反舞弊风险评估报告

篇一：反舞弊风险评估报告反舞弊风险评估报告一、可能存在的风险分析1、缺乏良好的控制环境，可能导致舞弊发生的频率及数量超出企业承受的范围；2、举报和信访的受理和调查程序违反党纪、国家法律、法规的规定，可能使企业遭受外部处罚或名誉受损；3、未能及时、客观、公正的受理和调查举报和信访事件，可能导致违法违纪及舞弊行为的发生，给企业带来经济损失及其他负面影响。

4、未能及时、公正、客观的查处违法、违纪、违规行为，可能给企业带来经济损失或其他负面影响，损害企业利益；5、案件处理程序不符合法律、法规、制度的规定，不利于企业长期、健康、有序发展。

二、解决措施1、建立良好的控制环境，防止舞弊现象发生；公司在《河南神火国贸有限公司职业操守》中，制定了关于约束员工行为的道德准则。

2、举报和信访的工作程序符合党纪、国家法律、法规和企业管理的相关规定；公司纪律检查委员会为专门反舞弊工作机构，所属各单位均设置纪检监察组织，设专人负责举报和信访工作。

各级纪检监察组织应协助经理层建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容。

3、及时、客观、公正的受理举报和信访事件，防止出现重大违法违纪及舞弊行为，避免或减少企业经济损失及名誉损失；公司所属各单位纪检监察组织负责本单位的日常举报事务,关于举报途径：电话、专门信箱、电子邮箱、面谈中发现的案件线索、上级机关领导批转的举报和信访等各种渠道。

公司采取以下具体措施对举报人进行适当保护：举报电话及信件可以采用匿名方式，接听电话及保存举报信件者需具有独立性，和举报信息有利害关系者实行回避政策。

对于举报泄密者，一经发现，公司总经理办公会可以责成综合部进行调查，核实后，根据公司有关规定对泄密者进行处理。

4、及时、公正、客观的受理和调查违法违纪违规行为，预防和遏制违法违纪违规行为的发生，避免、减少和挽回企业经济损失；综合部举报和信访管理人员负责对群众来信、来访、来电举报，上级机关及有关部门转来的举报和信访，公司领导批转的举报和信访进行编号、登记，填写《受理举报登记表》。

ABC舞弊风险评估报告1.概况为了确保财务报告的可靠性，避免因舞弊行为造成的财务错报，ABC舞弊风险评估小组针对本公司可能存在的舞弊风险、对应控制活动的设计、执行是否有效进行了评估。

2.依据本次评估是依据《ABC企业风险评估制度》的原则进行，同时参考了《中国内部审计具体准则第6号-舞弊的预防、检查与报告》、《中国注册会计师审计准则第1141号-财务报表审计中对舞弊的考虑》之指南、以及国际内部审计师协会的实务标准等的规定、要求，同时依据《企业内部控制基本规范》及其应用指引中的相关要求，是财务风险评估的一个重要组成部分。

3.方法舞弊风险评估主要采取的方法如下：1)界定参与评估的成员此次参与舞弊风险评估小组的人员主要包括：ABC审计部负责人、ABC 内控项目组成员、友联时骏咨询顾问。

2)评估的时间为了达到充分沟通、共享信息的目的，评估小组在内控项目开展期间全过程保持持续的信息交换。

3)评估小组讨论的内容在此次舞弊评估过程中，评估小组讨论的内容包括（但不限于）：(1)由于舞弊导致财务报表重大错报的可能性、重大错报可能发生的领域及方式；(2)在遇到哪些情形时需要考虑存在舞弊的可能性；(3)已了解的可能产生舞弊动机或压力、提供舞弊机会、营造舞弊行为合理化环境的外部和内部因素；(4)是否存在对企业管理层或员工舞弊的指控；(5)是否存在管理层或员工在行为或生活方式上出现的异常或无法解释的变化；(6)管理层凌驾于控制之上的可能性；(7)是否有迹象表明管理层操纵利润，以及采取的可能导致舞弊的操纵利润手段；(8)管理层对接触现金或其他易被侵占资产的员工实施监督的情况；等等。

4)风险识别、分析、评价➢采用《舞弊风险因素清单》（见附件“ELC.D-1D-Attachment.Fraud Risks Indicator”），评价小组逐一将企业的实际情况与清单中的提示点进行对照，以此发现存在较高舞弊风险的区域，并对可能存在的风险点进行分析讨论；➢在此基础之上，填列《ABC舞弊风险评估报告》的“可能产生舞弊的因素”及“可能存在的主要风险点”两栏；➢评价小组通过内部讨论、以及与主要高管（CEO、CFO、COO、CAO）访谈的方式，了解针对前述确定的高舞弊风险区域企业现有的控制措施及相应的证据。

舞弊调查报告一、背景本次舞弊调查的背景为公司内部经营情况出现异常。

经过初步排查，疑似出现了员工舞弊行为。

为了保障公司正常经营秩序和员工利益，特派出相关人员进行调查。

二、调查范围本次调查涉及公司销售业务部门及相关人员，包括销售经理及其领导下的销售部门的所有员工，合计人数约40人。

三、调查过程1. 需求收集：调查前，按照法律法规的要求，我们向员工告知了此事并征得其同意。

随后，我们采取问卷、面谈、座谈等方式，了解员工的工作情况、困惑和问题，也了解了公司内部经营情况的现状。

2. 数据检索：通过企业内部系统查询、纸质记录查阅等方式获取了员工的工作数据和公司经营相关数据等信息。

3. 数据分析：将获取的数据进行分析，发现其中疑点，并通过排查和比对核实。

4. 调查确认：经过严谨细致的调查，确认了公司销售人员在销售业绩方面存在舞弊行为。

四、调查结果1. 舞弊行为：在统计公司销售业绩时，涉嫌的销售人员与客户串通，对合同条款进行更改，而长期以来公司利润数据也都有所保持。

2. 涉及人员和金额：本次舞弊涉及公司销售部门40名员工，涉及金额共计XXX万元。

3. 相关证据：鉴于本次调查涉及到重要证据的收集，我们将在合法、合规的前提下保持相关文件的完整性和保密性。

五、调查结论1. 公司将会对所涉及的人员予以纪律处分，并冻结其业绩。

2. 将制定相关制度和流程规范各项销售业务，增强公司的管理效能和激励措施，全方位保障员工的合法权益。

六、建议建议公司在今后的经营管理中，着力完善各项规章制度，同时重点加大对公司内部员工道德、守法意识的教育，以保障公司的经营和员工的利益。

⼀、治理层、管理层和注册会计师对舞弊的责任1．防⽌或发现舞弊是被审计单位治理层和管理层的责任；2．注册会计师对发现舞弊⽅⾯的责任（1）注册会计师有责任按照审计准则的规定实施审计⼯作，获取财务报表在整体上不存在重⼤错报的合理保证；（2）由于审计的固有限制，即使按照审计准则的规定恰当地计划和实施审计⼯作，注册会计师也不能对财务报表整体不存在重⼤错报获取绝对保证。

⼆、注册会计师难以发现舞弊的原因1．舞弊者的狡诈程度；2．串通舞弊的程度；3．舞弊者在被审计单位的职位级别；4．舞弊者操纵会计记录的频率和范围；5．舞弊者操纵的每笔⾦额的⼤⼩。

三、识别和评估舞弊风险1．评估舞弊风险的程序（风险评估程序）（1）询问；（2）考虑舞弊三因素；（3）分析程序；（4）考虑其他信息。

2．评估舞弊风险考虑的因素（1）实施风险评估程序获取的信息，并考虑各类交易、账户余额、列报，以识别舞弊风险；（2）将识别的风险与认定层次可能发⽣错报的领域相联系；　（3）识别的风险是否重⼤； （4）识别的风险导致财务报表发⽣重⼤错报的可能性。

3．收⼊舞弊假设注册会计师应当假定被审计单位在收⼊确认⽅⾯存在舞弊风险，并应当考虑哪些收⼊类别以及与收⼊有关的交易或认定可能导致舞弊风险，并应当考虑哪些收⼊类别以及与收⼊有关的交易或认定可能导致舞弊风险。

4．了解内部控制识别舞弊风险注册会计师应当了解管理层为防⽌或发现舞弊⽽设计、实施的内部控制，以进⼀步了解舞弊风险因素及管理层对舞弊风险的态度。

四、应对舞弊风险1．应对舞弊三个环节（1）总体应对措施；（2）针对舞弊导致的认定层次的重⼤错报风险实施的审计程序；（3）针对管理层凌驾于控制之上的风险实施的程序。

2．总体应对措施的内容（1）考虑⼈员的适当分派和督导；（2）考虑被审计单位采⽤的会计政策；（3）在选择进⼀步审计程序的性质、时间和范围时，应当注意使某些程序不为被审计单位预见或事先了解。

3．针对认定层次舞弊风险审计程序的内容(1)改变拟实施审计程序的性质，以获取更为可靠、相关的审计证据，或获取其他佐证性信息，包括更加重视实地观察或检查，在实施函证程序时改变常规函证内容，询问被审计单位的⾮财务⼈员等；(2)改变实质性程序的时间，包括在期末或接近期末实施实质性程序，或针对本期较早时间发⽣的交易事项或贯穿于整个本期的交易事项实施测试；(3)改变审计程序的范围，包括扩⼤样本规模，采⽤更详细的数据实施分析程序等。

反舞弊工作汇报篇一：反舞弊自查报告反舞弊自查报告根据集团“阳光做人、规范做事、诚实守信、廉洁自律”活动的要求，为落实做好生产管理部廉洁自律精神，生产管理部组织部门全员，结合个人与部门的工作情况，通过对照检查及时发现问题和疑惑，并及时予以规范、弥补和改正，对照廉洁准则进行自我检查与自我监督，进一步为培养良好的工作作风明确了方向。

现将自查情况报告如下。

一、部门自查情况回顾XX年6月20日，生产管理部按照公司审计法务部邮件要求，特组织部门全员会议对相关文件进行学习，并对照《廉洁自律行为自查表》开展自查工作，部门全员通过学习文件牢固树立了人生观、价值观和正确的权力观、利益观。

明确了廉洁自律，避免只停留在文件上和口头上，要坚持理论与实践相一致。

通过本次学习，生产管理部全员更加深刻地认识到反腐倡廉教育的重要性和紧迫性，决心把开展廉洁自律作为当前一项重要的任务，切实上心入脑、认真自查，从而培养良好的工作作风。

二、学习心得1、遵守纪律，廉洁自律。

通过学习，生产管理部全员进一步增强了纪律观念，增强了自律意识，自觉遵守各项相关规定，坚决地做到了在思想上、行动上与集团保持高度一致。

按照公司行为准则严格要求自己的行为：工作高效热情，不推搪、不拖拉、不马虎；办事清正廉洁，不刁难、不吃请、不谋私。

有效地做到了自重、自省、自警、自励，严格地要求自己进一步树立廉洁奉公的良好形象。

2、敬业自律，求真务实。

认真贯彻落实集团“阳光公约”方针政策，依法办事，把实现好、维护好、发展好公司根本利益作为思考问题和开展工作的出发点和落脚点，切实加强自律建设。

积极发扬求真务实作风，坚持一切从实际出发，不断提高工作效率和服务水平，努力做出经得起实践检验的业绩。

坚决纠正形式主义、弄虚作假、办事拖拉、推诿扯皮等不正之风。

做到科学求实，勤奋敬业。

三、存在的问题与不足1、理论学习不够细致、不够深入、不够系统，思考认识还不够到位。

有时忙于工作事务，忽视学习。

反舞弊工作总结汇报尊敬的领导、各位同事：大家好，我是XX部门的XX，今天我将为大家做关于反舞弊工作的总结汇报。

在过去的一段时间里，我部门认真贯彻公司的相关政策，加强了反舞弊工作，并取得了一些成绩。

下面我将就我们的工作内容、取得的成果以及存在的问题进行详细的汇报。

首先，我们广泛开展了反舞弊宣传教育工作。

通过举办部门会议、培训班等形式，向全体员工普及了反舞弊的知识，使得员工对于什么是舞弊、舞弊的危害以及如何防范舞弊有了更深入的了解。

同时，我们还定期组织工作人员进行舞弊案例研究，通过具体案例进行分析和讨论，提高员工的反舞弊意识和分析问题的能力。

其次，我们加强了内控制度的建设。

我们编制了舞弊防范制度，明确了每个环节的责任和职责，并建立了健全的监督机制。

通过内部审计和自查等手段，对公司内部进行审核和监督，防止各种舞弊行为的发生。

同时，我们加强了对网点、业务流程、合作伙伴等方面的风险管控，从源头上遏制了舞弊的滋生。

再次，我们建立并完善了举报制度。

建立员工举报平台，为员工提供了一个匿名举报的渠道，鼓励员工积极参与到反舞弊工作中来。

同时，我们也对举报者进行了保护，并及时对收到的举报进行核实和处理，确保舞弊问题能够得到及时解决。

同时，我们还通过加强合作伙伴的审查和管理，防范了外部舞弊行为。

我们与供应商、承包商等建立了合作伙伴关系，在合同中明确了双方的权利和义务，并进行了定期的风险评估和审查，确保了合作的稳定和安全。

在反舞弊工作中，我们还存在一些问题。

首先，工作宣传力度还不够，很多员工对于反舞弊的意识和知识还存在欠缺。

其次，我们在制定制度和流程时还存在一些不完善的地方，需要进一步加强和完善。

此外，我们还需要加强对反舞弊工作的监督和评估，确保工作的有效性和出成效。

最后，我想强调的是，反舞弊工作是一项持久性的工作，需要我们的持续努力和不断改进。

通过本次汇报，我希望能够在各位同事的支持下，继续加强我们的反舞弊工作，为公司的可持续发展做出更大的贡献。

企业反舞弊培训总结报告前言随着企业经济的发展和全球化的推进，反腐败和反舞弊成为各企业面临的重要挑战。

为了加强企业内部的反舞弊意识和能力培养，提高企业的反舞弊管理水平，我公司于XXX年XX月XX日组织了一次反舞弊培训活动。

此次培训的目的是帮助员工了解舞弊的危害以及如何预防和应对舞弊行为。

本报告将总结此次培训的内容和成效。

一、培训内容1. 舞弊的定义和分类在培训的开始，我们首先介绍了舞弊的定义和常见分类。

舞弊是指以不正当的手段获取利益或造成损失的行为。

常见的舞弊行为包括贪污、行贿、侵占企业财产、虚报账目等。

通过了解这些概念，培训对象对舞弊的认知有了明确的界定。

2. 舞弊的危害和风险接下来，我们详细介绍了舞弊行为对企业的危害和风险。

舞弊不仅会给企业造成经济损失，还会破坏企业声誉，损害员工团队的士气和文化建设。

同时，舞弊还可能导致企业面临法律诉讼和监管机构的处罚。

通过了解舞弊的危害和风险，培训对象对舞弊行为的认知和态度有了进一步的转变。

3. 反舞弊政策和制度我们还介绍了公司的反舞弊政策和制度。

公司已经建立了一系列的反舞弊制度和管理机制，涵盖了内部控制、审计、风险管理等方面。

培训中，我们详细解读了这些制度和政策的内容，并强调培训对象的遵守和执行是保证制度有效性的关键。

4. 预防和应对舞弊行为的方法最后，我们介绍了预防和应对舞弊行为的方法。

培训对象学习了如何加强内部控制，建立合理的审计机制，加强风险识别和评估，以及建立举报和奖励机制。

通过这些方法的学习，培训对象能够更好地应对和防范舞弊行为的发生。

二、培训方法为了提高培训的效果和参与度，我们采取了多种培训方法。

1. 专业讲座我们邀请了公司内部和外部的专家，进行了专业讲座。

专家通过生动的案例分析和互动式的教学方法，将复杂的理论知识转化为易于理解和接受的内容，深受培训对象的好评。

2. 小组讨论在培训过程中，我们设置了小组讨论环节。

通过小组讨论，培训对象可以互相交流心得和经验，共同思考如何应对舞弊行为。

大华会计师事务所（特殊普通合伙）舞弊风险评估与应对一、审计目标1.识别和评估由于舞弊导致的财务报表重大错报风险；2、通过设计和实施恰当的应对措施，针对评估的由于舞弊导致的重大错报风险，获取充分、适当的审计证据；3、恰当应对审计过程中识别出的舞弊或舞弊嫌疑。

二、舞弊风险的识别和评估风险评估程序和相关活动一、询问2．询问治理层(治理层全部成员参与管理被审计单位不适用)3．询问内部审计人员．询问被审计单位内部的其他人员4二、评价异常或偏离预期的关系三、考虑其他信息四、评价通过其他风险评估程序舞弊风险因素评价表提示:以下列示了注册会计师在各种不同情形下可能遇到的舞弊风险因素，以及注册会计师需要考虑的两种舞弊类型—编制虚假财务报告和侵占资产。

对于每种舞弊类型，根据舞弊导致的重大错报发生时通常存在的三种情况，其风险因素被进一步分为三类:(1)动机或压力；(2)机会；(3)态度或借口。

尽管所列示的风险因素涵盖了多种情形，但它们只是一些举例，注册会计师可能识别出其他不同的风险因素。

上述举例并非在所有情况下都相关，对于不同规模、不同所有权特征或情况的被审计单位而言，风险因素的重要性可能不同。

此外，风险因素示例的列示顺序并不反映它们的相对重要性或发生频率。

审计结论:识别和评估由于舞弊导致的重大错报风险一、财务报表层次针对注册会计师评估的由于舞弊导致的重大错报风险的具体应对措施，可能因识别出的舞弊风险因素或条件的类型及其组合，以及可能受影响的各类交易、账户余额、披露及认定的不同而不同。

二、认定层次注1：与收入确认相关的由于编制虚假财务报告导致的重大错报通常源于高估收入，如提前确认收入或记录虚假收入。

该风险也可能源于低估收入，如不恰当地将本期收入转移到以后期间，项目组需根据实际情况确定舞弊风险相关认定。

三、对收入（或其他报表项目）确认存在舞弊风险的假定的考虑四、如果认为收入（或其他报表项目）确认存在舞弊风险的假定不适用、记录得出该结论的理由项目组讨论纪要应对评估的由于舞弊导致的重大错报风险一、财务报表层次舞弊风险的总体应对措施二、各类交易、账户余额、披露的认定层次舞弊风险应对措施注1：与收入确认相关的由于编制虚假财务报告导致的重大错报通常源于高估收入，如提前确认收入或记录虚假收入。

反舞弊工作汇报篇一：反舞弊自查报告反舞弊自查报告根据集团“阳光做人、规范做事、诚实守信、廉洁自律”活动的要求，为落实做好生产管理部廉洁自律精神，生产管理部组织部门全员，结合个人与部门的工作情况，通过对照检查及时发现问题和疑惑，并及时予以规范、弥补和改正，对照廉洁准则进行自我检查与自我监督，进一步为培养良好的工作作风明确了方向。

现将自查情况报告如下。

一、部门自查情况回顾XX年6月20日，生产管理部按照公司审计法务部邮件要求，特组织部门全员会议对相关文件进行学习，并对照《廉洁自律行为自查表》开展自查工作，部门全员通过学习文件牢固树立了人生观、价值观和正确的权力观、利益观。

明确了廉洁自律，避免只停留在文件上和口头上，要坚持理论与实践相一致。

通过本次学习，生产管理部全员更加深刻地认识到反腐倡廉教育的重要性和紧迫性，决心把开展廉洁自律作为当前一项重要的任务，切实上心入脑、认真自查，从而培养良好的工作作风。

二、学习心得1、遵守纪律，廉洁自律。

通过学习，生产管理部全员进一步增强了纪律观念，增强了自律意识，自觉遵守各项相关规定，坚决地做到了在思想上、行动上与集团保持高度一致。

按照公司行为准则严格要求自己的行为：工作高效热情，不推搪、不拖拉、不马虎；办事清正廉洁，不刁难、不吃请、不谋私。

有效地做到了自重、自省、自警、自励，严格地要求自己进一步树立廉洁奉公的良好形象。

2、敬业自律，求真务实。

认真贯彻落实集团“阳光公约”方针政策，依法办事，把实现好、维护好、发展好公司根本利益作为思考问题和开展工作的出发点和落脚点，切实加强自律建设。

积极发扬求真务实作风，坚持一切从实际出发，不断提高工作效率和服务水平，努力做出经得起实践检验的业绩。

坚决纠正形式主义、弄虚作假、办事拖拉、推诿扯皮等不正之风。

做到科学求实，勤奋敬业。

三、存在的问题与不足1、理论学习不够细致、不够深入、不够系统，思考认识还不够到位。

有时忙于工作事务，忽视学习。

篇一：反舞弊风险评估报告反舞弊风险评估报告一、可能存在的风险分析1、缺乏良好的控制环境，可能导致舞弊发生的频率及数量超出企业承受的范围；2、举报和信访的受理和调查程序违反党纪、国家法律、法规的规定，可能使企业遭受外部处罚或名誉受损；3、未能及时、客观、公正的受理和调查举报和信访事件，可能导致违法违纪及舞弊行为的发生，给企业带来经济损失及其他负面影响。

4、未能及时、公正、客观的查处违法、违纪、违规行为，可能给企业带来经济损失或其他负面影响，损害企业利益；5、案件处理程序不符合法律、法规、制度的规定，不利于企业长期、健康、有序发展。

二、解决措施1、建立良好的控制环境，防止舞弊现象发生；公司在《河南神火国贸有限公司职业操守》中，制定了关于约束员工行为的道德准则。

2、举报和信访的工作程序符合党纪、国家法律、法规和企业管理的相关规定；公司纪律检查委员会为专门反舞弊工作机构，所属各单位均设置纪检监察组织，设专人负责举报和信访工作。

各级纪检监察组织应协助经理层建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容。

3、及时、客观、公正的受理举报和信访事件，防止出现重大违法违纪及舞弊行为，避免或减少企业经济损失及名誉损失；公司所属各单位纪检监察组织负责本单位的日常举报事务,关于举报途径：电话、专门信箱、电子邮箱、面谈中发现的案件线索、上级机关领导批转的举报和信访等各种渠道。

公司采取以下具体措施对举报人进行适当保护：举报电话及信件可以采用匿名方式，接听电话及保存举报信件者需具有独立性，和举报信息有利害关系者实行回避政策。

对于举报泄密者，一经发现，公司总经理办公会可以责成综合部进行调查，核实后，根据公司有关规定对泄密者进行处理。

4、及时、公正、客观的受理和调查违法违纪违规行为，预防和遏制违法违纪违规行为的发生，避免、减少和挽回企业经济损失；综合部举报和信访管理人员负责对群众来信、来访、来电举报，上级机关及有关部门转来的举报和信访，公司领导批转的举报和信访进行编号、登记，填写《受理举报登记表》。