新编一级建造师-法规-第12讲-建设工程税收制度及建设工程法律责任制度(二)

一级建造师建设工程法规之税法一、与建设工程相关的税收法律1.《税收征收管理法》2.《中华人民共和国营业税暂行条例》3.《营业税暂行条例实施细则》4.《城市维护建设税暂行条例》5.《中华人民共和国企业所得税法》6.《中华人民共和国个人所得税法》二、纳税人权利（2项）（一）特殊情况下延期纳税的权利1.最长不得超过3个月2.未按期交缴，税务机关的处罚（二）责令限期缴纳（三）从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金（四）收取完税凭证的权利三、纳税人义务（3条）（一）依法纳税（二）出境清税1.欠缴税款的纳税人需出境的，应结清应纳税款、滞纳金或提供担保2.款结清又未提供担保的，税务机关可以通过出境管理机关阻止其出境（三）纳税人报告制度欠缴税款数额较大的纳税人在处分其不动产或大额资产前，应向税务机关报告四、税务登记制度（一）开业登记自领取营业执照起30日内，向税务机关申报税务登记（二）变更登记自办理工商变更登记起30日内，向税务机关办理变更登记（三）注销登记在办理工商注销登记前，先办理税务注销（四）办理下列事项，需用税务登记证件1.开立银行账户；2.申请减税、免税、退税；3.申请办理延期申报、延期缴纳税款；4.领购发票；5.申请开具外出经营活动税收管理证明；6.办理停业、歇业等。

五、财薄凭证管理制度（一）合法设置帐簿（二）按规定的保管期限保管帐簿六、纳税申报管理制度纳税人与扣缴义务人应在规定的申报期限内如实办理纳税申报，报送税务申报表、财务会计报表以及需要报送的资料。

例题税务管理的三项主要制度包括（）A.税务登记制度B.延期纳税制度C.财簿凭证管理制度D.纳税人报告制度E.纳税申报制度答案:ACE。

一级建造师法律法规知识点梳理一级建造师是建设工程领域的专业技术人员，需要具备深厚的法律法规知识。

法律法规知识对于一级建造师的工作至关重要，它涵盖了建筑施工管理、工程质量控制、安全生产等众多方面。

本文将对一级建造师法律法规知识点进行梳理。

一、建筑施工管理方面的法律法规知识点1. 建设工程法律法规体系：建设工程的管理需要遵守一系列法律法规，包括《中华人民共和国建设法》、《中华人民共和国城市规划法》、《中华人民共和国房地产管理法》等。

2. 工程招投标相关法律法规：建筑施工过程中，需要进行招投标，招标过程需遵守相关法律法规，如《招标投标法》、《建设工程招标投标管理办法》等。

3. 工程合同法律法规：建筑施工合同是建筑工程管理的重要环节，合同签订和履约要依据《中华人民共和国合同法》、《建设工程施工合同管理办法》等法律法规进行。

4. 工程质量控制法律法规：建筑施工需要保证工程质量，相关法律法规有《中华人民共和国建筑法》、《建设工程质量管理条例》等。

二、工程质量控制方面的法律法规知识点1. 建筑施工许可法律法规：进行建筑施工前，需要获得相应的许可证，许可证的办理需遵守《建筑施工许可管理办法》等法律法规。

2. 环境保护法律法规：建筑工程施工会对周边环境产生影响，需要遵守《中华人民共和国环境保护法》、《建设项目环境影响评价条例》等法律法规进行环境保护。

3. 施工安全法律法规：建筑施工安全是保障工人生命安全的重要方面，工程施工需遵守《中华人民共和国安全生产法》、《建设工程安全生产管理条例》等法律法规。

4. 工程竣工验收法律法规：建筑工程建成后需要进行竣工验收，验收过程需依据《建筑工程竣工验收规范》、《建设工程竣工验收管理办法》等法律法规进行。

三、建筑市场管理方面的法律法规知识点1. 建筑市场管理法律法规体系：建筑市场的管理需要遵守一系列法律法规，包括《中华人民共和国建筑市场管理条例》、《建筑业登记管理办法》等。

2. 建筑资质管理法律法规：从事建筑工程施工需要相应的资质，资质管理需遵守《中华人民共和国建筑业企业资质管理办法》等法律法规。

同时缴纳 实际 单位和个人 2020 一级建造师《建设工程法规及相关知识》1v1 直播第 12 讲-建设工程税收制度及建设工程法律责任制度(二)1Z301094 其他相关税收的规定一、城市维护建设税1. 凡缴纳消费税、增值税、营业税的 、都是城市维护建设税的纳税义务人。

2. 城市维护建设税，以纳税人 费税、增值税、营业税 。

缴纳的 、增值税、营业税税额为计税依据，分别与消3. 税率：市区为 7%；县城、镇为 5%；不在市区、县城、镇为 1%。

【例题·单选】关于城市建设维护税的说法正确的是（ ）。

A. 凡缴纳消费税、增值税、营业税的单位，都是城市维护建设税的纳税义务人B. 城市维护建设税，以纳税人应该缴纳的消费税、增值税、营业税税额为计税依据C.城市维护建设税，与消费税、增值税、营业税分别缴纳D.凡缴纳消费税、增值税、营业税的个人，不是城市维护建设税的纳税义务人【答案】A【解析】2011 年 1 月经修改后发布的《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》规定，凡缴纳消费税、增值税、营业税的单位和个人、都是城市维护建设税的纳税义务人。

城市维护建设税， 以纳税人实际缴纳的消费税、增值税、营税税额为计税依据、分别与消费税、增值税、营业税同时缴纳。

二、教育费附加1. 凡缴纳消费税、增值税、 的通知》（国发[1984]174 号文）的规定，缴纳定缴纳教育费附加。

2. 附加税率为 3%，分别与消费税、增值税、营业税，除按照《国务院关于筹措农村学校办学经费外，都应当依照本规 、营业税税额为计税依据，教育费3. 凡办有职工子弟学校的单位，应当先按本规定缴纳教育费附加；教育部门可根据它们办学的情况酌情返还给办学单位，作为对所办学校经费的补贴。

【例题·多选】关于教育税附加的说法，正确的是（ ）。

A.教育费附加，以各单位和个人实际缴纳的增值税、营业税、消费税的税额为计税依据B.教育费附加税率为 3%C. 教育费附加分别与增值税、营业税、消费税同时缴纳D. 凡缴纳消费税、增值税、营业税的单位和个人，都应当缴纳教育费附加E.凡办有职工子弟学校的单位，不用缴纳教育费附加【答案】ABC【解析】2011 年 1 月经修改后发布的《征收教育费附加的暂行规定》中规定，凡缴纳消费税、增值税、营业税的单位和个人，除按照《国务院关于筹措农村学校办学经费的通知》（国发[1984]174 号文）的规定，缴纳农村教育事业费附加的单位外，都应当依照本规定缴纳教育费附加。

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2020一级建造师《建设工程法规及相关知识》考点精讲1Z301090建设工程税收制度【真题分布数据统计】（6分）【本节知识框架】1Z301091企业和个人所得税的规定1Z301092企业增值税的规定1Z301093环境保护税的规定【考点】企业所得税的规定【★★】（一）纳税人（1）在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。

个人独资企业、合伙企业不适用本法。

（2）企业分为居民企业和非居民企业。

（3）居民企业，是指依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。

（4）非居民企业，是指依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。

（二）征税对象（1）居民企业：中国境内、境外的所得（2）非居民企业1）在中国境内设立机构、场所的：中国境内的所得；中国境外但与其所设机构、场所有实际联系2）在中国境内未设立机构、场所，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的：中国境内所得（三）应纳税所得额（1）企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额（2）不征税收入：1）财政拨款；2）依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金；3）国务院规定的其他不征税收入。

（3）企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。

（四）税率（1）25%：一般企业（2）20%：在中国未设立机构、场所的非居民企业；或设立了但与设立的机构、场所没有实际联系【例题·单选】企业收入总额中，不征收企业所得税的收入是（）。

【2018】A.利息收入B.接收捐款收入C.财政拨款D.租金收入【答案】C【解析】企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。

一级建造师《建设工程法规》核心考点：建设工程税收制度1Z301090建设工程税收制度1、企业和个人所得税企业所得税：个人所得税的征税范围和税率2、增值税纳税人：在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务(以下简称劳务),销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人,为增值税的纳税人。

纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。

小规模纳税人以外的纳税人应当向主管税务机关办理登记。

小规模纳税人会计核算健全,能够提供准确税务资料的,可以向主管税务机关办理登记,不作为小规模纳税人计算应纳税额应纳税额的计算：纳税人兼营不同税率的项目,应当分别核算不同税率项目的销售额;未分别核算销售额的,从高适用税率。

纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产(以下统称应税销售行为),应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。

当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分可以结转下期继续抵扣。

小规模纳税人发生应税销售行为,实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法,并不得抵扣进项税额。

纳税人进口货物,按照组成计税价格和《增值税暂行条例》规定的税率计算应纳税额。

纳税人发生应税销售行为,按照销售额和《增值税暂行条例》规定的税率计算收取的增值税额,为销项税额。

纳税人发生应税销售行为的价格明显偏低并无正当理由的,由主管税务机关核定其销售额。

纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产支付或者负担的增值税额,为进项税额销项税额的抵扣：下列进项税额准予从销项税额中抵扣:(1)从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。

(2)从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注眀的增值税额。

(3)购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和11%的扣除率计算的进项税额,国务院另有规定的除外。

(4)自境外单位或者个人购进劳务、服务、无形资产或者境内的不动产,从税务机关或者扣缴义务人取得的代扣代缴税款的完税凭证上注明的增值税额。

一建法规及相关知识考点：建设工程法律责任制度建造师与项目经理定位不同但所从事的都是建设工程的管理下文是为大家精选的一建法规及相关知识考点：建设工程法律责任制度欢迎大家阅读建设工程法律责任制度1、法律责任分为：违宪法律责任、刑事法律责任、民事法律责任、行政法律责任和国家赔偿责任2、民事责任(1)种类：违约责任、侵权责任(2)承担民事责任的主要方式有：停止侵害;排除妨碍;消除危险;返还财产;恢复原状;修理、重作、更换;赔偿损失;支付违约金;消除影响、恢复名誉;赔礼道歉(3)民事责任主要是财产责任如损害赔偿、支付违约金;但也不限于财产责任还有恢复名誉、赔礼道歉等(4)建设工程民事责任的主要承担方式：返还财产;修理;赔偿损失;支付违约金当建设工程施工合同无效、被撤销后应当返还财产方式是折价返还参照合同约定价款或者按当地市场价据实结算3、行政责任：是指有违反有关行政管理的法律规范的规定但尚未构成犯罪的行为所依法应当受到的法律制裁(1)行政责任主要包括行政处罚和行政处分(2)行政处罚包括：a、警告;罚款;没收违法所得;没收非法财物;责令停产停业;暂扣或者吊销许可证;暂扣或者吊销执照;行政拘留;法律、行政法规规定的其他行政处罚b、建筑领域其他的行政处罚：责令限期改正;取消一定期限内参加依法必须招标项目的投标资格;吊销资质证书(3)行政处分：针对国家工作人员的包括：警告、记过、记大过、降级、撤职、开除4、刑事责任(1)刑罚分为主刑和附加刑(2)主刑：管制;拘役;有期徒刑;无期徒刑;死刑(3)附加刑：罚金;剥夺政治x利;没收财产;驱逐出境(4)工程重大安全事故罪a、是指建设单位、设计单位、施工单位、工程监理单位违反国家规定降低工程质量标准造成重大安全事故的行为b、对直接责任人员处5年以下有期徒刑或者拘役并处罚金;后果特别严重的处5年以上10年以下有期徒刑并处罚金(5)重大责任事故罪a、在生产、作业中违反有关安全管理的规定因而发生重大伤亡事故的处3年以下有期徒刑或者拘役;情节特别恶劣的处3年以上7年以下有期徒刑b、强令他人违章冒险作业因而发生重大伤亡事故的处5年以下有期徒刑或者拘役;情节特别恶劣的处5年以上有期徒刑c、安全生产设施不或者安全生产条件不符合国家规定因而发生重大伤亡事故的对对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处3年以下有期徒刑或者拘役;情节特别恶劣的处3年以上7年以下有期徒刑(6)串通投标罪：投标人相互串通投标报价(或投标人与招标人串通)损害招标人或其他投标人利益的情节严重的处3年以下有期徒刑或者拘役并处或单处罚金。

2020年一级建造师考试《工程法规》考点12：建设工程税收制度【摘要】2020年一级建造师考试《工程法规》科目怎么复习呢?针对一级建造师《工程法规》考试科目，一级建造师频道为您整理了《工程法规》科目考点12：建设工程税收制度，为考生提供更系统的复习总结资料，希望对您复习一建有帮助。

推荐阅读：2020年一级建造师考试《工程法规》科目考点汇总2020年一级建造师考试《工程法规》考点12：建设工程税收制度『企业所得税』1.纳税人2.征税对象3.应纳税所得额应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除及允许弥补的以前年度亏损4.税率『个人所得税』【主要内容】1.纳税人2.征税范围3.税率4.减免税优惠5.纳税扣缴和申报2.征税范围■工资、薪金所得■个体工商户的生产、经营所得■对企事业单位的承包经营、承租经营所得■劳务报酬所得■稿酬所得■特许权使用费所得■利息、股息、红利所得■财产租赁所得■财产转让所得■偶然所得■经国务院财政部门确定征税的其他所得3.税率4.减免税优惠5.纳税扣缴和申报『增值税』【主要内容】1.纳税人2.应纳税额的计算3.销项税额的抵扣4.不得从销售税额中抵押的进项税额1.纳税人■在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务、销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人(卖方、提供服务方)■纳税人分为一般纳税人(向税务登记)和小规模纳税人■小规模纳税人会计核算健全，能够提供准确税务资料的，可以向主管税务办理登记，不作为小规模纳税人计算应纳税额2.应纳税额的计算【关注点】相关规定■当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣■应税销售行为的价格明显偏低并无正当理由的，由税务机构核定其销售额。

建设工程法律责任制度1Z301101法律责任的基本种类和特征按照违法行为的性质和危害程度，可以将法律责任分为：违宪法律责任、刑事法律责任、民事法律责任、行政法律责任和国家赔偿责任。

1Z301102建设工程民事责任的种类及承担方式【重要】一、民事责任的种类：违约责任和侵权责任。

二、民事责任的承担方式《民法总则》规定，承担民事责任的方式主要有：(1)停止侵害;(2)排除妨碍;(3)消除危险;(4)返还财产;(5)恢复原状;(6)修理、重作、更换;(7)继续履行(新增);(8)赔偿损失;(9)支付违约金;(10)消除影响、恢复名誉;(11)赔礼道歉。

三、建设工程民事责任的主要承担方式(一)返还财产当建设工程施工合同无效、被撤销后，应当返还财产。

执行返还财产的方式是折价返还，即承包人已经施工完成的工程，发包人按照“折价返还”的规则支付工程价款。

主要是两种方式：一是参照无效合同中的约定价款;二是按当地市场价、定额量据实结算。

(二)修理施工合同的承包人对施工中出现质量问题的建设工程或者竣工验收不合格的建设工程，应当负责返修。

(三)赔偿损失赔偿损失，是指合同当事人由于不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定，给对方造成财产上的损失时，由违约方依法或依照合同约定应承担的损害赔偿责任。

(四)支付违约金违约金是指按照当事人的约定或者法律规定，一方当事人违约的，应向另一方支付的金钱。

1Z301103建设工程行政责任的种类及承担方式【重要】一、行政处罚1. 2017年9月经修改后公布的《行政处罚法》规定，行政处罚的种类有：(1)警告;(2)罚款;(3)没收违法所得，没收非法财物;(4)责令停产停业;(5)暂扣或者吊销许可证，暂扣或者吊销执照;(6)行政拘留;(7)法律、行政法规规定的其他行政处罚。

2.我国工程建设领域的法律、行政法规所设定的行政处罚种类主要有警告、罚款、没收违法所得、责令限期改正、责令停业整顿、取消一定期限内参加依法必须进行招标的项目的投标资格、责令停止施工、降低资质等级、吊销资质证书(同时吊销营业执照)、责令停止执业、吊销执业资格证书或其他许可证、执照等。

建设工程税收制度一建法规第一章总则第一条为了加强建设工程领域税收管理，促进建设行业健康发展，维护国家税收利益，根据《中华人民共和国税法》等相关法律法规，制定本法规。

第二条建设工程税收，是指对建设工程行为和建设工程相关业务行为课征的税收。

建设工程税收主要包括建设工程施工税、建设工程设计税、建设工程监理税等。

第三条建设工程税收的管理机构由国家税务总局负责统一管理，各级地方税务机关负责具体征收管理。

第四条建设工程税收的征收主体为国家税务机关，纳税人包括建设单位、建设施工单位、设计单位、监理单位等。

第五条建设工程税收征收管理实行按月征收，应税人应当及时足额缴纳税款。

第六条对于违法行为者，国家税务机关有权对其进行税收调查，追缴欠税并处以罚款。

第七条建设工程税收征收管理应当遵循公平、公正、便捷、高效的原则，保护纳税人的合法权益。

第八条对于建设工程税收的减免、退还等应当依法办理，确保税收政策的有效落实。

第九条建设工程税收的征收标准、税率、税收形式等，应当按照国家相关法律法规规定执行。

第十条建设工程税收的征收管理应当与建设工程开发、施工、设计、监理等业务深度融合，实现税收管理与业务管理的无缝对接。

第二章建设工程税收的征收范围第十一条建设工程税收的征收范围包括但不限于以下内容：（一）建设单位开展的建设工程项目；（二）建设施工单位开展的建设工程施工活动；（三）建设设计单位提供的建设工程设计服务；（四）建设监理单位提供的建设工程监理服务。

第十二条建设工程税收的具体内容和标准由国家税务机关根据相关法规制定并不时调整。

第十三条建设工程税收的征收范围应当包括全国范围内的所有建设工程项目，确保所有纳税人都能够按规定缴纳税款。

第三章建设工程税收的征收标准第十四条建设工程税收的征收标准应当根据建设工程的类型、规模、性质等因素进行综合考量确定。

第十五条建设工程税收的征收标准应当综合考虑建设单位、建设施工单位、设计单位、监理单位等各方的实际情况，并根据法律法规的规定进行核定。

2024年一建法规数字知识点总结一、建设工程法律体系。

1. 法的形式的效力层级。

- 宪法至上：宪法具有最高的法律效力。

- 上位法优于下位法：法律效力等级为宪法＞法律＞行政法规＞地方性法规＞地方政府规章。

- 特别法优于一般法：同一机关制定的法律、行政法规、地方性法规、自治条例和单行条例、规章，特别规定与一般规定不一致的，适用特别规定。

- 新法优于旧法：同一机关制定的法律、行政法规、地方性法规、自治条例和单行条例、规章，新的规定与旧的规定不一致的，适用新的规定。

二、建设工程法人制度。

1. 法人应具备的条件。

- 依法成立。

- 有自己的名称、组织机构、住所、财产或者经费。

其中，法人以其主要办事机构所在地为住所；有必要的财产或者经费是法人进行民事活动的物质基础，如有限责任公司的注册资本最低限额为人民币3万元（特定行业有特殊规定的除外）。

- 能够独立承担民事责任。

- 有法定代表人。

法定代表人以法人名义从事的民事活动，其法律后果由法人承受。

法人章程或者法人权力机构对法定代表人代表权的限制，不得对抗善意相对人。

三、建设工程代理制度。

1. 无权代理与表见代理。

- 无权代理：行为人没有代理权、超越代理权或者代理权终止后以被代理人名义订立的合同，未经被代理人追认，对被代理人不发生效力，由行为人承担责任。

相对人可以催告被代理人在1个月内予以追认。

被代理人未作表示的，视为拒绝追认。

合同被追认之前，善意相对人有撤销的权利。

撤销应当以通知的方式作出。

- 表见代理：行为人没有代理权、超越代理权或者代理权终止后以被代理人名义订立合同，相对人有理由相信行为人有代理权的，该代理行为有效。

表见代理的构成要件包括：须存在足以使相对人相信行为人具有代理权的事实或理由；须本人存在过失；须相对人为善意。

四、建设工程物权制度。

1. 物权的设立、变更、转让、消灭。

- 不动产物权的设立、变更、转让和消灭。

- 经依法登记，发生效力；未经登记，不发生效力，但法律另有规定的除外。

建设工程法规及相关知识-建设工程质量法律制度(二)-2(总分： 100.00，做题时间： 90 分钟)一、 {{B}}单项选择题{{/B}}(总题数： 58，分数： 58.00)1.工程监理单位应当审查施工组织设计中的安全技术措施或者专项施工方案是否符合工程建设的______标准。

A.推荐性B.国家C.强制性D.行业(分数： 1.00)A.B.C. √D.解析： [解析] 《建设工程安全生产管理条例》规定，工程监理单位应当审查施工组织设计中的安全技术措施或者专项施工方案是否符合工程建设强制性标准。

故答案选 C。

2.根据《建设工程安全生产管理条例》，建设单位不得压缩______工期。

A.定额B.标准C.法定D.合同(分数： 1.00)A.B.C.D. √解析： [解析] 《建设工程安全生产管理条例》规定，建设单位不得对勘察、设计、施工、工程监理等单位提出不符合建设工程安全生产法律、法规和强制性标准规定的要求，不得压缩合同约定的工期。

故答案选D。

3.根据《建设工程安全生产管理条例》，安装、拆卸施工起重机械作业前，安装单位应当编制______。

A.技术规范B.拆装方案C.设备运至现场的运输方案D.进度控制横道图(分数： 1.00)A.B. √C.D.解析： [解析] 《建设工程安全生产管理条例》规定，安装、拆卸施工起重机械或者整体提升脚手架、模板等自升式架设设施，应当编制拆装方案。

故答案选 B。

4.按照《建设工程安全生产管理条例》的规定， ______不属于建设单位安全责任范围。

A.向建设行政主管部门提供安全施工措施资料B.向施工单位提供准确的地下管线资料C.对拆除工程进行备案D.为施工现场从事特种作业的施工人员提供安全保障(分数： 1.00)A.B.C.D. √解析：5.某施工现场开挖时，因地下管线资料不全，施工单位不慎挖断一根军用光缆，依据《建设工程安全生产管理条例》及有关法律法规，以下表述错误的是______。

一建法规税收制度汇总
一建法规税收制度的主要汇总如下：
1.税收管理法：规定了税收的一般管理原则、征收方式、征税主体和纳税人的义务和权利。

2.企业所得税法：规定了企业所得税的征收对象、计算方法、税率和减免政策等。

3.个人所得税法：规定了个人所得税的征收对象、计税方法、税率和减免政策等。

4.增值税法：规定了增值税的征收范围、计税方法、税率和减免政策等。

5.消费税法：规定了一些特定消费品的消费税的征收范围、计税方法、税率和减免政策等。

6.资源税法：规定了对石油、天然气、煤炭等资源的开采和利用征收资源税的范围、计税方法、税率和减免政策等。

7.关税法：规定了对进出口货物征收关税的计算方法、税率和减免政策等。

8.土地增值税法：规定了在土地使用权变动时征收土地增值税的情况、计税方法、税率和减免政策等。

9.车辆购置税法：规定了购买和进口机动车辆时需缴纳的车辆购置税的计算方法、税率和减免政策等。

10.契税法：规定了对土地、房屋、建筑物等不动产转让时征收契税的范围、计税方法、税率和减免政策等。

11.印花税法：规定了对合同、票据、证券等所涉及的交易征收印花税的范围、计税方法、税率和减免政策等。

12.营业税法：规定了对企业的营业收入征收营业税的计算方法、税率和减免政策等。

这些法规和制度是我国税收管理的基础，对于保障税收的合理征收、维护税收的公平性和提高税收效益具有重要意义。

建设工程税收制度教材第一部分：建设工程税收概述建设工程税收是指在建筑工程的设计、施工、监理以及相关的材料供应等环节中征收的税费。

这些税收包括但不限于增值税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等。

了解这些税种的基本概念、征税对象、税率以及计税依据是建设工程税务管理的基础。

第二部分：增值税在建设工程中的应用增值税是建设工程税收中的重要税种。

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则，建设工程服务属于应税服务，需要按照规定的税率缴纳增值税。

建设工程服务包括建筑安装工程、修缮装饰工程、其他工程作业等。

增值税的计税依据通常是工程结算金额，税率根据不同情况可能有所不同。

第三部分：企业所得税的计算与申报企业所得税是对企业所得进行征税的一种税种。

建设工程企业在完成项目后，需要对其所得的利润进行企业所得税的申报。

企业所得税的税率一般为25%，但对于符合条件的小型微利企业，可以适用较低的税率。

企业应当按照税法规定的扣除项目和方法计算应纳税所得额，并按时足额缴纳税款。

第四部分：个人所得税与员工薪酬管理在建设工程项目中，员工的薪酬往往涉及到个人所得税的缴纳。

根据《中华人民共和国个人所得税法》，员工的薪资收入属于个人所得税的征税范围。

企业作为扣缴义务人，需要依法代扣代缴员工的个人所得税。

了解个人所得税的税率表、速算扣除数以及相关的税收优惠政策，对于合理规划员工薪酬、降低税收成本具有重要作用。

第五部分：其他相关税费的缴纳除了上述主要税种外，建设工程还可能涉及到城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等其他税费的缴纳。

这些税费通常以增值税为计税依据，按一定比例征收。

企业在进行税务申报时，应当注意这些附加税费的计算和缴纳，确保税收合规。

结语。

一级建造师《法律法规》知识点很重要大全
1.建设工程法律责任
-施工合同法律责任：施工合同法律责任是建设工程法律责任的基础，涉及合同的订立、履行、变更和解除等方面。

-施工过程中的法律责任：建筑施工过程中存在施工质量、安全生产、环保等方面的法律责任。

-保修期责任:建设工程的质量保修期内，施工方对工程质量负责。

2.建筑工程招标投标法律法规
-建筑工程招标投标法：规定了工程招标的基本原则、程序和要求。

包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判等不同形式的招标方式。

-工程招标投标法规：包括《建设工程招标投标管理办法》、《建设
工程招标投标法实施条例》等。

3.建设工程施工安全法律法规
-《建筑工地施工现场安全管理规定》：针对建筑工地施工安全管理
的相关规定，要求建设单位和施工单位必须采取相应的安全措施。

4.建筑工程施工和工程质量管理法律法规
-建筑工程质量管理规定:建筑工程质量管理规范是质量管理的指导性
文件，包括《建筑工程质量管理规范》、《工程建设项目验收标准》等。

5.建筑设计法律法规
6.建设项目环境保护法律法规
-《建设项目环境影响评价条例》：规定了建设项目环境影响评价的程序和要求。

-《水污染防治法》、《大气污染防治法》、《固体废物污染环境防治法》等：分别规定了水污染、大气污染、固体废物污染的防治措施和法律责任。

建设工程税收制度电子教材一、建设工程税收制度的基本原则1.公平原则：建设工程税收制度应当保证纳税主体在缴纳税款时公平合理，不偏不倚。

2.稳定原则：建设工程税收制度应当保持制度的稳定性，确保纳税主体的合法权益。

3.简易原则：建设工程税收制度应当简洁明了，避免出现复杂繁琐的税收政策，便于纳税主体理解和遵守。

4.鼓励原则：建设工程税收制度应当通过税收政策的调整和优惠，鼓励建设工程行业的发展。

5.约束原则：建设工程税收制度应当对纳税主体建立约束机制，确保税款的及时缴纳和正常征收。

二、建设工程税收制度的基本内容1.增值税：增值税是建设工程行业最主要的税种之一，是按照货物和劳务的增值额计征的一种消费税。

建设工程税收制度中的增值税主要包括一般增值税和简易计税方法。

2.企业所得税：企业所得税是指企业依法从事生产经营所得到的一种税收。

建设工程税收制度中的企业所得税主要是指建筑工程公司的盈利所得税。

3.个人所得税：个人所得税是指个人依法取得的各种所得按照规定缴纳的税收。

建设工程税收制度中的个人所得税主要是指建筑工程从业人员的工资所得。

4.资源税：资源税是指对矿产资源、水资源、森林资源等自然资源进行征税的税种。

建设工程税收制度中的资源税主要是对建筑用地资源和矿产资源进行征收。

5.土地增值税：土地增值税是指对土地的增值部分进行征税的税种。

建设工程税收制度中的土地增值税主要是针对土地的再开发和再利用的税收。

6.其他税种：建设工程税收制度中还包括其他一些税收政策和税收制度，比如房产税、城镇土地使用税、印花税等。

三、建设工程税收制度的影响1.对建设工程行业的影响：建设工程税收制度的实施，将直接影响建设工程行业的经营管理和利润水平。

税收政策的变化将直接影响建设工程公司的盈利能力和发展方向。

2.对社会经济的影响：建设工程税收制度的调整和优化，将对整个社会经济产生积极的推动作用。

通过税收政策的调整，可以引导建设工程行业向产业升级和技术创新方向发展，促进经济的可持续发展。

一建建筑工程税收制度一建建筑工程的税收制度应该具备以下几个方面的特点：首先，税收制度应该具有普遍性和公平性。

即税负应该合理、税率应该适中，并且要求所有企业都需按照相同的规则和标准缴纳税款，避免形成不公平竞争。

例如，对于一建建筑工程企业来说，税收制度应该对所有企业适用就业税、增值税、企业所得税等税种，并且要求根据企业规模和盈利状况来确定税收额度，避免大企业通过各种手段逃避税收，从而促进行业的健康发展。

其次，税收制度需要具有稳定性和可预测性。

对于一建建筑工程企业来说，税收是企业在经济运营活动中的一个重要成本，因此税收政策的变化会直接影响到企业的盈利能力和投资决策。

因此，税收制度应该具有一定的稳定性，不应频繁变动，同时政府也要及时公布相关税收政策，向纳税人提供透明的税收信息，使企业能够更好地规划自己的财务策略。

再次，税收制度需要具有灵活性和包容性。

一建建筑工程企业在经济运营中存在着各种差异性，如企业规模、业务性质、地区差异等，因此税收制度应该能够根据企业具体情况进行差别对待，避免一刀切的做法导致企业盈利能力下降或者营业成本增加。

政府应该根据不同企业的实际情况，采取差异化的税收政策，增加企业的投资热情，促进经济的发展。

最后，税收制度需要具有约束力和监督机制。

一建建筑工程企业作为国民经济的重要组成部分，其税收行为直接关系到国家经济的稳定和发展，因此政府应该建立完善的税收征管制度，强化对企业的税收监督和检查，查处偷税漏税等违法行为，维护税收制度的公平性和效益性，确保国家税收的合法性和稳定性。

综上所述，一建建筑工程的税收制度是一个复杂而又重要的问题。

建立健全的税收制度能够有效促进企业的健康发展，增加国家税收收入，实现税收与经济的良性互动。

同时，政府应该不断完善税收政策，解决企业在税收征管中遇到的问题，为行业的可持续发展提供有力支持。

一级建造师工程税制度一级建造师是指具有高级工程技术职称的专业人士，主要从事工程施工管理、施工监理、工程造价管理等工作。

在我国建筑行业中，一级建造师具有重要的地位和作用。

为了规范一级建造师从事工程活动的税收管理，我国建立了一套完善的税收制度。

本文将重点介绍一级建造师工程税制度。

一、税收政策1. 个人所得税：一级建造师作为个体经营者或自然人从事工程活动时，根据所得额按照适用税率缴纳个人所得税。

一级建造师所得额包括从事工程活动的业务收入减去相关费用后的净利润。

2. 增值税：一级建造师在从事工程活动中，因提供劳务或销售商品而取得收入的，应按照规定缴纳增值税。

根据不同的税率，计算应纳税额，并按月或季度向税务机关申报缴纳。

3. 营业税：一级建造师若在从事工程活动中涉及销售商品或劳务，需要缴纳营业税。

按照不同的税率计算营业税的应纳额度，并按照规定的期限向税务机关申报缴纳。

4. 房产税：一级建造师若拥有或持有房产，根据房产的评估价值缴纳相应的房产税。

根据不同的地区和房产价值，确定应缴纳的税额。

5. 土地增值税：一级建造师在从事房地产活动时，需要按照土地增值税法规定缴纳土地增值税。

根据不同地区的政策规定，计算土地增值额度并向税务机关申报缴纳。

6. 其他税收：根据一级建造师从事的具体工作内容，可能还需要缴纳其他税收，如城市维护建设税、教育附加费等。

二、税收管理1. 税收登记：一级建造师在开始从事工程活动时，需要向当地税务机关办理税收登记手续，获取纳税人识别号和相关资料。

2. 税款申报：一级建造师按照规定的期限和要求，向税务机关申报个人所得税、增值税、营业税等税款，并进行缴纳。

3. 税收优惠：根据相关政策规定，一级建造师可能享受税收减免或优惠政策，如个人所得税起征点调整等。

4. 税收监管：税务机关对一级建造师的税收情况进行监管和核查，确保税款按时足额缴纳，防止逃漏税行为。

5. 税收培训：税务机关定期开展税收培训活动，帮助一级建造师了解税收政策、规定和税收计算方法，提高纳税意识和纳税水平。

一建工程税务制度一、一建工程税收政策的基本情况在我国，一建工程的税收政策主要包括增值税、企业所得税、个人所得税等多个方面。

具体来说，对于一建工程项目，其涉及的主要税种有：1、增值税。

增值税是对企业销售货物、提供劳务和应税劳务加征的一种消费税，是我国征税体系中的一种重要税种。

对于一建工程项目，根据《增值税法》规定，一般是按照销售额和成本加成式计算税额，或者按照差额方式计算税额，具体适用哪种计税方式，需根据项目的性质和规模来确定。

2、企业所得税。

企业所得税是对企业生产经营所得加征的一种所得税。

对于一建工程企业来说，企业所得税的征收对象主要是企业的经营所得，对于企业的资金来源、生产经营状况、财务状况等方面都有着一定的影响。

3、个人所得税。

个人所得税是对个人从各种经营、劳务、稿酬等方面所得加征的一种所得税。

对于一建工程项目的从业人员来说，个人所得税是其所得税的一种，需要按照我国的个人所得税法规定缴纳相应的税款。

以上是一建工程项目涉及到的主要税种，针对不同的项目规模和性质，需要根据具体情况确定适用的税收政策，遵守税法规定，按时足额缴纳税款，确保企业的合法权益。

二、一建工程税收体系的完善为了更好地规范一建工程项目的税收管理，我国实行了一系列措施，完善了一建工程的税收体系。

主要表现在以下几个方面：1、税收政策的透明度提高。

随着信息技术的发展，政府部门建立了一系列税收政策数据库，及时发布各项税收政策，使企业和个人能够及时了解最新的税收政策，更好地遵守税法规定。

2、税收征管的全面实施。

税收征管是国家税务部门对企业和个人征税活动的全程监管，包括征税、征收、征管等多个环节。

税务部门通过建立完善的税收征管系统，强化税收监督，减少自由裁量权，提高税收征管的效率和公正性。

3、税收政策的稳定性和可预测性。

税收政策的稳定性和可预测性是任何一个国家税收政策的基本特征，对于企业和个人来说，能够稳定和可预测的税收政策，有利于企业的长期规划和持续发展。