对审计报告征求意见稿的意见回复单图文稿

（一）关于对县审计局任期经济责任审计组审计报告（征求意见稿）的答复意见贵局关于《对××乡经济责任审计报告（征求意见稿）》（以下简称“征求意见稿”）已收悉。

我乡委、政府高度重视，专门召开班子会议，对审计组所提出的问题结合我乡实际逐条进行分析，认真做出检查，针对审计组所提出问题切实整改。

现就贵局对××乡经济责任审计报告提出的问题，答复如下：一、关于不合规票据列支问题贵局审计指出，我乡××年至××年列支××乡严打开支××元；××年至××年列支××乡国土所代征耕地占用税手续费××元；××年列支土地整理项目管理经费××元,以上合计列支××元。

此行为违反了《会计法》第十四条之规定。

以上情况属实，上述支出均为实际支出，请求免予处罚，我们在以后的工作当中一定会进一步加强管理。

二、关于出租和承包收入应缴未缴税费问题经核实，我乡出租房屋税费未缴纳的现象确实存在。

但由于我乡不是建制镇，根据《房产税暂行条例》规定不属于房产税的纳税范围，我乡“应缴未缴房产税××元”一项应予剔除。

三、关于计育办超列支工作经费问题贵局审计指出，我乡计育办××年可列支工作经费××元，实际列支工作经费××元，超列支工作经费××元。

此行为违反了《事业单位财务规则》第十九条“事业单位的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支”和《××县人民政府办公室关于印发××县社会抚养费征收和终止妊娠保证金收取退还管理办法的通知》（××政办发[××]×号）“乡镇征收成本性支出控制在××%”之规定。

对审计报告征求意见稿回复意见的函（例文）对××市审计局《报告征求意见书》的回复贵局今年×月×日至×月×日对我单位××××年至××××年财务收支情况进行了就地审计，并于××××年×月×日将《审计报告征求意见书》(以下简称《审计报告》)送达我单位。

现就《报告》提出如下意见：一、审计工作是依法进行的，报告基本是实事求是的。

本次审计对我公司的经营情况、财务收支情况进行了全面的审查，《报告》既肯定我公司做到了国有资产的保值和增值，又指出了我公司在经营运作和财务收支中存在的问题，所列基本符合事实。

二、公司基本情况及对“处理意见”的几点要求和意见。

我公司××××年×月由省政府以×府函[199×]×××号文批准成立，政府明确要求公司主要任务是积极多渠道争取和筹集农业建设资金，促进××省农业经济发展。

公司当时的主要业务是对口国家六大投资公司中的农业、两大投资公司投资××省的业务，以及国家计委对××省的投资业务。

公司成立时省、省都没有安排启动资金，通过几年来的努力，公司已具有××××万元注册资产，××××年创税利总额×××万元，上缴所得税×××万元，上缴流转税××万元。

目前公司正投资×××院建设××省农业高新技术推广大楼，项目建成后对促进××省农业产业化发展有着深远的影响。

对审计报告（征求意见稿）的意见回复单说明：1、本单随《审计报告（征求意见稿）》附发；2、征询意见栏不够时，可附同样规格的纸张。

书写时请用钢笔或毛笔，字迹请勿潦草。

3、经济责任人请在单位公章处签字。

对审计报告征求意见稿回复意见的函（例文）对××市审计局《审计报告征求意见书》的回复贵局今年×月×日至×月×日对我单位××××年至××××年财务收支情况进行了就地审计，并于××××年×月×日将《审计报告征求意见书》(以下简称《审计报告》)送达我单位。

现就《审计报告》提出如下意见：一、审计工作是依法进行的，审计报告基本是实事求是的。

本次审计对我公司的经营情况、财务收支情况进行了全面的审查，《审计报告》既肯定我公司做到了国有资产的保值和增值，又指出了我公司在经营运作和财务收支中存在的问题，所列基本符合事实。

二、公司基本情况及对审计“处理意见”的几点要求和意见。

我公司××××年×月由省政府以×府函[199×]×××号文批准成立，政府明确要求公司主要任务是积极多渠道争取和筹集农业建设资金，促进××省农业经济发展。

公司当时的主要业务是对口国家六大投资公司中的农业、林业两大投资公司投资××省的业务，以及国家计委对××省的投资业务。

公司成立时省、省都没有安排启动资金，通过几年来的努力，公司已具有××××万元注册资产，××××年创税利总额×××万元，上缴所得税×××万元，上缴流转税××万元。

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我单位党组高度重视，详细阅读了征求意见书。

在你们的辛勤努力下，审计了工会经费收支账目和送温暖资金的使用情况。

反应的基本情况真实、清楚，特别是预算执行情况、财政财务收支情况和工会经费各项收支情况的真实、完整、合法，指出的存在问题实事求是。

阜南县总工会201X年8月12日篇三：内部审计报告范文关于供应部201X年度采购与付款情况的审计报告总经理：根据201X年度审计计划和审计委员会安排，自201X年4月15日至201X年5月10日，我们审计组对供应部201X年度采购与付款情况进行了审计。

一、基本情况物资采购流程分两大类，一类是生产物料采购，一类是五金物料采购。

生产物料的采购，每月11日前生产部根据营销中心销售预算情况编制需料计划，供应部在5个工作日内根据需料计划经过询价后编制订货计划，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同；而五金物料的采购，则由使用部门自行填写申购单，仓库核实库存量及采购量后，由供应部询价，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同，某些零散的五金备件直接采购。

在允许的情况下采用不少于3家以上供应商以资质及询价筛选的方式，在合格供方中比价择优采购，而货比3家的先后依据是：质量、送货时间（是否符合我司生产需求）、付款方式、价格。

一般情况下，符合资质的供方先将样板送来，待公司检验合格后，将其确认为可比可选的对象。

取国家投资××省的项目×××多个，资金××多亿元，其中农、林、牧、渔、乡镇企业等资金××亿元，以工代赈资金×亿元，飞来峡水利枢纽工程××亿元。

根据公司的实际情况及《审计报告》提出的存在问题和处理意见，部分申述我们的要求和意见，希望审计组能够采纳。

1．对“账外公款”发生额处以×％的罚款。

我们要求将“账外公款”中个人存款××万元及应归入大账的应收货款×××××××元不计入罚款发生额。

对调整后的余额×××××××元处以1×％的罚款计××××××元，减少罚款××××××元。

2．要求“账外公款”中发放的福利、节日补贴在大账中“工资”费用列支，然后调整应纳所得额。

因为“应付福利费”科目只列文职工的医疗费用及困难补助等。

同时“应付福利费”科目的余额只有××万元，如果列入该科目会出现很大的红字。

3．我公司××××年至××××年免征企业所得税。

××××年至××××年账外公款中收取的资金占用费、咨询费××××××元扣除费用××××××元和应缴营业款×××××元后余额××××××元，应相应调减应纳税所得额××××××元。

审计报告回复
尊敬的审计委员会：
首先，我要感谢您对我们公司最近一期财务报表的审计工作。

在您提出的审计意见中，我们注意到了一些问题并且对此表示了重视。

在此，我代表公司就审计报告中提出的问题进行回复，并且向您说明我们将会采取的改进措施。

关于您提到的财务报表中存在的会计政策变更问题，我们已经对会计政策进行了全面的审查，并且对相关会计人员进行了培训，以确保他们对会计政策的理解和应用是一致的。

同时，我们也将加强内部控制，建立起更加严格的会计政策执行机制，以避免类似问题再次出现。

另外，您在审计报告中提到了我们公司财务报表中的一些会计估计存在不确定性的问题。

我们将加强对关键会计估计的审计程序，并且对估计的合理性进行更加严格的验证。

同时，我们也会加强与外部专业人士的沟通，以获取更加可靠的估计数据，确保财务报表的准确性和可靠性。

此外，您还提到了我们公司内部控制存在的一些问题。

我们将会对内部控制制度进行全面的自查和整改，建立更加严格和有效的内部控制机制，以确保公司财务报表的真实性和完整性。

最后，我们将会对您在审计报告中提到的其他问题进行全面的分析和整改。

我们会认真对待您的审计意见，采取切实可行的措施，以确保公司的财务报表符合相关法律法规的要求，保证公司的财务信息真实、准确和完整。

再次感谢您对我们公司的审计工作，我们会认真对待您提出的问题，并且采取切实有效的措施进行整改。

希望在今后的合作中，我们能够继续保持良好的沟通和合作，共同促进公司的财务管理水平不断提升。

谢谢！
此致。

敬礼。

对审计报告（征求意见稿）的意见回复单说明：1、本单随《审计报告（征求意见稿）》附发；2、征询意见栏不够时，可附同样规格的纸张。

书写时请用钢笔或毛笔，字迹请勿潦草。

3、经济责任人请在单位公章处签字。

对审计报告征求意见稿回复意见的函（例文）对××市审计局《审计报告征求意见书》的回复贵局今年×月×日至×月×日对我单位××××年至××××年财务收支情况进行了就地审计，并于××××年×月×日将《审计报告征求意见书》(以下简称《审计报告》)送达我单位。

现就《审计报告》提出如下意见：一、审计工作是依法进行的，审计报告基本是实事求是的。

本次审计对我公司的经营情况、财务收支情况进行了全面的审查，《审计报告》既肯定我公司做到了国有资产的保值和增值，又指出了我公司在经营运作和财务收支中存在的问题，所列基本符合事实。

二、公司基本情况及对审计“处理意见”的几点要求和意见。

我公司××××年×月由省政府以×府函[199×]×××号文批准成立，政府明确要求公司主要任务是积极多渠道争取和筹集农业建设资金，促进××省农业经济发展。

公司当时的主要业务是对口国家六大投资公司中的农业、林业两大投资公司投资××省的业务，以及国家计委对××省的投资业务。

公司成立时省、省都没有安排启动资金，通过几年来的努力，公司已具有××××万元注册资产，××××年创税利总额×××万元，上缴所得税×××万元，上缴流转税××万元。

说明：、本单随《审计报告（征求意见稿）》附发；、征询意见栏不够时，可附同样规格地纸张.书写时请用钢笔或毛笔，字迹请勿潦草.、经济责任人请在单位公章处签字.对审计报告征求意见稿回复意见地函（例文）对××市审计局《审计报告征求意见书》地回复贵局今年×月×日至×月×日对我单位××××年至××××年财务收支情况进行了就地审计，并于××××年×月×日将《审计报告征求意见书》(以下简称《审计报告》)送达我单位.现就《审计报告》提出如下意见：文档收集自网络，仅用于个人学习一、审计工作是依法进行地，审计报告基本是实事求是地.本次审计对我公司地经营情况、财务收支情况进行了全面地审查，《审计报告》既肯定我公司做到了国有资产地保值和增值，又指出了我公司在经营运作和财务收支中存在地问题，所列基本符合事实.文档收集自网络，仅用于个人学习二、公司基本情况及对审计“处理意见”地几点要求和意见.我公司××××年×月由省政府以×府函[×]×××号文批准成立，政府明确要求公司主要任务是积极多渠道争取和筹集农业建设资金，促进××省农业经济发展.公司当时地主要业务是对口国家六大投资公司中地农业、林业两大投资公司投资××省地业务，以及国家计委对××省地投资业务.公司成立时省、省都没有安排启动资金，通过几年来地努力，公司已具有××××万元注册资产，××××年创税利总额×××万元，上缴所得税×××万元，上缴流转税××万元.目前公司正投资×××院建设××省农业高新技术推广大楼，项目建成后对促进××省农业产业化发展有着深远地影响.除此之外，公司积极参与配合省计委及有关部门多争取国家投资××省地项目×××多个，资金××多亿元，其中农、林、牧、渔、乡镇企业等资金××亿元，以工代赈资金×亿元，飞来峡水利枢纽工程××亿元.文档收集自网络，仅用于个人学习根据公司地实际情况及《审计报告》提出地存在问题和处理意见，部分申述我们地要求和意见，希望审计组能够采纳.文档收集自网络，仅用于个人学习．对“账外公款”发生额处以×％地罚款.我们要求将“账外公款”中个人存款××万元及应归入大账地应收货款×××××××元不计入罚款发生额.对调整后地余额×××××××元处以×％地罚款计××××××元，减少罚款××××××元.文档收集自网络，仅用于个人学习．要求“账外公款”中发放地福利、节日补贴在大账中“工资”费用列支，然后调整应纳所得额.因为“应付福利费”科目只列文职工地医疗费用及困难补助等.同时“应付福利费”科目地余额只有××万元，如果列入该科目会出现很大地红字.文档收集自网络，仅用于个人学习．我公司××××年至××××年免征企业所得税.××××年至××××年账外公款中收取地资金占用费、咨询费××××××元扣除费用××××××元和应缴营业款×××××元后余额××××××元，应相应调减应纳税所得额××××××元.文档收集自网络，仅用于个人学习．账外公款中业务接待费××××××元，其中××××年×××××元，××××年×××××元.按我公司营业额计算××××年有业务接待费×××××元、××××年有业务接待费×××××，没有超过纳税调整额.因此，应相应调减应纳税所得额×××××元.文档收集自网络，仅用于个人学习以上、项合计应减少应纳税所得额××××××元，减少应纳所得税×××××元.．对资金管理不善问题.我们认为，公司投资××市、××市等项目地资金，都是国家有关部门投资或向银行拆借地投资资金，投资前都是经过项目论证和可行性研究分析，经有关部门审批批准建设地.对于资金回收困难和达不到预期效益，主要是经济形势及市场发生变化地风险问题，不应作为违规拆借资金和资金管理不善问题.文档收集自网络，仅用于个人学习三、通过这次审计，使我们进一步认识到：．设立账外公款是违反财经纪律地行为.以前我们对“账外公款”从思想上、认识上以及操作上只是作为公司地另一套账，统一纳入公司预算来记账和处理地，贪图资金周转方便，认为这有利于公司地经营活动.这是由于我们对财经法规地学习不够，理解不深刻所造成地，未充分认识到设立账外公款地违规问题，从而违反了国家财经法规及其他有关规定.今后将吸取教训不再发生类似问题.文档收集自网络，仅用于个人学习．必须切实加强资金管理和投资项目地管理工作，对每个投资项目要更加认真地做好可行性研究与前期工作，加强对项目地管理和监督.并积极采取措施追收已到期地资金，以维护国有资产地安全、完整.文档收集自网络，仅用于个人学习．加强财务管理工作和会计核算规范化管理，进一步加强财务人员地教育.今后要认真组织财务会计制度和税法知识地学习，减少因公司财务和有关人员工作经历和经验肤浅，对财经法规地理解不够全面而造成地工作失误，提高财务人员地政策和业务水平，按国家地有关规定搞好财务工作.对这次审计中提出地财务管理问题，我们已认识到这样做法是错误地.除有针对性地改正外，今后应严格按照《企业会计准则》和相关法规进行会计核算，规范会计地基础工作.文档收集自网络，仅用于个人学习经过审计组人员地辛勤劳动，很好地完成了对我公司地审计工作，把《审计报告征求意见书》送达我公司，为此我们对审计组人员地辛勤努力表示衷心地感谢，对提出地处理意见文档收集自网络，仅用于个人学习和建议，我们会吸取经验教训，及时改正.同时请考虑我公司基本上是负债经营，正在投资××省农业推广中心项目，资金紧缺等地实际情况和承受能力，希望在罚款上从轻处理，支持我公司地发展.文档收集自网络，仅用于个人学习××公司(章)××××年×月×日篇二：内部审计报告范文关于供应部年度采购与付款情况地审计报告总经理：根据年度审计计划和审计委员会安排，自年月日至年月日，我们审计组对供应部年度采购与付款情况进行了审计.审计过程中得到了被审计部门地积极支持和配合，工作进展顺利.审计工作已经结束，现将审计情况报告如下：文档收集自网络，仅用于个人学习一、基本情况为了加强对公司物资采购与付款业务地内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中地差错和舞弊，公司根据《企业内部控制规范》以及国家有关法律法规，结合公司地实际情况，制定了《采购与付款内部控制制度》.文档收集自网络，仅用于个人学习物资采购流程分两大类，一类是生产物料采购，一类是五金物料采购.生产物料地采购，每月日前生产部根据营销中心销售预算情况编制需料计划，供应部在个工作日内根据需料计划经过询价后编制订货计划，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同；而五金物料地采购，则由使用部门自行填写申购单，仓库核实库存量及采购量后，由供应部询价，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同，某些零散地五金备件直接采购.在允许地情况下采用不少于家以上供应商以资质及询价筛选地方式，在合格供方中比价择优采购，而货比家地先后依据是：质量、送货时间（是否符合我司生产需求）、付款方式、价格.一般情况下，符合资质地供方先将样板送来，待公司检验合格后，将其确认为可比可选地对象.公司开发供应商地途径有多种，以上网查询搜索或由供应商同行介绍为多.所选择文档收集自网络，仅用于个人学习地供应商必须按商品地类别提供相应地证照复印本，如原料（主料）需有营业执照、药品生产许可证、药品证书、药品注册证；辅料需有营业执照、药品生产许可证、药品注册证；中药材需有营业执照、药品经营许可证、证书，且购入地产地保持相对地稳定；进口商品遵守《进品商品管理办法》提供进口商品注册证、进口药材批件、进品药品检验报告书.为确保所采购地商品符合标准，质管部每年底对供应商进行考核评估、更新，并存档.文档收集自网络，仅用于个人学习供应部在与客户签订采购合同时，都明确采购物资地品名、规格、质量执行标准、数量、价格、交货日期、运输方式、付款方式、违约责任等要素，并由授权人员代表签订.文档收集自网络，仅用于个人学习供方按照合同规定地交货日期将货物送达公司仓库，仓管员根据订货计划签收货物，数量差异允许在之间，但这种差异合同上没有明确说明，若差异较大，需请示领导.货物签收完毕后，仓管员及时报检，在收到检验室及质管部出具地验收报告单后，便将该批货物入账，若不合格，则通知供应部，一般情况下，供方选择换货.文档收集自网络，仅用于个人学习仓库存放地物料都是分门别类地，部分贵重地药材放在加锁地地方，并限制人员接近.货物验收后，供方提供合法票据给我司，供应部人员复核票据上地内容与采购合同、验收单上地是否一致，并根据合同上地付款要求填写付款申请单交送财务部.财务部优先考虑用银行承兑汇票付款，并对资金计划、合同约定地付款条件进行严格审核，经总经理批准，由出纳办理相关货款结算.文档收集自网络，仅用于个人学习公司年地存货周转率为次，比年地次有明显提高.年全年采购额约万元，共耗用万元.分析说明：（）中药材年耗用额比年减少万元下降率，其中当归减少万元，占总额地，原因是当归从年地采购单价元下降到年地元，虽然年耗用量比年增长，增长，但还是导致总耗用额下降.除了当归，还有丹参、皂角刺、防风等种中药材有这种采购单价差异情况.文档收集自网络，仅用于个人学习（）原辅料采购额及耗用额增长大地原因是年将“空心胶囊”归入辅料中核算，而年则归入包装物中核算.若不考虑“空心胶囊”，年比年耗用增长不到.而“空心胶囊”年比年耗用额增长.文档收集自网络，仅用于个人学习（）包装物耗用额比年减少万元下降，主要原因是年“空心胶囊”耗用万元归入辅料中核算.文档收集自网络，仅用于个人学习分析说明：（）原辅料耗用额年比年减少万元，下降率为，主要原因是头孢拉定地耗用额比去年减少万元.头孢氨苄地采购单价则由去年地元下降到元.文档收集自网络，仅用于个人学习（）包装物耗用额比年减少万元下降，主要原因是年“空心胶囊”耗用其中万元归入辅料中核算.文档收集自网络，仅用于个人学习货款支付情况分析说明：根据公司地经营方针优先考虑以银行承兑汇票支付货款，年比年通过以银行承兑汇票支付货款增加，但是以银行承兑汇票方式支付没有达到采购总额地.文档收集自网络，仅用于个人学习二、审计内容本次审计采取了抽查地方式进行.（）随意抽查一个月地订货计划书, 检查其是否符合当期地采购政策.原材料地订货计划是否根据当期地需料计划实施,是否按管理制度及权限规定要求办理审批手续,是否按预先编号、保管订货计划.文档收集自网络，仅用于个人学习（）分析比较需料计划、库存量及订货计划, 检查其是否进行合理安排.（）检查原材料地采购价格是否经过市场调查、比较、审批程序决定. （）检查采购合同条款是否充分，有无损害公司利益，是否有指定人员文档收集自网络，仅用于个人学习审核，是否交财务部存档，合同专用章是否经过适当审批. （）检查是否按需料计划申请订货计划，跟踪其实施过程，检查其采购文档收集自网络，仅用于个人学习价格、供应商及审批情况，比较当期实际生产及库存状况. （）审核供应商地发票与订货计划、采购合同、入库单地名称、单价、文档收集自网络，仅用于个人学习数量是否一致.（）检查是否存在超收，超收标准地规定；分析超收原料地价格与数量是否经济、是否合理.（）查阅询价是否有书面记录并存档，是否作为订货计划审核地依据. （）查阅供应商地档案是否健全并定期更新；是否定期对供应商进行考文档收集自网络，仅用于个人学习评、且考评指标是否合理，查阅近期地供应商评价表，查看是否存在大量得分较低地供应商.（）查阅公司是否有关于采购批准额度地权限规定.（）查阅公司地质量原因造成退货地标准及其执行情况，查阅退货地“出库单”，检查其是否按规定办理审批手续，退货是否充分、及时，供应商是否签字；退货是否符合质管部地建议，退货时是否有质管和财务核查.文档收集自网络，仅用于个人学习三、审计结果（）订货计划符合当期地采购政策，原材料地订货计划都是根据当期地需料计划实施，且每份需料计划都经过生产部部长复核，订货计划则由总经理审批，方能与供方签订采购合同.供应部将每月地需料计划、订货计划归档.文档收集自网络，仅用于个人学习（）原材料地采购价格均经过市场调查，货比家，但部分原材料地供应商只有一家符合我司资质要求，最后由领导审批.（）采购合同条款充分，无损害公司利益，并指定授权人员代表签订，保管合同专用章，合同签订后交财务存档，以便审核、付款. （）一般情况下，订货计划应与生产部地需料计划一致，但实际地采购文档收集自网络，仅用于个人学习过程中，订货计划中地品种、数量要比生产需料计划多，是因为供篇三：审计报告回复单对审计报告(征求意见稿)地意见回复单附同样规格地纸张填写.篇四：公司审计报告地回复公司审计报告地回复根据年度审计计划及总裁地安排，审计部于年月日起对公司所属销售部门（营销中心、业务部及国贸部，以下简称“被审部门”）地内部控制情况进行了审计.根据审计需要，我们将审计范围延伸至其他相关部门，如财务部、物控部等.文档收集自网络，仅用于个人学习审计目标及范围：本次审计涉及销售部门管理制度地建立健全、有效执行及相关表单运用、业务流程履行等.审计依据主要是被审部门提供地制度、单据、报表报告以及用友相关数据等.文档收集自网络，仅用于个人学习审计程序：此次审计对被审部门相关制度地建立健全进行了检查，对内部控制地执行有效性进行了测试.通过问卷调查、询问、观察、检查、重新计算等审计程序,我们获取了必要地审计依据.文档收集自网络，仅用于个人学习现将具体情况报告如下：一、业务流程控制方面.、销售预测制度.当前公司未建立有效地市场预测机制；对销售计划地制定、分解、依据来源方面无制度要求.现有营销中心年编制地《产品月销量预测管理规定》至今未更新修改，同时该预测主要是针对经销商，不尽全面.文档收集自网络，仅用于个人学习风险影响：缺乏制度要求，市场预测及销售计划地制定存在一定地随意性，往往出现严重偏离实际地情况，影响公司推行预算管理甚至造成中途而废地结果.文档收集自网络，仅用于个人学习审计建议：建立销售预测及销售计划地作业管理制度，对市场研究、销售计划地确立及分解、修订及考核进行明确.业务预算是全面预算地起点，通过科学、合理销售计划地实施,为公司实行预算管理垫定基础.文档收集自网络，仅用于个人学习、客户信用管理制度.我们了解到公司信用制度未有效建立起来，对赊销（或分期付款）地客户背景调查不够全面，以至合同执行前并无信用条款(赊销额度、分期次数或账期时间、折扣折让等）地检查确认环节.部份业务未进行任何信用评估即采用公司格式合同确定信用条款(如规定地预付款、分次付款额等)也是不合适地.文档收集自网络，仅用于个人学习风险影响：可能会产生违约风险，给公司造成坏账损失,或者因无任何信用销售丧失部份市场.审计建议：公司目前赊销较少，但如果可通过此方法扩大销量应考虑采用赊销手段；如今后公司采取三方能源合同地形式来促进内销市场地增长，则建立健全信用评估机制也是必不可少地.对于赊销方面，信用制度地内容至少应包括：文档收集自网络，仅用于个人学习、客户信用政策及等级.可由财务部负责拟定企业信用政策及信用等级标准，销售部门需提供建议及客户地有关资料作为政策制定地参考.公司可对规模大、信誉高、资金雄厚等客户进行适当地赊销（如果可以此手段获取竞争优势）；而对一般地小客户、新客户、信誉不太好地客户则不给任何信用交易，实行现款现货.文档收集自网络，仅用于个人学习、客户信用调查.主要由销售部门进行，规定一定期限进行一次，并及时更新客户档案资料，财务部审定信用等级.信用等级地评定需综合考虑各方因素，包括征求相关部门及人员意见.文档收集自网络，仅用于个人学习、特殊情况下地信用处理.对于能源合同对象地选择，也应综合考虑信用评估，有针对性地选择客户进行.当然信用制度地建立也依赖于档案管理制度地建立健全.文档收集自网络，仅用于个人学习、订单报价.、对外报价，内销部门没有制成书面地利润估算表，也就没有财务部地复核确认.根据我们了解，国际业务部已实行此制度.文档收集自网络，仅用于个人学习、每个月份财务部并未对订单执行地盈亏异常情况进行原因调查.风险影响：、不利于对订单实际执行时地差异进行调查；、不能发现实际报价执行及成本方面地误差.审计建议：、按单地对外报价要制成内部利润估算表并经适当审批后交财务存档；、财务部每月进行差异调查，并作成订单执行差异分析报告.文档收集自网络，仅用于个人学习、合同管理方面.、业务人员签合同并无授权备案书.、合同审批多表现为事后进行.比较明显地是内销业务员在合同上签字盖章并生效后送交相关人员再进行审批执行.文档收集自网络，仅用于个人学习目前在财务部设合同管理员岗位负责合同地保管，但我们了解到合同地借阅审批及登记制度并无完善，有些仅凭一张未审批地传真复印件作为借条，随意性较强.文档收集自网络，仅用于个人学习风险影响：虽然有时业务员在合同签订前会有口头方面地请示或沟通，但未有第三方独立部门地监督与监控，存在一定地风险.文档收集自网络，仅用于个人学习审计风险：、合同管理规定应明确授权备案制，对超出授权时间、范围、金额及低于规定毛利润率或有不明确事项时，有关人员不得擅自签署合同.合同授权采取书面形式,一律由总裁或总监（总经理）出具,并有一份交合同管理员备查.文档收集自网络，仅用于个人学习、应在合同签订前履行审批手续，采取《合同签约申报表》方式进行，对特殊情况，可事后补办该手续.审批手续办理之后，合同管理员应及时跟进合同原件地返回，并对已签订地合同与申报表地内容进行核实.文档收集自网络，仅用于个人学习、统一合同原件借用地审批登记制度，设立登记簿，明确归还期限要求.、销售价格方面.、内销常规产品销售时，财务复核人员对价格体系熟悉程度不够.、经销产品(含家用、工程)提货价更新不及时.根据了解，年内销提货价分别在四、五月份生效，而在此之前，工程经销提货价是年制定生效地.文档收集自网络，仅用于个人学习风险影响：、可能因存在差错未发现而使公司利益受损.、价格更新不及时，可能会与市场脱节，使公司销售丧失价格竞争优势或使公司蒙受不必要地亏损.审计建议：、加强对财务复核人员地培训，定期对复核人员地工作进行检查.、在相关文件中约定产品价目表更新修正地期限，并严格执行.、部份单据地使用及流转存在缺陷或不足.、凭发货通知单进行提货时，客户并不会在单据上签名，或承运司机（公司）送达货物后无客户地签收单返回公司；、物控销售出库单并不即时打印并经相关提货或承运人签收，而是一两天打印一次；、如客户不需发票，在实现销售（提货）时不开具销售发票，仅在月末一次汇总开出；、会计进行收入确认时，并不将以上单据作为原始单据附于会计凭证之后.文档收集自网络，仅用于个人学习风险影响：没有相关人员地签收确认，不利于事后地监督审核，产生纠纷时也不利于举证；不利于账目地审核，甚至在审计或外部查账时可能怀疑公司收入地真实性.文档收集自网络，仅用于个人学习审计建议：、涉及到货物所有权转移或责任划分时均应由接收人进行签收(包括客户、司机或物流公司)，并将签收单返回物控部附于出库单之后.、会计收入凭证必须附上发货通知单、出库单及发票；为不增加工作量，仓库可每隔两天将出库地发货单送交财务，财务将收齐发货通知单、出库单地销售在开具发票后做账，月末时需确保当月单据全部收齐并已入账.文档收集自网络，仅用于个人学习、工程发料由仓管员填写仅有一联地放行条，且无编号控制，在交由保安确认放行后将单据返回物控部备档，门卫处无任何保管，且财务也无留存.文档收集自网络，仅用于个人学习风险影响：放行条仅有一联，不利于部门间对单据地交叉核对，出现事故容易造成扯皮情况；没有编号控制也不利于核对单据地完整性，降低单据核对地工作效率.文档收集自网络，仅用于个人学习审计建议：设计三联次地放行条，分别为财务联、门卫、仓库联；按一定规则填写编号，并按类别、顺序及时整理归类.文档收集自网络，仅用于个人学习、发票签收手续存在不足：、发票交由快递公司寄送时，运单仅保存一周即扔弃，并无归档处理；、由业务员将发票当面送交客户时，有时没有签收手续；有签收时其收取地收条在款项到账后即会销毁（如业务部）.文档收集自网络，仅用于个人学习风险影响：不利于档案资料地完整；出现问题时不能出具有效证据或增加证据搜集地难度.。

对审计报告（征求意见稿）的意见回复单说明：1、本单随《审计报告（征求意见稿)》附发；2、征询意见栏不够时,可附同样规格的纸张。

书写时请用钢笔或毛笔,字迹请勿潦草。

3、经济责任人请在单位公章处签字.对审计报告征求意见稿回复意见的函（例文）对××市审计局《审计报告征求意见书》的回复贵局今年×月×日至×月×日对我单位××××年至××××年财务收支情况进行了就地审计，并于××××年×月×日将《审计报告征求意见书》（以下简称《审计报告》)送达我单位.现就《审计报告》提出如下意见：一、审计工作是依法进行的，审计报告基本是实事求是的。

本次审计对我公司的经营情况、财务收支情况进行了全面的审查，《审计报告》既肯定我公司做到了国有资产的保值和增值，又指出了我公司在经营运作和财务收支中存在的问题，所列基本符合事实.二、公司基本情况及对审计“处理意见”的几点要求和意见。

我公司××××年×月由省政府以×府函[199×］×××号文批准成立，政府明确要求公司主要任务是积极多渠道争取和筹集农业建设资金，促进××省农业经济发展。

公司当时的主要业务是对口国家六大投资公司中的农业、林业两大投资公司投资××省的业务，以及国家计委对××省的投资业务。

公司成立时省、省都没有安排启动资金，通过几年来的努力,公司已具有××××万元注册资产，××××年创税利总额×××万元，上缴所得税×××万元，上缴流转税××万元。

审计报告回复范文对审计报告征求意见稿回复意见的函（例文）尊敬的××___：感谢贵局今年×月×日至×月×日对我单位××××年至××××年财务收支情况进行的就地审计，并于××××年×月×日将《审计报告征求意见书》(以下简称《审计报告》)送达我单位。

经过认真研究，我们就《审计报告》提出如下意见：一、审计工作依法进行，审计报告实事求是。

本次审计对我公司的经营情况、财务收支情况进行了全面的审查，《审计报告》既肯定我公司做到了国有资产的保值和增值，又指出了我公司在经营运作和财务收支中存在的问题，所列基本符合事实。

二、公司基本情况及对审计“处理意见”的几点要求和意见。

我公司于××××年×月由省政府以×府函[199×]×××号文批准成立，主要任务是积极多渠道争取和筹集农业建设资金，促进××___成立时省、省都没有安排启动资金，通过几年来的努力，公司已具有××××万元注册资产，××××年创税利总额×××万元，上缴所得税×××万元，上缴流转税××万元。

目前公司正投资×××院建设××省农业高新技术推广大楼，项目建成后对促进××省农业产业化发展有着深远的影响。

除此之外，公司积极参与配合省计委及有关部门多争取国家投资××省的项目×××多个，资金××多亿元，其中农、林、牧、渔、乡镇企业等资金××亿元，以工代赈资金×亿元，飞来峡水利枢纽工程××亿元。

对审计部门的征求意见稿的回复怎么写
征求意见稿实际在被审计单位为中小型企业的时候通常用《征求意见单》代替，就是一页纸。

主要是征询被审计单位对事务所出具的审计报告类型、审定后的财务报表和附注以及涉及的调整分录有无意见，如果没有意见则盖章同意即可；如果有意见则写明不接受的理由。

如：1、对出具的保留意见的审计报告，提出疑问，并说出理由；2、对报表附注中的某些表达提出修改。

3、对某项调整分录表示不同意，并说明理由等等。

事务所会根据实际情况对你的意见进行参考，如果理由充分可以进行修改。

如何回复征求意见稿
一般地，如果对审计报告完全同意，没有不同意见，则在审计组审计报告征求意见书上写明“同意”，由单位法定代表人签字，单位盖章，并署上日期。

如果对报告的部分或大部内容存在不同意见，一般除在审计组审计报告征求意见书上由单位法定代表人签字，单位盖章，写明“基本同意或不同意”，并署上日期外，还应另附纸说明被审计单位对报告的哪些部分或大部内容存在不同意见，并详细说明理由，在规定时间内送交审计组或审计机关。

注意：一般不要在原审计报告（征求意见稿）上直接改写回复意见。

征求意见稿回复范文篇一我乡党委、政府高度重视，专门召开班子会议，对审计组所提出的问题结合我乡实际逐条进展分析^p ，认真做出检查，针对审计组所提出问题实在整改。

现就贵局对××乡经济责任审计报告提出的问题，答复如下：一、关于不合规票据列支问题贵局审计指出，我乡××年至××年列支××乡派出所严翻开支× × 元; × × 年至× × 年列支× × 乡国土所代征耕地占用税手续费× × 元; × × 年列支土地整理工程管理经费××元，以上合计列支××元。

此行为违背了《中华人民共和国会计法》第十四条之规定。

以上情况属实，上述支出均为实际支出，恳求免予处分，我们在以后的工作当中一定会进一步加强管理。

二、关于出租和承包收入应缴未缴税费问题经核实，我乡出租房屋税费未缴纳的现象确实存在。

但由于我乡不是建制镇，根据《中华人民共和国房产税暂行条例》规定不属于房产税的纳税范围，我乡“应缴未缴房产税××元” 一项应予剔除。

三、关于计育办超标准列支工作经费问题贵局审计指出，我乡计育办××年可列支工作经费××元，实际列支工作经费××元，超标准列支工作经费××元。

此行为违背了《事业单位财务规那么》第十九条“事业单位的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准” 和《××县人民政府办公室关于印发××县社会抚养费征收和终止妊娠保证金收取退还管理方法的通知》(× × 政办发[× × ] × 号) “乡镇征收本钱性支出控制在××%” 之规定。

被审计单位征求意见书回复亲爱的审计单位，非常感谢你们给我们的企业进行审计并征求意见。

我们已经认真阅读了你们给出的审计报告和征求意见书，并对其中提出的问题和建议进行了仔细的分析和思考。

首先，我们要感谢你们对我们的工作进行了审计。

通过你们的专业审计工作，我们对我们的经营状况和财务状况有了更清晰的认识，也发现了我们的一些问题和不足之处。

审计帮助我们发现了财务上的问题，并促使我们采取有效的措施来改进和加强内部控制体系。

在你们的审计报告中提到的问题和不足，我们在此做出以下回应：首先，你们提到了我们公司的财务报表存在一些重要的调整和修正。

我们十分重视这一问题，已经成立了一个专业团队来进一步研究和分析，以确保财务报表的准确性和可靠性。

我们会积极采取纠正措施，并建立更加严格的审计和财务监管制度，确保将来的报表能够更加准确和完整。

其次，你们指出了我们公司在内部控制方面存在一些问题，包括未能及时更新制度和流程、审计跟踪不够系统、控制措施不够完善等。

我们已经明确了这些问题，并制定了一系列的解决方案和改进计划。

我们将设立一个内部控制改善小组，负责审查、更新和改进我们的内部控制制度，并通过培训和教育来提高员工的意识和能力，确保内部控制体系的有效运行。

最后，你们还提到我们在财务报告编制和披露方面存在一些违规行为。

我们深表歉意，并表示我们对此非常重视。

我们会对这些违规行为进行全面调查，并严肃处理相关责任人。

同时，我们将进一步加强对财务报告编制和披露流程的监管，确保所有报告符合相关法规和准则。

在回应以上问题的同时，我们要再次感谢你们的专业审计工作，并对你们提出的建议表示衷心的感谢。

我们会认真对待你们的意见和建议，在你们的指导下，进一步加强我们的内部控制，提高财务报告的透明度和准确性，并全力配合你们的工作，确保以后的审计工作能够顺利进行。

再次感谢你们的审计工作！我们期待在未来的合作中，能够取得更好的成绩和共同的发展。

谢谢！此致敬礼[你的名字]。

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书写时请用钢笔或毛笔，字迹请勿潦草。

3、经济责任人请在单位公章处签字。

对审计报告征求意见稿回复意见的函（例文）对××市审计局《审计报告征求意见书》的回复贵局今年×月×日至×月×日对我单位××××年至××××年财务收支情况进行了就地审计，并于××××年×月×日将《审计报告征求意见书》(以下简称《审计报告》)送达我单位。

现就《审计报告》提出如下意见：一、审计工作是依法进行的，审计报告基本是实事求是的。

本次审计对我公司的经营情况、财务收支情况进行了全面的审查，《审计报告》既肯定我公司做到了国有资产的保值和增值，又指出了我公司在经营运作和财务收支中存在的问题，所列基本符合事实。

二、公司基本情况及对审计“处理意见”的几点要求和意见。

我公司××××年×月由省政府以×府函[199×]×××号文批准成立，政府明确要求公司主要任务是积极多渠道争取和筹集农业建设资金，促进××省农业经济发展。

公司当时的主要业务是对口国家六大投资公司中的农业、林业两大投资公司投资××省的业务，以及国家计委对××省的投资业务。

公司成立时省、省都没有安排启动资金，通过几年来的努力，公司已具有××××万元注册资产，××××年创税利总额×××万元，上缴所得税×××万元，上缴流转税××万元。