广州发展2020年一季度财务风险分析详细报告

白云山2020年一季度财务分析综合报告白云山2020年一季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年一季度实现利润为152,033.14万元，与2019年一季度的177,376.65万元相比有较大幅度下降，下降14.29%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在营业收入下降的同时利润大幅度下降，经营业务开展得很不理想。

二、成本费用分析2020年一季度营业成本为1,325,399.55万元，与2019年一季度的1,354,514.58万元相比有所下降，下降2.15%。

2020年一季度销售费用为154,940.77万元，与2019年一季度的191,083.49万元相比有较大幅度下降，下降18.91%。

2020年一季度在销售费用大幅度下降的同时营业收入也有所下降，企业控制销售费用支出的政策并没有取得预期成效。

2020年一季度管理费用为43,578.13万元，与2019年一季度的55,676.13万元相比有较大幅度下降，下降21.73%。

2020年一季度管理费用占营业收入的比例为2.57%，与2019年一季度的3.08%相比有所降低，降低0.52个百分点。

企业经营业务的盈利水平出现较大幅度下降，应当关注管理费用控制的合理性和其他成本费用支出的过快增长。

本期财务费用为-1,390.74万元。

三、资产结构分析2020年一季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。

与2019年一季度相比，2020年一季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。

应收账款出现过快增长。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年一季度相比，资产结构趋于恶化。

四、偿债能力分析从支付能力来看，白云山2020年一季度是有现金支付能力的。

企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。

内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

广州浪奇2020年风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供105,156.51万元的资金供长期使用。

2.长期资金需求该企业长期资金需求为464,780.67万元，2020年已有长期带息负债为49,762.4万元。

3.总资金需求该企业的总资金需求为359,624.16万元。

4.短期负债规模由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的低风险负债规模做出正确判断，只能从当前的财务状况做出简单的、静态的估计。

静态来看，该企业无力偿还的短期贷款为311,828.33万元。

5.长期负债规模由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。

长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。

二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为266,179.79万元。

由于该企业经营亏损，资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。

资金缺口在缩小，但经营亏损未改善，负债已大于企业资产，资金链断裂的风险极大。

资金链断裂风险等级为17级。

2.是否存在长期性资金缺口该企业存在长期性资金缺口383,327.96万元，但这个资金缺口部分被经营活动创造的资金填补之后，还存在266,179.79万元的缺口。

其中：长期投资合计减少325.46万元，固定资产合计增加4,955.05万元，无形资产及其他资产合计减少844.16万元，递延所得税资产增加500.03万元，其他非流动资产减少4,611.97万元，共计减少326.51万元。

非流动负债合计增加48,246.14万元，所有者权益合计减少557,667.84万元，共计减少509,421.69万元。

长期资金缺口形成原因表(万元)3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动不存在资金缺口。

4.未来一年会不会出现资金问题(1).未来保持当前盈利状况本期营业利润为-499,007.06万元，存货为32,716.87万元，应收账款为38,104.07万元，其他应收款为39,459.4万元，应付账款为50,745.87万元，货币资金为92,971.4万元。

广州港2020年一季度财务分析综合报告广州港2020年一季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年一季度实现利润为32,281.59万元，与2019年一季度的39,902.18万元相比有较大幅度下降，下降19.10%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在市场份额扩大的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能在销售规模扩大的同时提高利润水平，应注意增收减利所隐藏的经营风险。

二、成本费用分析2020年一季度营业成本为188,545.7万元，与2019年一季度的177,428.96万元相比有所增长，增长6.27%。

2020年一季度销售费用为1,013.72万元，与2019年一季度的1,143.53万元相比有较大幅度下降，下降11.35%。

2020年一季度在销售费用大幅度下降情况下营业收入却获得了一定增长，表明企业采取了较为成功的销售战略，销售业务的管理水平显著提高。

2020年一季度管理费用为21,166.93万元，与2019年一季度的21,138.92万元相比变化不大，变化幅度为0.13%。

2020年一季度管理费用占营业收入的比例为8.64%，与2019年一季度的8.92%相比变化不大。

但企业经营业务的盈利水平有所下降，管理费用支出正常，但其他成本费用支出项目存在过快增长情况。

2020年一季度财务费用为5,331.06万元，与2019年一季度的4,873.94万元相比有较大增长，增长9.38%。

三、资产结构分析与2019年一季度相比，2020年一季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力并没有提高。

因此与2019年一季度相比，资产结构趋于恶化。

四、偿债能力分析从支付能力来看，广州港2020年一季度的经营活动的正常开展，在一内部资料，妥善保管第1 页共4 页。

广州浪奇2020年一季度财务分析综合报告广州浪奇2020年一季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年一季度实现利润为负2,166.48万元，与2019年一季度的1,236.94万元相比，2020年一季度出现较大幅度亏损，亏损2,166.48万元。

企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。

营业收入大幅度下降，企业也出现了较大幅度的经营亏损，企业经营形势迅速恶化，应尽快调整经营战略。

二、成本费用分析2020年一季度营业成本为162,762.59万元，与2019年一季度的288,670.31万元相比有较大幅度下降，下降43.62%。

2020年一季度销售费用为4,328.04万元，与2019年一季度的3,015.73万元相比有较大增长，增长43.52%。

2020年一季度尽管企业销售费用有较大幅度增长，但营业收入却出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得很不理想，应当采取果断措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。

2020年一季度管理费用为3,036.18万元，与2019年一季度的2,021.99万元相比有较大增长，增长50.16%。

2020年一季度管理费用占营业收入的比例为1.76%，与2019年一季度的0.68%相比有所提高，提高1.08个百分点。

这在营业收入大幅度下降情况下常常出现，但要采取措施遏止盈利水平的大幅度下降趋势。

2020年一季度财务费用为4,141.44万元，与2019年一季度的2,965.36万元相比有较大增长，增长39.66%。

三、资产结构分析2020年一季度企业资金不合理占用数额较大，企业经营活动资金紧张，资产结构不太合理。

与2019年一季度相比，2020年一季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。

应收账款出现过快增长。

预付货款增长过快。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年一季度相比，资产结构趋于恶化。