起诉书
公诉方：春江县人民检察院
被告：春江县鼎新批发市场个体工商户杨扬、杨楠
第x号参赛队
xx年x月x日
目录
一. 案件事实......................................... - 4 -
二．法律适用......................................... - 4 -（一）被告人属于跨时犯..................................... - 5 - （二）被告人属于连续犯..................................... - 5 - 1．行为人必须实施性质相同的独立成罪的数个行为........ - 5 - 2．行为人连续实施数个行为必须基于同一的或者概括的犯意- 6 - 3．性质相同、独立成罪的数个行为必须具有连续性........ - 6 - （三）连续跨时犯罪应该适用新法的规定....................... - 7 -
三．犯罪构成分析..................................... - 8 -（一）犯罪主体：本案中是扣缴义务人。....................... - 9 -
1.纳税人和扣缴义务人的认定........................... - 9 -
2.被告应按查帐征收的纳税方式缴纳税款................. - 9 -
3.被告已缴税款不具备完税效力，被告行为仍属犯法...... - 10 -
（二）主观方面：两被告具有“逃税”的故意。............... - 10 -
1、两被告明知自己具有法定的纳税申报义务............. - 10 -
2、两被告对自己按照法律规定应缴纳个人所得税的数额有相当认识，并且明知自己所纳税款数额少于法律规定的应纳税款数额....... - 12 -
3、两被告明知税法的规定与《公告》不一致，并且《公告》很可能违法........................................................... - 14 -
4、两被告具有利用《公告》规避法定纳税义务的故意..... - 16 -
（三）从客观方面上看：被告人未履行法定义务系逃税行为...... - 19 -
1被告人未自行申报.................................. - 19 -
2、被告人隐瞒真实情况，刻意逃避税务机关检查......... - 20 -
3、被告没有依法履行纳税申报义务，构成逃税罪的“不申报”- 21 - 4“危害结果”即造成了国家税收损失，其行为与危害结果之间有因
果关系......................................................... - 23 - （四）犯罪客体，即被告侵犯的是税收法律关系。.............. - 25 -
四．诉讼请求及量刑情节.............................. - 25 -（一）两被告逃避缴纳税款数额巨大，主观恶性明显，构成了《刑法修正案
7》关于逃税罪追究刑事责任的构成要件........................... - 26 -
（二）两被告逃税后无积极补缴税款的行为，不构成《刑法修正案七》规定
的免责情形.....................................................- 26 - （三）建议对两被告的犯罪行为酌情从轻处理................... - 26 -
尊敬的审判长、审判员：
根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百五十三条、第一百六十条、第一百六十五条
和第一百六十九条以及《中华人民共和国人民检察院组织法》的规定，我受春江县人民检察
院检察长的指派，代表本院以国家公诉人的身份出席法庭，对春江县人民法院公开审理的被
告杨扬、杨楠逃税罪一案支持公诉，并依法履行法律监督职责。为了进一步揭露本案的犯罪
性质、社会危害性，打击逃税犯罪，弘扬法制，保障社会主义市场经济的正常运行和有序健康发展，现对本案的案件情况和证据发表如下公诉意见，希望法庭予以考虑。
一. 案件事实
被告杨扬、杨楠系姐妹关系，二人于2001年2月22日在南方省秋宁县注册成个体工商户，长期从事纸张批发、零售经营活动，为查账征收的个体工商户。根据两被告的供述，其于2005年和2006年，曾因少缴税款受到过税务机关两次行政处罚。
2008年2月1日起，两被告从秋宁县兴旺市场转至春江县鼎新批发市场，租赁A109柜台，从事纸张批发、零售业务。经营期间，两被告未按国家有关税法的规定进行纳税申报，且未足额缴纳税款，而是按春江县发展改革局发布的《关于建立鼎新批发市场鼓励招商引资的公告》（以下简称《公告》）每月缴纳50元个人所得税，并有税务机关开具的每月缴纳50元个人所得税的完税凭证。
至案发时，即2009年4月1日期间，共获得营业收入34，000，000.50元（应交税部分为3,081,428.57元，净利润率为9.063%），根据《个人所得税法》第三条之规定，应缴纳个人所得税共计1,071,750元，被告实际缴纳税款700元，逃避纳税金额共计1,071,050元。
2008年3月3日，税务稽查员吴雁到鼎新市场进行税务调查时，两被告向其询问纳税数额的问题。（详见附件2：证人证明书）
2009年3月27日，经人举报，税务机关口头通知两被告尽快补缴所欠税款共计1,071,050元。
2009年4月4日两被告接受公安机关讯问（详见附件3：讯问被告人笔录）。
2009年6月29日两被告被刑事拘留，2009年7月1日经南方省春江县人民检察院批准逮捕，于2009年7月3日被逮捕。
2009年7月29日本案经春江县公安局侦查终结，移送本院起诉。
二．法律适用
2009 年2 月28 日全国人民代表大会常务委员会第七次会议审议并通过了《中华人民共和国刑法修正案（七）》（以下简称《刑法修正案七》）。《刑法修正案七》对原1997年刑法第二百零一条进行了重大修正。1
本案被告的逃税行为自2008年2 月1 日开始，一直持续到2009 年4 月1 日，其犯罪行为跨越了原1997 年刑法和《刑法修正案七》实施的不同时期，因此，在依据刑法追诉被告刑事责任时，首先涉及到是适用原1997 年刑法第二百零一条还是适用《刑法修正案七》第三条的规定。依据相关的法律规定及司法解释，结合本案的实际情况，我公诉方认为：本案应当适用《刑法修正案七》关于“逃税罪”的规定追究被告的刑事责任。理由如下：
（一）被告人属于跨时犯
所谓“跨时犯”是指犯罪行为开始于新刑法生效之前，而结束于生效之后的情况，其中既包括犯罪行为和犯罪结果发生于新旧刑法之间，也包括同一犯罪行为跨越于新旧刑法之间的情况。①
“跨法犯”，是刑法理论里的一个概念，特指犯罪行为开始于现行刑法生效以前而结束于生效之后的情况。“跨法犯”的行为分跨原刑法与现行刑法的有效期间，根据《中华人民共和国刑法第89条》的规定：“追诉期限从犯罪之日起计算；犯罪行为有连续或者继续状态的，从犯罪行为终了之日起计算。在追诉期限以内又犯罪的，前罪追诉的期限从犯后罪之日起计算。”，根据此规定，对“跨法犯”的处理应以行为终了时有效之法律为准，将其作为现行刑法生效以后的犯罪行为对待。
在本案中，被告人的逃避纳税行为从《刑法修正案（七）》出台之前持续到之后，已经符合了跨时犯的定义，即同一犯罪行为跨越于新旧刑法之间。本院认为，本案中被告人的逃避纳税行为是处于持续状态的，理应将其归为跨时犯罪。
（二）被告人属于连续犯
刑法学界所共知，连续犯属于罪数形态中处断的一罪。连续犯是指基于同一或者概括的犯罪故意，连续实施性质相同的独立成罪的数个犯罪行为，触犯同一罪名的犯罪形态。②《中华人民共和国刑法》第八十九条第一款规定：
?……犯罪行为有连续……状态的，从犯罪行为终了之日起计算。?
这是我们认为被告人构成连续犯的法律依据。一般而言，构成连续犯需要成立如下要件：1．行为人必须实施性质相同的独立成罪的数个行为
这是连续犯成立的前提条件。没有实施数个行为，或者数个行为中某些行为没有独立构成犯罪，则不能认定为连续犯。同时还要求连续实施的数个行为都各自独立地符合犯罪构成
①刘方、单民等编：《刑法适用疑难问题及定罪量刑标准痛释》（修订本），法律出版社2006年版，第19页。
②高铭暄、马克昌编：《刑法学》（第三版），北京大学出版社，高等教育出版社2007年1月第3版，第209页。
要件，触犯同一罪名。分开来看，行为人每一次行为都是独立犯罪行为，即都可单独构成犯罪，是充足构成要件意义上的行为。①
像偷税罪这种数额犯，是否每次行为都必须达到构成犯罪的程度对于定罪也有很重要。我们认为，多次实施同一行为，如盗窃，并不意味着每一次都必须达到构成犯罪的数额标准，才能视为连续犯。在一段时间里同一个人实施的数个盗窃行为中，有几次数额较大，达到定罪程度，即使有几次数额较小未达定罪标准，也视为连续犯。②
从本案的证据来看，被告人每月缴纳税款仅50元整，而其1年的营业纯收入高达3,081,428.57元，应纳税额为1,071,750元，其已经缴纳的税款额，远远不及应纳税额。也许被告人并非每月逃避纳税的数额都达到了犯罪标准，但必然有数月逃避纳税的数额较大，达到定罪的标准，即是符合了上述要件的构成。
2．行为人连续实施数个行为必须基于同一的或者概括的犯意
这是成立连续犯的主观要件。同一的犯罪故意，指行为人预计实施数次同一的犯罪故意，每次实施的具体犯罪并非都是明确地包含在行为人的故意内容之中。概括的犯罪故意，指行为人概括地具有实施数次同一犯罪的故意，每次实施的具体犯罪并非都是明确地包含在行为人的故意内容之中。这也就是要求行为人具有连续意思，即行为人以连续的数行为实施犯罪，在主观上，于开始实施犯罪时，为了完成一个预定的犯罪计划，或为了实现一个总的目的（目标），或预见总的犯罪结果。③连续犯的主观要件之所以必须是故意，因为它是数个犯罪行为具有联系性的不可缺少的条件，而连续数次过失犯罪并有犯意，即使他们具有连续性，也不构成连续犯。
本案中，被告杨扬、杨楠在长期从事纸张批发、零售业务的过程中，对于相关税收法律的规定、对于作为个体工商户在纳税方面的权利义务、对于作为查账征收的个体工商户应当缴纳税款的纳税程序存在清晰的认识。在长期依法纳税的过程中，被告明知自己有纳税申报、如实建账、依法纳税的义务，并且明知自己所纳税款数额少于法律规定的应缴数额。但在2008年2月1日至2009年4月1日期间，共获得营业收入34,000,000.50元整，根据《个人所得税法》第三条之规定进行计算，应缴纳个人所得税共计1,071,750元，实际缴纳税款700元，偷税金额共计1,071,050元。可认为其逃税行为基于同一犯意。
3．性质相同、独立成罪的数个行为必须具有连续性
这是连续犯构成的重要条件；否则，独立成罪的数个行为之间，如果不具有连续性，则只能构成独立的数罪，而不构成连续犯。如何构成数个行为的连续性，我们认为连续犯的成立，不仅需要行为人主观上有连续犯罪的故意和同一犯罪的故意，而且还需要客观上数个行为有外部的类似联系和时间上的联络。客观上数个行为具有连续性表现为，数个行为的性质相同、手段类似。时间上的联系性，就是数个犯罪行为在时间上没有发生前后被隔断的情况。
从本案来看，虽然税务机关在统计之时是以年计，但是纳税人申报的行为却应该是以月为单位，即是说，排除极端不合理的状态，被告人每月的税款应该是相近的，但是其所缴纳
①陈兴良：《刑法适用总论》（第二版），中国人民大学出版社2006年版，第620页。
②王作富：《中国刑法研究》，中国人民大学出版社1998年版，第276页。
③马克昌：《犯罪通论》，武汉大学出版社1991年版，第672页。
的税款却是固定的50元，其每个月的行为均是触犯了刑法二百零一条的规定。这就符合了连续犯的构成要件，被告人实施了性质相同的独立成罪的数个行为。而在长达1年多的时间内，被告人从没有主动向税务机关申报纳税，并且在得知少缴税款之后的3个月内都没有将其“准备好的税款”上缴税务机关。由此我们可以认定，被告实施逃避纳税行为是基于同一犯意且被告具有连续犯的故意。而要求每月申报一次的税款，在客观上证明了被告的行为具有一定的持续性，即是符合连续犯的行为具有持续性的要件，所以本院认为，被告的行为完全符合连续犯的构成要件，被告属于连续犯。
（三）连续跨时犯罪应该适用新法的规定
我国刑法中并没有确定连续犯的处罚原则，也没有在刑法分则中对其进行特殊的规定。但是一般将连续犯按照一个犯罪来处断，不实行数罪并罚。①具体采用如下的做法：如果刑法只有一个法定刑幅度，则该法定刑幅度就成为限定刑罚的根据。对于连续犯，应当按照该犯罪来定性，并在法定刑幅度内从中处罚。但如果按照该种方法定罪量刑，使得犯罪和刑罚之间出现不公时，则可以进行数罪并罚。如果刑法有两个以上法定刑幅度，则需要根据每一个单独犯罪所属的幅度进行定罪并选择相应的法定刑幅度，同时在相对较高的法定刑幅度内进行从重处罚。②
本院认为，虽然中国没有明文规定关于连续跨时犯的法律适用，但通过现有法条的分析，我们不难得出相应的结论，本案应当适用《刑法修正案（七）》修改后的规定，即被告构成逃税罪。
《中华人民共和国刑法》第八十九条第一款规定：
?追诉期限从犯罪之日起计算；犯罪行为有连续或者继续状态的，从犯罪行为终了起计算。?
最高人民检察院《关于跨越修订刑法施行日期的继续犯罪、连续犯罪以及其他同种数罪应如何具体适用刑法问题的批复》（1998年12月2日颁布）
?对于始于1997年9月30日以前，连续到1997年10月1日以后的连续犯罪，或者在1997年10月1日前后分别实施同种数罪，其中罪名、构成要件、情节以及法定刑均没有变化的，应当适用新修订的刑法，并进行追诉；罪名、构成要件、情节以及法定刑已经变化的，应当适用新修订的刑法，但是新刑法规定较为严格的，应适当从轻处理。?
以及最高人民检察院《关于检察工作中具体适用修订刑法第十二条若干问题的通知》（1997年10月6日颁布）
?二 2、如果当时的法律认为是犯罪的，罪名、构成要件、情节以及法定刑已经变化的，根据从轻原则，确定适用当时的法律或者修订刑法追究刑事责任。三如果当时的法律不认为是犯罪，修订刑法认为是犯罪的，适用当时的法律；但行为继续到1997年10月1日以后的，对10月1日以后构成犯罪的行为适用修订刑法追究刑事责任。?
上述法条依据虽然没有直接对跨时犯、连续犯适用法律问题作出有效的决定，但是也有一定的参考价值。从立法者的意图来看，无论是从旧或者从轻，都是以保护违法者的利益出
①高铭暄、马克昌编：《刑法学》（第二版），北京大学出版社，高等教育出版社2005年版，第207页。
②王作富：《刑法》（第三版），中国人民大学出版社2007年版，第218页。
发的，在本案中，被告人的行为无论是在刑法修正案七出台之前还是之后都应该被认定为犯罪，不涉及《刑法修正案（七）》中二百零一条修改的地方。根据上述事实的立法意图，本院认为，在不涉及实质改动，且不会加重被告人刑事责任的时候，应当适用刑法修正案七的出台之后修改过的刑法第二百零一条。
《中华人民共和国刑法修正案（七）》已于2009年2月28日实行。该修正案对我国《刑法》第二百零一条做了如下修改：
?将《刑法》第二百零一条修改为：‘纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。’
‘扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的，依照前款的规定处罚。’
‘对多次实施前两款行为，未经处理的，按照累计数额计算。’
‘有第一款行为，经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任；但是，五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。’?
《最高人民法院、最高人民检察院关于执行<中华人民共和国刑法>确定罪名的补充规定(四)》中对《刑法》第二百零一条的罪名进行了规定：
第 201 条（《刑法修正案（七）》第 3 条）定名为：逃税罪（取消偷税罪罪名）
因此，本院认为，本案应当适用刑法修正案（七）中关于逃税罪的规定，而不适用旧刑法中关于偷税罪的规定。
三．犯罪构成分析
根据我国刑法，任何一种犯罪的成立都必须具备四个方面的构成要件，即犯罪主体、犯罪客体、犯罪客观方面、犯罪主观方面。由此，将从上述四个方面论述本案的犯罪事实。
（一）犯罪主体：本案中是纳税人
根据我国现行刑法及司法解释，逃税罪的主体为特殊主体，即纳税人和扣缴义务人。如何根据税收有关法律，准确地认定纳税人或扣缴义务人，是准确认定逃税罪的前提。
1.纳税人和扣缴义务人的认定
纳税人，根据《税收征管法》第四条规定:
?法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。?
具体是指是依照税收法规及其实施细则规定承担直接纳税义务的单位和个人以及依照单行税收法规规定承担间接纳税义务的单位和个人。所谓直接纳税义务，是指根据税收法律规定，纳税单位和个人直接向税收主管单位履行纳税义务的一种纳税方式。所谓间接纳税义务，是指根据税收法律规定，纳税单位和个人不直接向税收主管单位，而是通过中间环节，间接履行纳税义务的一种纳税方式。案中犯罪行为人是应纳税的个体工商户，这就构成了本罪主体。
2.被告应按查帐征收的纳税方式缴纳税款
a.查账征收：查账征收是纳税人依法报送纳税资料，经税务机关审核以后缴纳税款的一种征税方式。其做法是：纳税人在税务机关规定的纳税期限以内，根据自己的生产、经营情况，填写纳税申报表。财务会计报表和其他有关资料，向税务机关办理纳税申报；税务机关对上述资料审核以后合格的，填开税收缴款书交纳税人；纳税人持税收缴款书向国库缴纳税款。这是我国广泛采用的一种征税方式。在实行这种征税方式时候，要求纳税人的会计核算
资料齐全、真实、准确，纳税人的法制观念比较强，有专门的办税人员，并经过税务机关审查批准。
b.核定征收：查账征收的前提是企业帐证齐全，纳税人具备下列情形之一的，应当采取核定征收方法：
第一、依照法律、行政法规规定可以不设置账簿的或者依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账簿的；
第二、只能准确核算收入总额，或收入总额能够查实，但其成本费用支出不能准确核算的；
第三、只能准确核算成本费用支出，或成本费用支出能够查实，但其收入总额不能准确核算的；
第四、收入总额及成本费用支出均不能准确核算，不能向主管税务机关提供真实、准确、完整纳税资料，难以查实的；
第五、帐目设置和核算虽然符合规定，但未按规定保存有关账簿、凭证及有关纳税资料；
第六、发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期改正，逾期仍不申报的。
如果纳税人具备以上情形之一的，应当采取核定征收方法，除此以外，为查账征收方式。
c.定期定额征收：根据《个体工商户税收定期定额征收管理办法》第八条第一款规定，税务机关核定定额的第一步程序即为自行申报。定期定额户要按照税务机关规定的申报期限、申报内容向主管税务机关申报，填写有关申报文书。申报内容应包括经营行业、营业面积、雇佣人数和每月经营额、所得额以及税务机关需要的其他申报项目。同时，第十条规定，定期定额户负有纳税申报义务。定期定额征收税款的个体户是针对帐簿、凭证、财务核算制度不健全，无法据以如实核算，反映生产经营成果，正确计算应纳税款的纳税人。
根据《个体工商户税收定期定额征收管理办法》的规定，从事货物批发或零售的增值税纳税人月销售额在80,000元以上的，应当设置复式账；且税务机关对建账户采用查账征收方式征收税款。被告从2008年2月1日至2009年4月1日案发时，共得营业收入34,000,000.5元，平均月收入达242万余元，故应设立复试帐，同时应该以税务机关查账征收的方式所确定的数额缴纳个人所得税，而并非按照《关于建立鼎新批发市场鼓励招商引资的公告》中所规定的由定期定额征收方法所确定的每月50元人民币缴纳个人所得税的数额缴纳税款。因为根据《个体工商户税收定期定额征收管理办法》规定定期定额的税收征收方式只适用于经主管税务机关认定和县以上税务机关（含县级，下同）批准的生产、经营规模小，达不到《个体工商户建账管理暂行办法》规定设置账簿标准的个体工商户。
3.被告已缴税款不具备完税效力，被告行为仍属犯法
犯罪嫌疑人所述的依据春江县的该公告所缴纳的税款并不具有法律上的完税效力。税务机关在个体工商户未提交申报资料的前提下进行的定期定额的税收征收是不具有完税效力的；并且犯罪嫌疑人的主体是作为查账征收的主体，税务机关应按照个人所得税法重新计算出其应缴纳的税款，并要求其补缴未缴税款。
因此，税务机关在要求补缴的同时，我们应该认定之前的2008年2月至2009年3月杨扬、杨楠经营的A09柜台按照每月50元人民币缴纳个人所得税的完税凭证不具有完税效力的。税务机关应要求杨扬、杨楠补缴税款1,071,050元，在其补缴完毕之后方可开付完税收据。此时的收据方才具有完税效力，纳税人的税款才算真正缴纳完毕。
（二）主观方面：两被告具有“逃税”的故意。
1、两被告明知自己具有法定的纳税申报义务
被告杨扬、杨楠在长期从事纸张批发、零售业务的过程中，对于相关税收法律的规定、对于作为个体工商户在纳税方面的权利义务、对于作为查账征收的个体工商户应当缴纳税款的纳税程序存在清晰的认识。
(1) 两被告长期从事纸张批发、零售业务，经营情况相对稳定，明知自己为查帐征收的个体工商户
依据《个体工商户建账管理暂行办法》第三条“符合下列情形之一的个体工商户，应当设置复式账：（二）销售增值税应税劳务的纳税人或营业税纳税人月销售（营业）额在40000元以上；从事货物生产的增值税纳税人月销售额在60000元以上；从事货物批发或零售的增值税纳税人月销售额在80000元以上的。”第十四条“税务机关对建账户采用查账征收方式征收税款。”其规定了查账征收的个体工商户是由纳税人月销售额或月营业额确定的。
本案中，两被告杨扬、杨楠于2001年2月22日在南方省秋宁县注册成为个体工商户。在2008年2月1日进入春江县鼎新市场之前，她们在秋宁县兴旺市场进行了长达七年的经营活动，经营情况已经相对稳定。因此，两被告满足查账征收个体工商户的法定标准，而两被告对此也有清晰的认识：
首先，被告人供述了自己是查账征收的个体工商户，在秋宁县兴旺市场经营期间是按照查账征收个体工商户的标准缴纳个人所得税的（详见附件3：讯问笔录（一））：
“问：账簿就放在摊位了？
杨扬：是的。我们是查账征收的个体工商户。”
其次，两被告在明知查账征收个体工商户是与其经营状况直接相关的前提下，通过对自己相对稳定的经营收入的了解，也能认识到自己是查账征收的个体工商户。
(2) 在长期依法纳税的过程中，被告明知自己有纳税申报、如实建账、依法纳税的义务
两被告在认识到自己是查账征收个体工商户的同时，也必然认识到自己有纳税申报、如实建账、依法纳税的义务。
首先，被告在秋宁县从事生产经营时，是按照查账征收的个体工商户的标准缴纳税款的。按照法律规定的纳税程序，被告首先要进行纳税申报，这是法律规定的义务，也是进行纳税的必经程序。在秋宁县经营的近7年时间里（自2001年2月22日到2008年2月1日），被告一直纳税申报，必然对于个体工商户的纳税申报义务有明确的认识。所以，被告知道自己负有法律上的纳税申报义务。
其次，根据附件3讯问笔录（一），杨扬供述“在秋宁做生意的时候，税务的人有时会来查帐”，一方面表明杨扬、杨楠二人知晓如实建账的义务；另一方面税务人员的税务检查使得两被告对纳税申报、如实建账的义务有更为清晰的认识。
2、两被告对自己按照法律规定应缴纳个人所得税的数额有相当认识，并且明知自己所纳税款数额少于法律规定的应纳税款数额
（1）两被告对自己按照法律规定应缴纳个人所得税的数额有相当认识
依据《税收征管法》第二十五条的规定“纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。”
依据《中华人民共和国个体工商户建账管理暂行办法》（以下简称《个体工商户建账管理暂行办法》）第十一条规定“设置复式账的个体工商户在办理纳税申报时，应当按照规定向当地主管税务机关报送财务会计报表和有关纳税资料。月度会计报表应当于月度终了后10日内报出, 年度会计报表应当在年度终了后30日内报出。”
因此，查账征收的个体工商户应当按照法律规定的程序和期限建立账簿，进行纳税申报，税务机关根据被告所申报的经营收入计算其应纳税款数额。计税办法是依据《个人所得税法》第三条的规定“个体工商户的生产、经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率”。也就是说，被告应缴纳的税款数额与其生产经营收入成正相关，经营收入越多，应缴纳的个人所得税也就越多。
首先，如上所述，作为理性的生产经营者，被告对于自己所缴纳税款数额应当是十分关注的。根据税务机关所计算的税款数额，被告可以认识到经营收入与纳税数额之间的关系，甚至会主动了解纳税数额是如何计算的，以维护自己的权益。因此，被告对于国家法律所规定纳税数额与经营收入的关联性是有认识的。
其次，根据杨楠的讯问笔录（详见附件3：讯问笔录（二）），2005年和2006年两被告在秋宁县兴旺市场做生意的时候两次因为少缴税被税务机关罚过款。
依据《中华人民共和国行政处罚法》（以下简称《行政处罚法》）第八条的规定“行政处罚的种类：（二）罚款；”说明罚款属于行政处罚。
《行政处罚法》第三十一条规定“行政机关在作出行政处罚决定之前，应当告知当事人
作出行政处罚决定的事实、理由及依据，并告知当事人依法享有的权利。”根据这条规定，税务机关在给予被告行政处罚决定之前，应当告知她们作出这项处罚的事实、理由及法律依据，并告知她们依法享有的权利。
《行政处罚法》第四十一条规定“行政机关及其执法人员在作出行政处罚决定之前，不依照本法第三十一条、第三十二条①的规定向当事人告知给予行政处罚的事实、理由和依据，或者拒绝听取当事人的陈述、申辩，行政处罚决定不能成立；当事人放弃陈述或者申辩权利的除外。”
法律为防止税务机关滥用职权，保护纳税人的权利，赋予了纳税人以知情权。如果纳税人认为税务机关的罚款不符合法律的规定，完全可以通过申辩、陈述等手段来维护自己的合法权益。如果纳税人对于税务机关的处罚行为并没有异议，在法律上就认定为公民认可了行政机关的处罚，也就认识到了自己的违法行为。
在附件3讯问笔录（二）中，对于税务机关按照国家法律所作出的行政罚款，杨楠并没有表示任何异议，而是予以承认的。由此不难看出，被告承认了自己少缴税的事实，而承认这一事实的基础是被告认识到了自己所缴纳的税款数额少于税法规定的应缴纳的税款数额，因此，两被告认识到了按照自己的经营收入，其应当缴纳的税款数额。
综上所述，作为长期从事生产经营的老个体工商户，被告对于其收入与应纳税款之间的关系是有所认识的。而且，两被告曾经因为少缴税款被罚款两次，作为行政处罚的必经程序，税务机关会告知两被告因少缴税款被处罚的依据，即国家的税收法律。此外，被告作为理性的生产经营者，也会了解法律以避免行政处罚。所以，可以认定两被告对自己按照法律规定应缴纳个人所得税的数额有相当认识。
（2）两被告明知每月只缴50元税款少于税法的规定数额
依据《个人所得税法》的规定，被告应缴纳税款共计1，071，750元，而她们实际上只缴纳了700元，如此大的数额差距被告肯定是有所认识的。而且，相关的证据也证明了被告认识到了自己所缴纳的税款数额少于法律规定的数额。
首先，杨楠的供述：“可最近有人举报。”（详见附件3：讯问笔录（二））说明了两被告的逃税行为被人举报的事实。该举报人作为拥有一般税法认知的普通纳税人，都知道两被告
①《行政处罚法》第三十二条“当事人有权进行陈述和申辩。行政机关必须充分听取当事人的意见，对当事人提出的事实、理由和证据，应当进行复核；当事人提出的事实、理由或者证据成立的，行政机关应当采纳。行政机关不得因当事人申辩而加重处罚。”
依据《公告》每月只缴纳50元税款的行为与税法的相关规定不符。那么，作为对税法有着较高程度认识且曾两次受到行政处罚的老个体工商户，两被告更应该认识这一点。
其次，在杨楠的讯问笔录（详见附件3：讯问笔录（二））中，其表示在秋宁县兴旺市场所缴纳的税款比在春江县鼎新市场“多得多”。这说明，通过与在兴旺市场时缴税数额的对比，被告已经清楚的意识到自己少缴了很多税。而在秋宁县兴旺市场时，两被告是按照国家税法的规定进行纳税的。所以，被告杨扬、杨楠认识到了自己所缴的个人所得税少于税法的规定。
最后，根据鼎新市场经营者及顾客证言（详见附件4：证人证明书），杨扬和杨楠“一直说到这里来少缴税”，而且，还表示“这里连国家的法律都可以不理。”这更证明了被告知道自己缴的税款数额少于法律规定的应纳税款数额。
因此，通过以上证据的分析，我公诉方认为被告在春江县鼎新市场经营期间，已经明确知道自己所缴纳的税款数额少于税法规定的应纳税款数额。
3、两被告明知税法的规定与《公告》不一致，并且《公告》很可能违法
两被告对税法关于个人所得税计税方法和缴纳程序的规定有明确的认识，且明知《公告》与税法的相关规定不一致：
（1）两被告对于税法相关规定的认识程度明显高于一般纳税人
首先，杨扬、杨楠长期从事纸张批发、零售经营活动，并且长期以查帐征收的税收征管方式履行其法定的纳税义务，对于税收法律的相关规定有很高的认识。
根据杨扬的供述：“我们一直守法经营，所有账簿记录都没有造假，而且非常全，账簿就放在摊位的保险柜里了”，“我们是查账征收的个体工商户，以前在秋宁做生意的时候，税务的人有时会来查账。习惯了”（详见附件3：讯问笔录（一））。
这说明两被告在长期缴税的过程中已经形成习惯，对税收法律规定的法定纳税义务有清楚的认识，认识到作为查帐征收的个体工商户，在其较为稳定的经营收入规模下，应当依法根据自己的收入规模如实进行纳税申报，应当依法如实建帐备查。
其次，两被告曾因为少缴税在两年内受到两次行政罚款，如上所述，依据行政处罚法的规定，两被告对于税法规定的依法纳税申报、如实建账有十分明确的认识。
再次，两被告在多次接受税务机关检查的过程中，加深了对法定纳税义务的认识。
杨扬供述：“以前在秋宁做生意的时候，税务的人有时会来查账。”依据《税务稽查业务公开制度（试行）》第四条的规定①，税务机关工作人员在税务检查时会告知被查对象其权利义务。两被告曾受过多次税务检查，其对税法的认识程度必然高于一般纳税人。
（2）两被告明知《公告》的规定与税法的相关规定不一致
两被告基于对税法相关规定和法定个人所得税计税方法的较高程度的认识，已经认识到《公告》的规定与税法的规定存在根本上的不一致：
首先，两被告能清晰地分辨《公告》与国家法律。
两被告在供述中多次提到《公告》，但都十分明确的将法律与《公告》进行了区分，说明两人都清楚地认识到《公告》并不是法律：
在杨扬的讯问过程中：
“问：知道触犯了什么法律吗？
杨扬：好像是说我们违反了税法。可是，这真是冤枉啊。我们一直守法经营，所有账簿记录都没有造假，而且非常全，账簿就放在摊位的保险柜里了。
问：春江县的税务机关有没有找你们询问过账簿？
杨扬：没有。文件说我们这个市场按月缴税。（详见附件3：讯问笔录（一））
据杨楠供述：“我们是按法律缴税。具体按哪一个法律我也不知道。但是春江县政府在招商引资的时候曾经有个什么文件，对了，好像叫《关于建立鼎新批发市场鼓励招商引资的公告》，我对它的文件号记得很清楚”（详见附件3：讯问笔录（二））
其次，在本案中，相对于税法的规定，《公告》对个人所得税缴纳程序和计税方式做出
①《税务稽查业务公开制度（试行）》第四条：“稽查人员在公务活动中要依照法律、行政法规和本制度履行告知义务。除有规定必须书面告知外，可以口头告知。告知事项主要有：（一）实施检查时，除了按照规定向被查对象出示《税务稽查任务通知书》和《税务检查证》外，还要有侧重地向被查对象告知《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称《税收征管法》）第三十二条至第三十六条及《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第五十七条至第六十条的相关内容。”
了重大变更，两被告对此是明知的。
如上所述，《公告》第三条、第四条的规定，并未提及个体工商户缴纳个人所得税的纳税申报义务，并将《个人所得税法》第三条规定的根据经营所得，适用累进税率计算应纳税额的方式改为每户每月50元缴纳。以上两点表明《公告》对国家税法相关规定做出了重大变更，又基于两被告对国家税法相关规定的认识高于一般纳税人，因此，二人明知《公告》对税法规定的个人所得税缴纳方式和应纳数额计算做出了重大变更。
综上所述，两被告出于对税法的高程度的认识，明确区分了税法和《公告》，认识到《公告》的规定与税法的相关规定不一致。
（3）两被告明知《公告》很可能因为与税法相抵触而违法
根据两被告邻近柜台营业主的证言：“杨扬和杨楠姐俩以前是别的市场的个体户。她们可精明了，一直说到这里来少缴税。还说过，这里连国家法律都可以不理。”（详见附件4：证人证明书）说明两被告不仅知道国家法律的规定，还明确认识到《公告》的规定与法律相冲突。
在以上的认识之下，虽然两被告决定按照与法律相抵触的《公告》缴纳税款，但也产生了《公告》很可能违法的怀疑：杨楠自己也承认：“我们心里也含糊过”。（详见附件3：讯问笔录（二）），这同时也与两被告对税务机关工作人员吴雁的试探性询问的行为相映证。
因此，两被告基于对税法相关规定的了解，以高于一般纳税人的法律认识，明确的将税法与《公告》进行了区分，认识到《公告》很可能违反了法律的规定。
4、两被告具有利用《公告》规避法定纳税义务的故意
我公诉方已经证明，两被告基于对税法较高程度的认识，已经认识到《公告》很可能违法，也必然认识到自己每月只缴50元税款的行为违反法律的规定，但两被告不但没有采取应有的方法向相关部门或人员详细了解情况，还故意利用无效的政府公告逃避自己的法定纳税义务。
（1）两被告故意利用税务人员的答复，逃避认识到《公告》无效的可能性
首先，两被告对吴雁的提问只是试探性的模糊提问，并无了解《公告》是否有效的意图。
根据税收工作人员吴雁的证言：“2008年3月初的一天，我在鼎新批发市场进行市场纳税调查时，曾遇到在该市场租用摊位的个体户杨扬和杨楠。当时她们曾问税收数额的问题。”（详见附件4：证人证明书）
这与两被告邻近摊位经营者的证言相佐证：“我在2008年3月3日看到春江县地税局税收征管员吴雁到鼎新市场来现场办公时，曾经讯问杨楠她们的摊位。杨楠她们心里不踏实，还问吴雁，是不是每月缴了固定的个人所得税，以后就什么也不缴了。”（详见附件4：证人证明书）
两证据相互印证，都证明两被告所提问题模糊，此问题并未明确提及“每户每月只缴50元个人所得税”的内容，而是说“固定的个人所得税”。对这个模糊的问法存在多种可能性的理解，可以是“固定每月50元的个人所得税”，也可以是“每月按税法缴纳的个人所得税”。两被告有意隐瞒其真实意图，只是试探性地提问，其所提问题并未明确涉及《公告》规定的“每月每户缴50元个人所得税”。
其次，受工作职责和现实因素的影响，吴雁在被询问后给出了相应的答复，而两被告利用其答复，为逃避法定纳税义务寻找借口。
吴雁在执行公务的过程中受到询问，给出了“按照政府说的和政府法律规定的做”（详见附件2：证人证明书）的答复，其回答并无不妥之处。第一，鼎新市场刚刚开业，作为税收稽查员的吴雁并不了解两被告的具体情况。第二，吴雁的回答是基于两被告是老个体工商户，应该明白税法是怎么规定而作出的。第三，依据吴雁以往的工作经验，大多数纳税人都能够按照税法的规定缴纳税款。可见，吴雁的回答是要求两被告依法履行自己的义务。而两被告私自解释，利用吴雁的答复，将其回答理解为“他说政府说的没错”（详见附件3：讯问笔录（二）），而完全忽略吴雁还说过“按政府法律规定的做”这一层意思。
再次，两被告在未得到明确解释之前就有意停止了询问，故意逃避认识到《公告》无效的可能性。
据两被告邻近摊位经营者所述：“我看见杨扬马上把杨楠拉到一边，小声嘀咕，让她别问了，说少缴还不好。”（详见附件4：证人证明书）说明两被告经过试探性的询问，在得到吴雁较为模糊的回答后就立即停止了询问，其行为表现出二人逃避对《公告》无效性质的认识。
吴雁并未对“每月每户是否只缴50元个人所得税”做出回答，在此情形下，一般善意且理性的纳税人，在明知自己少缴税的行为很可能违反法律规定的权利义务的认识下，出于
对可能会受到的法律处罚所带来的严重后果的预防，必然会进行详细的询问。况且，两被告曾受过两次税收行政处罚，必然知道行为可能导致的严重后果，更应当以明确的方式进行详细询问，而不是在未得到明确答复之前就停止询问。
因此，两被告有认识到《公告》无效的可能性，但其故意逃避了认识的可能性，并利用《公告》的规定来逃避法定的纳税义务。
（2）两被告故意忽略法律和其它相关规定，有意逃避法定的纳税义务
首先，依据《春江县鼎新批发市场管理规定》第5条规定“依法经营，依法纳税，遵守市场管理规则，诚实信用，买卖公平，童叟无欺。”第6条规定“接受市场管理委员会的管理，如实报告经营情况和有关事项。”
该《规定》同样是关于税收的相关文件，要求各经营户依法纳税。两被告却有意忽视其要求的依法纳税的规定，反而利用无效的《公告》逃避法定的纳税义务。
其次，依据《税收征管法实施细则》第三十二条的规定，“纳税人在纳税期内没有应纳税款的，也应当按照规定办理纳税申报。纳税人享受减税、免税待遇的，在减税、免税期间应当按照规定办理纳税申报。”
因此，即使《公告》做出了减免税收的规定，两被告也应当认识到自己有依法纳税申报的义务，在依法纳税申报的过程中，两被告所依据的《公告》是否无效自然也是容易认识到的。然而，两被告仅凭借无效的《公告》就故意忽略了缴纳个人所得税的所有法定义务，正反映二人故意利用无效的《公告》，逃避法定纳税义务。
再次，两被告在2009年3月27日一直到被捕前，都没有补缴其少缴的个人所得税款，可以从侧面反映出二人具有逃税的故意。
综上，两被告明知自己每月只缴纳50元的税款，不仅不符合法律的相关规定，自己还可能因此承担法律责任，却没有采取合理的方式向税务机关或税务机关工作人员进行询问，反而有意逃避自己认识到《公告》无效的可能性。两被告利用自己制造的对《公告》性质的模糊认识来逃避法定的纳税义务，具有逃税的故意。
（三）从客观方面上看：被告人未履行法定义务系逃税行为
《中华人民共和国刑法》第二百零一条将逃税罪的行为方式规定为“采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款”。
本案中被告人杨杨、杨楠采取隐瞒手段不进行纳税申报，逃避缴纳税款的行为方式，主要是通过不履行法律规定的义务来表现的。
公诉人认为被告人杨杨、杨楠作为个体工商户应当遵守《中华人民共和国个人所得税法》、《中华人民共和国个人所得税法实施条例》、《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，履行如实申报，依法纳税，如实反映情况的义务。杨杨、杨楠于2001年2月22日于南方省秋宁县注册为个体工商户，长期从事纸张批发、零售经营活动，系查账征收的个体工商户，至案发时，即2009年4月1日期间，共获得营业收入34,000,000.50元整。因此从其经营规模、纳税业务水平与经验来看，其完全具有履行法律应尽义务的能力。但被告人杨杨、杨楠置法律义务于不顾，对税务机关和工作人员隐瞒自己真实情况，应该依法自行申报而不申报，应该依法纳税而不纳税，应该依法向税务机关反映汇报真实情况而不反映汇报。而正是由于其违反了法律规定，有能力却不实施法律要求的行为，在客观上为税务机关和人员依法征收其个人所得税设置了难度，使得税务机关和人员在不能根据真实情况和法律对其征收个人所得税，及时制止其违法行为，从而为其逃避缴纳个人所得税创造了条件。被告人杨杨、杨楠自2008年2月1日起开始连续逃避缴纳个人所得税，疯狂作案，至2009年4月1日累计金额已达到1071050元，占其应缴个人所得税额的99.93%以上，数额之巨令人触目惊心！《中华人民共和国刑法》第二百零一条中规定，数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。公诉人认为被告人杨杨、杨楠的犯罪行为性质恶劣，使得国家的税收受到巨大损失，严重破坏了税收制度，造成了十分严重的社会危害结果被告人未自行申报
《中华人民共和国税收征收管理法》第二章第三节详细规定了有关纳税申报的问题。申报，是指纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税呈报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。
按照《中华人民共和国个人所得税法实施条例》的规定，年所得12万元以上的，应当按照规定到主管税务机关办理纳税申报。本案中，被告人杨杨、杨楠作为查账征收的个体工商户，且至案发时营业收入为34,000,000.50元整，有纳税申报的义务。但被告人杨杨、杨楠自迁入春江县后，仅表示将账薄放于摊位保险柜，并没有履行自行纳税申报义务，以不作为的方式隐瞒了自己为查账征收个体工商户的性质。
1被告人未自行申报
被告人作为查账征收的个体工商户，并没有按照《中华人民共和国税收征管法实施细则》
第34条的规定自行主动办理纳税申报，如实填写纳税申报报表。该事实由讯问笔录（一）证实：杨杨、杨楠明知其在秋宁做生意时就为查账征收的个体工商户，到了春江县之后仅将账薄放于摊位，以春江县税务机关没有询问账薄为由，不履行如实申报义务，且以所谓的“鼎新市场的摊位都是定期交税的，不用申请”为借口，隐瞒自身查账纳税个体工商户的性质。当被问及是否向税务机关声明是查账纳税的个体户时，被告人回答因税务机关从来没问过，所以就按每月50元缴纳个人所得税。以上证据充分证明被告人作为查账征收的个体工商户违反《中华人民共和国个人所得税法实施条例》中规定的应到税务机关办理纳税申报的义务。
依据国家税务总局《关于加强个体私营经济税收征管强化查账征收工作意见》第二条：查账征收户和定期定额征收户均应依法如实申报，不申报、申报不实或者超过定额一定幅度未申报调整定额的，一经查出按逃税处理。本案被告人杨杨、杨楠以不作为的方式隐瞒自己查账纳税户的性质，未尽申报义务按照该规定应按逃税处理。
2、被告人隐瞒真实情况，刻意逃避税务机关检查
2008年3月3日春江县税务机关工作人员吴雁在鼎新批发市场进行市场纳税调查。被告人杨楠曾就纳税数额问题向吴雁进行询问，但当吴雁仅仅做了前提性的解释后，杨杨就把杨楠拉到了一边，阻止其继续询问，以防止税务人员了解真实情况，而杨楠也默认了这一行为。
本案讯问笔录（二）中侦查人员讯问杨楠时杨楠声称“我们心里也含糊过，所以就专门咨询过春江县税务机关工作人员，好像是姓吴的。他说政府说的没错。”但根据侦查人员对杨楠所谓“专门咨询过春江县税务机关工作人员”进行的查证，杨楠的咨询实际上不仅没有完成，而且隐瞒了真实情况，逃避税务机关检查，以非法占有应缴税款。根据春江县地方税务局税务稽查员吴雁证言，具体情况为当杨杨、杨楠询问税收数额的问题时，因为吴雁不知道她们的具体情况，也不好回答，所以当时就说；“按照政府说的和政府法律规定的做。听政府的，依法经营，错不了。”本案证据之四从另一个方面更为具体细致的描述了被告人杨楠所谓的“咨询”。鼎新市场经营者及顾客证言：“我在2008年3月3日看到春江县地税局税收征管员吴雁到鼎新市场来现场办公时，曾经讯问杨楠她们的摊位……我看见杨杨马上把杨楠拉到一边，小声嘀咕，让她别问了，说少交还不好。”
被告人杨楠先向税务人员进行所谓的“咨询”，无论在形式上，还是在内容上都是不成立的。在形式上杨楠并没有完成咨询而是主动终止，在内容上杨楠也并没有如实的反映有关情况，提供相关资料。虽然杨楠的咨询是被杨杨所阻止，但杨楠默许了杨杨的行为，并认同了杨杨的目的。被告人行为明显违反了《中华人民共和国税收征收管理法》如实反映情况的规定，对自己纳税情况进行了刻意的隐瞒，以逃避税务机关的检查。
四川省大学生模拟法庭竞赛方案
附件1： 四川省大学生模拟法庭竞赛方案 一、竞赛名称 四川省大学生模拟法庭竞赛 二、竞赛时间 10月31日报到，11月1日至2日比赛。 三、竞赛地点 西南科技大学 四、主办单位 四川省教育厅 五、承办单位 西南科技大学 六、竞赛组织机构 （一）大赛组委会 主任委员： 王康四川省教育厅副厅长 副主任委员： 杨亚培四川省教育厅高教处处长 罗学刚西南科技大学副校长 委员： 朱时顺四川省法学会副会长
陈明国四川省政法委副书记 刘朝宽四川省司法厅副厅长 夏成福四川省高级人民法院副院长祁晓玲四川师范大学副校长 聂应德西华师范大学党委副书记（二）大赛执委会： 主任委员： 尚丽平西南科技大学教务处处长 委员： 宋亚兰四川省教育厅高教处副处长李平四川大学法学院副院长 汤火箭西南财经大学法学院副院长陈驰四川师范大学法学院副院长杨良春西南民族大学法学院副院长廖斌西南科技大学法学院党委书记骆军绵阳市中级人民法院副院长姚建绵阳市律师协会会长 大赛执委会办公室： 主任： 翟瑞西南科技大学法学院院长 副主任： 高波省教育厅高教处
程皓西南科技大学法学院院长助理 古松西南科技大学教务处副处长 梁辰西南科技大学团委副书记 廖成中西南科技大学法学院党委副书记 刘永强西南科技大学法学院副院长 何显兵西南科技大学法学院院长助理 成员： 张志华西南科技大学法学院团委书记 顾倩西南科技大学法学院学办主任 张鑫西南科技大学法学院党政办主任 邱琳西南科技大学法学院教学科研办主任 七、参赛对象 本次大赛的参赛对象均应为竞赛时本校在籍的普通全日制本科学生，性别、年龄均不限。各院校选拔组队，以院校为单位报名参赛。每支参赛队由4名队员、1名指导教师和领队组成。正式报名后原则上不得更换参赛选手，如选手因故无法参加比赛，报到时向需组委会提出申请，并经组委会同意后方可更换，大赛开始后不得更换选手。 为保证竞赛的顺利进行，提高竞赛的权威性和公正性，竞赛组委会决定设立评审专家库，竞赛评审专家由名单库中产生，所有报名参赛高校均应提供1名专家作为评审专家库成员。（各队在提交报名表的同时，提交评审专家推荐表）
辽宁省第二届高等学校本科大学生模拟法庭竞赛案例 【发布稿】 辽宁省高等学校本科大学生模拟法庭竞赛组委会 二〇一五年八月
目录 竞赛案例说明：竞赛案例将全部真实信息隐去，案件材料中的印章均略，所有证据只截取与案件事实相关内容。全部证据来源均合法有效。 案情简介 (1) 证据清单 (2) 石迁讯问笔录（1） (3) 石迁讯问笔录（2） (4) 石迁讯问笔录（3） (6) 赵豪询问笔录 (7) 钱多询问笔录 (9) 李雄讯问笔录 (10) 王秀讯问笔录 (11) 赵兵询问笔录 (13) 沈大龙询问笔录 (15) 张全询问笔录 (16) 陈勇询问笔录 (17) 现场勘验检查笔录（1） (18) 现场勘验检查笔录（2） (19) 小区监控录像（1） (20) 小区监控录像（2） (21) 价格鉴定结论书（1） (22) 价格鉴定结论书（2） (23) 行政处罚决定书 (24) 常住人口基本信息 (25)
被告人基本情况 被告石迁，男，25 岁，汉族，身份证号××××××19900701××××，1990年7月1日出生于东海市百花区，现住东海市百花区玫瑰街45号，高中文化，无业。 基本案情介绍 2013年4月1日，被告石迁伙同李雄在东海市百花区仙人掌度假酒店在建工地窃得水泥20袋，两人将销赃所得400元平分。 2013年4月3日，被告石迁伙同李雄意图再次从百花区仙人掌度假酒店在建工地盗窃。二人刚进入工地便因形迹可疑被工地工人发现并抓获，二人被扭送至当地派出所。 2013年4月8日，被告人石迁被东海市公安局百花分局决定行政拘留十日，并处罚款500元，同年4月18日执行期满。 2015年3月25日晚，被告人石迁伙同王秀进入东海市百花区万豪小区北区停车场，二人将赵豪停放在此处的奥迪轿车车窗玻璃砸破，窃取车内行车记录仪，价值300元。得手后，石王二人又进入400米外的该小区南区停车场。二人将钱多停放在此处的宝马轿车后备箱撬开，正欲窃取后备箱中财物时，被巡逻的小区保安发现并扭送公安机关。 2015年4月5日，石迁因涉嫌盗窃被逮捕，现羁押于东海市看守所。
方案编号：LX-FS-A59833 大学生模拟法庭策划书标准范本 The Objectives, Policies, T ask Allocation, Steps T o Be T aken And Other Factors Needed T o Complete The Established Action Guideline Are Formulated And Implemented According T o The Plan. 编写：_________________________ 审批：_________________________ 时间：________年_____月_____日 A4打印/ 新修订/ 完整/ 内容可编辑
大学生模拟法庭策划书标准范本 使用说明：本方案资料适用于工作生活中把目标、政策、程序、规则、任务分配、要采取的步骤，使用的资源以及为完成既定行动方针所需要的其他因素全部按计划制定成文本，并付诸实施。资料内容可按真实状况进行条款调整，套用时请仔细阅读。 在二零零九年的五月，我们将迎来长江大学文理学院第三届“泮池五月风科技文化节”，为了配合好这项活动的开展，同时丰富广大同学业余生活，长江大学文理学院法律服务团将发起并组建模拟法庭。 一、模拟法庭简介 模拟法庭是指在教师的指导下由学生扮演法官、检察官、律师、案件的当事人、其他诉讼参与人等，以司法审判中的法庭审判为参照，模拟审判某一案件的活动。通过亲身参与，将所学到的法学理论知识、司法基本技能等综合运用于实践；通过分析和研究案例，模拟案件的处理，解释法律规定，掌握案情与法
2016年第十四届全国高等法律院校“理律杯” 模拟法庭比赛赛题（修正版） ～ · ～ · ～· ～ ·～ · ～ ·～ · ～ ·～ · ～ ·～ · ～ ·～～ · ～ · ～· ～ ·～ · ～ ·～ · 说明： 1．本案所有事实情节均为虚拟，与任何现实政府机构和个人均毫无关系；2．各个参赛队应根据下列案件材料、相关法律规定，分别以本案原告和被告、第三人的代理人角度撰写本案一审开庭审理的书面意见，并参加本模拟一审案件的开庭审理；书面意见中的诉讼请求可以与现有材料中起诉状和答辩状有所不同； 3．根据比赛规则和现场抽签结果，参赛代表队分别代表一审原告和一审被告出庭发表意见，并参加模拟一审法庭辩论； 4．本案一审原告和被告、第三人所提交的现有材料均已经过质证并为双方所接受，有关事实可从中获取； 5．双方对于本案当事人资格、管辖权等程序问题的争议不影响模拟审判庭对本案的继续审理； 6．由于本案中未提及行政执法文书，庭审中不需要被告对此先行确认，故口头辩论阶段依然由原告首先陈述。 ～ · ～ · ～· ～ ·～ · ～ ·～ · ～ ·～ · ～ ·～ · ～ ·～～ · ～ · ～· ～ ·～ · ～ ·～ · 案件背景： 为进一步深化医药卫生体制改革，发挥市场在资源配置中的决定性作用和政府宏观调控的作用，破除以药养医机制，遏制药品采购领域中的腐败行为，
抵制商业贿赂，有效降低药品虚高价格，解决人民群众看病贵的问题，切实推动医药产业健康发展，国务院办公厅于2015年2月9日印发《国务院办公厅关于完善公立医院药品集中采购工作的指导意见》（国办发[2015]7号，简称“7号文”），坚持以省（区、市）为单位的网上药品集中采购方向，实行一个平台、上下联动、公开透明、分类采购，采取招生产企业、招采合一、量价挂钩、双信封制、全程监控等措施，加强药品采购全过程综合监管，切实保障药品质量和供应。同时，鼓励地方结合实际探索创新，进一步提高医院在药品采购中的参与度。在公立医院改革试点城市，允许以市为单位在省级药品集中采购平台上自行采购。 为贯彻落实7号文，国家卫生计生委于2015年6月印发《国家卫生计生委关于落实完善公立医院药品集中采购工作指导意见的通知》（国卫药政发〔2015〕70号，简称“70号文”），要求结合地方实际，研究制订公立医院改革试点城市以市为单位自行采购的具体办法，试点城市成交价格明显低于省级中标价格的，省级中标价格应按试点城市成交价格进行调整。 案件事实经过： 1.黑石省白山市是国务院首批确定的公立医院改革试点城市。2015年7月， 白山市卫生计生委印发《白山市公立医院实行药品集团采购试点的实施方案》（以下或简称《实施方案》，见附件一）以及白山市药品集团采购组织管理办法（以下或简称《GPO管理办法》或《集团采购组织管理办法》，见附件二），明确从2015年8月1日起全市公立医院试点实施药品集团采购的模式，《集团采购目录》内的药品不再从省级药品集中采购平台采购，而是由通过遴选产生的第三方药品集团（以下简称“集团采购组织”，或“GPO”），按照带量、限价采购模式进行集中采购。试点期内，白山市通过药品集团采购方式采购药品的总费用，要比上一年度在省级药品采购平台采购同等数量品规的药品总费用下降30%以上。 2.白山市有5家大型的药品经营企业。其中，A企业尚未筹建药品互联网交 易平台，B企业不具备麻醉药品的经营资质，故，这两家企业虽然报名参加集团采购组织的遴选，但没有通过遴选的资质审查环节；C企业不愿放
蓼小学生模拟法庭剧本 六（1）班 书记员：原告及其代理人是否到庭，被告及其代理人是否到庭，现在宣布法庭纪律： 1.请关闭各类通讯工具、不准录音、录像、摄影。 2.不准鼓掌、吵闹和实施其他妨害审判活动的行为。 3.未经审判员许可，不准发言，提问。 4.对哄闹、冲击法庭、侮辱、殴打审判人员等扰乱法庭秩序的人，依法追究刑事责任，情节较轻的予以罚款。 书记员：请全体起立。请审判长和审判员入庭。（审判长、审判员依次就座。） 审判长：大家请坐。 书记员：法庭准备工作就绪，请指示开庭。 审判长：蓼小法庭就由蓼泉镇中心小学调查庭起诉的被告人安然同学利用课余时间上网一事现在开庭！传被告人安然到庭，（法警押解被告人安然到庭后，审判长击法槌）现在开庭。 审判长：被告人，就个人基本情况进行陈述。 被告人安然：我叫安然，2004年8月12日出生于蓼泉镇湾子村，汉族，现在六年级1班就读。 审判长：你曾经受到过什么处罚？ 被告人安然：没有。 审判长：蓼泉镇中心小学调查庭的起诉书副本你收到了没有？ 被告人安：收到了。 审判长：什么时间收到的？ 被告人安然：2016年9月17日。 审判长：根据蓼泉镇中心小学调查庭的起诉，依据《少年维权中心》章程第十条的规定，小学“少年维权中心”蓼小法庭今天开庭。依法公开审理安然同学利用课余时间上网一案。依据《少年维权中心》章程的有关规定，本庭由审判员依法组成合议庭，濮文慧担任审判长主审本案，书记员（马梦虓）担任本庭记录。检察员（刘梦婷）出庭支持公诉。 依据“少年维权中心”章程的有关规定，当事人法庭上享有如下诉讼权利： 1.可以对合议庭组成人员、书记员、公诉人申请回避。 2.可以提出证据、申请通知证人到庭，调取新的证据、重新鉴定或勘验、检查。 3.被告人可以自行辩护。 4.被告人可以在法庭辩论终结后作最后陈述。 审判长：被告人对以上内容听明白了没有？ 被告人安然：听明白了。 审判长：被告人安然及其辩护人，考虑一下，是否申请回避？ 被告人安然：不申请回避。 辩护人：不申请回避。 审判长：现在开始法庭调查。首先由公诉人宣读起诉书。 公诉人：宣读起诉书。 起诉书 （2016）蓼小诉字11号 被告人安然，男，2004年8月12日出生，蓼泉镇湾子村人，汉族，现在蓼泉镇中心小学六年级1班就读。本案由临泽县蓼泉镇中心小学少年维权中心，蓼小法庭接待庭
模拟法庭剧本 书记员：公诉人、辩护人、证人、被告人已在庭外候审。 书记员：请旁听人员保持安静，现在宣读法庭规则： 一、在案件审理过程中应关闭手机； 二、未经允许不得录音、录像和摄影，经允许可以摄影的人员不得使用闪光灯； 三、不得随意走动和进入审判区； 四、不得发问、提问、鼓掌、喧哗、哄闹和实施其他妨碍审判活动的行为； 五、爱护法庭设施，保持法庭卫生，不得吸烟和随地吐痰； 六、旁听人员违反法庭规则的，审判长可以口头警告、训诫，也可以没收录音、录像和摄影器材，责令退出法庭或经院长批准予以罚款、拘留；对于哄闹、冲击法庭，侮辱、诽谤、威胁、殴打审判人员等严重扰乱法庭秩序的，依法追究刑事责任。 七、旁听公民通过旁听案件的审判，对法院的审判活动有意见或建议的，可以在闭庭以后书面向法院提出。 以上法庭规则，旁听人员必须认真遵守。 书记员：请公诉人、辩护人入庭。 书记员：请审判长、审判员入庭。 请大家坐下。 书记员：（转身）报告审判长，公诉人、辩护人已经到庭，被告人 已提到候审，法庭准备工作就绪。 审：（敲法锤）现在开庭。传被告人到庭。（待被告人到庭后）被告人的基本情况。 被告人：我叫，男，199 年月日生，维吾尔族，新疆阿瓦提县人，初中文化，阿瓦提县第三中学学生，住本县 审：被告人，起诉书副本有无收到？何时收到？ 被告人：2016年4月4日收到。 审：阿瓦提县人民法院刑事审判庭，依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第152条的规定，今天在这里依法公开开庭审理由阿瓦提县人民检察院提起公诉的被告人恐吓敲诈勒索案。合议庭由审
判员、组成，由担任审判长，由 担任书记员法庭记录。 阿瓦提县人民检察院指派检察员欧雯、高哲钰出庭支持公诉；受被告人委托，阿瓦提县诚信律师事务所律师、 出庭为被告人辩护， 审：根据刑事诉讼法第154、159、160条的规定，当事人、辩护人在庭审中享有下列权利： （1）可以申请合议庭组成人员、书记员、公诉人回避； （2）可以提出证据，申请通知新的证人到庭，调取新的证据，重新鉴定或者勘验、检查； （3）被告人可以自行辩护； （4）被告人可以在法庭辩论终结后作最后陈述。 审：上述各项权利，被告人听清楚了吗？ 被告人：听清。 审：被告人，你是否申请回避？ 被告人：不申请回避。 （一）法庭调查 审：现在开始法庭调查，先由公诉人宣读起诉书。 公诉人：（站起）阿瓦提县人民检察院起诉书，瓦检刑诉（2017）第99号，被告人，男，199 年月日生，初中文化，维吾尔族，新疆阿瓦提县人，初中文化，阿瓦提县第三中学学生，住本县。2017年4月1日因本案被阿瓦提县公安局刑事拘留，同年3月26日被逮捕，现押于阿瓦提县看守所。被告人 恐吓勒索一案，经阿瓦提县公安局侦查终结，于2017年4月4日移送本院审查起诉，现经审查查明： 2017年3月18日下午，受害人放学回家，途经文昌路时被被告拦住，以借钱为由向索要钱财，拒绝借钱，即以动武相威胁,叫 第二天将钱给他,不然就叫人打他.3月19日下午, 在文昌路再次将拦住威胁将钱拿出来, 没有办法只好将钱给他，3月21日上午, 带着一些人再次向以借钱为由向勒索人民币2000元，
起诉状 原告： 查良镛，住所地：香港九龙中山道1911号 被告： 杨治，住所地：山东青岛市琴海路1126号 诉讼请求： 1．被告立即停止侵犯原告著作权及不正当竞争的行为，停止对小说《此间的少年》的出版、发行和网络传播； 2．被告在中国青年报、新浪网刊登经法院审核的致歉声明，向原告公开赔礼道歉，消除影响，并赔偿原告经济损失人民币100万元； 3．被告承担本案诉讼费。 事实和理由 原告查良镛（笔名金庸）发现被告杨治（笔名江南）在未经其同意的情况下，在所创作署名江南的小说《此间的少年》中，大量使用了原告创作署名金庸的小说《射雕英雄传》、《天龙八部》、《神雕侠侣》和《笑傲江湖》中知名人物的姓名，如郭靖、黄蓉、令狐冲、王语嫣、慕容复等。原告认为，《此间的少年》一书不仅主要人物姓名与其小说相同，该书中的人物关系、情节设定也与原告作品存在大量相似之处。该作品作为网络小说发表之后，由西北大学出版社于2002年首次出版，并由其他出版社在其后多次出版。原告查良镛（笔名金庸）向青岛市中级人民法院起诉被ua告杨治（笔名江南）创作、出版《此间的少年》一书侵犯其对《射雕英雄传》、《天龙八部》、《神雕侠侣》和《笑傲江湖》等四部作品拥有的著作权，并构成不正当竞争。为维护原告的合法权益，故诉至人民法院，请求人民法院支持原告的诉讼请求，维护原告合法权益。
此致 XXX市XXXXXX区人民法院 起诉人：查良镛 2017年10月30日 敬礼
答辩状 答辩人：杨治，住所地：山东青岛市琴海路1126号 委托代理人：牛XX，住所地：山东青岛市 被答辩人：查良镛，住所地：香港九龙中山道1911号 答辩人因侵犯著作权和不正当竞争纠纷一案，进行答辩如下： 请求事项： 1、请求驳回原告的全部诉讼请求； 2、本案诉讼费用由原告承担。 事实和理由： 1、并不存在侵犯原告著作权和不正当竞争的事实； 首先，人物姓名不是著作权法保护的独创性表达，《此间》与金庸作品主题不同、风格不同、故事情节不同，仅在“憨厚”、“聪明”等抽象的人物特征和情侣关系、父子关系等抽象的人物关系有一些相似点，具体表达和阅读体验不同，因此并不构成侵权。其次，我的使用是文学性使用，在著作权法允许范围内使用在先作品的元素，是古往今来文艺创作中的常见现象，关系着创作自由和文化发展，有着积极的社会意义，应该由著作权法专门调整，不应当通过反不正当竞争法来干预著作权专门立法的法律政策;《此间的少年》没有造成读者对小说的来源发生混淆，没有违反公认的商业道德，没有不正当利用原告作品的知名度和影响力，不构成不正当竞争。 2、基于事实和理由也就不应当存在，在中国青年报、新浪网刊登经法院审核的致歉声明，向原告公开赔礼道歉，消除影响，并赔偿原告经济损失人民币100万
大学生模拟法庭活动策划书 Plan the objectives, man age the activity content, executi on mode and progress of the event, so as to unify the overall planning objectives 姓名：_______________________ 单位：______________________ 时间：_______________________ 编号：FS-DY-20912 大学生模拟法庭活动策划书 说明：本策划资料适用于对目标进行规划，并管理事件的活动内容，执行方式与进 度，从而使整体计划目标统一，行动协调，过程有条不紊。文档可直接下载或修改, I 使用时请详细阅读内容。 一.活动前言 在当今文明社会，诉讼已经成为解决纠纷、化解矛盾的 有效途径之一。对于城市人来说，诉讼已经不再是一件大事 而对于大多数农民来说，诉讼依旧是一件稀罕事。为了让农 民更好地了解我国法律的相关程序，更为直观地了解诉讼程序，
知道什么是打官司”，以及怎样打官司”。我们希望通过模拟法庭这一形式，以宣传诉讼程序为突破口，更好地宣传法律知识，普及法律知识。 二.相关介绍 创新是时代的主旋律之一，作为“ 211高校的兰州大 学， 站在时代的前沿，创新亦是必然之举。法学院也应该把好时 代的脉搏，勇敢创新。 本次模拟法庭力求在继承以前经验的基础上，努力创新， 希望有所突破，哪怕迈进的只是一小步。 具体来说，本次模拟法庭有以下几个特点。 1.参与度更高。 本次模拟法庭采取以13，14级学生为对象，以团小组为单位，进行比赛。把13，14级学生分为12个团小组（各级6组），可以分成十二个组（A-K）对战，使得同学们有更多的机会参与到模拟法庭的角色中来 2?模式新颖，规模大。
少年模拟法庭剧本- 故意伤害 （主持人）亲爱的同学们: 你们好! 为贯彻把依法治国和以德治国结合起来的治国方略及党中央关于青少年教育工作的一系列重要指示，努力把广大青少年培养成为家庭中的好孩子、学校中的好学生、社会上的好青年、大自然的好朋友，为把他们培养成为对祖国、对社会、对自身有责任感的好公民，成为有理想、有道德、有文化、有纪律的社会主义新人奠定坚实的基础，我校定期举办法制讲座和法制宣传活动，以加强未成年人思想道德建设为目标，瞄准内心反省、实践体验、社会共建三个层面，把学生的养成教育、心理健康教育、法制教育等融入到“维权”当中，让学生在实践中体验自我，在感悟中塑造人格，通过学生喜闻乐见的活动，有效地提高了学生的道德认识和法制观念。 今天，我们在这里举行青少年模拟法庭展示活动，模拟法庭所涉及的内容与人员均为虚构。现在我宣布:*** 县中学青少年模拟法庭活动，现在开始! 人物: 审判长:1 人、审判员:2 人、书记员：1 人、公诉人：2 人、辩护人：1 人、被告人：1 人（被告人王乐，*** 县中学八年级三班学生。）、被害人：1 人（被害人范宇，*** 县中学九年级三班学生。）、证人：2 人（旁边的上网人员顾少华、网吧网管王仁义））、被告人的法定代理人1 人（被告人的母亲韩心蓝）、法警2 人 一、庭审准备阶段
书记员: （一）公诉人、辩护人、被害人、法定代理人是否当庭? 公诉人:已到庭。 辩护人:已到庭。 被害人:到了。 法定代理人:到了。 （二）书记员现在宣布法庭纪律: 1、到庭所有人员应听从审判员统一指挥，一律关闭通讯工具，遵守法庭秩序，不准吸烟。2 、旁听人员必须保持肃静，不得喧哗、鼓掌、插话，不得进入审判区，有意见可以在闭庭后提出。3 、审判人员或法警有权制止违反法庭纪律，妨碍诉讼活动的行为，对不听制止的，可依法予以训诫、责令退出法庭或者予以罚款、拘留; 对情节严重的依法追究其刑事责任。 （三）请公诉人、辩护人、法定代理人入座。 （四）全体起立，请审判长、审判员入庭。审判人员入座后， 审判长说:“请坐下”。 （五）待审判人员就座后，书记员向审判长报告:“报告审判长，被告人王乐已提押到我院候审，公诉人和诉讼参与人 均已到庭，法庭准备工作就绪，可以开庭。”（报告完后坐下）审判长:（敲响法槌）*** 县人民法院刑事审判庭现在开庭，传被告人王乐到庭。 （首先核对当事人身份） 审判长:被告人王乐，这是你的真实姓名吗?是否还有其他名字?
四川省首届大学生模拟法庭竞赛试题 案例摘要 一、案件基本事实 案由：合同诈骗案 被告人：李玉，女，1981年5月8日出生，西川人，身份证号：123456789，汉族，大学文化，西川瑞丰矿业有限公司董事长，户籍所在地：西川省江山市市中区滨河路11号1栋2单元603室。因涉嫌合同诈骗罪于2012年4月30日被江山市公安局立案侦查，2012年7月5日江山市检察院决定不予批准逮捕，现取保候审。 基本案情： 2010年10月左右，被告人李玉告诉朱华，说她知道有一块50亩的地，属于西川达能房地产开发有限公司所有。该公司有三个股东，其中有一位股东王军要出让30%的股份。李玉准备购买，但现金不足，因此希望朱华能借钱给她。为此，李玉与朱华一起去考察了该地。朱华觉得条件不错，有商机。 2010年11月到12月期间，朱华陆续通过本人转账给予李玉共计人民币885万元。 2010年12月24日，李玉向朱华出具《借条》，内容为：（1）我所收购的项目股权将占30%，已和原三位股东达成一致意见，但还需经工商行政主管部门确认合法后方能生效；（2）我所收购的30%股权合法生效后，我将转让其股权15%给朱华，因此我所借朱华现金900
万元，朱华作为收购15%股权的先期付款；（3）待我转让给朱华15%股权合法生效后，朱华收购我15%股权，所需资金的差额部分由朱华给予补足；（4）如通过努力我所收购的30%股权不能合法生效，我所借朱华现金900万元由我在2011年2月底之前归还朱华；（5）我所收购的30%股权一旦合法生效，我将与朱华完善合法有效的15%股权转让手续。 2011年1月中旬，朱华催问李玉股权收购是否成功，李玉将《股东会第二次决议》给朱华查阅，该决议中载明：公司股东会一致同意李玉收购30%股份。朱华将该决议复印件交由朋友核实，发现该协议系伪造，根本没有收购股权一事。 随后，朱华找到李玉，要求退还借款900万。李玉在2011年6月至2012年4月期间，先后通过转账和现金方式归还朱华共计530万元。 据李玉供述，所借885万元具体用途为：归还商业银行贷款400万，购买林权230万，归还蓝天集团债务100万，支付房地产项目工程款120万。 2012年4月，朱华到江山市公安局经侦支队举报，要求追究李玉诈骗罪的刑事责任。2012年5月31日，江山市公安局提请江山市检察院逮捕李玉；但江山市检察院认为证据不足，未予批准逮捕。江山市公安局侦查终结后，移送江山市检察院审查起诉。江山市检察院确定由江山市市中区检察院审查起诉，市中区检察院在审查起诉期间，两次退回江山市公安局补充侦查。市中区检察院在审查公安机关
模拟法庭案件资料 案件1：公司解散案 原告陈某与被告章某系干姐妹，为共同致富寻求创业之路，二人于2003年12月1日共同出资设立某销售公司，注册资本50万元，其中陈某出资20万元，章某出资30万元，章某为公司的法定代表人，陈某为公司监事，公司经营期限为5年。起初公司经营得红红火火，盈利颇丰。但是好景不长，随着时间的推移，二人为公司的经营管理和各自的权益逐渐发生纠纷，直接导致公司于2004年12月停止经营，最终闹上了公堂。2005年1月，销售公司起诉陈某丈夫返还截留的公司资金20余万元;2005年5月，销售公司再次起诉陈某及其丈夫，要求其赔偿侵占公司门面房的损失;2005年6月，陈某以章某及章父损害公司利益为由诉至法院，要求其赔偿公司损失。2006年1月16日，在新修订公司法施行后不久，陈某将章某及销售公司告上法庭，要求解散公司并对公司进行清算。 案件2: "假一罚十"承诺是否有效案 案情介绍 2006年10月12日，王女士在北京公主坟地区买手机时，见某手机超市入口处贴有一张告示"郑重承诺：手机'三包'，七天包退、假一罚十"。因为有这个承诺，郭女士便花2310元现金在XX公司购买了一部摩托罗拉A388手机。不久，她将手机送给朋友。在给手机充电时，王女士的朋友发现手机电池鼓起了一块。经摩托罗拉公司鉴定，这个手机不是摩托罗拉公司原装手机。而XX公司只同意双倍赔偿，并称"十一"期间广告已过时。王女士便以对方存在欺诈行为为由诉至法院。 案件3：“兰贵人”商标侵权案 案情介绍 万昌苦丁茶场于1993年开始苦丁茶的规模种植和生产，并向国家工商行政管理总局商标局申请注册了“兰贵人”商标。2003年5月28日，“兰贵人”商标核准。但是市场上却存在大量将“兰贵人”作为商标和商品装潢的现象。2005年10月，万昌苦丁茶场向海口中院起诉海口松岛名门超市有限公司销售茶叶包装上突出使用其茶场的注册商标“兰贵人”的香圣牌兰贵人茶，侵犯了万昌苦丁茶场的商标专用权。万昌茶叶场提出了4项诉讼请求，要求对方立即停止侵犯其“兰贵人”注册商标专用权的行为，并公开赔礼道歉，赔偿其经济损失50万元，调查、取证费80余元和承担本案的诉讼费。 案件4:支票纠纷 钟少强向石鸿江出具一张中国农业银行的支票，支票号码为07035879，出票日期为2004年7月20日，付款行为中国农业银行佛山顺德均安支行，收款人为石鸿江，记载金额为45440元，付款期限为十天，用途为往来款，并加盖有付款人钟少强的印章。石鸿江于2004年7月27日持该支票向付款行请求兑付时，付款行以钟少强的帐户余额不足为由拒付，并出具了退票通知书。石鸿江因支票无兑现，于2004年8月4日向原审法院起诉，请求判令钟少
第三届山东省大学生模拟法庭竞赛规则 一、竞赛简介 1.主办单位：山东省法学会法学教育研究会 2.承办单位：临沂大学法学院 3.举办时间：2013年10月下旬 4.举办地点：临沂大学（临沂市双岭路中段） 5.参赛范围：山东省普通高等学校法学专业本科学生（每一学校/院/系以一队为限） 6.竞赛宗旨：本届大学生模拟法庭竞赛旨在继续加强省内法学院系之间的交流，推动法学专业教学改革，实现法学教育与法律实务更好对接，突出分析、解决实际法律问题的能力培养，同时提高法科学生的创新实践能力和综合运用法律知识的能力，以此来检验法学教育的成果。 二、比赛案例 1.案例选择 第三届山东省大学生模拟法庭竞赛选用民事诉讼案例。预赛、决赛（含半决赛、决赛）使用两个不同案例，半决赛、决赛使用同一案例。 比赛组委会秘书处负责聘请专家学者筛选案例。 2.比赛案例的发布 组委会将两个比赛案例一并寄送给各代表队领队，并通过电话方式确认。 3.比赛案例的修正 各参赛队对于各轮竞赛所使用的案例中的事实如有不明之处，应于规定的时间内(7月25日之前)，以电子邮件形式将意见或建议发送到指定邮箱fxy@https://www.doczj.com/doc/fa18333133.html,，提请组委会秘书处澄清或要求对题目进行修正。组委会整理各参赛队意见或建议后，集中研究，统一解答。 4.比赛案例的释疑 组委会如确认必须澄清或修正案例时，应于规定的时间内(8月15之前)，将修正内容正式通知各队领队。 修正后的内容为正式比赛的依据。 三、参赛队伍与队员资格 1.队伍组成
每支参赛队伍由4至7名成员组成，其中由一名教师担任领队。领队对外代表该队并负责与组委会联络相关赛务。每支参赛队参加庭审比赛时，作为原告方或被告方的人数统一为3名（当事人1名，诉讼代理人2名）。参赛队伍如需证人、鉴定人等诉讼参与人出庭，由各参赛队自行配备，其表现不计入成绩。 参赛队伍一经组委会确定，其队员不得更换。 2.代表队的确认 参赛队伍报名表上应有该院系主要领导签名，并加盖院系公章以确认参赛队伍获得该校的代表权。 3.指导与咨询 本比赛所有相关赛务，包括案件分析、课题研究、法律文书撰写以及言词辩论等，皆应由参赛队员完成。 参赛队员可以接受指导教师以及其它人员的指导。指导可以包括为参赛队员讲解有关的法律基本知识，提供有关的资料和训练辩论技巧等。但案件的分析、法律意见的形成、法律文书的撰写和出庭比赛必须由参赛队员完成。 除各队的指导教师外，参赛队伍也可以向其他专家和学者进行咨询，但咨询内容以法律基本知识为限。 四、报名与队伍签号 1.报名方式 各队应于报名期限内（7月10日之前），将报名表填妥送达组委会，除经组委会核准外，逾期不予受理。 组委会应催告报名表尚未填妥的参赛队伍补齐相关资料。参赛队伍于催告期限内未补齐资料的，视为报名无效。 组委会通讯地址：临沂市双岭路中段临沂大学法学院办公室，邮编276000，收信人：韩婧 2.队伍签号 组委会按预定时间组织赛务会议，以抽签方式确定预赛签号，半决赛和决赛通过抽签确定该队在庭审时的身份。 五、评审 1.评审团的组成
策划编号：YT-FS-7856-63 大学生模拟法庭活动策划 书(完整版) Develop Detailed Rules Based On Expected Needs And Issues. And Make A Written Plan For The Links To Be Carried Out T o Ensure The Smooth Implementation Of The Scheme. 深思远虑目营心匠 Think Far And See, Work Hard At Heart
大学生模拟法庭活动策划书(完整 版) 备注：该策划书文本主要根据预期的需求和问题为中心，制定具体实施细则，步骤。并对将要进行的环节进行书面的计划，以对每个步骤详细分析，确保方案的顺利执行。文档可根据实际情况进行修改和使用。 一.活动前言 在当今文明社会，诉讼已经成为解决纠纷、化解矛盾的有效途径之一。对于城市人来说，诉讼已经不再是一件“大事”。而对于大多数农民来说，诉讼依旧是一件稀罕事。为了让农民更好地了解我国法律的相关程序，更为直观地了解诉讼程序，知道什么是“打官司”，以及怎样“打官司”。我们希望通过模拟法庭这一形式，以宣传诉讼程序为突破口，更好地宣传法律知识，普及法律知识。 二.相关介绍 创新是时代的主旋律之一，作为“211”高校的兰州大学，站在时代的前沿，创新亦是必然之举。法学
院也应该把好时代的脉搏，勇敢创新。 本次模拟法庭力求在继承以前经验的基础上，努力创新，希望有所突破，哪怕迈进的只是一小步。 具体来说，本次模拟法庭有以下几个特点。 1. 参与度更高。 本次模拟法庭采取以13，14级学生为对象，以团小组为单位，进行比赛。把13，14级学生分为12个团小组（各级6组），可以分成十二个组（A-K）对战，使得同学们有更多的机会参与到模拟法庭的角色中来 2. 模式新颖，规模大。 本次模拟法庭将有六场，历时两个星期。努力把模拟法庭由以前的表演为主到现在的以实战比赛的形式为主，使同学们更热情，更认真地对待模拟法庭这一法学院特色的活动。 3. 评优评奖。 本次模拟法庭将有评委组评出表现突出的部分同学，分别颁发最佳导演，最佳审判长，最佳陪审员，最佳辩护律师，最佳表演等奖项，授予证书和奖品，
少年模拟法庭——寻衅滋事案 林盛法院少年庭 审判审判长：1人 人民陪审员：2人 书记员：1人 公诉人：2人 辩护人：2人 被告人：3人 被告人：贾浩，本市××中学二年级学生。 被告人：乙然，社会无业青年，曾因聚众斗殴罪被判处有期徒刑三年。 被告人：包志林，本市××中学二年级学生，与贾浩同班同学。 被害人：丁新，本市××中学一年级学生 法警：2人 基本案情： 贾浩与丁新同为××中学在校生，一天中午两人同在学生食堂排队时，因丁新插队，贾浩与其当场吵架，丁新打了贾浩一拳，两人被在场老师劝阻，贾浩十分气愤，认为在这么多同学面前被欺负，自己太丢脸了，遂怀恨在心，当晚贾浩在校外的一间游戏室玩时，遇到了自己在游戏室认识的朋友乙然，贾浩向乙然谈及中午在校发生的事，并对乙然讲想教训教训丁新，乙然当场同意，叫贾浩确定时间后和他电话联络，贾浩回宿舍后，又请同班同学包志林帮忙，叫包志林和他们一起去教训丁新，包志林心里虽不怎么愿意，但碍于朋友情面，只好点头同意。第二天，贾浩纠约乙然、包志林二人，在丁新回宿舍途中等候，丁新出现后，三人上前将丁新拦住，对丁新进行殴打，丁新撒腿就跑，乙然遂掏出随身携带的砍刀向丁新头部砍去，丁新被砍倒在地后，贾浩、乙然又在丁新身上猛踢几脚，丁新大呼“救命”。三人就立即逃窜至校外，贾浩、包志林二人于第二天向学校保卫科投案自首，乙然于当天被公安机关抓获。 书记员：请旁听人员安静，现在宣布法庭纪律： 一、不得随意走动及进入审判区； 二、不得鼓掌、喧哗、哄闹； 三、不准吸烟； 四、寻呼机、移动电话一律关闭； 法庭纪律宣布完毕。
公诉人、辩护人、被害人入庭。 审判长、人民陪审员入庭。 审判长：（敲锤）现在开庭。传被告人贾浩、乙然、包志林到庭，第一被告人姓名？ 贾浩：贾浩， 审判长：性别？ 贾浩：男。 审判长：出生年月日？ 贾浩：1997年5月17日生 审判长：民族？ 贾浩：汉族 审判长：文化程度？ 贾浩：高中文化 审判长：职业？ 贾浩：学生 审判长：家庭住址？ 贾浩：住本市朝阳区阳光花苑52号。 审判长：什么时候被公安机关取保候审的？ 贾浩：9月14日 审判长：第二被告人姓名？ 乙然：乙然 审判长：性别？ 乙然：男。 审判长：出生年月日？ 乙然：1992年8月12日生 审判长：民族？ 乙然：汉族 审判长：文化程度？ 乙然：初中文化 审判长：职业？ 乙然：无业 审判长：家庭住址？
案例2：山东省大学生模拟法庭大赛半决赛、决赛案例(含证据)
第四届山东省大学生模拟法庭大赛 辛桐诉鲁中晚报社、 国信银行鲁中分行 生命权纠纷案 半决赛、决赛案例 （案例：P2-P5；证据：P6-P17） （注：本案例被告有两个，各参赛队可从被告中任选其一）
目录 （一）当事人基本情 况................................................. ........................ ..... (3) （二）案情简 介................................................. .......... ...... ............ .......... (3) （三）原被告提供的证据材料 (6)
当事人情况： 原告：辛桐（化名），男，八十四岁，汉族，住所地，淄博市张店区。 被告：鲁中晚报社。住所地，淄博市张店区。 法定代表人：任城（化名），社长。 被告：国信银行股份有限公司鲁中分行（化名，以下简称“国信银行鲁中分行”）。住所地，淄博市张店区。 代表人：张俊（化名），行长。 案情简介： 死者辛汉（化名），男，1970年1月生，原为鲁中探路者旅游用品有限公司总经理，市登山协会秘书长。辛汉生前亲属主要有：父亲辛桐、妻子王慧、女儿辛兰（继承人王慧、辛兰已以书面形式明确放弃参加诉讼）。 2010年，为迎接省第二十二届运动会在鲁中举行，经被告鲁中晚报社发起，并经鲁中晚报社、国信银行鲁中分行及辛汉等方协商同意，决定举办“迎省运，鲁中人冲击世界第
七峰”攀登尼泊尔道拉吉里峰活动。被告国信银行鲁中分行为此提供资金赞助，并与被告鲁中晚报社签订广告发布合同一份，同时制定了合作方案，约定由鲁中晚报对登山队的冠名仪式、攀登过程、返回过程进行宣传报道，同时刊登国信银行鲁中分行广告，并对其进行宣传展示，广告价格45.15万元（优惠后价格为19.9万元）。2010年4月1日，鲁中晚报社为国信银行鲁中分行出具发票，证明收到上述款项。后鲁中晚报社将其中的10万元付给辛汉。辛汉将此款连同自己所有的6万元，共计16万元，一并汇给了国内著名的新疆乌鲁木齐春风高山探险服务有限公司（以下简称春风探险公司，负责人春风于2013年6月23日在在攀登巴基斯坦境内的世界第二高峰乔戈里峰过程中不幸遇难）。2010年3月30日，鲁中晚报社及国信银行鲁中分行共同举办了国信银行鲁中晚报登山队冲击世界第七峰发布暨冠名仪式。仪式后不久，国信银行鲁中晚报登山队队员辛汉、向锋（鲁中晚报社记者，主要负责相关活动的报导及宣传、后勤等工作）即与春风探险公司等一起组成十人联合登山队，联合攀登世界第七高峰道拉吉里峰（位于尼泊尔境内，海拔8172米）。2010年5月13日，登山队全体队员成功登顶，但在返回途中，因过度疲劳、体力透支以及天气等原因，登山队队员辛汉等三人不幸遇难身亡。事发后，相关善后工作已由鲁中晚报社及辛汉之妻王慧等人进行了处理。 原告辛桐诉称由我儿子辛汉在参加由鲁中晚报社发起，国信银行鲁中分行赞助冠名的“迎省运，鲁中人冲击世界第
未成年人犯罪模拟法庭 少年模拟法庭剧本--寻衅滋事 洛阳法院少年庭 审判长：1人 审判员：2人 书记员：1人 公诉人：2人 辩护人：2人 被告人：3人 被告人：贾浩，洛阳市六十五中九年级学生。 被告人：乙然，社会无业青年，曾因聚众斗殴罪被判处有期徒刑三年。 被告人：包志林，本市洛阳市六十五中九年级学生，与贾浩同班同学。 被害人：丁新，洛阳市六十五中八年级学生 法警：4人 基本案情：贾浩与丁新同为洛阳市六十五中九年级学生，一天中午两人同在学生食堂排队时，因丁新插队，贾浩与其当场吵架，丁新打了贾浩一拳，两人被在场老师劝阻，贾浩十分气愤，认为在这么多同学面前被欺负，自己太丢脸了，遂怀恨在心，当天贾浩在校外的一间游戏室玩时，遇到了自己在游戏室认识的朋友乙然，贾浩向乙然谈及中午在校发生的事，并对乙然讲想教训教训丁新，乙然当场同意，叫贾浩确定时间后和他电话联络，贾浩回学校后，又请同班同学包志林帮忙，叫包志林和他们一起去教训丁新，包志林心里虽不怎么愿意，但碍于朋友情面，只好点头同意。第二天，贾浩纠约乙然、包志林二人，在丁新放学回家途中等候，丁新出现后，三人上前将丁新拦住，对丁新进行殴打，丁新撒腿就跑，乙然遂掏出随身携带的砍刀向丁新头部砍去，丁新被砍倒在地后，贾浩、乙然又在丁新身上猛踢几脚，丁新大呼“救命”。三人就立即逃窜至校外，贾浩、包志林二人于第二天向学校保卫科投案自首，乙然于当天被公诉人安机关抓获。[书记员] （到庭宣读）：请公诉人、辩护人和其他诉讼参加人入庭就坐（核对身份）份）。 1、现在宣布法庭纪律： （1）未经许可不得记录、录音、录像和摄影； （2）不得随意走动和进入审判区； （3）不得发言、提问； （4）不得吸烟、随地吐痰； （5）不得鼓掌、喧哗、哄闹和实施其他妨碍审判活动的行为； （6）未成年人、精神病人、醉酒的人及其他不宜旁听的人不得旁听； （7）旁听人员对法庭的审判活动有意见，可在闭庭后用其他书面形式向人民法院提出； （8）为保证审判活动顺利进行，请进入法庭的人员关闭随身携带的移动电话、无线电通讯接收器、 2、对于违反法庭纪律的人，审判长可以口头警告、训诫，也可以没收胶卷、录音带、摄影器材和无线电通讯工具，责令退出法庭或请院长批准予以罚款、拘留。 3、对哄闹、冲击法庭、侮辱、诽谤、威胁、殴打审判人员等严重扰乱法庭秩序的人，依法追究刑事责任，情节较轻的，予以罚款、拘留。侮辱、诽谤、威胁、
2019年第十七届理律杯全国高校模拟法庭竞赛规则第一条竞赛组织、地点与宗旨 1.1. 举办单位 2019年第十七届“理律杯”模拟法庭竞赛，由理律杯模拟法庭竞赛组委会主办、台湾理律文教基金会和台湾理律法律事务所协办。 竞赛的具体组织和安排由竞赛组委会设立的秘书处负责。 1.2. 竞赛地点和联系办法 2019年第十七届“理律杯”模拟法庭竞赛地点定于清华大学法学院，地址为北京市海淀区清华大学法律图书馆楼（廖凯原楼）。 1.3. 竞赛宗旨 我们希望理律杯模拟法庭竞赛能够为法学教育改革提供一个新的场地和机会，帮助未来的法律职业者，在学校课堂与课本学习之外，在一个模拟的实战场所获取法律实务的经验。我们已经成功地组织了2003年至2018年十六届理律杯模拟法庭竞赛。在此基础上，我们将再次组织2019年第十七届理律杯模拟法庭竞赛。组委会也希望能够借着此活动，鼓励各个院校的同学加强沟通，相互切磋，增强自己的业务能力和综合素质，积累经验，并进而在各自院校内设置相关课程和组织相关的活动，促进法律思维和法律人综合素质的培养以及法庭辩论活动的研究与发展。 第二条竞赛题目 2.1. 出题 竞赛组委会秘书处负责聘请专家学者编写题目。 2.2. 题目的修正 各参赛队伍对于竞赛题目中的事实如有不明之处，应当于9月22日17:00前，以电子邮件方式请组委会秘书处澄清或要求对题目进行修正。 2.3. 题目修正的回复 组委会如确认必须澄清或修正题目，应于9月30日17:00前，将修正内容正式通知各队领队。 修正后的内容为正式竞赛的依据。
第三条参赛资格与队伍组成 3.1. 参赛队伍与参赛队员资格 除经组委会核准外，本次竞赛限我国大陆地区相关法律院校、系、所组队参加，每一学校／院／系／所以一队为限。 参赛队伍得由符合前述资格的本科生组成。 除经组委会核准外，参赛学生限于法学专业本科学生。 3.2. 队伍组成与挑选 每一参赛队伍选手不超过七人，可另设教师领队一名。如无教师领队，可指定一名参赛队员担任领队。领队对外代表该队并负责与组委会联络相关赛务。每支参赛队参加口头竞赛时，作为原告方或被告方的人数不得超过两人。 参赛队伍一经组委会确定，其队员不得更换。 3.3. 代表队的确认 参赛队伍报名表应请该校（院）主要领导签名，并加盖该校（院）公章以确认参赛队伍获得该校的代表权。 3.4. 指导与咨询 本竞赛所有相关赛务，包括案件分析、课题研究、书状撰写以及言词辩论，皆应由参赛队员单独或合作完成。参赛队员可以接受指导老师以及其它人员的指导。指导老师的指导可以包括为参赛队员讲解有关的法律基本知识，提供有关的资料和训练辩论技巧。但案件的分析、法律意见的形成、法律书状的撰写和出庭竞赛必须由参赛队员独立完成。 除各队的指导老师外，参赛队伍也可以向其他专家和学者进行咨询，但咨询内容以法律基本知识为限。 参赛队伍也可运用图书馆、网络或其它渠道进行相关资源的搜寻与运用，但不得抄袭或剽窃。如有违反学术规范的抄袭行为，有关参赛队的资格将被取消。 第四条报名与队伍编号 4.1. 报名方式 各队应于报名期限内，将报名表填妥送达组委会，除经组委会核准外，逾期不予受理。组委会应催告报名表尚未填妥的参赛队伍补齐相关资料。参赛队伍于催告期限内未补齐资料的，视为报名无效。 4.2. 队伍编号