千户集团数据采集工作操作指南企业使用

2023税务系统税收信息化与征管现代化专业能力模拟试卷一、单项选择题1. 【单选题】税收风险管理的基本内容包括目标规划、信息收集、风险识别、等级排序、风险应对、( ),并根据评价结果对规划目标进行修订校正,从而形成良性互动、持续改进的管理闭环。

A:评价考核B:过程监控C:过程监控和评价反馈D:风险反馈参考答案：C试题解析：过程监控及评价反馈:通过建立考核评价机制,对税收风险管理全过程实施监控,对风险识别的科学性和针对性、风险等级排序的准确性、风险应对措施的有效性等进行效果评价,进一步优化风险识别指标和模型,完善税收征管措施,提出税收政策调整建议,实现税收征管持续改进。

2.【单选题】除了全面性原则、依法原则、科学性原则之外,以下也属于税收风险管理应遵循的基本原则的是:A:监督和管理相结合的原则B:服务和管理相结合的原则C:监督和服务相结合的原则D:指导和管理相结合的原则参考答案：B试题解析：税收风险管理遵循的基本原则主要有以下原则:1.全面性原则。

2.依法原则。

3.科学性原则。

4.服务和管理相结合的原则,即根据纳税人的纳税遵从状况,有效提供相应的服务和采取应对措施,促进纳税遵从。

3.【单选题】税收风险管理的基本内容包括目标规划、信息收集、风险识别、等级排序、风险应对、( ),并根据评价结果对规划目标进行修订校正,从而形成良性互动、持续改进的管理闭环。

A:评价考核B:过程监控C:过程监控和评价反馈D:风险反馈参考答案：C试题解析：过程监控及评价反馈:通过建立考核评价机制,对税收风险管理全过程实施监控,对风险识别的科学性和针对性、风险等级排序的准确性、风险应对措施的有效性等进行效果评价,进一步优化风险识别指标和模型,完善税收征管措施,提出税收政策调整建议,实现税收征管持续改进。

4.《意见》指出，要探索实施大企业税收（）并建立健全相关制度。

A:事先备案B:事先审批C:事先协商D:事先裁定参考答案：D试题解析：5.某千户集团总部数据联络员赵某应报送年初至本月末、本季度末累计相关基础涉税数据信息，报送这些信息应在月度、季度结束后：A: 15日内B:18日内C:20日内D:30日内参考答案：B试题解析：根据《国家税务总局大企业税收管理司关于调整千户集团相关基础涉税数据报送对象范围的通知》，千户集团和扩围集团总部应在月度、季度结束后18日内，报送年初至本月末、本季度末累计相关基础涉税数据信息。

一、单项选择题1. 千户集团数据采集工作的主要责任人是（）。

(1.0分)A 千户集团会计B 千户集团财务负责人C 千户集团数据联络员D 千户集团法人代表参考答案:C试题解析:根据《国家税务总局大企业税收管理司关于印发《千户集团数据联络员管理办法》通知》（税总企便函〔2017]9号规定：第三条千户集团总部设置独立或兼职联络员1名，与税务机关大企业管理部门直接对接，是千户集团数据采集工作的主要责任人。

2. 2018年度千户集团涉税电子财务数据采集主要涉及年度为（）。

(1.0分)A 2016年度、2017年度B 2015年度、2016年度C 2014年度、2015年度D 2017年度、2018年度参考答案:A试题解析:根据《国家税务总局大企业税收管理司关于开展2018年度千户集团涉税电子财务数据采集工作的通知》（税总企便函〔2018〕45号）规定：二、采集年度和内容。

（一）采集年度。

此次涉税电子财务数据采集主要涉及2016年度、2017年度。

3. 2018年，某千户集团需要采集涉税电子财务数据，其主要采集内容是（）。

(1.0分)A 会计核算类、部门架构类、报告类B 财务报表类、会计核算类、报告类C 财务报表类、会计核算类、公开信息类D 会计核算类、公开信息类、部门架构类参考答案:B试题解析:根据《国家税务总局大企业税收管理司关于开展2018年度千户集团涉税电子财务数据采集工作的通知》（税总企便函〔2018〕45号）规定：二、采集年度和内容。

（二）采集内容。

此次采集内容包括财务报表类、会计核算类、报告类等3类数据。

4. 2018年度千户集团开展涉税电子财务数据采集工作采取的模式是（）。

(1.0分)A 成员企业对集团总部、集团总部对省税务机关、省税务机关对税务总局B 集团总部对成员企业、省税务机关对集团总部、税务总局对省税务机关C 成员企业对集团总部、省税务机关对集团总部、省税务机关对税务总局D 集团总部对成员企业、省税务机关对集团总部、省税务机关对税务总局参考答案:A试题解析:根据《国家税务总局大企业税收管理司关于开展2018年度千户集团涉税电子财务数据采集工作的通知》（税总企便函〔2018〕45号）规定：三、采集方式和时间。

千户集团项目规范化和常态化，大企业税收管理进入全新阶段近日，国家税务总局发布《关于规范全国千户集团及其成员企业纳税申报时附报财务会计报表有关事项的公告》(国家税务总局公告[2016]67号)(以下简称为“67号公告”或“公告”)规定国家税务总局确定的重点大企业集团(“千户集团”)及其成员，在进行企业纳税申报时需附报财务会计报表。

同时发布的政策解读，对出台背景、报送范围及要求、报送时限做出详细说明。

67号公告首次公开提及对千户集团的税收征管要求，反映了大企业税收管理的对象扩围、也表明了对纳税人的数据的重视，这是中国税务机关实施大企业税收管理进程中的重要阶段。

公告自2016年12月1日起施行。

在千户集团的数据报送工作步入规范化和常态化之后，加强对数据的采集、分析和利用将成为中国税务机关的下一步工作重点，这将对千户集团所涉及的纳税人产生深远影响。

在本期中国税务/商务新知中，我们将简要回顾大企业管理历程、梳理公告的具体规定、展望未来一段时间内大企业税收管理的发展方向，并针对纳税人面临的机遇与挑战提供我们的观察和观点。

详细内容大企业税收管理发展进程国家税务总局大企业税收管理司(以下简称为“大企业司”)成立于2008年，在对纳税人属地管理的基础上，对一定规模纳税人实施专业化管理。

2009年起，大企业司选定45户大型企业集团作为定点联系企业开展工作，在风险管理领域进行分事项管理、纳税审计等一系列探索。

2015年以来，随着《深化国税、地税征管体制改革方案》和《“互联网税务”行动计划》的发布，中国税务机关大企业管理的思路和方向也进行了相应调整，对45户定点联系企业的管理对象范围进行扩大，提升大企业复杂事项的税收管理层级并开展大企业税收风险分析，逐步加强对大企业的税收管理力度，防范税收征管风险。

同时，大企业司的机构设置和部门职责也进行了相应调整。

数据报送工作启动2015年底开始，我们观察到不断有大型企业集团接到主管税务机关通知，被选入重点大企业集团税收管理范围，需向税务机关提供近年的相关财务数据。

2023税务系统税收信息化与征管现代化专业能力模拟试卷一、单项选择题1.到哪年智慧税务要实现法人税费信息“一户式”、自然人税费信息“一人式”智能归集：A:2021年B:2022年C:2023年D:2025年参考答案：B试题解析：根据《关于进一步深化税收征管改革的意见》加快推进智慧税务建设，2022年基本实现法人税费信息“一户式”、自然人税费信息“一人式”智能归集。

2.到哪年基本实现税务机关信息“一局式”、税务人员信息“一员式”智能归集：A:2021年B:2022年C:2023年D:2025年参考答案：C试题解析：根据《关于进一步深化税收征管改革的意见》加快推进智慧税务建设，2023年基本实现税务机关信息“一局式”、税务人员信息“一员式”智能归集，深入推进对纳税人缴费人行为的自动分析管理、对税务人员履责的全过程自控考核考评、对税务决策信息和任务的自主分类推送。

3.加快推进智慧税务建设提出到2022年基本实现（）税费信息“一户式”、（）税费信息“一人式”智能归集。

A:法人；纳税人B:企业；个人C:法人；自然人D:单位和企业；个人参考答案：C试题解析：《关于进一步深化税收征管改革的意见》加快推进智慧税务建设中提出，2022年基本实现法人税费信息“一户式”、自然人税费信息“一人式”智能归集。

4.加快推进智慧税务建设提出2023年基本实现（）信息“一局式”、（）信息“一员式”智能归集。

A:税务机关；税务人员B:各级税务局；税务人员C:税务机关；人员D:各级税务局；财务人员参考答案：A试题解析：《关于进一步深化税收征管改革的意见》加快推进智慧税务建设中提出2023年基本实现税务机关信息“一局式”、税务人员信息“一员式”智能归集。

5.推进智慧税务建设，基本实现“一户式”归集的是哪类信息：A:法人税费信息B:自然人税费信息C:税务机关信息D:税务人员信息参考答案：A试题解析：详见《关于进一步深化税收征管改革的意见》。

两测题库（税收业务—大企业管理）一、单项选择题：1. 千户集团企业与相关税务机关要定期开展企业名册管理工作,具体时间规定为（）。

A 每五年B 每年C 每两年D 每半年参考答案：B难度系数：小答案解析：《千户集团名册管理办法》第六条规定，千户集团企业每年应按要求填报相关信息，于每年5月31日企业所得税汇算清缴结束前报送省级税务机关；省税务机关审核并于6月30日汇总上报国家税务总局。

知识点：税收业务—大企业管理—大企业税收风险管理适用范围：国地税通用2. 千户集团应设置负责数据采集，与税务机关大企业部门直接对接的联络员人数为（）。

A 1名B 2名C 3名D 4名参考答案：A难度系数：小答案解析：千户集团总部设置独立或兼职联络员1名。

知识点：税收业务—大企业管理—大企业税收风险管理适用范围：国地税通用3. 大企业管理是指税务机关对于大企业（）。

A 日常管理之外的纳税申报管理B 日常管理之外的发票使用管理C 日常管理之外的管理及信息采集行为D 日常管理之外的评估及稽查参考答案：C难度系数：中答案解析：《国家税务总局大企业税收服务和管理规程》第一章总则，第二条规定：大企业税收服务与管理工作，应以风险为导向，实施科学有效、统一规范的专业化管理。

知识点：税收业务—大企业管理—大企业税收风险管理适用范围：国地税通用4. 大企业税收服务工作，应以（）。

A 纳税人的申报为导向B 纳税人的需求为导向C 纳税人的市场为导向D 纳税人的发展为导向参考答案：B难度系数：中答案解析：《国家税务总局大企业税收服务和管理规程（试行）》第一章总则，第二条规定：大企业税收服务与管理工作，应以纳税人的需求为导向，提供针对性的纳税服务。

知识点：税收业务—大企业管理—大企业个性化服务适用范围：国地税通用5. 《国家税务总局大企业管理和服务规程（试行）》适用于（）。

A 总局定点联系企业B 重点税源C 一般税源D 所有企业参考答案：A难度系数：小答案解析：《国家税务总局大企业税收服务和管理规程（试行）》第一章总则，第三条规定：本规程适用于国家税务总局定点联系企业的税收服务和管理。

2016年总局千户集团数据采集工作操作指南2016年3月本方案适用于“总局千户集团成员企业财务数据采集”（以下简称“千户数据采集”）工作，对“千户数据采集”工作的主要环节和流程进行说明，请按此文档容组织开展“千户数据采集"工作。

目录一、千户集团数据采集工作介绍 (2)1•信息采集方式 (2)2.信息采集围 (2)3•采集时间安排 (3)4•信息采集要求 (4)二、数据采集工作流程说明 (4)1•采集前沟通 (5)2•获取软件操作培训资料 (5)3.企业电子帐数据采集方式 (6)3.1使用总局数据采集工具采集 (6)3.2企业自行上报电子账数据 (6)4•使用数据采集工具进行数据验证 (7)5.企业财务数据统计 (7)三、数据填报工作流程介绍 (8)1.数据填报容 (8)2•数据填报过程 (8)3.企业填报数据统计 (9)四、数据结果报送方式 (9)五、数据采集工作注意爭项 (10)1、总局和省局的工作重点 (10)2、省局之间协作 (11)3、国地税协同 (11)4、企业集团总部工作重点 (11)5、与企业沟通重点 (11)6、采集过程中问题处理 (12)7、电子账上报文件类型 (12)五、技术支持 (13)附件 (13)1、采集工具支持围 (13)2、数据接口规 (13)3、银行业企业补充数据接口规 (14)4、各类数据提交情况统计表 (14)一、千户集团数据采集围本次"千户数据釆集"工作开展采集的企业数据为2011至2015 年度的以下各类型数据，包括：（一）企业电子账套数据。

包括账套信息、科目信息、余额信息和凭证信息等。

（二）企业填报数据。

包括企业科目与财政部标准科目对应关系，财务报表及编制规则，以及其他财务资料（如财务审计报告，财务报表附注）等。

部分集团已在2014和2015年度开展过数据采集，本次釆集工作只对缺失的部分进行补充即可。

二、千户集团数据采集方式本次“千户数据采集”工作，采取“成员单位对总部、总部对省局、省局对总局”的方式开展。