应付职工薪酬总账精选范文

年度应付职工薪酬明细表模板全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：年度应付职工薪酬明细表是公司在每个财年结束时编制的一个重要财务报表，用于记录和展示公司在该财年内应付给员工的各项薪酬及相关费用。

在这份明细表中，包括了员工的基本工资、奖金、津贴、福利、社保、住房公积金等各种薪酬项目的具体信息，为公司管理层提供了一份清晰的员工薪酬支出情况的总览。

为了帮助各位财务人员更加方便地进行年度的薪酬支出管理，我将在下文介绍一份年度应付职工薪酬明细表模板的制作步骤和要点。

1. 表格标题和基本信息在制作年度应付职工薪酬明细表时，首先要设定表格的标题，如“公司202X年度应付职工薪酬明细表”。

在表格的顶部应包括公司名称、表格制作日期、财年起止日期等基本信息。

2. 列出各项薪酬项目在明细表中，应列出公司在该财年内应付给员工的各项薪酬项目，如基本工资、绩效奖金、年终奖金、加班费、伙食补贴、交通补贴、通讯补贴、福利费用等。

可以按照不同的类别将各项薪酬项目分列在表格中的不同列，并注意标注每项薪酬的计算方式和标准。

3. 输入员工信息和薪酬数据在表格中逐个输入员工的相关信息，如姓名、部门、职务、身份证号等基本信息，并填写每位员工在该财年内应付的各项薪酬数据。

在填写薪酬数据时，应确保数据的准确性和完整性，可以与人事部门进行核对。

4. 汇总和核对数据在填写完所有员工的薪酬数据后，需要进行数据的汇总和核对工作。

建议制作一个总计行或总计列，将各项薪酬项目的数据加总，并核对总计金额与实际支出情况是否一致。

5. 生成报表将填写完整的年度应付职工薪酬明细表进行审查和核对，确保信息的准确性和完整性。

然后可以将表格保存为电子文档或打印出来，作为公司财务报表的重要一部分，供公司管理层和审计人员参考。

通过制作年度应付职工薪酬明细表，可以帮助公司更好地管理和控制薪酬支出，及时发现和解决存在的问题，进而提高员工满意度和公司整体运营效率。

希望以上信息对您有所帮助，祝您在财务管理工作中取得更好的成绩！第二篇示例：年度应付职工薪酬明细表是一份非常重要的财务文档，用于记录公司在一年内向员工支付的所有薪酬和相关福利。

应付职工薪酬核算分录应付职工薪酬核算分录 1. 按本月发放工资、奖金、补贴、离职补偿金等总额计提工资总额～并代扣五险一金、个税、借款等借:管理费用-工资总额营业费用-工资总额制造费用-工资总额生产成本-直接人工-工资总额贷:应付职工薪酬-奖金应付职工薪酬-补贴应付职工薪酬-离职补偿金应付职工薪酬-实发工资,个人,应付职工薪酬-社会保险,个人,应付职工薪酬-失业保险,个人,应付职工薪酬-医疗保险,个人,应付职工薪酬-工伤保险,个人,应付职工薪酬-生育保险,个人,应付职工薪酬-住房公积金,个人,其他应付款-工会会员费其他应付款-借款应交税费-个人所得税2. 支付工资、奖金、补贴、离职补偿金等奖金借:应付职工薪酬-应付职工薪酬-补贴应付职工薪酬-离职补偿金应付职工薪酬-实发工资贷:银行存款或现金3. 按单位实际缴纳计提单位五险一金借:管理费用-五险一金营业费用-五险一金制造费用-五险一金生产成本-直接人工-五险一金贷:应付职工薪酬-社会保险,单位,应付职工薪酬-失业保险,单位,应付职工薪酬-医疗保险,单位,应付职工薪酬-工伤保险,单位,应付职工薪酬-生育保险,单位,应付职工薪酬-住房公积金,单位, 4. 支付五险一金及个人所得税和还个人借款借:应付职工薪酬-社会保险,单位,应付职工薪酬-社会保险,个人,应付职工薪酬-失业保险,单位,应付职工薪酬-失业保险,个人,应付职工薪酬-医疗保险,单位,应付职工薪酬-医疗保险,个人,应付职工薪酬-工伤保险,单位,应付职工薪酬-工伤保险,个人,应付职工薪酬-生育保险,单位,应付职工薪酬-生育保险,个人,应付职工薪酬-住房公积金,单位,应付职工薪酬-住房公积金,个人,其他应付款-工会会员费,个人,其他应付款-借款应交税费-个人所得税贷:银行存款5. 提取工会经费借:管理费用-工会经费货:应付职工薪酬-工会经费6. 上缴工会经费和工会会员费借:应付职工薪酬-工会经费其他应付款-工会会员会货:银行存款备注:1、省略了部分“其他应付款”和“应付职工薪酬”互转的分录,2、工会会员费就是核算个人的～单位的就是工会经费,3、增加了一个“实发工资”概念～就是我们月份集中计算工资时应发工资扣除五险一金、个人借款及个人所得税后的实发工资和月份中间临时辞职人员所领取的工资之和。

年度应付职工薪酬明细表模板全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：年度应付职工薪酬明细表是企业在每年末为了总结和统计员工薪酬情况而制作的一份重要财务报表。

通过这份明细表，企业可以清晰地了解到员工的工资、福利、奖金等各项薪酬情况，为企业管理者提供了重要的参考和决策依据。

下面我们来看一份年度应付职工薪酬明细表模板的具体内容和格式。

年度应付职工薪酬明细表模板日期：【填写日期】单位：【填写单位名称】序号姓名岗位基本工资奖金福利加班工资其他合计1 张三行政助理15000 2000 1000 500 300 18800......备注：以上数据仅为示例，实际情况会根据不同企业的规模和行业特点而有所不同。

年度应付职工薪酬明细表的编制一般需要结合企业的具体情况和财务政策来确定薪酬的具体项目和金额。

一般来说，基本工资是员工每月的固定薪酬，奖金是根据员工绩效或者业绩来发放的，福利包括各种社会保险和福利待遇，加班工资是根据员工加班时间来计算的，其他包括补贴、津贴等其他薪酬项目。

在编制年度应付职工薪酬明细表的过程中，企业需要充分考虑员工的薪酬构成和各项法律法规的规定，确保合规并合理分配薪酬。

通过年度应付职工薪酬明细表的制作和分析，企业可以及时了解员工的薪酬情况，做好薪酬管理和预算安排，为企业的发展和经营提供重要的参考和支撑。

也可以借此机会发现员工的绩效和工作状况，为员工的激励和管理提供依据。

年度应付职工薪酬明细表是企业财务管理中不可或缺的一份重要报表，通过认真制作和分析，可以为企业的薪酬管理和决策提供重要支持。

希望以上模板和说明对您有所帮助。

祝您的企业薪酬管理工作顺利！第二篇示例：年度应付职工薪酬明细表是企业在年末对员工的薪酬情况进行总结和汇总的一种重要财务报表。

该明细表记录了员工在一整年中获取的各项薪酬，包括基本工资、奖金、津贴、福利、社保、公积金等各类人力资源成本支出。

通过年度应付职工薪酬明细表，企业可以清晰的了解到员工的薪酬状况，为企业的经营管理和财务决策提供重要参考依据。

上年度应付职工薪酬明细账表格全文共四篇示例，供您参考第一篇示例：上年度应付职工薪酬明细账表格是企业财务管理中非常重要的一部分，它记录了企业的薪酬支出情况，是企业管理、财务监管的重要依据之一。

通过上年度应付职工薪酬明细账表格，可以清晰地了解企业在该年度内向员工支付的各类报酬和津贴，为企业的财务决策和管理提供重要参考。

下面将从表格的制作内容、格式、重要性等方面进行详细阐述。

一、制作内容上年度应付职工薪酬明细账表格的制作内容主要包括以下几个方面：1. 姓名：员工姓名代号，用以识别员工身份，不含具体姓名信息。

2. 岗位：员工所在岗位或部门，标明员工所属工作单位，方便核对。

3. 基本工资：员工按月工作时间内的固定薪酬，如基本工资或月薪。

4. 绩效奖金：员工在上年度内获得的绩效奖金情况，不同员工可根据绩效不同有所差异。

5. 加班费：员工在加班情况下所获得的加班费报酬，需明确加班时数和报酬标准。

6. 奖励津贴：员工获得的其他奖励性津贴或福利待遇。

7. 社会保险：企业为员工缴纳的社会保险费用，包括养老保险、医疗保险、失业保险等。

8. 公积金：员工的公积金缴存情况，包括企业和个人的缴存额度。

9. 税前工资合计：以上各项应付职工薪酬的总计，作为员工本年度的应付薪酬总额。

10. 其他：其他与员工薪酬相关的内容，如调整、补发等。

二、格式上年度应付职工薪酬明细账表格的格式一般以表格形式进行呈现，包括以下几个基本栏目：1. 姓名| 岗位| 基本工资| 绩效奖金| 加班费| 奖励津贴|社会保险| 公积金| 税前工资合计| 其他2. 表格应清晰明了，每一栏目的内容都应该一目了然。

3. 在表格的编制过程中，要注重数据的真实性和准确性，以确保财务数据的准确性和可信度。

三、重要性上年度应付职工薪酬明细账表格的重要性主要体现在以下几个方面：1. 内部管理：通过该表格可以清晰地了解企业在上年度内的薪酬支出情况，为企业的内部管理和决策提供重要依据。

★应付工资明细账模板_共10篇范文一：应付工资账务处理根据企业会计制度，相关会计分录如下1.计提工资：借：生产成本（生产工人工资）借：制造费用（生产车间人员工资）借：营业费用（销售机构人员工资）借：管理费用（行政职能部门人员工资）借：在建工程（企业自建工程项目人员工资）贷：应付职工薪酬2.结转工资代扣款：借：应付职工薪酬贷：其他应付款——保险费——租金贷：应交税金——应交个人所得税贷：........3.发放工资：借：应付职工薪酬贷：现金或银行存款关于补充问题，福利费按照工资总额的14%提取，会计分录为：借：生产成本（生产工人福利费）借：制造费用（生产车间人员福利费）借：营业费用（销售机构人员福利费）借：管理费用（行政职能部门人员和企业福利设施人员福利费）[7000]借：在建工程（企业自建工程项目人员福利费）贷：应付职工薪酬如果你公司工资发放采用先计提，后发放的话，那么，计提分录如上述的1，于计提当月编制，代扣款和发放分录如上述的2、3，在计提的次月即发放的当月编制。

月末，应付工资科目余额即为当月已计提的应于次月发放的工资总额（即应发工资，注意不是实发工资）。

根据企业会计制度，相关会计分录如下1.计提工资：借：生产成本（生产工人工资）借：制造费用（生产车间人员工资）借：营业费用（销售机构人员工资）借：管理费用（行政职能部门人员工资）借：在建工程（企业自建工程项目人员工资）贷：应付职工薪酬2.结转工资代扣款：借：应付职工薪酬贷：其他应付款——保险费——租金贷：应交税金——应交个人所得税贷：........3.发放工资：借：应付职工薪酬贷：现金或银行存款关于补充问题，福利费按照工资总额的14%提取，会计分录为：借：生产成本（生产工人福利费）借：制造费用（生产车间人员福利费）借：营业费用（销售机构人员福利费）借：管理费用（行政职能部门人员和企业福利设施人员福利费）[7000]借：在建工程（企业自建工程项目人员福利费）贷：应付职工薪酬如果你公司工资发放采用先计提，后发放的话，那么，计提分录如上述的1，于计提当月编制，代扣款和发放分录如上述的2、3，在计提的次月即发放的当月编制。

2024年总账会计工作总结范文一、工作概述____年是一个充满挑战和机遇的年份，我作为总账会计人员，秉承精益求精的工作态度，认真履行岗位职责，完成了公司日常财务工作，并在关键时刻保持高度的应变能力和决策能力。

以下是我对____年总账会计工作的总结。

二、日常核算工作1. 财务凭证处理____年我严格按照公司相关制度，认真审核、登记和处理各类财务凭证，确保凭证的准确性和完整性，准时完成各项账务处理工作。

2. 会计账务处理在日常核算过程中，我按照会计原则和规范，认真处理各项账务，确保账务的准确性和真实性。

3. 资产管理我认真履行资产管理职责，对公司各项固定资产和无形资产进行登记和管理，并严格按照相关规定进行资产盘点，确保资产的准确性和完整性。

三、报表编制与分析1. 月度财务报表编制我按照公司相关要求，准确编制并及时上报月度财务报表，做好各项报表合并分析工作，并根据报表分析结果提出相应的改进和优化建议。

2. 财务分析与预测我根据财务报表进行了中期和年度财务分析，帮助公司及时发现并解决潜在问题，提出相关的预测和分析报告，为公司决策提供了参考依据。

四、税务管理1. 税金申报和纳税管理我严格按照国家税务部门的要求，认真履行税金申报和纳税管理职责，确保公司按时、足额地缴纳各项税费，并及时处理税务方面的各类问题。

2. 税务合规和风险防控我密切关注税务政策和法规的变化，及时跟进并对公司相关工作进行调整，降低税务风险，确保公司的税务合规。

五、成本控制与分析1. 成本核算我按照公司相关制度，认真进行各类成本的核算工作，确保成本数据的准确性和完整性，为公司成本控制和决策提供数据支持。

2. 成本分析我对公司的成本进行了详细分析，帮助公司找出成本高的环节并提出优化建议，有效降低了公司的成本费用。

六、其他工作1. 内部控制建设我积极参与公司内部控制建设，加强内部审计，健全财务流程和制度，提高公司的财务监控和管理水平。

2. 合规引导与指导我积极参与公司各项合规工作，加强对合规要求的宣传和培训，提高员工的合规意识和风险防控能力。

工资核算年终范文前言随着一年的忙碌工作，工资核算也逐渐进入了年终的阶段。

在这一年里，我们共同努力，共同成长，相信大家在这一年的工资核算中也取得了不少成绩。

下面，我将就今年的工资核算年终做一简单的回顾和。

工资核算成绩回顾在过去的一年中，我们团队在工资核算方面取得了一系列的成绩和进展。

我们成功实施了新的工资核算系统，提高了工资核算的准确性和效率。

我们建立了一套完整的工资核算流程，使工资核算工作更加规范和有序。

我们组织了一系列的培训和学习活动，提升了工资核算团队的综合素质和专业水平。

这些成绩的取得离不开每个人的共同努力和付出，让我们一起为自己的成绩点赞！工资核算存在的问题虽然我们在工资核算方面取得了一系列的成绩，但是也存在一些问题和不足之处。

工资核算系统还有一些漏洞和bug，需要我们进一步完善和优化。

工资核算流程中存在一些不规范的操作和流程，需要我们加强管理和监督。

部分员工对工资核算政策和流程的理解还不够深入，需要加强培训和沟通。

改进方案为了进一步提高工资核算工作的水平和质量，我们提出以下改进方案。

我们将加强工资核算系统的维护和更新，修复已知问题，并根据需求优化系统功能。

我们将对工资核算流程进行全面审查和优化，规范操作流程，并注重流程的透明度和公正性。

我们将积极加强培训和沟通工作，提升员工对工资核算政策和流程的理解和认同。

工资核算展望展望，我们有信心在工资核算方面取得更好的成绩和进展。

我们将持续优化工资核算系统，提高准确性和效率。

我们将不断完善工资核算流程，提高操作规范性和流程透明度。

我们将加强团队建设和培训，提升工资核算团队的专业素质和服务意识。

相信在大家的共同努力下，我们的工资核算工作一定会取得更加出色的成绩！通过对今年的工资核算年终的回顾和，我们不仅可以发现自己在工资核算方面的成绩和进步，也可以找出存在的问题并提出改进方案。

让我们共同努力，不断进取，为明年的工资核算工作奠定更坚实的基础！。

2024年度总账会计个人总结范文本年度，我作为一名会计专业人员，负责公司的总账工作，我在这一年的工作中，积极学习、勤奋工作，不断提高自身的专业能力和综合素质。

通过对账务处理的精准、准时的完成，我为公司的财务管理做出了应有的贡献。

下面我将对本年度的工作进行总结和分析。

首先，我认真履行了日常财务管理的职责，严格遵守了公司财务制度与政策。

在每日的工作中，我按时进行各种账务处理和核对，并做好相应的记录和备份，确保了财务数据的真实和准确。

同时，我积极参与了公司内部审计工作，对与会计相关的流程进行了优化和改进，提高了财务工作的效率和规范性。

其次，我加强了对公司财务状况的分析和预测能力。

通过对公司资产负债表、利润表等财务报表的准确理解和及时分析，我能够准确把握公司财务状况的动态变化，并结合市场和行业的信息，为公司的决策提供重要的参考依据。

我也主动与其他部门的同事进行沟通和交流，了解他们的需求和问题，努力提供帮助和解决方案，促进了公司内部各部门的协作和有效运转。

再次，在本年度的工作中，我注重了自身的专业知识和技能的拓展和提升。

我不断学习和研究新的会计准则和财务管理理论，了解最新的财务政策和法规。

此外，我也积极参加各类培训和研讨会，提高自身的专业水平和综合能力。

通过这些努力，我能够更好地运用财务软件和工具，提高财务处理的效率和准确性。

最后，我在本年度的工作中，注意了自身的沟通和协调能力的提升。

我与同事之间、与上级之间、与外部合作伙伴之间，能够积极主动地进行沟通和协调，及时解决问题和应对挑战。

我也积极参与公司的团队活动和讨论会，不断提高团队合作和协调的能力。

总的来说，本年度我在会计工作中取得了一定的成绩，但也存在一些问题和不足之处。

在新的一年里，我将继续努力，进一步提高自身的专业能力和素质，不断完善和改进相关工作的流程和方法，为公司的发展和经营管理做出更大的贡献。

同时，我也将更加注重自身的职业道德和责任心的培养，做到诚实守信、保密遵纪，确保财务处理的合法性和准确性。

总账会计年度工作总结范本一、工作概述在过去的一年中，本人担任总账会计的职务，负责公司的财务核算和结算工作。

在这一年的工作过程中，本人按照公司的财务管理要求，认真履行职责，积极配合各部门的工作，保证了财务数据的及时准确，确保了财务管理的有效性和规范性。

下面是本人对过去一年总账会计工作的总结。

二、工作内容和完成情况1. 财务核算在过去一年中，本人准确收集和整理了公司的各项财务资料，并按照财务会计准则进行了会计核算，确保了财务数据的准确和真实。

在日常工作中，本人严格按照公司的财务流程和规定，完成了以下工作：(1) 月度总账核算：按照各项收入、支出、成本等科目进行总账核算，制作了月度财务报表，并上报给上级领导和相关部门进行审阅。

(2) 季度总账核算：对每个季度的财务数据进行汇总和分析，识别出财务风险和问题，并及时提出对策和建议，确保了公司财务管理的有效性。

(3) 年度总账核算：年度总账核算是全年工作的重头戏，本人按照相关规定，通过对全年的财务数据进行整理和核对，确保了年度财务报表的准确和完整。

2. 财务结算在过去一年中，本人按照公司的财务管理要求，按时完成了各项财务结算工作，包括但不限于：(1) 月度和季度结算：根据各项业务活动的发生和实际付款情况，进行相应的结算工作，确保了财务数据的准确和完整。

(2) 年度结算：年度结算是全年工作的最后一环，本人按照相关规定，通过核对各项财务数据，制作了年度结算报表，并于年底向上级领导和相关部门进行汇报。

3. 账务处理和监督在过去一年中，本人认真履行总账会计的职责，按照相关规定进行了账务处理和监督工作，包括但不限于：(1) 财务凭证的录入和审核：本人按照公司的财务流程，对各项财务凭证进行录入和审核，确保了财务数据的准确和完整。

(2) 财务档案的管理：本人按照相关规定，对各项财务档案进行了分类和整理，并做好相应的归档和保管工作。

(3) 财务风险的预警和防范：本人在日常工作中，密切关注市场和行业的动态，及时发现财务风险和问题，并采取相应的措施进行预警和防范。

2024年总账会计年度工作总结示范文本____年总账会计年度工作总结二一、工作概述在____年，我作为总账会计，主要负责公司的财务核算和报表编制工作。

我按照上级的要求，合理安排时间和任务，认真履行职责，完成了年度财务核算工作。

二、主要工作内容1. 财务核算我按照公司的会计政策和财务制度，认真执行各项操作规程，做到了财务核算的准确和及时。

具体工作包括：- 登记记录公司的日常业务活动，包括收入、支出、成本等；- 核对和确认各项会计账务的准确性和完整性；- 合并和整理财务数据，准备年度财务报表；- 及时处理和解决公司财务核算中出现的问题。

2. 财务报表编制在财务报表编制方面，我按照会计准则的要求，认真准确地进行了编制工作。

具体包括：- 编制资产负债表、利润表和现金流量表等主要财务报表；- 按照要求进行会计政策和估计变更的披露；- 完成有关数据的审核、分析和解释工作。

3. 资产管理作为总账会计，我对公司的固定资产进行了管理和跟踪。

具体工作包括：- 登记和记录公司的固定资产的购置和入库情况；- 按照规定进行固定资产的折旧核算和管理；- 参与固定资产盘点工作，确保固定资产账实相符。

4. 风险控制我积极参与公司的财务风险控制工作，主动发现并及时解决各种财务问题。

具体包括：- 加强内部控制，防范和纠正会计错误和不正当行为，确保公司财务数据的准确性和完整性；- 参与公司的风险管理工作，制定和改进财务控制制度，提出相应的风险管理措施。

三、取得的成绩在____年的工作中，我取得了以下成绩：1. 财务核算准确和及时完成，年度财务报表按期提交；2. 在财务报表编制工作中，认真准确地进行了编制工作，无重大错误和遗漏；3. 具有一定的固定资产管理经验，参与固定资产盘点工作，固定资产账实相符；4. 积极参与公司的风险控制工作，提出了相应的风险管理措施，有效地防范了财务风险。

四、存在的问题在工作中，我也发现了一些问题：1. 在财务核算过程中，发现了一些会计问题，需要加强对相关会计准则和政策的学习和理解，提高自己的专业水平；2. 在财务报表编制中，对某些复杂业务的处理还不够熟练，需要加强学习和实践，提高自己的技术能力。

上年应付工资薪酬汇总表-概述说明以及解释1.引言1.1 概述工资薪酬是组织内部极为重要的一环，直接关系到员工的工作积极性和组织的稳定运行。

上年的工资薪酬发放情况是公司经营管理中必须重点关注和总结的一个方面。

通过对上年工资薪酬的发放情况进行汇总和分析，可以帮助企业更好地了解员工的薪酬结构、发放方式及可能存在的问题，为未来的工资薪酬管理提供参考和改进的方向。

本文将对上年的工资薪酬情况进行概述和分析，旨在探讨如何更好地管理和发放工资薪酬，提高员工的薪酬满意度和工作积极性，从而促进企业的可持续发展。

1.2文章结构文章结构部分应包括对正文部分的主要内容进行简要介绍，以便读者了解整篇文章的框架和主要内容。

文章结构可以包括以下内容：在本文的结构中，将分为引言、正文和结论三个部分。

在引言部分，将对上年应付工资薪酬汇总表的重要性和背景进行概述，为读者提供一个整体认识。

在正文部分，将详细介绍上年工资薪酬的发放情况、发放方式以及解决问题的方法，以便读者对当年的情况有一个清晰的了解。

最后，在结论部分，将对上年工资薪酬情况进行总结，并提出未来的管理建议，以及一些结语来结束整篇文章。

通过这样的结构安排，读者可以系统地了解并理解上年应付工资薪酬汇总表的相关内容。

1.3 目的本文的目的是对上年公司的工资薪酬发放情况进行汇总和分析，以便了解员工在过去一年中的实际收入情况。

通过对工资薪酬发放方式、问题及解决方法进行探讨，找出存在的不足之处，提出改进建议，以确保公司的工资薪酬管理更加合理和透明。

同时，通过结论部分的总结与分析，为未来的工资薪酬管理提供参考和指导，促进企业的健康稳定发展。

2.正文2.1 上年工资薪酬发放情况在过去的一年里，公司按时、按量地发放了员工的工资薪酬。

根据公司的人力资源管理政策，工资薪酬的发放始终保持着及时性和准确性。

每月固定的发薪日，员工可以准时收到他们应得的薪酬，这不仅有利于维护员工的信心和积极性，也有助于公司的稳定运营。

财务知识-->应付职工薪酬是企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬，按照“工资，奖金，津贴，补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、"非货币性福利"、"其它与获得职工提供的服务相关的支出" 等应付职工薪酬项目进行明细核算。

企业发生应付职工薪酬的主要账务处理①生产部门人员的职工薪酬，借记“生产成本”、“制造费用”、“劳务成本”等科目，贷记本科目。

应由在建工程、研发支出负担的职工薪酬，借记“在建工程”、“研发支出”等科目，贷记本科目。

管理部门人员、销售人员的职工薪酬，借记“管理费用”或“销售费用”科目，贷记本科目。

②企业以其自产产品发放给职工作为职工薪酬的，借记“管理费用”、“生产成本”、“制造费用”等科目，贷记本科目。

无偿向职工提供住房等固定资产使用的，按应计提的折旧额，借记“管理费用”、“生产成本”、“制造费用”等科目，贷记本科目;同时，借记本科目，贷记“累计折旧”科目。

租赁住房等资产供职工无偿使用的，按每期应支付的租金，借记“管理费用”、“生产成本”、“制造费用”等科目，贷记本科目。

③因解除与职工的劳动关系给予的补偿，借记“管理费用”科目，贷记本科目。

④企业以现金与职工结算的股份支付，在等待期内每个资产负债表日，按当期应确认的成本费用金额，借记“管理费用”、“生产成本”、“制造费用”等科目，贷记本科目。

在可行权日之后，以现金结算的股份支付当期公允价值的变动金额，借记或贷记“公允价值变动损益”科目，贷记或借记本科目。

企业(外商)按规定从净利润中提取的职工奖励及福利基金，借记“利润分配——提取的职工奖励及福利基金”科目，贷记本科目。

企业发放职工薪酬的主要账务处理①向职工支付工资、奖金、津贴、福利费等，从应付职工薪酬中扣还的各种款项(代垫的家属药费、个人所得税等)等，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存现金”、“其他应收款”、“应交税费——应交个人所得税”等科目。

通过实例，完整的应付职工薪酬业务的平行记账会计分录例：某行政单位为财政统发工资，该单位实发工资时为财政统发，社保及公积金等从零余额账户拨至基本户，个人所得税直接从零余额账户上交金库。

一、财政转来2019年元月份统发工资表如下：**单位2019年元月工资表应发部分职务工资级别工资补发工资生活性补贴职务津贴工龄津贴临时性补贴80,000.0150,000.0020,000.00180,000.090,000.0040,000.025,000.00密码人员岗位津贴纪检监察岗位补贴安全生产岗位津贴信访岗位津贴通信工具补助上下班交通补贴独生子女费2,000.00500.00500.00300.0030,000.0035,000.0100.00应发金额合计653,400.00扣款部分扣所得税扣住房公积金扣养老保险扣医疗保险扣款小计1,200.0090,000.0060,000.0012,000.00163,200.00实发工资490,200.00二、账务处理说明：按照政府会计制度核算的双基础，拆分工资表比较符合预算会计的现金流。

所以，将原工资表拆分为实发部分（见拆分工资表1）和扣款部分（见拆分工资表2）拆分工资表1（实发部分）实发部分 基本工资 补发工资 生活性补贴 职务津贴 工龄津贴 临时性补贴66,800.00 20,000.00 180,000.00 90,000.0040,000.025,000.00 密码人员岗位津贴 纪检监察岗位补贴 安全生产岗位津贴 信访岗位津贴 通信工具补助 上下班交通补贴独生子女费2,000.00500.00500.00300.00 30,000.0035,000.0100.00实发金额合计490,200.00 注：此处的基本工资=职务工资+级别工资-扣款数额 66800=80 000+150 000-163 200 拆分工资表2（扣款部分）扣款部分扣所得税 扣住房公积金 扣养老保险 扣医疗保险 扣款小计1,200.0090,000.0060,000.00 12,000.00 163,200.00三、会计分录（一）计算确认当期应付职工薪酬（统发工资表原件作为附件）1、财务会计借方 贷方业务活动费用—工资福利支出230,000.00 应付职工薪酬——基本工资 230,000.00 3,300.00应付职工薪酬——国家统一规定的津贴补贴3,300.00335,000.00 应付职工薪酬——规范津贴补贴（绩效工资）335,000.00业务活动费用—商品和服务支出65,000.00 应付职工薪酬——改革性补贴 65,000.00业务活动费用—对个人和家庭的补助支出100.00应付职工薪酬——其他个人收入100.00业务活动费用—工资福利支出20,000.00应付职工薪酬——基本工资（补发工资）20,000.00合计653,400.00合计653,400.00注①：此处的“国家统一规定的津贴补贴”=密码人员岗位津贴+纪检监察岗位补贴+安全生产岗位津贴+信访岗位津贴注②：此处的“改革性补贴”=通信工具补助+上下班交通补贴注③：此处的“规范津贴补贴”=生活性补贴+职务津贴+工龄津贴+临时性补贴2、预算会计不做账（二）向职工支付工资、津贴补贴等薪酬时，按照实际支付的金额，借“应付职工薪酬”（拆分工资表1作为附件）1、财务会计借方贷方应付职工薪酬——基本工资66,800.00财政拨款收入——一般公共预算财政拨款——基本支出——人员经费490,200.00应付职工薪酬——国家统一规定的津贴补贴3,300.00应付职工薪酬——规范津贴补贴（绩效工资）335,000.00应付职工薪酬——改革性补贴65,000.00应付职工薪酬——其他个人收入100.00应付职工薪酬——基本工资（补发工资）20,000.00合计490,200.00合计490,200.002、预算会计借方贷方行政支出——财政拨款支出【功能分类】——基本支出——工资福利支出——基本工资66,800.00财政拨款预算收入——一般公共预算财政拨款【功能分类】——基本支出——人员经费66,800.00行政支出——财政拨款支出【功能分类】——基本支出——工资福利支出——津补贴3,300.003,300.00335,000.00335,000.00行政支出——财政拨款支出【功能分类】——基本支出——商品和服务支出——其他交通费用35,000.00财政拨款预算收入——一般公共预算财政拨款【功能分类】——基本支出——日常公用经费35,000.00行政支出——财政拨款支出【功能分类】——基本支出——商品和服务支出——邮电费30,000.030,000.00行政支出——财政拨款支出【功能分类】——基本支出——工资福利支出——对个人和家庭的补助支出——奖励金100.00财政拨款预算收入——一般公共预算财政拨款【功能分类】——基本支出——人员经费100.00行政支出——财政拨款支出【功能分类】——基本支出——工资福利支出——基本工资20,000.020,000.00合计490,200.00合计490,200.00三）代扣各类款项（拆分工资表2作为附件）1、财务会计【注意：扣款部分均是对应基本工资】借方贷方应付职工薪酬——基本工资163,200.00其他应交税费——应交个人所得税1,200.00应付职工薪酬——住房公积金——个人扣款90,000.00应付职工薪酬——社会保险费——基本养老保险——个人扣款60,000.00应付职工薪酬——社会保险费——医疗保险——个人扣款12,000.00合计163,200.00合计163,200.002、预算会计不做账（四）计提单位应该负担的三险一金1、财务会计借方贷方业务活动费用—工资福利支出450,000.00应付职工薪酬——社会保险费——基本养老保险——单位部分200,000.00应付职工薪酬——社会保险费——职业年金——单位部分80,000.00应付职工薪酬——社会保险费——基本医疗保险——单位部分80,000.00应付职工薪酬——住房公积金——单位部分90,000.00合计450,000.00合计450,000.00 2、预算会计不做账五）按照国家有关规定缴纳职工社会保险费和住房公积金（三险一金单位部分计算表和拆分工资表2做附件）【注意：扣款部分均是对应基本工资】1、单位收到财政下达零余额账户用款额度时（三险一金单位及个人部分）①财务会计借方贷方零余额账户用款额度613,200.00财政拨款收入——一般公共预算财政拨款——基本支出——人员经费613,200.00②预算会计借方贷方资金结存——零余额账户用款额度613,200.00财政拨款预算收入——一般公共预算财政拨款【功能分类】——基本支出——人员经费613,200.002、从零余额账户转拨公积金、养老保险、职业年金及医疗保险（含单位及个人部分）至基本户时①财务会计借方贷方银行存款——基本户613,200.00零余额账户用款额度613,200.00②预算会计借方贷方资金结存——货币资金613,200.00资金结存——零余额账户用款额度613,200.003、从基本户上缴公积金、养老保险、职业年金及医疗保险（含单位及个人部分）①财务会计 【注意：扣款部分均是对应基本工资】借方贷方应付职工薪酬——住房公积金——个人扣款90,000.00银行存款 612,000.00应付职工薪酬——住房公积金——单位90,000.00应付职工薪酬——社会保险费——基本养老保险——个人扣款60,000.00 应付职工薪酬——社会保险费——基本养老保险——单位部分200,000.00 应付职工薪酬——社会保险费——医疗保险——个人扣款 12,000.00应付职工薪酬——社会保险费——基本医疗保险——单位部分80,000.00 应付职工薪酬——社会保险费——职业年金——单位部分 80,000.00 合计612,000.00 合计612,000.0②预算会计 【注意：扣款部分均是对应基本工资】借方贷方行政支出——财政拨款支出【功能分类】————基本支出——工资福利支出——基本工资90,000.00 资金结存——货币资金612,000.00行政支出——财政拨款支出【功能分类】——基本支出—90,000.00—工资福利支出——住房公积金行政支出——财政拨款支出【功能分类】————基本支60,000.00出——工资福利支出——基本工资行政支出——财政拨款支出【功能分类】——基本支出—200,000.00—工资福利支出——机关事业单位基本养老保险缴费行政支出——财政拨款支出【功能分类】————基本支12,000.00出——工资福利支出——基本工资行政支出——财政拨款支出【功能分类】——基本支出—80,000.00—工资福利支出——职工基本医疗保险缴费行政支出——财政拨款支出【功能分类】——基本支出—80,000.00—工资福利支出——职业年金缴费合计612,000.00合计612,000.00注：有些单位在上缴住房公积金或医疗保险采取预缴的方式，未收到发票时，可以暂列其他应收款科目，预算会计暂不记账。

总账会计工作总结范文（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

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总账会计工作总结模板6篇总账会计工作总结篇120xx年5月xx日，我加入了xx公司，任职公司财务部总账会计岗位。

来到公司已经半年有余，在公司领导及同事的帮助下，我对本职工作已经较为熟悉，但在工作效率及相关管理工作上还存在着不足，为了更好的做好本职工作，提升自己的工作能力，现将我20xx年具体工作和后期工作计划总结如下：一、单据的审核工作财务单据审核工作尤为重要，我的职责就是严格执行公司财务管理制度，及时做好公司借款、费用报销及收款付款的单据的审核工作，严格把关相关报销发票的真伪，按照流程及时完成各个部门的费用报销和应付账款确认工作。

今年在工作中，总共发现费用报销假发票xx次，不合理借款及报销审核不符合项xx次。

相关不符合已经在当月完成整改。

二、凭证的填制工作根据出纳提供的单据进行凭证的填制，将各个部门的收入、成本、费用分类记账，确保月底财务数据核算真实有效，更好的分析各部门的账务状况，发现问题及时修正。

其中，收入与成本的数据不只是接收与填制凭证，还要知其所以然，熟知其数据的来源，及时将收入和成本的数据准确的对接。

三、财务报表每月月底完成各个模块的凭证填制工作，及时做好各部门费用分摊和相关税务处理工作，以确保后期的财务分析工作。

在出具财务报表和分析的工作方面，还应继续加强，使财务报表和数据分析工作更加简单化、精准化。

四、关于报税公司审定为小规模纳税人，每月1-5号报送统计报表，1-15号报营业税、个人所得税以及相关附加税种，季报国税。

在刚来公司不久，由于个人工作疏忽，发生延迟报税1次。

经过总结工作失误原因，完全是因为自己对税务相关知识的缺乏，导致税务申报不及时。

在此我深表抱歉。

经过此次事件，我已及时学习国家相关税务政策和要求，准确解析新的税务知识。

今后还应加强与税务专管员的工作沟通，确保公司财税工作正常的运行。

五、凭证的整理与装订年底了，由于种种原因，20xx年凭证的整理与装订还未完成，作为总账会计有必不可少的责任，未能及时安排出整理及装订凭证的时间与条件，在此我保证在20xx年初一定将20xx年的凭证整理并装订完成，确保年审的正常进行。

总账会计工作总结范本我担负着出纳和会计辅助工作。

工作伊始，人员少、工作杂、业务多，我一兼数职，在繁忙的工作中锻炼自己磨练自已，也常常加班加点的熟悉自己的本职工作，在短时间内就进入角色并配合夏部长按纪律做好财务工作。

财务部一直人手较少，而且我们没有独立的办公室，一间办公室内安排了四个部门。

但在夏部长有序的组织下，能够轻重缓急妥善处理各项工作。

财务部每天都离不开资金的收付与财务报帐、记帐工作。

这是财务部最平常最繁重的工作。

一年来，我们及时为各项内外经济活动提供了应有的支持。

基本上满足了各部门对我部的财务要求。

由于上海公司是筹建阶段，工程、生产、后勤需要的资金量巨大，每月的现金流量就有上千万。

虽然现金流量巨大而繁琐，但我们认真、仔细、严谨的工作作风，各项资金收付安全、准确、及时，没有出现过任何差错。

企业的各项经济活动最终都将以财务数据的方式展现出来。

在财务核算工作中我都尽职尽责，认真处理每一笔业务，为公司节省各项开支费用尽自己的努力。

今年下旬上海北玻的一期工程已接近尾声，设备的生产阶段开始展开。

随着业务的不断扩张，记帐、登帐工作越来越重要。

为提高工作效率，使会计核算从原始的计算和登记工作中解脱出来。

我们在____月份进行了会计电算化的实施，即采用新中大A3财务软件，虽然系统开始不是太稳定，但工作的高效率已经体现出来。

这为我们节约了时间，还大大提高了数据的查询功能，为财务分析打下了良好的基础，使财务工作上了一个新的台阶。

财务部除要认真负责地处理公司内部财务关系外，为达成本单位的任务，还要妥善处理外部各方面的财务关系。

与外部建立并保持良好的联系。

本年度财务部友好妥善地处理了各单位的往来款项的收支。

同时与银行建立了优良的银企关系、与税务机构建立了良好的税企关系，并圆满完成了对统计、税务等各部门有关资料的申报。

新的一年里我为自己制定了新的目标，那就是要加紧学习，更好的充实自己，以饱满的精神状态来迎接新时期的挑战。