银行结算业务及流程

银行业务流程和操作管理制度一、引言在当今信息时代，银行作为金融服务的主要提供者，扮演着不可或缺的角色。

为了确保银行业务的高效运行和风险的可控性，银行需要建立完善的流程和操作管理制度。

本文将就银行业务流程和操作管理制度进行讨论，旨在提高银行的运营效率和风险管理能力。

二、业务流程管理制度银行作为金融机构，拥有众多的业务流程。

为了确保这些流程的有序进行，银行需要制定相应的管理制度。

以下是一些常见的银行业务流程管理制度：1. 客户开户流程管理制度客户开户是银行最基本的业务之一。

银行应当建立客户开户流程管理制度，明确每个环节的责任和操作规范，确保客户的个人信息安全和可靠。

2. 存款业务流程管理制度存款业务是银行的核心业务之一。

银行应当制定存款业务流程管理制度，规定存款种类、储户权益保护、清算结算等方面的规定，确保存款业务的规范和安全。

3. 贷款业务流程管理制度贷款业务是银行的重要收入来源之一。

银行应当建立贷款业务流程管理制度，明确贷款审批的各个环节和流程，确保贷款业务的风险可控和回报可预期。

4. 外汇业务流程管理制度外汇业务是银行面向国际市场的重要业务之一。

银行应当制定外汇业务流程管理制度，明确外汇买卖、跨境资金流动等方面的规定，确保外汇业务的合规性和风险管控。

5. 结算业务流程管理制度结算业务是银行的基础性业务之一。

银行应当建立结算业务流程管理制度，明确结算方式、结算期限、结算凭证等方面的规定，确保结算业务的准确性和高效性。

6. 网上银行业务流程管理制度随着互联网的迅猛发展，网上银行成为银行业务的重要组成部分。

银行应当制定网上银行业务流程管理制度，明确网银用户管理、交易认证、安全防护等方面的规定，确保网上银行业务的安全性和便捷性。

三、操作管理制度除了业务流程的管理外，银行还需要建立相应的操作管理制度，以确保业务的操作符合规范和标准。

以下是一些常见的银行操作管理制度：1. 柜员操作管理制度柜员是银行直接与客户接触的重要人员。

一、银行结算业务：银行作为社会各项资金结算的中介, 使用票据、和汇兑、、委托收款等方式进行清算行为和开展的业务;二、银行结算业务的种类和内容：1. 银行汇票结算业务：银行以银行汇票作为结算方式,在见票时按实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的业务；2. 商业汇票结算业务：银行作为受托付款人,在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的业务；3. 银行本票结算业务：银行签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据结算业务；4. 支票结算业务：由出票人签发的,委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据结算业务；5. 信用卡业务：银行通过发行信用卡实现经济主体结算的业务；6. 汇兑结算业务：汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算业务；7. 委托收款结算业务：收款人委托银行向付款人收取款项的结算业务；8. 托收承付结算业务：根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项,由付款人向银行承认付款的结算业务；9. 信用证结算业务：银行依照申请人的申请开出信用证,凭符合信用证条款的单据支付款项的结算业务;三、银行结算业务的具体流程：1. 银行汇票结算业务流程：1申请人填写银行汇票申请书向开票银行申请银行汇票；2申请人将款项交开票银行；3开票银行开出银行汇票；4申请人将汇票交给收款人；4收款人或者持票人向银行出示汇票要求付款;5特别规定:银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月, 签发现金银行汇票,申请人和收款人须为个人, 持票人向银行提示付款时,必须同时提交银行汇票和解讫通知,未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的,银行不予受理;2. 商业汇票结算业务流程：1开票人在承兑银行开立单位银行结算账户；2开票人开立汇票；3开票人向收款人支付汇票；4收款人或者持票人向承对银行出示汇票要求付款；5承对银行收取手续费;3. 银行本票结算业务流程：是由银行签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据;银行本票分为不定额本票和定额本票两种,在同一票据交换区域的单位和个人的各种款项支付,均可以使用银行本票;1银行本票可以用于转账,注明“现金”字样的可以支取现金；2银行本票的提示付款期限自出票日期最长不得超过2个月3银行本票见票即付；4现金银行本票只适用于个人;4. 支票结算业务流程：1开票人在银行开立支票存款业务；2开票人签发支票；3开票人向收款人支付支票；4收款人或者持票人向承对银行出示支票要求付款；5注意事项：支票的提示付款期限自出票日起10日内,出票人必须预留银行签章或支付密码,不得签发与其预留银行签章不符的支票;5. 信用卡业务结算流程：单位或个人申领信用卡,应按规定填制申请表,连同有关资料一并送交发卡银行,符合条件并按银行要求交存一定金额的备用金后,银行为申领人开立信用卡存款账户并发给信用卡,然后持卡人就可以凭信用卡直接支付结算;6. 汇兑结算业务流程：1汇款人向银行申请汇兑结算；2银行接收汇款人的款项；3通知收款人所在地的代理行,请它向收款人支付相同金额的款项；4两个银行通过事先的办法,结清两者之间的债权债务;7. 委托收款结算业务流程：1委托人向托收银行申请委托收款业务；2托收银行通知代收银行收款；3代收银行向委托人的债务人收取款项；4付款人付款;8. 托收承付结算业务流程：1收款人按照签订的购销合同发货后,委托银行办理托收;2收教人应将托收凭证并附发运凭证或其他符合托收承付结算的有关证明和交易单证送交银行;3收款人开户银行接到托收凭证及其附件后,应当按照托收的范围、条件和托收凭证记载的要求对其进行审查,必要时还应查验收、付款人签订的购销合同;4付款人开户银行收到托收凭证及其附件后,应当及时通知付款人;通知的方法可以采取付款人到银行自取或由银行邮寄给付款人;承付贷款分为验单付款和验货付款两种;由收付双方自行商定选择;验单付款的承付期为3天,从付款人开户银行发出承付通知的次日算起,付款人在承付期未向银行表示拒绝付款,银行即视为承付;验货付款的承付期为10天,从运输部门向付款人发出提货通知的次日算起,对收付双方在合同中明确规定,并在托收凭证上注明验货付款期限的,银行从其规定;付款人收到提货通知后,应立即向银行交验提货通知;付款人在银行发生承付通知的次日起10天内,未收到提货通知的,应在第10天将货物尚未到达的情况通知银行; 在第10天付款人没有通知银行的,银行即视为已经验货,于10天期满的次日上午将款项划给收款人;9. 信用证结算业务流程：1买卖双方在贸易合同中规定使用跟单信用证支付；2买方通知当地银行开证行开立以卖方为受益人的信用证；3开证行请求另一银行通知或保兑信用证；4通知行通知卖方,信用证已开立5卖方收到信用证,并确保其能履行信用证规定的条件；6卖方将单据向指定银行提交,该银行可能是开证行,或是信用证内指定的付款、承兑或议付银行；7该银行按照信用证审核单据;如单据符合信用证规定,银行将按信用证规定进行支付、承兑或议付；8开证行以外的银行将单据寄送开证行；9开证行审核单据无误后,以事先约定的形式,对已按照信用证付款、承兑或议付的银行偿付；10开证行在买方付款后交单,然后买方凭单取货;。

银行业务中的支付结算和清算流程详解一、支付结算流程支付结算是指银行通过电子系统或其他方式，将资金从一个账户转移到另一个账户的过程。

在银行业务中，支付结算流程分为以下几个步骤：1. 支付指令提交：客户通过网银、手机银行或柜面等渠道提交支付指令，包括转账、缴费、消费等。

指令中包含转出账户、转入账户、金额、目的地等信息。

2. 银行处理：银行系统收到支付指令后，会进行验证和审核，确定支付指令的有效性和合规性。

如果验证通过，银行系统会记录该笔支付指令，并按照要求进行后续处理。

3. 资金扣划：银行根据支付指令的内容，在付款方账户上扣除相应的资金金额，并记录账户余额的变化。

4. 资金划拨：银行将被支付方的账户添加相应的资金金额，并记录账户余额的变化。

5. 系统更新和通知：支付结算完成后，银行系统会更新相关账户的余额信息，并向付款方和收款方发送交易通知，告知支付结果和交易详情。

6. 对账核对：银行会进行内部对账核对，确保支付结算流程的准确性和完整性。

如有异常情况或差错发生，银行会及时进行调整和处理。

7. 结算完成：当支付结算流程全部完成，资金已成功划拨到收款方账户后，该支付指令的结算过程算作完成。

二、清算流程清算是指在银行间、市场间或其他机构之间进行资金交收和头寸调整的过程。

银行业务中的清算流程可以分为以下几个步骤：1. 数据准备：银行根据一定的时间周期，对待清算的交易数据进行准备和整理。

包括交易金额、交易时间、交易方向等。

2. 净额计算：银行根据准备好的交易数据，计算清算净额，即支付方向的汇总金额。

例如，某银行在某个时间周期内收到的所有转入指令总和为1000万元，转出指令总和为800万元，净额计算结果为200万元。

3. 资金准备：银行根据净额计算结果，准备相应的资金用于清算。

资金来源可以是银行自有资金、央行提供的同业拆借款等。

4. 清算机构处理：银行将准备好的清算数据和资金信息提交给相关的清算机构，由清算机构进行结算和清算管理。

银行业务流程银行作为金融行业的核心机构，扮演着重要的角色，为个人和企业提供各种金融服务。

银行业务流程是指银行在执行各项业务时所遵循的一系列操作步骤和规范。

本文将详细介绍银行业务流程的主要环节，包括开户、存款、贷款、转账和结算等。

一、开户流程1. 客户咨询：当客户对银行开户有兴趣时，他们可以通过电话、互联网或直接到银行柜台进行咨询。

银行工作人员将向客户提供相关信息和要求。

2. 提供所需文件：客户需要准备一些必要的文件，如身份证、居住证明、工作证明和税务证明等。

这些文件将被用于核实客户的身份和信用状况。

3. 填写申请表格：客户需要填写一份开户申请表格，包括个人基本信息、职业信息和联系方式等。

申请表格可以在银行网站上下载或直接在银行柜台填写。

4. 进行面谈：银行工作人员将与客户进行面谈，核实客户的信息和需求，并解答客户可能有的疑问。

面谈的目的是为了确保客户了解并同意相关的银行规定和服务条款。

5. 签署协议：一旦客户通过面谈并满足开户条件，他们将被要求签署一份开户协议。

协议将规定双方的权利和义务，以及银行账户的使用规则。

6. 办理手续：客户需要提供相关文件和签署的协议，完成开户手续。

银行工作人员将为客户办理开户手续，生成银行账户并发放银行卡。

二、存款流程1. 选择存款类型：客户可以根据自己的需求选择不同类型的存款，如活期存款、定期存款或储蓄存款等。

不同类型的存款有不同的利率和期限。

2. 填写存款单：客户需要填写一份存款单，包括存款金额、存款类型和存款期限等。

存款单可以在银行柜台获取或在银行网站上下载。

3. 存入现金或支票：客户可以选择将现金或支票存入银行账户。

如果存入现金，银行工作人员将对现金进行清点并记录在存款单上。

4. 确认存款信息：银行工作人员将核对客户填写的存款单信息，并生成存款凭证。

客户可以要求打印或保存存款凭证作为存款的证明。

5. 更新账户余额：一旦存款成功，银行将根据存款金额更新客户的账户余额。

银行基本业务流程图图2．1：单位结算账户开户图4．1：准贷记卡业务流程图4．2:借记卡业务流程图5.1:公司贷款发放图5.2:公司贷款联机归还图5.3:公司贷款批量归还图5.4:单位定期存单换单及质押图5.5:公司贷款展期图5.6:公司贷款联机形态转移图5.7:公司贷款批量形态转移图5.8:公司贷款核销图5.9:收回已核销贷款图5.10:公司贷款当日差错处理图5.11:公司贷款次日及跨年差错处理图5.12:贴现放款图5.13:贴现收回或转逾期、核销图5.14:融资申请及融资票据提出图5.15:融资入账图5.16:回购式票据融资到期处理图5.17:买断式票据融资到期处理图5.18:融资期限变更图5.20：同业拆借放款图5.21:同业拆借还款图5.22：同业拆借展期图5.23：同业拆借形态转移图5.24:委托贷款放款图5.25：委托贷款还款图5.26：委托贷款展期图5.27:委托贷款核销图5.28:贷款划转录入图5.30：PCAS公积金贷款发放图5.31：PCAS公积金贷款柜台还款图5.32：PCAS公积金日终处理图5.33:以资抵债划转图5.34:以资抵债处置图8.1：跨中心往账业务、来账业务往往往往往往往往往往往往往往图8.2：网内往来往账业务、网内往来来账业务往往往往往往往往往往往往往往往往图8.3：漫游汇款业务图8.4：同城交换提出业务、同城交换提入业务同城交换提出业务同城交换提入业务大额支付往账业务大额支付来账业务小额支付往账业务小额支付来账业务图8.7：代理汇兑业务图9.1：外汇账单清算业务流程图9.2：进口信用证业务流程（1）（5）（12）（4）（6）（7）（2）（10）（11）（3）（8）（9）1、进出口商签定销售合同，规定以跟单信用证方式结算；2、申请人（进口商）指示开证行开立跟单信用证；3、开证行开出跟单信用证，要求通知行通知受益人（出口商）；4、通知行将信用证通知受益人（出口商）；5、受益人（出口商）收到信用证，审证，发货；6、受益人（出口商）向其往来银行或信用证指定银行交单；7、交单银行审单。

银行会计之支付结算业务的核算一、支付结算业务概述支付结算业务是银行作为中间人从客户账户中划拨资金，用于完成各种经济交易的过程。

其核心功能是为客户提供转账、清算、结算等服务。

支付结算业务主要包括电子支付、现金支付、票据支付和跨境支付等多种形式。

二、支付结算业务的核算流程1. 支付凭证的制作：根据客户的支付指令，银行会计根据支付业务的不同形式制作对应的支付凭证，包括转账单、支票、承兑汇票等。

支付凭证上需要包含支付金额、收款人信息、支付日期等必要信息。

2. 支付凭证的审核：支付凭证制作后，需要由银行会计进行审核。

审核主要包括确认支付金额是否正确、收款人信息是否准确等。

审核过程需要严格遵守银行内部的审批规定和流程。

3. 支付凭证的登记：支付凭证审核通过后，银行会计需要将支付凭证登记于账务系统或支付结算系统中。

登记内容包括支付金额、支付日期、账户余额等。

同时，应将支付凭证存档备查。

4. 资金划拨：支付凭证登记完毕后，银行会计需要根据支付凭证的内容，对客户账户进行资金划拨。

资金划拨可以通过电子支付系统、现金柜台等方式进行。

划拨完成后，需要及时更新客户账户余额。

5. 支付结算的核对：支付结算完成后，银行会计需要对支付结果进行核对。

主要包括核对支付金额与支付凭证金额是否一致、核对收款人信息是否正确等。

6. 支付结算的凭证处理：支付结算的相关凭证需要进行入账处理。

包括生成支付凭证的会计凭证、银行存款凭证等。

同时，还需要将支付结算结果反馈给客户，如发送转账回单、支付凭证复印件等。

三、支付结算业务的核算事项1. 支付手续费的核算：银行在为客户提供支付结算服务时，通常会收取一定的手续费。

支付手续费的计算通常按照交易金额的一定比例进行。

在核算支付手续费时，需要根据相关规定计提和结转相应的手续费收入。

2. 收付款账户的核对：在进行支付结算业务时，银行会计需要对收款人信息进行核实和确认。

特别是对于跨境支付业务，需要仔细核对外币账户信息和国际银行账户号等。

银行基本业务流程图图2．1：单位结算账户开户申请人提交开户资料审核开户资料否是否通过是2501登记客户资料2505账户开户退还开户资料送人民银行审批2503注销客户资料是否通过否2506账户销户是2202维护开户登记证核准号第1 页图4．1：准贷记卡业务流程个人或单位担保信息个人基本信息维抵押资料维护产生申请人客户质押资料维护申请表维护（增、删、查、改）开卡、制卡、重制卡、到期换卡、挂失补卡（由市分行卡部完成）发卡到网点卡片启用（通过邮寄或公司送存、取、转帐、消费⋯⋯挂失、冻结、止付⋯⋯到期不换销卡销户第 2 页图4．2: 借记卡业务流程个人基本信息维产生申请人客户申请表维护（增、删、查、改）开户存、取、转帐、挂失、冻结、消费⋯⋯止付⋯⋯到期不换销卡销户图5.1: 公司贷款发放如是抵（质）押贷表外记账款（5603）信贷部门提交放款资料会计部门审核放款资料发放贷款记账（2401或2406）如是一般贷款贷款发放完成第 3 页图5.2: 公司贷款联机归还复利清算（7312）信贷部门提交签章齐全的还款凭证会计部门审查还款资料利息试算（7304）贷款归还（2402或2405）贷款结清客户提交还款凭证及支付凭证图5.3: 公司贷款批量归还无余额或余额不足本金转超期、利息转应收未收利息打印贷款形态转移清单、利息冲减清单系统检查还款账户是否有余额系统批量扣收本金、利息打印贷款本息收回清单、还款凭证图5.4: 单位定期存单换单及质押客户提交单位定期开户证实书及换单申请书会计部门审查换单资料信贷部门提交质押止付通知书及存单单位定期存单质押（ 1 5 9 4 ）单位定期开户证实书换单（ 1 3 8 1 ）会计部门审查质押资料第4 页图5.5: 公司贷款展期信贷部门提交贷款展期通知书及相关资料会计部门审查展期资料贷款展期（2408）图5.6: 公司贷款联机形态转移信贷部门提交贷款形态转移资料会计部门审查形态转移资料贷款形态转移（2403）图5.7: 公司贷款批量形态转移系统检查还款账户无余额贷款形态转移次日打印形态转移清单、利息冲减清单等图5.8: 公司贷款核销贷款本金核销（2404）信贷部门或风险资产部门提会计部门审查供贷款核销资贷款核销资料料贷款利息核销（7307）图5.9: 收回已核销贷款信贷部门或风险资产管理部门提交已核销贷款收回资料会计部门审查收回已核销贷款资料已核销贷款收回处理（7345）第5 页图5.10: 公司贷款当日差错处理会计部门或信贷部门发现当日差错会计人员提交会计主管审核抹账（ 0199）图5.11: 公司贷款次日及跨年差错处理本金冲正后需重新发放补放款（ 2417）柜员填制红蓝会计主管审核本金冲正或补字冲正传票批注并签章账（2415）利息冲正（7314）、利息删除本金冲正后需调整（7303）、利息登记（7302）、利利息息收回（ 2402、2405）、欠息转应收（7305）、利息冲减（7306）利息差错处理图5.12: 贴现放款信贷部门提交会计部门审核贴现票据贴现资料票据贴现资料（2451、2452）第6 页图5.13: 贴现收回或转逾期、核销款项划回或无款退回但贴贴现收回现申请人账户足额支付（2455）会计部门办理贴现款项托收贴现逾期收回（2402、2405）无款退回且贴现申请人账户不足支付贴现转逾期（2457）贴现核销（2404、7307）图5.14: 融资申请及融资票据提出融资票据删除（2463）会计部门对买断式融资票据录入错误入账前退回作背书信贷部门或资金部门提次票据融资资料会计部门审查融资资料融资申请（2461）融资票据录入（2462）融资票据提出（2464）图5.15: 融资入账会计部门收到划回票款及收账通知会计部门审核收账通知融资入账（2465）第7 页图5.16: 回购式票据融资到期处理未到期票据表外记账（5603）票据部门提交回购式票据到期划回通知会计部门审核划回通知资料融资票据回购（2466）到期票据发出托收图5.17: 买断式票据融资到期处理联机销记融资销记（2456）会计部门审查融资票据到期情况存在批量未销记记录融资销记处理完毕批量销记融资批量销记拟定（ 2469）图5.18: 融资期限变更票据部门或信贷部门提交融会计部门审核融资期限变更资期限变更通通知书（2468）知书图5.19: 转贴现期限变更应补利息向客户收取利息转贴现期限变更（2458）票据或信贷部门提交期限变更通知书会计部门审核通知书转贴现期限变更利息试算（2459）转贴现期限变更（2458）退客户利息应退利息第8 页图5.20 ：同业拆借放款对新客户新增银行代码(7339)资金计划部门签发资金调拨单柜员审核资金调拨单拆借放款(3551)入拆入行指定账户图5.21: 同业拆借还款资金计划部门签发会计部门审核资金拆借汇入资金转过资金到期通知书到期通知书渡户复利清息结清贷款(7312/3552) 拆借还款(3552) 利息试算(7304)图5.22 ：同业拆借展期人民币展期(3553)资产部门提交资金展期申请书和展期协议会计部门审核展期申请书和展期协议外币增拆/减拆/续拆 (3554)图5.23 ：同业拆借形态转移资金计划部门提交资金形态转移通知书会计部门审核资金形态转移通知书同业拆借形态转移(3555)第9 页图5.24: 委托贷款放款非冻结方式转账放款放款转入借款入账人指定账户（8506）信贷部门提交委托贷款放款资料会计部门审核放款资料建立委托贷款合约（8501）委托人资金委托（8504）约定放款日次冻结方式入约定放款日自动扣收委托资日打印自动扣款及放款清账金及放款单，修改账户信息（8512）图5.25 ：委托贷款还款信贷部门或客户提交还款凭证及支付凭证会计部门审核还款凭证及支付凭证还款资金转入过渡利息试算（7304）次日打印《委托贷款本息分配成功清单》和《委托贷款本息分配不成功清单》，并对分配不成功记录进行账务处理日终自动分配本息给资金委托人转账还款（8505）图5.26 ：委托贷款展期信贷部门提交展期会计部门审核展期委托贷款展期处理申请书及展期协议资料（8511）图5.27: 委托贷款核销信贷部门提交委托会计部门审核委托委托贷款核销贷款核销批文贷款核销（8509）第10 页图5.28: 贷款划转录入信贷部门提交会计部门审查贷款划转录入贷款划转查询贷款划转清单贷款划转清单（7346）（7349）录入错误贷款划转删除（7347）图5.29 ：贷款划转确认贷款划转确认（7348）信贷部门提交会计部门审查贷款划转查询贷款划转查询贷款划转清单贷款划转清单（7349）（7349）图5.30 ：PCAS公积金贷款发放信贷部门提交公积会计部门审核公积建立PCAS系统客在PCAS系统发放在ABIS系统汇总记金贷款放款资料金贷款放款资料户资料贷款账图5.31 ：PCAS公积金贷款柜台还款信贷部门或客户提交还款凭证和支付凭证会计部门审核还款凭证和支付凭证，检查还款资金的真实性PCAS 系统的柜员进行还款试算、还款和打印记账凭证ABIS 系统的柜员进行贷款归还和利息收入记账A BIS 系统的柜员将还款资金转入过渡第11 页图5.32 ：PCAS 公积金日终处理PCAS系统的柜员选择核对流水交易进行日终核对PCAS系统的柜员进行日终轧账PCAS系统的柜员进行日终记账，打印过账流水清单和记账凭证PCAS系统日终签退ABIS系统的柜员检ABIS系统的柜员在PCAS系统的柜员查日终平账情况，内部核算子系统进传递记账凭证给确保账务记载正确行记账处理ABIS系统的柜员图5.33: 以资抵债划转信贷部门提供以资抵债资产账务划转表会计部门审核账务划转表内核开户内核记账贷记过渡抵债贷款还款图5.34: 以资抵债处置变现处置内核记账资产管理部门提交抵债资产处置证明文件及相关凭证会计部门审查证明文件及相关凭证租赁处置自用处置内核记账，并建账立卡第12 页图8.1 ：跨中心往账业务、来账业务往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往4701往往往往往往往往往往往往4702往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往4705 往往往往n往往往往往往往往往4703 往往往往n4704 往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往“4706 往往往/往往往往往往往往往往往”往往往往往往往往“4706往往往往往往”往往往往往往往往往往往往往往往往往往4 720往往往往往往往往往724往往往往往往往往往往往往往4741 往往往往往往往往往往往往”往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往4707往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往第13 页图8.2 ：网内往来往账业务、网内往来来账业务往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往0701 往往往往往往往往往往往往往往往往往0702 往往往往往往往往往Y 往往往往往往往往往往N往往往往往0199 往往往往往0709 往往往往往往往往往往往往往往往往往0703 往往往往往往往往往往往往0704 往往往往往往0703 往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往0715 往往往往往往往往往往往往往4741 往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往/0711 往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往往图8.3 ：漫游汇款业务4788兑付/退汇补记账N 兑付成功？Y 交易成功4785汇出审核柜员选择查证凭证“4786兑付”Y客户提交漫游汇款申请书有效身份证件柜员选择审核凭证滞后交易成功N 发送失败系统自动处理收妥款项“4783汇出”复核？N中心拒绝4784取消重做款项退还第14 页图8.4 ：同城交换提出业务、同城交换提入业务同城交换提出业务9099取消交易9098柜台抹ABIS单边帐4099同城抹账4010单笔提出票转下场4011整场提出票转下场差错重新异常记账n出票据凭证4005提出借方票据4006批量提出借方票据4002提出贷方票据成功滞后复核票据加盖交换专用场次切换受理提审核数据正确？y票据提出4001批量提出贷方票据章及打码同城交换提入业务4021提入借方票据4023批量提入借方票据 4022提入贷方票据提入退票处理完成4024批量提入贷方票据受理提入票据审核票据4030本行票退票场次切换滞后复核票据加盖交换专用章及打码票据提出4033单笔票据抵用4035批量票据抵用4031他行票退票退还客户第15 页图8.5 ：大额支付往账业务、大额支付来账业务大额支付往账业务客户申请跨系统汇款托收审核凭证5760往账业务录入原始凭证录入清单5765确认贷方业务重新重新5762删除往账报单n 确认正确？n 5761修改往账报单y系统自动重发发送不成功n发送成功？y打印记账凭证或n5770取消贷方报单人行拒绝大额支付来账业务非本行来账774大额支付转网内联行会计主管审批转汇来账未核销5799生成贷方来账凭证打印来账凭证审核来账凭证正常5776核销贷方业务（贷记过渡）成功打印记账凭证营业期间柜员随时选择5794未处理业务汇总信息查询5783查询来账业务退汇与原始凭证核对会计主管审批5760交易业务种类选择“退回”来账已自动核销次日打印客户入账通知书客户回单第16 页图8.6 ：小额支付往账业务、小额支付来账业务小额支付往账业务0736核销借记业务0776生成未核销普通借记业务打印未核销普通借记业务待核销0770查询待处理业务汇总信息或0763查询多笔接收报单自动核销次日打印客户入账通知书客户提交财政授权支付财政直接支付支票截留等同城或异地借记业务凭证审核正确柜员选择原始作证柜员选择0732录入借记业务0734确认借记业务交易提交成功录入清单来账客户提交：汇兑委托收款划回托收承付划回等同城或异地贷记业务凭证审核正确柜员选择0731录入贷记业务原始作证录入清单柜员选择0733确认贷记业务发起行省中心前置系统接收人行来账 / 回执来账0775生成未核销贷记业务/0735核销贷记业务/借记业务回执借记业务回执077d打印未核销贷记业务/借记业务回执待核销0770查询待处理业务汇总信息或0763查询多笔接收报单自动核销次日打印客户入账通知书小额支付来账业务n0748修改定期业务明细数据y0751录入定期业务输入有误？n0752复核定期业务手工录入明细数据明细数据0743复核定期业务批量入库客户提交定期贷记业务定期借记业务审核凭证0741录入定期业务汇总数据0746查询定期业务汇总数据入库成功？磁盘导入074a批量上传0742批量导入y定期业务上传失败？定期业务明细数据明细数据0744确认 y定期业务客户修改0747生成定期业务明细差错清单074c打印定期业务明细差错清单y数据有误？n第17 页图 8.7 ：代理汇兑业务差错、异常情况处理发报行省中心 往账发报行总行交换中心 转发 收报行省中心 来账 收报行往账来账 签约行 来账(核押不符发出查询) 主办行省中心核押不符发出查复 主办行 核押不符 代理发出查询贷方业务 加编密押 往账(核押不符发出查询)数据检查 账务处理 成功 往账 代理业务查询 异常处理核押不符 收到查复有误整批退回图 9.1 ：外汇账单清算业务流程流程图： 经办柜员帐单处理 输入/修改复核柜员 复核/记帐图 9.2：进口信用证业务流程受益人 （出口商）（1） （5） （12）申请人（进口商）（4） （6）（7） （2）（10） （11）（3）（8） 通知行 / 开证行 （9）议付行1、进出口商签定销售合同，规定以跟单信用证方式结算；第18 页4、通知行将信用证通知受益人（出口商）；5、受益人（出口商）收到信用证，审证，发货；6、受益人（出口商）向其往来银行或信用证指定银行交单；7、交单银行审单。

银行结算规定银行结算规定银行结算是指银行对于客户账户上的存款、支出等资金进行清算和核算的一项重要工作。

为了确保交易的安全、准确和高效，银行制定了一系列的结算规定，以规范银行结算业务的执行。

一、客户开户1. 开户手续客户在银行开立账户需要提供有效身份证明、地址证明和资金来源证明。

银行应对客户提供的材料进行核实，并保留相关记录以备查证。

2. 业务选择客户可以根据自身需求选择不同类型的账户，如活期存款账户、定期存款账户等。

银行应当根据客户的选择为其开立对应类型的账户，并告知客户所享受的利率、费用等相关规定。

3. 账户使用客户在开户后应妥善保管账户信息和相关设备，确保账户的安全。

同时，客户应遵守银行关于账户的使用规定，不得进行非法或违规操作，否则将承担相应的法律责任。

二、存款业务1. 存款方式客户可以通过现金、支票、转账等方式向银行存款。

存款时应填写存款单，并确保存款金额、账户信息等填写准确无误。

2. 存款利息银行根据存款类型和期限向客户支付相应的存款利息。

银行应及时公布存款利率，以便客户了解并进行选择。

3. 存款保管银行负责对客户存款进行保管，并按照客户的指令进行存取。

客户应定期核对账户余额，如发现异常应及时向银行进行反馈和核实。

三、取款业务1. 取款方式客户可以通过现金、支票、转账等方式从银行取款。

提款时应填写取款单，并确保取款金额、账户信息等填写准确无误。

2. 取款限额银行根据客户账户的性质和需求设定取款限额。

如客户有超额取款需求，需提前向银行申请并经过银行审核后方可执行。

3. 取款时间客户可以根据银行规定的营业时间进行取款操作。

如需异地取款，需根据银行规定提前预约。

四、转账业务1. 转账申请客户可以通过银行柜台、网银、电话银行等渠道向他人账户进行转账。

转账时应填写转账单，并确保转账金额、账户信息等填写准确无误。

2. 转账费用银行根据转账金额和方式收取一定的转账费用。

客户需支付相应的费用后方可进行转账操作。