碳交易运行机制分析(一)碳金融、绿色金融与传统金融“绿色金融”,也被称为“环境金融”。
《美国传统词典》第4版(2000)对其的定义为:绿色金融是环境经济的一部分,研究如何使用多样化的金融工具来保护环境,保护生物多样性。
绿色金融是对传统金融在价值观与哲学理念上的挑战。
以商业银行为例,传统商业银行的金融业务以“盈利性、安全性、流动性”为经营目标,最终落脚点是利润最大化,对于资源利用、生态平衡、环境污染、经济与人类社会可持续发展等问题一般不列入决策变量。
而绿色金融的出现弥补了传统金融在这方面的空白,其经营理念不再以眼前利润最大化为最终归宿,而是把有关人类社会生存环境的“绿色利润”作为其经营的决策目标,将“绿色利润”作为经济发展的内生性变量进行考核。
“碳金融”是在全球气候变化的背景下产生的,它是绿色金融的重要组成部分,是绿色金融的在当今时代背景下的延伸和发展。
碳金融的出现使得“碳”素首次用于金融领域的交易、监管、度量、风险控制。
(二)碳交易运行机制2005年《京都议定书》建立了三种灵活的减排机制帮助附件I国家尽量降低履行减排义务的成本,即国际排放贸易(ET)、联合履行机制(JI)和清洁发展机制(CDM)。
在国际排放交易机制下,超过许可排放量的附件I国家可以从拥有富余排放量的附件I国家那里购买AAUs(分配数量单位)。
除了国际排放交易机制,《京都议定书》还确立了基于项目合作的联合履行机制和清洁发展机制。
基于MFCA的商业银行碳金融信贷决策研究作者：张晨范佩霞来源：《财会通讯》2013年第17期一、引言1997年12月，《联合国气候变化框架公约》的会议上通过了限制发达国家排放以二氧化碳为主的6种温室气体的《京都议定书》。
由此产生了以二氧化碳为主的碳交易市场，和服务于限制温室气体排放等技术和项目的直接投融资、碳权交易和银行贷款等金融活动，称为“碳金融”。
作为京都议定书的三大减排机制之一的清洁发展机制（CDM），是指发达国家从发展中国家实施的并有利于发展中国家可持续发展的减排项目中获取“经证明的减少排放量”（CE）的一种新型国际合作机制。
促成了发达和发展中国家之间的碳交易市场。
目前，我国参与碳金融的金融机构以商业银行为主，碳金融信贷业务成为碳金融活动的核心内容。
碳金融信贷是在商业银行绿色信贷制度基础上融入低碳概念，将原有绿色信贷模式进一步专业化为两维低碳信贷体系：一是低碳企业贷款；二是借助全球碳权交易市场发展平台，对CDM项目下CER进行贷款（高歌，2010）。
商业银行碳金融信贷的对象有低碳经济的相关企业、已获得CDM项目的企业、CDM项目潜在参与者和开发碳减排技术的企业这4种，论文涉及的主要是CDM项目潜在参与者。
传统的信贷决策忽视了对借款企业的环境因素进行评估与预测，本文引入材料流成本会计（material flow cost accounting，MFCA）核算方法，为商业银行对碳金融信贷的环境影响评估提供定量分析，做好碳金融信贷的甄选工作，促进新能源、林业、有机农业等环境友好型企业的发展。
二、商业银行碳金融信贷决策现状分析（一）碳金融信贷决策的内涵与一般方法根据信贷决策的相关理论等，本文认为碳金融信贷决策是商业银行通过审查申请碳金融信贷的企业和CDM项目的有关资料，对企业一定经营期间内的资产状况、项目能否申请成功以及申请失败后偿债能力、CDM项目的盈利能力以及财务与盈利趋势等定量因素和根据申请人的财务报告及其相关数据以外的经济信息资料，对其经营风险、管理风险、行业风险、CDM项目的环境风险和“碳金融”宏观经济因素风险，以及影响其财务因素的国际碳金融的背景和未来发展趋势的定性因素相结合分析，并进行信贷决策的评级，从而对借款方的信用水平做出真实和客观公正的综合评价，以此做出正确的信贷决策。
目前我国商业银行的碳金融信贷决策方法还是传统的信贷评级方法，即信贷审批法，贯穿着整个贷前流程、贷中流程和贷后流程。
根据中国银行业监督管理委员会于2009年发布的《固定资产贷款管理暂行办法》规定，贷款的一般流程主要包括贷款申请的受理与调查、风险评价与审批、合同签订、发放与支付以及贷后管理（如图1所示）。
（二）我国碳金融信贷决策的实际问题主要包括：（1）资信评估缺少环境决策依据。
碳金融信贷是由环境因素催生的金融创新工具，碳金融产生的信用风险内涵也进一步延伸，必须考虑环境因素产生的风险。
然而，我国商业银行的碳金融信贷还限于传统的信贷评估法，传统的财务信息中不含有环境因素信息，忽视了环境考评的重要性，不利于商业银行规避环境风险，识别环境友好型企业。
环境管理会计提供了一种可以通过收集、分析和使用财务信息中的环境因素作为利益相关者决策依据的方法MFCA 法。
（2）碳金融信贷缺乏动态跟踪决策机制。
传统的信贷决策较单一，在放款后的检查监督处理较为简单，商业银行一次性放款后管理处于被动状态，检查不规范，甚至流于形式。
没有按时进行动态的跟踪检查管理，忽视贷款的实际用途，在贷款如期受偿明显受到制约的情况下，仍认为贷款较为安全。
由于碳金融信贷主要用于清洁发展机制（CDM）项目，其本身具有流程繁琐，交易规则复杂，项目周期较长等特点，因此涉及较多风险因素，如碳排放是否达标、政府对项目的认可度，以及项目是否能按期的完工，是否能达到节能减排的效果等围绕CDM项目流程产生的一些风险。
如果动态跟踪的检查力度和深度不够，商业银行难以进行信贷风险的控制。
商业银行亟需建立一种动态跟踪决策机制，完善对CDM项目的跟踪监督，实行分期分阶段贷款，定期进行监督考察。
三、基于MFCA的商业银行碳金融信贷构建（一）MFCA的理论及应用材料流动成本会计（material flow cost accounting，MFCA）是对作为生产的原材料及其它物质、能源等进行数量控制和跟踪，了解这些生产资料在企业制造过程中是如何流动，在减轻环境负担的同时降低环境成本的一种核算和管理方法（国部克彦，2008）。
核算的理论依据主要包括环境资源流转平衡原理、产品生命周期理论原理、扩大制造者责任原理等（甄国红，2007）。
运用MFCA 法导入以成本降低/ 环境负荷削减活动为起点的环境经营，实现企业经营和环境保护相统一（冯巧根，2008）；运用MFCA方法，从数量与价值角度使企业资源损失定量化，从微观层面为企业低碳经济发展提供了一个新的研究视角（罗喜英、肖序，2011）；依据MFCA核算体系提供的环境成本等方面的信息，对企业多个环境设备投资项目进行优选（朱卫东、程品龙，2010）。
MFCA追踪企业的整个生产过程，通过测出全部物质（物料）的投入和产出实物的数量和金额，对生产原材料及其它物质、能源等进行跟踪和控制，在核算过程中，将成本分为四个种类：物料成本（MC），包括生产过程中需要的主材料、副材料及辅助材料；系统成本（SC），包括人工成本、设备折旧等；能源成本（EC），包括电力、燃料费用等；废弃物处理成本（TC），处理废弃物发生的成本。
根据生产资料在企业制造过程中的流动，对下道工序的合格品部分与废弃物部分加以区分，实现产品生产过程中的物质、能源流动和价值流动实现透明化，将传统成本计算中难以明确反映的废弃物价值，作为企业制造过程中的一种负产品，从而动态反映废弃物对自然资源价值的消耗状况（如图2所示）。
MFCA成本核算法可以从金额和数量的角度对企业废弃物加以计量，识别企业隐藏在产成品中的“负”的部分，考察企业的环境成本状况，商业银行可以利用这种方法来甄别碳金融信贷的企业，从而促进环境友好型企业的发展。
（二）基于MFCA的商业银行碳金融信贷决策评估具体为：（1）碳金融信贷决策流程设计。
商业银行在对企业进行碳金融信贷决策时，采用分阶段的方式，在第一阶段的传统的信用评估通过后，进行第二阶段的环境状况评估。
流程如图3所示：一是企业提出碳金融信贷申请。
二是商业银行受理并进行信贷调查，搜集被评企业的基本情况、借款人及项目发起人等相关关系人的情况、CDM项目的情况、碳金融贷款担保情况和需要调查的其他内容。
三是评审委员会对碳金融信贷项目进行初审。
四是对初审合格的CDM 项目进行资信评估，首先用传统评分法进行评估，再对企业的环境因素进行评估，二者相结合综合评估和预测企业。
五是根据评估的结果进行碳金融信贷决策，对可行的CDM项目进行贷款合约商定。
（2）环境状况评估的设计。
根据商业银行的传统信用评估原理和方法设计打分卡（见表1），通过得分把企业的环境状况划分为优秀、良好和差三个级别。
环境判断因素分为财务比率指标（定量指标）和非财务比率指标（定性指标），通过统计分析和专家经验相结合对各指标进行打分。
为了保证环境因素评估的客观、公正和一致性，指标设置将以定量指标占绝对比重，权重在70%至80%，设定了4档判断标准，而定性指标的权重在20%到30%之间，设定了3档判断标准，当环境指标比率落于不同的区间时得到对应的分值。
总行可以根据检验和回测情况调整。
通过资源利用率、能源利用率、环境关心度和社区环境改善这四个指标来考核整个企业的环境成本，资源废弃物的损耗情况。
主要是运用MFCA法来核算出的生产线的正制品和负制品数量和金额，分配到不同类型成本中，就能精确计算出上资源利用率和能源利用率指标，并通过考察专家打分方法，了解企业的外部环境状况。
环境评级等级的划分。
依据传统资信评级的设计原理，环境评估打分卡的信用评级可划分为3个等级，由高到低依次为l级客户、2级客户和3级客户。
每连续10分划归为同一类档次，得分落入该档次内的所有客户为该等级客户。
如表2所示：对于得分段落入环境状况定性为差的企业，银行要拒绝放贷，而定性为优秀和良好的企业则进行不同程度的放贷。
（3）建立动态跟踪的决策机制。
商业银行在进行碳金融信贷时，应该建立动态跟踪决策机制，跟踪减排项目的申请和实施，防范碳金融信贷的坏账风险。
对从项目设计和描述到国家审批、审查登记、项目融资、监测、核实、认证和签发CER等企业申请项目的过程进行监督；CDM项目实施后，定期进行监督检查，了解碳排放是否达标、项目是否能按期的完工，是否能达到节能减排的效果等企业用贷情况。
商业银行应采取分期的方式发放贷款，设定一些定性评估指标，对每一期的放款进行评估，到企业实地考察，并由专家进行打分。
发放每一期贷款前，对借款人和项目发起人的履约情况及信用状况、CDM项目的建设和运营情况、宏观经济变化和碳金融市场波动情况、贷款担保的变动情况等内容定期进行检查与分析。
当出现可能影响贷款安全的不利情形时，贷款人应对贷款风险进行重新评价并采取针对性措施。
同时也应将环境风险管理纳入日常贷后管理工作中，收集、分析、核实企业环保信息，对各个环节进行全过程评价和风险监控，加大高耗能、高污染的借款企业的退出力度。
四、基于MFCA的商业银行碳金融信贷决策案例分析某商业银行受理了A企业贷款申请并进行信贷调查，搜集A企业的基本情况、借款人及项目发起人等相关和需要调查的内容，评审委员会也对该项信贷进行了初审，并进行了一阶段的传统评分法对A进行资信评估，现在进入二阶段的环境状况评估环节。
A企业的生产线经过成型工序、研磨工序、某工序和组合工序这四道工序。
商业银行根据A企业提供的材料流动成本数据，按照四类成本分别进行归集，追踪A企业从投入起至产品输出的全部生产流程。
商业银行根据MFCA法对数据归集和核算如表3所示：数据源于：杨军…中国企業におけるMFCA導入事例研究‟政策科学13-2，pp117，立命馆大学（2006年6月）根据表3数据核算出A企业的资源利用率=1313938.93/2735818.20≈48.03%；能源损失率=6361.92/11757.60≈54.11%，专家对于A企业进行考察，并判断环境关心度为“中”，社区环境改善为“良”，合计得分为12，商行则对A企业的环境状况定性为“良好”并评级为2级，支持放贷决策，并进入下一环节贷款合同商定。
该案例表明环境评估结果精确有效，初期的放贷具有可行性，为银行后期的放款决策奠定了基础。
同时，分期动态决策方式也可以帮助企业识别每一期的生产效率并及时提出经营改进的建议。
五、结论综合MFCA法和传统信用评估法，本文构建了一种新的基于MFCA法的环境评估方法，建立了环境评估打分卡和信用评级的划分以及定义，对碳金融信贷企业进行了综合评估和预测，并提出了分期贷款的持续跟踪监督，给出了碳金融信贷决策的流程。
