浅谈我国“营改增”后企业税收征收的管理

“营改增”后企业税务筹划问题探讨自2016年5月1日起，我国正式实施了增值税改革，也就是通常所说的“营改增”。

这一改革被认为是我国税制改革的一大重要举措，对于企业的税务筹划也产生了深远影响。

本文将就“营改增”后企业税务筹划问题进行探讨。

我们需要关注“营改增”后企业税务筹划面临的挑战。

一是增值税的发票管理。

在实施“营改增”后，企业需要严格规范发票管理，确保开具的发票符合法定要求，避免因为发票问题导致税务风险。

二是增值税的抵扣管理。

企业需要合理安排各项进项税额的抵扣，以最大程度减少实际应纳税额。

三是跨区域征收的增值税应税行为管理。

由于不同地区增值税政策的差异性，企业在跨区域经营中需要根据实际情况合理安排税务筹划。

四是合规性税务筹划和风险防范。

企业在进行税务筹划时，需要遵守国家相关税收法律法规，确保筹划方案的合规性，同时防范潜在税务风险。

接下来，我们将探讨“营改增”后企业如何进行税务筹划，以降低税负成本。

首先是合理安排进项税额抵扣。

企业应当合理规划各项进项税额的抵扣，避免抵扣不当导致税务纠纷，并结合实际生产经营情况，优化进项税额抵扣结构，降低实际应纳税额。

其次是合理安排业务模式。

针对不同行业、不同经营模式，企业可以探索符合自身实际情况的合理税务筹划方案，通过调整业务模式、转变经营方式等手段，降低税负成本。

再者是加强税务合规管理。

企业应当建立健全税务合规管理制度，加强内部税务管理和监督，确保税务筹划方案的合规性和及时调整。

最后是积极争取税收优惠政策。

企业可以积极争取各种税收优惠政策，例如高新技术企业、技术入股、研发费用加计扣除等，降低税负成本。

我们需要强调的是，企业税务筹划应当在遵守法律法规的前提下进行，避免出现不当纳税行为和违法风险。

企业在进行税务筹划时，还应当注意维护自身的税收信用，规范运作，避免因为税务问题而导致不良信用记录，影响企业的经营发展。

营改增后企业税务筹划问题是一个复杂而严肃的问题，需要企业财务人员结合实际情况，认真分析，积极调整，以合理安排进项税额抵扣、合理安排业务模式、加强税务合规管理和积极争取税收优惠政策等方式，降低税负成本，进一步提高企业经济效益。

探析“营改增”对企业税收的影响及应对措施作者：郑鑫来源：《经济技术协作信息》 2018年第18期税收是我国政府的重要经济来源，在日益复杂的世界经济背景下，必须要完善我国内部的税收体制，这时发展我国综合实力的必然要求，在税收上，“营改增”符合了社会发展需求，是非常有效的企业税收管理模式，在推行了“营改增”税收政策之后，不但推动了企业的发展，同时也对我国企业产生了非常深远的影响。

而全面分析和掌握这些影响，是有效应对“营改增”，提升企业服务水平与生产质量的关键。

一、“营改增”对于企业税收的影响分析1. 对规模较小企业的影响分析。

在实施“营改增”制度以前，国家规定规模较小的企业一般要缴纳5%的营业税以及3%的增值税，而在改革以后，规模较小的并不达到增值税率的企业所要缴纳的税率由5%下降到3%，这一制度出台以后，我国很多规模较小的企业所要承担的税负负担大大降低。

由此看来，“营改增”制度为我国规模较小的企业带来了巨大的福音，充分的对于我国小规模企业进行了肯定和支持，对于小规模企业的发展起到了十分重要的作用，提升了规模较小的企业的自信心和存在的价值。

2. 对于一般纳税企业的影响分析。

一般纳税企业在我国主要包括制造型、服务型以及制造服务混合企业，随着“营改增”制度的提出，一般纳税企业可以通过进项税的额度来抵扣增值税，而就抵扣的情况来看，三种类型的企业之间还存在着很大的不同之处。

首先，对于服务型的企业来说，与其他类型企业相比较来看，十分突出的一个特点是人力资本作为第一资源占企业资本很大的比重，服务型企业创造利润的主要途径是对消费者提供相应的服务，服务盈利是企业的主要盈利类型，企业除服务以外几乎不会产生其他途径的成本支出，也就不会产生增值税有关的发票，那么就不存在可以用来抵扣增值税的进项税额，在“营改增”制度下，服务型企业所要承担的税负有所增加。

而制造型以及制造服务混合企业则不同于服务型企业，由于这两种类型的企业在运营过程中都会产生一定的进项税额，所以可以用来进行增值税的抵扣，企业的纳税负担有所减小。

浅谈“营改增”后的企业财税管理工作【摘要】营改增政策自实施以来，对企业财税管理工作产生了重大影响。

企业需要适应政策变化，财务部门的角色和责任也在发生变化。

税务风险需要及时预防，避免对企业造成损失。

营改增带来的影响和挑战不能被忽视，但也为财税管理带来了新的思路和方法。

企业财税管理工作的重要性愈发凸显，未来发展方向需要更加重视创新和规范。

企业在营改增后的财税管理工作需要全面性的整合和升级，以应对政策的不断变化和挑战。

【关键词】营改增、企业财税管理、税收政策、适应性、财务部门、税务风险、影响、挑战、新思路、方法、重要性、发展方向。

1. 引言1.1 背景介绍随着我国经济的快速发展和税收制度的不断完善，营业税向增值税的转变已成为大势所趋。

我们需要了解一下，什么是营改增。

营改增是指将原来的营业税改为增值税，主要是通过税制改革来减轻企业负担，促进经济发展的一项重要措施。

在过去的几年里，我国通过不断推进营改增政策，逐步实现了全面覆盖。

在这个背景下，企业在财税管理工作中面临了前所未有的挑战和机遇。

如何应对这一政策变化，将直接影响企业的经营效益和发展前景。

对于企业财税管理人员来说，深入理解营改增政策的影响和要求，提高对财税管理工作的认识和能力，已成为当前的重要课题。

接下来，我们将从企业如何适应营改增政策以及财务部门的角色和责任两个方面展开讨论。

1.2 营改增政策概述营改增政策是指我国自2012年开始试点实施的由营业税改征增值税的政策措施。

营改增政策的出台旨在推动经济结构优化升级，减轻企业税负，促进经济发展。

营改增政策的主要内容是将原来繁琐的营业税制度改为简单的增值税制度，减少了税负成本，提高了企业竞争力。

营改增政策还完善了税收分配机制，促进了税收公平。

营改增政策的实施对企业财务管理工作产生了积极影响，提高了财务部门的效率和精确度，帮助企业更好地应对复杂的财税环境。

营改增政策有利于促进企业健康发展，推动经济稳定增长。

浅谈“营改增”后的企业财税管理工作
营改增是中国财税改革的一项重大改革措施，它是以增值税为主要税种，取消营业税，对于企业来说，对营改增的税收改革需要进行整体性的财税管理工作。

本文将
对营改增后企业财税管理工作进行浅谈。

首先，在税收政策方面，企业需要及时掌握各项税收政策法规，通过正确的适用和操作，降低税负和增强税收优势。

营改增后，企业所面对的税收政策将以增值税为主，要求企业进行数字化的会计核算、更加准确地分辨进项、销售收入、进口税等，
使企业能够更好地控制成本。

其次，在财务核算方面，企业应树立数字化财务理念，科学管理财务资源。

营改增后的税务管理需要企业具备一定的涉税能力，包括准确的发票认证与处理、合规的
计税方式、细致的税务报表申报，因此企业需要在财务核算方面更加科学成熟。

再次，在税务风险管控方面，企业需要及时发现和解决各种涉税风险，减少税收风险和违法率。

企业应严格遵守税收政策法规，精细化管理税务，确保企业经营状况
稳定、健康。

最后，在内部管理方面，企业应建立健全的内部控制制度，加强内部人员的税收知识培训和意识教育，做好税务备案和风险评估工作，确保税务管理工作的正常运转。

综上所述，营改增对企业财税管理工作有着重要的影响，企业应抓住机遇，及时进行财税管理工作的整改与提升，提高企业效益与核心竞争力。

企业“营改增”下财会税收问题及解决策略分析随着我国《营业税改征增值税试点政策》(以下简称“营改增”)的全面推开，企业在财会税收方面面临了新的挑战和机遇。

在此背景下，本文将探讨企业在营改增下的财会税收问题，并提出解决策略分析，以期为企业顺利应对营改增带来的挑战提供一定参考。

一、营改增对企业的影响1.1 财务成本增加营改增的实施将增值税纳入征税范围，原本只需缴纳营业税的企业现在需要缴纳增值税。

此举将导致企业的财务成本增加，毕竟增值税税率普遍较高，在缴纳增值税的由于增值税为征收环节扣除制度，企业的财务操作也将复杂化。

1.2 税收管理压力增大原本企业缴纳营业税主要是按销售额计算的，而增值税则是按销售额扣除进项税额计算的，这就要求企业加强对进销项税的管理和核对，以确保能够获得进项税额的扣除，否则将对企业的税收成本产生直接影响。

1.3 税收风险增加由于增值税进项税额具有一定的条件限制，企业在购买原材料或服务时需要注意发票的准确性和符合性。

一旦发票有误或者不符合规定，可能导致企业无法按照法定程序扣除进项税额，从而增加了企业的税收风险。

二、财会税收问题解决策略分析2.1 规范财务会计核算面对营改增带来的财会税收挑战，企业首先应当着力规范财务会计核算，确保在购买原材料和服务时能够按照规定获得完整、准确的发票，并按规定程序进行会计处理和核算，以充分获得进项税的扣除。

2.2 强化税务风险管理企业应当建立健全的税务风险管理体系，通过加强对财务信息的采集和分析，及时发现并解决可能存在的税务风险，避免因税务处理不当而导致的不必要损失。

企业还应当加强对税收政策的研究和掌握，以便能够准确合规地处理税务事项。

2.3 优化财务管理流程营改增将增值税纳入征税范围，对企业的财务管理流程提出了更高的要求。

企业应当通过优化财务管理流程和标准化操作流程，提高财务管理工作的效率和准确性，从而确保能够顺利处理增值税相关的财税事宜。

2.4 加强税前规划企业在税前规划方面也应当加强工作，通过合理的税前规划，尽量减少企业应缴纳的增值税额，提高资金的利用效率。

“营改增”后的企业纳税筹划与管理应对营业税改增值税是我国财税体制的一项重大改革，随着“营改增“的不断深入，势必对我国企业的发展产生深远的影响。

文章从纳税筹划和管理应对角度阐述了企业如何抓住”营改增“这一改革契机，采取措施合理利用政策，促进企业发展。

标签：营改增；纳税筹划；管理营业税和增值税目前是我国两大并列的流转税，两者的区别在于增值税实行可抵扣制度，而营业税是针对流转额全额征税，存在重复征税的情况。

营业税改为增值税能够打通二、三产业抵扣链条，可以使重复征税的现象得到解决，减轻企业纳税负担，并有利于推动经济发展方式转变。

目前进行营业税改增值税的主要为交通运输业、邮政业、电信业和部分现代服务业，2015年的政府工作报告中提到将力争全面完成“营改增”。

营业税改为增值税势必对企业的发展产生深远的影响，企业应当抓住“营改增”这一改革契机，将经营管理与纳税筹划相结合，采取措施合理利用政策，从中受益。

一、合理利用纳税人身份实施业务分离管理“营改增”后的小规模纳税人，采用3%的征收率征收增值税，目前纳入“营改增”范围的行业原营业税税率包括3%和5%两档，由于增值税是以不含税销售额为计税依据，营业税是以含税销售额为计税依据，因此，无论“营改增”前属于何档税率，“营改增”后小规模企业实际税负较营改增前均会减少。

假设取得的收入为R，考虑城建税与教育费附加为12%，选取“营改增”前税率为5%的现代服务业，“营改增”前税负=R×5%×（1+12%）=0.056R，“营改增”后税负=R÷（1+3%）×3%×（1+12%）=0.0326R，在流转税上会降低0.0234R的税负水平。

当企业规模较大时，应当分析业务类型，将能够取得较多进项发票，以及人力成本相对占较低比例的业务留在主体企业作为一般纳税人管理，将难以取得进项发票，以及人力成本高的业务分离出去成立一个小规模纳税企业，从而实现企业总体增值税税负水平降低。

浅谈我国“营改增”后企业税收征收的管理【摘要】本文旨在探讨我国“营改增”政策对企业税收征收管理的影响及相关问题。

首先从背景介绍和“营改增”政策概述入手，分析企业税收征收管理的现状和政府监管机制的完善。

其次探讨“营改增”政策对企业税收征收管理的影响，以及企业的合规意识和风险防范意识的提升。

接着提出税收征收管理存在的问题，并总结“营改增”政策对企业税收征收管理的启示。

最后给出未来发展建议，并以结语结束。

通过本文的研究，可以帮助企业更好地应对税收政策的变化，提高税收合规性，推动税收征收管理的改善和完善。

【关键词】营改增，企业税收征收管理，政府监管机制，合规意识，风险防范意识，问题，启示，发展建议，结语1. 引言1.1 背景介绍中国自2009年开始实施增值税改革以来，税制不断完善，其中“营改增”政策的实施是其中的重要一环。

营改增政策是指将原来的营业税改为增值税，以减少企业税负，促进经济发展。

营改增政策的实施有利于提高税收征收效率，降低企业税负，促进产业结构升级，推动经济持续增长。

营改增政策也为企业提供了更加便利的税收征收管理方式，进一步规范和规范了企业的税收行为。

随着我国经济的不断发展和税收改革的持续深化，营改增政策对企业税收征收管理产生了深远的影响，为企业提供了更好的经营环境和发展机会。

在这样的背景下，企业需要加强税收管理，不断提升合规意识和风险防范意识，以更好地适应营改增政策带来的新变化，实现企业可持续发展的目标。

1.2 “营改增”政策概述“营改增”政策是指我国自2012年开始实施的营业税改征增值税政策，旨在推动我国税制改革和经济结构调整。

此政策是一项重要的财税改革举措，对调动企业活力，促进经济发展，提高资源配置效率起到了积极的作用。

营业税是按照企业销售额来征收的一种税收，它不仅征税方式相对繁琐，而且存在税负重和难以监管等问题。

而增值税则是按照企业的增值额来征税，相比营业税更为简便和透明。

通过将营业税改征增值税，可以降低企业税收负担，减少税负重，提高税收透明度。

营改增实施如何合理管理增值税随着我国营业税向增值税的改革，营改增政策在全国范围内实施。

营改增的目标是改革税制，减轻企业负担，提高市场竞争力。

然而，合理管理增值税是营改增顺利实施的重要保障。

本文将从以下几个方面探讨如何合理管理增值税。

一、加强税务政策宣传与培训首先，合理管理增值税的关键是全面宣传营改增政策，使纳税人充分了解政策要求和操作流程。

税务部门应积极组织宣传活动，通过各种渠道向企业介绍营改增政策，解答纳税人关于增值税申报、缴纳等方面的疑问。

同时，税务部门还应加强培训，提高纳税人的财务管理水平，帮助他们正确填报纳税申报表，以确保纳税人按照规定执行税收政策。

二、建立健全税务风险防控体系其次，要合理管理增值税，就必须建立健全的税务风险防控体系。

税务部门应加强对纳税人的税务稽查，确保纳税人按照法定程序申报纳税，防止逃税行为的发生。

同时，还应建立信息共享机制，与其他行政机关、银行等部门进行数据对接，确保纳税人申报信息的真实性和准确性。

此外，税务部门还应加强对纳税人的税收风险预警，及时发现和解决问题，避免税收风险的扩大。

三、加强纳税人服务与管理合理管理增值税还需要加强对纳税人的服务与管理。

税务部门应加快信息技术建设，提高纳税人办税便利性和效率，推动纳税人实现网上申报、网上缴纳。

同时，税务部门还应制定更加简化的纳税申报流程，减少纳税人的办税成本。

此外，税务部门还应加强对纳税人的指导和帮助，解答他们在办税过程中遇到的问题，确保纳税申报的正确性。

四、建立完善的税收征管体系最后，要合理管理增值税，还需要建立完善的税收征管体系。

税务部门应加强财务监督，确保纳税人依法申报和缴纳税款。

同时，还应加强对纳税人的定期检查，发现和纠正税收违法行为，保障税收征管的公正性和公平性。

此外，税务部门还应建立完善的纳税人信用评价体系，对纳税人进行信用评级，根据信用等级分类管理，提高纳税人的自觉遵守税收法规的意识。

综上所述，要合理管理增值税，需要加强税务政策宣传与培训，建立健全税务风险防控体系，加强纳税人服务与管理，以及建立完善的税收征管体系。

对营改增后企业纳税筹划的一些思考营改增是我国税制改革的一个重要举措，其主要目的是推动消费税向增值税转型，提高税收贡献率，促进经济转型升级。

对企业来说，营改增后纳税方式发生了较大变化，需要进行纳税筹划，合理运用税法的规定，降低税负，提高企业盈利水平。

本文就营改增后企业纳税筹划的思考进行探讨。

一、合理选择纳税方式目前，增值税有三种纳税方式：一般纳税人、小规模纳税人、简易征收。

其中，一般纳税人是营改增后的主流纳税方式，适用范围覆盖绝大部分企业。

而小规模纳税人和简易征收则适用于特定行业或经营领域。

因此，企业应根据自身情况，选择最适合自己的纳税方式。

对于规模较小的企业，选择小规模纳税人或简易征收，可以减少纳税记账、税务申报等流程，减轻了企业负担。

而对于规模较大、生产经营规范的企业，则可以选择一般纳税人纳税，利用税前扣除和进项税额抵扣的政策降低税负。

二、合理运用税务优惠政策营改增后，税制改革不仅为企业带来了新的纳税方式，也为企业提供了不少税务优惠政策。

凭借着这些政策，企业可以降低税负，提高盈利水平。

例如，中小微企业可以享受减半征收增值税的政策；对于研发活动，企业可以通过技术转让、技术开发等方式享受税收优惠政策；同时，对于新能源、节能环保等行业，税务部门也推出了一系列税收优惠政策，以促进企业转型升级。

三、加强税务合规管理营改增之后，税务部门的管理也越来越严格。

为了避免因为违法所得而面临税务处罚，企业需要加强自身税务合规管理，合理申报纳税，确保资金运作的合规。

此外，企业还应加强内部控制，健全财务管理，加强针对性的对税务部门的沟通，与税务部门进行理性沟通，避免纳税风险。

四、优化供应链管理营改增的税制改革，对于企业的供应链管理也带来了一定的影响。

企业可以优化供应链的构建，提高供应链的效率，减少税额的增加。

例如，企业可以合理利用进项税额抵扣政策，尽量选择可以抵扣的进项供应商。

同时，企业还可以通过改善供应链结构、优化采购渠道等方法，减少采购成本，有效降低税负。

乐税智库文档财税文集策划 乐税网“营改增”后如何加强税收征管【标 签】营改增,税收征管,增值税【业务主题】增值税【来 源】“营改增”对纳税人、税务机关和地方财政都带来了不同的影响，同时也对我国的税收征管带来了全新的挑战。

基于此，非常有必要重新确定“营改增”后税收征管工作基本目标，并围绕这个目标，不断加强税收征管。

笔者认为，“营改增”后，税收征管工作的基本目标应该确定为以下三个。

一是尽快让纳税人全面熟悉“营改增”的税收政策规定、征收管理规定、相关系统操作要求以及会计核算要求，确保其能够基本遵从新规定。

二是针对“营改增”税收政策和管理的特殊性，有针对性地采取税收征管措施，切实提高“营改增”税收征管的工作质量和效率。

三是积极、平稳推进“营改增”试点工作，防止“营改增”出现较大的社会波动。

要实现上述目标，既要有长远规划，也要有近期措施。

笔者认为，从长远看，应当建设一个统一的增值税制度，进一步扩大“营改增”试点范围，切实解决现行试点行业和非试点行业之间税制和征管的矛盾。

目前，“营改增”税收政策规定与现行增值税政策规定不完全一致，在不同程度上影响了税收征管质量。

比如，《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2013〕37号）第十一条规定，向其他单位或者个人无偿提供交通运输业和部分现代服务业服务视同提供应税服务应当征收增值税，但以公益活动为目的或者以社会公众为对象的除外。

而现行增值税政策对以公益活动为目的或者以社会公众为对象的无偿提供货物或应税劳务，却仍然视同销售应当征收增值税。

比如，《国家税务总局关于发布〈营业税改征增值税试点地区适用增值税零税率应税服务免抵退税管理办法（暂行）〉的公告》（国家税务总局公告2012年第13号）规定，新发生应税服务的零税率应税服务提供者，自发生首笔零税率应税服务之日起6个月内提供的零税率应税服务，按月分别计算免抵税额和应退税额。

税务机关对6个月内各月审核无误的应退税额在当月暂不办理退库，在第7个月将各月累计审核无误的应退税额一次性办理退库。

浅谈“营改增”对企业财务管理的影响及应对措施“营改增”是指营业税改征增值税的一项税制改革措施。

该改革自2012年起在试点地区全面推开，持续多年，并于2016年全面推开全国。

该税制改革对企业的财务管理带来了一定程度的影响，下面将就这个话题进行讨论。

一、对企业财务管理的影响1.纳税方式变化营改增对企业纳税方式带来了巨大的变化，从传统的营业税向增值税的转变。

这就要求企业对纳税政策进行重新的了解并认真考虑哪种纳税方式最适合自己企业的情况，需要预测和掌握自己应收和应付增值税的金额和时间。

2.税费成本增加虽然营改增不增税，却在原来营业税的基础上增收了增值税，使得企业税费成本增加。

企业需要对原有业务进行反复推算、调整及核算，减少增值税支付率，缩减增值税应纳税额，从而减少税费成本。

3.财务管理运营模式变化因为原有的营业税制度存在重码重核、票证并行、政府部门多头对接等问题，增值税制度解决了这些问题，通过对企业内部管理的规范和统一，提高财务核算管理的效率。

因此企业财务管理也要随着税制改革的发展要求，调整管理方式变化为高效财务管理。

二、应对措施1.提高税收资质应对营改增，企业需要提高所拥有的税收资质，合理利用减免等政策，从而减少税费成本支出。

为此，在税务问题上，企业要派专业的税务人员，及时更新政策并全面排查企业税收状况，注重纳税细节, 避免产生或出现任何的漏洞。

2.加强成本控制增值税是对企业产品价值增量计征的税，因此对于企业来说，降低产品价值，控制生产成本显得尤为重要。

因此，需要加强对成本的管理，以便更好地控制企业的成本。

财务部门应当建立财务预算体系，科学合理进行预算，控制好企业的经营成本，避免高成本支出。

3.推行科技化财务管理营改增给企业提出了新的财务运营模式的要求，此时企业需要做出相应的调整。

因此，科技化财务管理在这一改革中的作用变得愈加重要。

企业可以采用财务软件，管理好财务人员的日常工作，避免财务管理漏洞，从而使得企业的运营效率更高。

2024年浅谈“营改增”对企业财务管理的影响及应对措施随着“营改增”政策的全面推行，这一税收改革措施对于企业财务管理的影响日益显著。

本文旨在探讨“营改增”对企业财务管理的影响，并提出相应的应对措施与建议，以期为企业在新的税制环境下优化财务管理提供参考。

一、营改增背景简述营业税改征增值税（简称“营改增”）是我国税收制度的一项重大改革，旨在消除重复征税，降低企业税负，促进经济转型升级。

自2012年开始试点，至2016年5月1日全面推开，营改增已逐步覆盖了交通运输、建筑、房地产、金融等多个行业。

这一政策的实施，不仅改变了企业的税收环境，也对企业财务管理提出了新的挑战。

二、企业财务管理受影响1. 税务处理复杂化营改增后，企业的税务处理变得更加复杂。

由于增值税的计算和申报相较于营业税更为繁琐，企业需要配备专业的税务人员，加强税务管理和培训，以确保税务处理的准确性和合规性。

2. 财务报表调整随着营业税的取消和增值税的征收，企业的财务报表需要进行相应调整。

这不仅包括科目的设置和核算方法的改变，还可能影响企业的财务状况和经营成果。

3. 资金流管理难度增加营改增后，企业的增值税缴纳和抵扣涉及到更多的环节和时点，资金流管理难度增加。

企业需要加强资金流的预测和监控，确保资金流的稳定和合规。

4. 发票管理要求提高增值税的征收对发票管理提出了更高的要求。

企业需要建立完善的发票管理制度，确保发票的真实性、合法性和合规性，避免发票风险。

5. 税收筹划空间受限营改增后，企业的税收筹划空间受到一定限制。

由于增值税的税收优惠政策相对较少，企业需要在合法合规的前提下，通过合理的经营安排和财务规划，降低税收成本。

三、应对措施与建议1. 加强税务管理与培训企业应配备专业的税务人员，加强税务管理和培训，提高税务处理的准确性和合规性。

同时，加强与税务部门的沟通和协调，及时了解政策变化和要求，确保企业税务工作的顺利开展。

2. 优化财务报表结构和核算方法针对营改增后财务报表的变化，企业应优化财务报表结构和核算方法，确保报表的真实性和准确性。

浅谈“营改增”后的企业财税管理工作论文2800字财政、税务的简称。

会计、审计、财务管理、工商管理等不属于此范围，一般包括财政、税务、涉外税收、国际税收等专业。

下面是为你带来的浅谈“营改增”后的企业财税管理工作论文，欢迎阅读。

摘要：我国从2016年5月1日后正式实施营改增管理机制，在优化增值税抵扣模型实效性的基础上，有效地减少了重复纳税问题，并且从根本上提高了经济发展的综合性水平，增强了企业的发展动力。

然而，企业在日常财税管理过程中，若是不能按照标准化管理模型进行项目升级，就会导致企业税负明显增大。

本文结合案例，简要分析了“营改增”对企业财税管理工作的影响，并对优化路径展开了讨论，旨在为企业财务管理人员提供有价值的参考建议。

关键词：“营改增”；企业；财税管理；措施传统的营业税和增值税为我国经济发展提供了强大的财力支撑，但是，由于经济转型，第三产业发展迅猛，两税并行的劣势逐渐突显出来，尤其是重复征税带来的税收压力也在增大，严重影响了企业资源配置的有效性和产业分工的合理性，因此，“营改增”是顺应时代发展趋势的必然选择。

一、案例分析某集团公司为一家投资性公司，总部常年为下属子公司提供财务、审计等咨询服务，每年收取咨询服务费600万元。

“营改增”试点前，该笔收入按服务业税目缴纳5%的营业税，合同每年一签。

自2013年11月1日起，总部被纳入“营改增”试点，咨询服务业增值税税率为6%。

其实际的改良方案中，总部将每年收取的服务价格每年600万调整为不含税价格，即含增值税价格为636万元，总部向子公司开具增值税专用发票的同时，子公司支出该咨询服务费产生的增值税进项税额均可得到抵扣。

经过相关计算，增加的收入无需缴纳企业所得税，因此总部净利润增加（亏损减少）30万元。

二、“营改增”对企业财税管理工作的影响分析（一）“营改增”对企业财税管理中核算项目的影响在运行“营改增”项目后，企业传统要缴纳的增值税和营业税发生改变，也就直接影响了传统以价格内部税务对营业收入金额进行计算的模式，这就使得企业的所得税受到影响。

“营改增”对企业税务的影响及应对随着“营改增”政策的推行，企业税务面临着一系列的变化和挑战。

本文将探讨“营改增”对企业税务的影响以及企业应对的策略。

让我们了解一下“营改增”的背景和目的。

传统税制中，增值税和营业税是我国最重要的两个税种。

增值税是一种按照产品或服务的增值额来征收的税种，而营业税则是按照企业每笔交易额来征收的税种。

这种税制导致了多重征税现象，并给企业带来了繁琐的税务申报和缴纳程序。

我国决定进行“营改增”改革，将营业税转为增值税，简化税制，减少税负，提高税务效率。

税负将有所减轻。

传统税制中，企业在生产、销售和服务环节都要缴纳营业税。

由于营业税是按照交易额征收的，导致了多重征税的现象，增加了税负。

而在“营改增”后，企业只需缴纳增值税，将原本分摊在各个环节上的税额合并计算，使得税负下降。

对于绝大部分企业来说，税负将有所减轻。

税务申报和缴纳程序将更加简化。

在传统税制中，企业需要分别向国税和地税申报和缴纳税款，并且需要进行繁琐的发票管理工作。

而在“营改增”后，企业只需向国税申报和缴纳税款，发票管理也将更加简化。

这将减少企业的税务负担，提高税务效率。

“营改增”还将有利于优化税负结构，促进经济结构的调整。

由于增值税是按照产品或服务的增值额征收的，相对于营业税来说，更加能够反应企业创造的价值。

增值税能够更好地适应经济结构的变化和转型升级的需要。

通过营业税向增值税的转变，可以促使企业加大技术创新和产业升级的力度，优化经济结构，实现经济的可持续发展。

营改增也会带来一些挑战和影响。

对于一些高消耗、低附加值的企业来说，由于增值税是按照增值额计算的，税负可能会有所增加。

这对企业的经营和利润都会带来一定的压力。

由于增值税是按照商品流转环节计算的，对于一些小微型企业来说，管理和申报增值税的成本可能会有所增加。

而且，由于税制变化，企业需要对原有的财务和会计系统进行调整和优化，这也会带来一定的成本和困扰。

面对“营改增”带来的影响和挑战，企业需要采取一些应对策略，以确保税务的顺利过渡和运营。

营改增后企业所得税管理的实践与思考章海春俞纬营改增试点工作的全面推开，使国税部门企业所得税管户快速增加，对企业所得税征收管理提出了更高要求，带来了更大挑战。

税务机关需强化制度建设、创新管理方式、增强技术手段，使营改增后企业所得税管理向制度化、科学化、精细化迈进。

一、营改增企业所得税管理面临的问题（一）行业机制不健全，运行漏洞多。

一是营改增企业普遍存在财务核算不健全、财务管理不规范等问题，纳税申报质量不高。

自2014年先期纳入试点以来，2014年一季度上饶市营改增行业零负申报率高达74%，零负申报率明显异常。

二是营改增企业税收违法隐患较普遍。

普遍存在虚列成本费用，增值税与所得税不相匹配、所得税税负偏低等问题。

上饶市2014年一季度营改增行业企业所得税税负率仅为0.3%，大大低于非营改增行业税负。

（二）管理方式不精细，征收质效低。

传统的企业所得税管理模式，不区分纳税人性质、行业、规模大小，日常管理内容一般只停留在政策事项层面，案头工作较多，没有充分采集涉税信息，进行综合利用和比对分析，精细化管理不深不透，制约了管理效率，所得税征收质量明显不高。

（三）人员配备不充足，征管难度大。

一是新增户多，税收管理员少。

截至2015年12月底，上饶市在册登记营改增纳税人5.3万户，而全市征管、税源管理、评估稽查的一线总人数666人，人均管户近80户。

营改增企业的大量增加与当前国税部门征管力量薄弱的矛盾日益突出。

二是所得税管理机制不合理。

基层税务机关没有设置专门的所得税管理机构，所得税事宜基本上依靠税政部门兼管，税政部门往往由于对口部门多、业务繁杂，致使在所得税管理方面投入的精力有限。

（四）模型体系不完善，潜在风险高。

营改增新增行业多，管理经验缺乏。

国税部门对于营改增行业的特点、经营模式、收入和成本构成、税收征管的重点和薄弱环节都不甚了解，对如何运用税收政策加强对营改增行业管理缺乏必要的管理经验。

营改增行业未形成统一、完整的风险分析指标和模型体系，对数据的分析和挖掘不够深入，数据的采集、整合、分析、利用的一体化工作机制未完全建立，同时营改增行业涉税信息的准确性和完整性不够，导致行业风险管理的质量不高。

Management经管空间 2018年3月085试论“营改增”后企业如何加强税务管理工作兖矿东华地矿建设分公司 张璐摘 要：企业“营改增”已经施行近两年的时间，依据目前企业的市场环境整体情况，税务问题日益凸显，做好税务管理工作意义重大。

要充分认识加强纳税管理、合理节税的重要意义，切实把税务筹划管理工作纳入生产经营决策和日常经营管理。

提高纳税管理水平，防范和控制税务风险，确保维护企业合法税收利益，税务管理工作要做到体系健全、分工明确责任清晰。

关键词：“营改增” 税务管理中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：2096-0298(2018)03(b)-085-021 “营改增”对企业的影响1.1 对企业资产总额的影响企业购置固定资产、存货，在会计账务处理时，要按照增值税发票原价扣除进项税额后入账，资产的入账价值相对营业税时有所下降。

而固定资产、存货是构成企业资产的重要组成部分，这样，企业的资产总额将比实行营业税时有一定幅度下降。

1.2 对企业收入、利润的影响增值税属于价外税，“营改增”后，企业营业收入由营业税时的含税收入变更为不含增值税收入。

如营业税制下企业确认收入111万元的工程项目，改征增值税后应确认的营业收入为100万元{111/(1+11%)}。

相应地，成本中的进项税额也不再计入营业成本，如原材料、租赁费等。

由于当期确认的收入是按照合同总价剔除了增值税销项税额，而当期确认的成本只是部分剔除了进项税额，从而造成企业利润总额和净利润的减少。

1.3 对企业现金流的影响“营改增”前，企业普遍实行由建设单位代扣代缴营业税的方式，工程结算时，直接将营业税额从结算金额中扣除。

“营改增”后，增值税不能由建设单位代扣代缴，而是由企业在开具发票时向税务机关缴纳增值税，导致税金较营业税核算下先一步流出企业。

而建设单位往往不能及时支付工程款，拖欠工程款的情况也居高不下，这导致企业的经营性活动现金净流量减少，加大了企业的资金占用。

“营改增”对企业财税的影响及对策思考近年来，我国财税制度不断完善，其中“营改增”政策被视为重要的一环。

实施“营改增”政策，对企业财税产生了深远的影响，企业需要思考应对策略，谋求发展。

1.增加了税负实施“营改增”政策，增值税的税率有所调整，企业原本享受的税收优惠政策可能会受到影响，导致企业税负加大。

2.增加了税收征管成本“营改增”政策对企业的税收征管提出了更高的要求，企业需要加强财税管理，提高成本。

3.促进了企业创新一定税率的增值税减少了企业税收负担，激励了企业加大科技创新力度，推动了企业技术创新和工艺创新。

4.促进了企业发展“营改增”政策减少了企业税负，增加了税收优惠政策，提高了企业发展的动力。

二、“营改增”对企业的对策思考1.加强财务管理企业要加强财务管理，提高财务预算和监控能力，降低因税收变化而带来的风险。

2.优化企业结构企业需要优化产品结构和经营模式，提高产品附加值，降低税负，提高竞争力。

3.提高财务透明度企业应加强内部财务管理，提高财务透明度，增强企业的合规性，降低税收风险。

4.加强科技创新企业需要加大科技创新力度，提高技术水平，提高企业附加值，降低税负。

5.合理规划税务政策企业需要合理规划税务政策，了解税收政策的动态变化，做好税收规划，降低税负，提高企业的盈利能力。

1.实施差别化税收政策针对不同行业、不同企业规模和不同企业性质，实施差别化的税收政策，减轻企业税收负担。

2.提高税收政策的透明度提高税收政策的透明度和可预见性，降低企业因税收政策变化而带来的不确定性，增强企业的合规性。

3.加强税收政策的适应性税收政策要与市场经济的发展相适应，及时调整税收政策，促进企业的发展。

4.加强税收政策的公平性税收政策要体现公平和公正，是利国家、企业和个人三者之间的平衡，推动经济的可持续发展。

“营改增”政策对企业财税产生了深远的影响，企业需要认清形势，加强财税管理，优化企业结构，提高财务透明度，加强科技创新，合理规划税务政策，以应对新形势下的税收变化。

营改增实施后企业税收筹划的调整及优化【摘要】营改增作为我国税改政策的重要举措，对企业税收筹划产生了重大影响。

企业在营改增后需要调整税收筹划策略，以适应新政策环境，降低税负，提高经济效益。

优化企业税收筹划的方法包括合理利用税收优惠政策，规避税收风险，提高财务管理水平。

风险防范及合规建议是企业必须要重视的问题，避免违规行为导致税务风险。

实施案例分析可以让企业更直观地了解如何调整税收筹划策略。

营改增实施后企业税收筹划的重要性不可忽视，企业应加强管理，提高税负合规性，以提高竞争力。

对企业的启示和建议包括加强财务管理，合规运营，未来发展趋势展望是企业需要关注的焦点，应灵活调整筹划策略，适应税收政策的变化。

【关键词】关键词：营改增、企业税收筹划、调整、优化、风险防范、合规建议、实施案例分析、重要性、启示、建议、发展趋势。

1. 引言1.1 营改增实施的背景营改增是指营业税改征增值税，是中国税制改革的重要举措之一。

2008年，在金融危机冲击下，中国政府推出了营改增试点政策，旨在减轻企业负担，促进经济发展。

2012年，全面推开营改增，将原营业税改为增值税，实现了全面覆盖。

随着国家经济结构调整的不断深化和税制改革的不断完善，营改增成为中国税制改革的里程碑，对促进税收征管现代化和经济结构优化升级起到了重要作用。

营改增的实施，有利于降低企业税收负担，提高税制透明度和便捷性，促进经济发展和企业发展。

营改增实施背景：营改增是中国税制改革的一个重要组成部分，是适应国家经济结构调整和改革开放的需要而推出的。

通过营改增，可以有效减少企业税收负担，提高税制效率，促进企业发展和经济增长。

营改增还具有降低税负、增加税收、促进消费的功能，有利于促进国内市场发展和经济稳定。

营改增的实施，对企业税收筹划的调整和优化具有重要意义。

企业需要根据营改增带来的影响，调整税收筹划方案，优化税收结构，降低税负风险，提高经营效益，确保合法合规，防范税收风险。