旅行社财务管理制度范文

一、总则
为了加强旅行社财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障旅行社的经济利益，根据《中华人民共和国会计法》、《旅行社管理条例》等相关法律法规，特制定本制度。

二、财务管理原则
1. 遵守国家法律法规，执行国家财务会计制度。

2. 严格执行旅行社内部财务管理制度，确保财务活动的合法、合规、合理。

3. 保障旅行社的资产安全，防止资产流失。

4. 优化财务资源配置，提高资金使用效益。

5. 加强财务监督，确保财务信息的真实、准确、完整。

三、财务管理职责
1. 财务部门负责旅行社的财务管理工作，包括会计核算、财务管理、资金管理、成本控制等。

2. 各部门负责人对本部门的财务活动负责，配合财务部门做好财务管理工作。

3. 旅行社总经理对财务管理工作负总责，确保财务制度的贯彻执行。

四、财务管理制度
1. 财务核算制度
（1）旅行社应设置会计账簿，真实、完整地记录财务活动。

（2）旅行社应按照国家会计制度的规定，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

（3）旅行社应定期进行财务核算，确保财务信息的准确性。

2. 资金管理制度
（1）旅行社应建立健全资金管理制度，确保资金安全。

（2）旅行社的资金收支应实行统一管理，不得擅自挪用、侵占、截留。

（3）旅行社应定期对资金使用情况进行审计，确保资金使用的合规性。

3. 成本控制制度
（1）旅行社应建立健全成本控制制度，合理控制成本。

（2）旅行社应定期对成本进行分析，找出成本控制的薄弱环节，采取措施降低成本。

（3）旅行社应加强对供应商的管理，选择优质供应商，降低采购成本。

4. 财务监督制度
（1）旅行社应设立内部审计机构，对财务活动进行监督。

（2）旅行社应定期对财务活动进行审计，发现问题及时整改。

（3）旅行社应加强对财务人员的培训，提高其业务水平。

五、奖惩措施
1. 对严格遵守财务管理制度、成绩显著的部门和个人，给予表彰和奖励。

2. 对违反财务管理制度、造成经济损失的部门和个人，依法予以处罚。

六、附则
1. 本制度由旅行社总经理负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行。

旅行社财务管理制度旨在规范旅行社的财务行为，提高财务管理水平，保障旅行社的经济利益。

各相关部门和人员应严格遵守本制度，共同维护旅行社的财务秩序。