金蝶专业版：业务管理之存货核算存货核算——概述
1.存货核算的意义:
（1）存货核算是业务与财务的接口
（2）只有成本正确才能统计利润
2.存货核算的含义：
（1）指进销存过程的财务处理
（2）具体包括：入库成本、出库成本、制作记账凭证。
3.使用对象：财务人员、主管人员
4.核算原则：
（1）所有单据必须已经审核
（2）出库核算时，所有入库单必须有了成本
存货核算——外购入库核算
1.数据来源:已与入库单钩稽的发票
2.处理方法:工具栏核算按钮
3.企业可能出现的情况
（1）运费\装卸费等费用
（2）按会计法要求，在发票录入时分别计入
①应计成本费用
②运费税金
③不计成本费用
④可以在核算单据中查询修改
案例
九舟实业有限公司使用KIS专业版V10.0，2010年3月5日，从供应商蓝天配件公司订购木箱20个，预计结算日期为4月1日，本月10日货物验收入库未收到发票，九舟实业有限公司按照以往的采购业务对该批木箱以300元/个的不含税单价估价入账。4月1日收到发票，不含税单价为280元/个。
一、单到冲回模式
1．2010年3月5日，从供应商蓝天配件公司订购木箱20个，预计结算日期为4月1日，本月10日货物验收入库未收到发票，九舟实业有限公司按照以往的采购业务对该批木箱以300元/个的不含税单价估价入账。10日收到木箱，直接录入采购入库单，按暂估金额录入单价300元。如图1-01所示：
2．月末，根据采购入库单生成凭证。
凭证模板设置可参考如下分录：
借：库存商品
贷：应付账款-应付暂估款
在金蝶KIS专业版V10.0中可设置如图1-02所示凭证模板。
单击【存货核算】→【生成凭证】，选择【外购入库单（单据直接生成）】，单击【重设】按钮，可按【钩稽状态】设置【过滤】条件，过滤出本期暂估入库单，选择暂估业务对应的凭证模板，单击【生成凭证】按钮，系统即按设置生成凭证，通过单击【凭证】按钮即可查询到对应的凭证。如图1-03至1-05
存货核算——估价入账核算
1.数据来源:已审核未钩稽的入库单(未到发票)
2.处理方法:在此可修改外购入库价格即暂估价格(审核后也可修改)
存货核算——其他入库核算
1.数据来源:其他入库单
2.处理方法:在此可修改其他入库成本
存货核算——产品入库核算
1.数据来源:产品入库单
2.处理方法:
（1）录入产品单价或金额
（2）系统支持从外部引入数据
3.关于生产成本
（1）不使用生产管理模块只能通过手工计算成成品成本，然后录入成本
（2）使用生产管理模块，可以系统核算产成品成本，产品入库核算这里就不显示数据
4.自制入库核算后，又录入自制入库单，系统核算时，新录入的单据成本不核算，需要将原金额删除，重新录入重新核算.
存货核算——组装核算
1.核算的准备工作：
（1）审核当期的组装单及拆卸单
（2）其他入库单由组装拆卸单自动维护
2.组装单核算过程
（1）系统先自动调用组装单所对应的其他出库单上的物料进行出库核算，当这些物料都核算到真实的出库成本后才能继续进行组装单的其他入库核算（2）否则系统给出提示，需要事先到无单价序时簿手工更新这些组装单衍生出来的其他出库单，指定相应的出库成本后，再由组装单核算功能核算得到组装件的其他入库成本；拆卸单则不受此限制
3.拆卸单核算
（1）单价来源只能通过手工录入
（2）需要手工依照组装件的出库成本加上实际发生的费用来人工分摊到各个子件入库成本中
存货核算——出库核算
1.本期所有入库核算完成后，进行出库核算
2.选择核算条件
3.注意核算报告
4.已生成凭证的当期单据不参与出库核算
存货核算——产品入库核算
1.数据来源:产品入库单
2.处理方法:录入产品单价或金额；系统支持从外部引入数据
3.关于生产成本
（1）不使用生产管理模块只能通过手工计算成成品成本，然后录入成本
（2）使用生产管理模块，可以系统核算产成品成本，产品入库核算这里就不显示数据
4.自制入库核算后，又录入自制入库单，系统核算时，新录入的单据成本不核算，需要将原金额删除，重新录入重新核算.
存货核算——核算出错
1.核算不成功可能的原因
（1）无单价的入库单
（2）未审核的入库单
（3）无原单红字出库单
（4）产品入库核算后，又录入产品入库单
2.红字出库单系统作为入库处理（如销售退回）
（1）有原单的按原单取原单价（选单生成）
（2）无原单的需在无单价序时簿中修改或更新
存货核算——暂估到票处理
1.系统暂估处理的两种方式（系统参数）
（1）单到冲回
（2）差额调整
2.确认依据
（1）本期的发票与以前期间的入库单钩稽
（2）本期的入库单已经生成凭证，本期来的发票与入库单进行勾稽 3.系统流程
（1）单到冲回
①系统自动生成一张红字入库单，生成一张蓝字入库单
②红蓝字单据自动与发票钩稽
③本期生成的两张入库单均要生成凭证
（2）差额调整
①系统自动生成有金额无数量的入库单
②根据入库单生成凭证
存货核算——成本调整
1.为什么成本会不准？
看一组数字，假设A商品库存为0，采用加权平均计价
（1）9月企业购入A商品4件，以前单价25元/件
暂估处理：4*25=100
9月出库4件，余额 0
10月发票到了24元/件
暂估冲回 -4*25=-100
与发票钩稽的蓝字入库单 4*24=96
出现负单价是因为原出库成本不准，故需调整原出库成本
成本应该是96元，实际结转了100
2.处理方法：录入成本调整单
3.月末结存数量0，结存金额-4
4.由暂估造成了成本不准确的情况普遍存在
5.需要企业发票达到要及时
6.事实上，对于一般材料的采购，双方在购买时应该已经签定采购合同的，因此即使发票未到，价格都是已经确定的
7.在采用订单订单管理的情况下，通过单据关联生成，暂估价一般是准确的
8.最直接的方法录入成本调整单
9.如果需要理清成本的来龙去脉，需要分析业务进行成本调整
（1）如果本期此物料未发生业务，可以在下期“期初异常余额调整”（或“期初成本调整”）
（2）期初成本调整多用于财务业务数据不符时调整
（3）如果本期出库时出现负单价，通过出库异常成本处理，系统会自动生成成本调整单，调整依据是单价非负，调整结果一般是0
10.系统自动调整成本
（1）期初成本调整：人为调整期初成本
（2）期初异常余额处理
①本期期初仓存余额中存在的物料数量结存为0但金额不为0的异常余额信息
②这部分数据是期初仓存余额中的异常数据
（3）出库异常成本处理
①本期出库核算（材料出库核算、产品出库核算）后存在的物料数量结存为0但金额不为0的异常余额信息
②这部分数据是核算过程中无法进行差额调整的异常数据
存货核算——财务业务桥梁（凭证模版）
1.凭证模板—财务业务一体化的桥梁
2.凭证模板制作原则
（1）有借必有贷，借贷必相等
（2）核算项目必须有相应的对应关系
3.科目来源
（1）单据上的存货的存货科目、收入科目、成本科目
（2）凭证模板
（3）单据上部门核算科目
4.核算项目
（1）设置科目的核算项目与单据上的项目对应关系
①如果科目设置了辅助核算，在此未指定生成凭证将出错；要在凭证生成过程中自动取得该核算项目，该核算项目必须在单据上存在
5.金额列出了单据上的金额型数据（含自定义）
6.摘要可指定生成规则
7.存货核算模块的业务单据生成凭证可以自动获取往来业务编号；但是不包含应收应付模块的生成凭证；但是普通发票不提供自定义字段的取数
8.使用往来业务管理的科目，可设置往来编号规则
9.如果同一业务类型有多种业务的凭证模板，建议分别建立不同的查询方案
10.生成凭证前，必须完成存货的出入库核算
影响与总账对账的要素
1.存在业务单据没有生成凭证
2.存在总账凭证没有过账
3.存在手工录入业务凭证但实际没有发生该笔业务
4.人为修改了生成凭证上的金额数据
存货核算亮点
1.实现了完备的总仓、分仓核算管理。
2.内置五大基本存货核算方法，加权平均、移动平均、先进先出、后进先出、分批认定，可以实现单品核算，满足企业日趋精细化的需要。
3.提供外购入库、估价入账、其他入库、自制入库的入库成本核算功能，可以实现采购费用的自动分摊。
4.综合的存货发出成本的核算功能和异常发出成本的处理功能。使核算能完全真实地反映实际存货成本。
5.灵活的库存调整功能，在完善事中控制的同时，提供事后处理的灵活手段，使数据更精准，可靠。
K3成本计算说明 2011-8-1
期末处理前核查 以下核查内容企业应在日常工作中设专人定期进行，以及时更正相关问题，同时，在月末进行期末处理前还应集中进行一次核查，避免遗漏： 1、检查当期所有业务单据是否都已完成审核。 存货核算处理 1、存货估价入帐（主要针对采购部分物料） 核算方法：请进入K3系统供应链—存货核算—入库核算—存货估价入帐，双击进入界面后，选择过滤“单击＝0”的，如果存在，点击修改，输入采购单价。 2、其他入库核算 核算方法：进入K3系统供应链—存货核算—入库核算—其他入库核算，选择过滤“单击＝0”的，如果存在，点击修改，输入加工费单价。 注意：同时考考虑通过更新无单价单据，通过计划价更新其他入库单单价（慎用） 3、材料出库核算 核算方法：进入K3系统供应链—存货核算—出库核算—材料出库核算 A、双击进入材料出库核算向导界面 B、按照向导提示的要求，结转本期所有物料
4、红字出库核算 核算目的：对本期无原单的红字领料单进行成本核算 核算方法：进入K3系统供应链—存货核算—出库核算—红字出库核算，进入后手工指定其对应的成本即可。 5、盘盈入库核算 说明：核算盘盈入库单的成本 核算发那个发：进入K3系统供应链—存货核算—入库核算—自制入库核算（选择事务类型为：盘盈），进入后手工录入成本单价即可。 注意：同时考考虑通过更新无单价单据，通过计划价更新盘盈入库单单价（慎用） 6、产成品出库核算 核算方法：进入K3系统供应链—存货核算—出库核算—产成品出库核算，根据向导提示结转所有产品，完成核算即可。 注意：使用成本系统后，该项工作在完善成本计算后进行！ 7、期末结账
凭证模板
总结： 1、 各类发票必须录入往来科目，并且要钩稽，再做出库核算，凭证处理 2、 现销——发票先到 赊销——发票最后到 一、 采购管理 1.1采购标准业务流程 注意： 1、采购合同审核必须换用户； 2、单据可以下推、上提、新增； 3、外购入库序时簿中的编辑可以“拆分单据” 4、采购发票必须钩稽，录入往来科目； 5、费用发票必须和采购发票、外购入库单钩稽，钩稽后费用（运费、人工费等）才能分摊（在采购发票序时簿里钩稽） 6、暂估入库单必须录入往来科目（应付暂估款） 1.2采购暂估业务
1.4 赠品业务（不同物料时——其他入库单，需要录入单价，不生成采购发票） 1.5委外加工 注意： 1、如果没有新增BOM 单，核销方式为手工核销；增加了BOM 单必须使用 2、委外订单要多级审核 3、委外加工出库单和入库单要核销 4、核算时，先材料出库核算，再产品入库核算 5、采购发票用来确认加工费 1.6委外加工费暂估业务(只有单到冲回) 1.7受托代销 注意： 1、当代销的产品全部入虚仓（代管仓）时，外购入库的只是代销的部分，即代销多少外购入库多少，其余的全部放在虚仓里，退货的时候直接新增一张退料通知单（不需要下推），把虚仓里的退回即可。 2、销售发票上的往来科目 二、 销售管理
注意： 1. 模拟报价时，新增的BOM 完成后选择“返回” 2. 销售合同下推时应该选择 产品明细（过滤） 3. 销售出库单中的批次需要引入，并且手工修改，数量与发货通知单一致 4. 销售发票需要录入往来科目 5. 出现负库存不能保存，需要修改仓库属性——允许负库存 2.3销售退货 注意：1、没有开具发票，将需要退回的发票拆单，关联生成红字销售出库单，对等核销 2、开具发票但未钩稽，拆分单据，对等核销 3张单据的销售方式：委托代销 3张单据的销售方式：分期收款销售 报表分析：销售毛利润、委托代销清单 三、 仓存管理
材料会计操作手册 本课程的教学目的 学完本课程之后，您能够做好以下事情： ●熟练操作存货核算系统模块应用操作流程 ●了解存货核算模块与其它各模块的区别和联系 ●了解存货核算模块操作的注意事项及重点，难点 ●灵活运用存货核算完成日常业务 我们的最终目标： -----帮助您成功运用金蝶软件，步入企业信息化管理的轻松愉快，高速高效管理的快车道！ 相关说明： 在软件中经常使用的地方进行了详细的说明，有些知识点在实际业务中不涉及的，只做了简单的说明作为了解。
目录 一材料会计日常业务流程: (3) 二：发票 (4) 1、采购发票 (4) 发票钩稽 (5) 三：入库核算 (7) 1.外购入库核算 7 2.存货估价入账 (9) 四：出库核算 (10) 1．红字出库核算 (10) 2.材料出库核算 (11) 五：凭证处理 (17) 1．凭证模板 (17) 2．生成凭证 (18) 3．查询凭证 (19) 六：期末处理 (19) 七：问题总结 (20)
一材料会计日常业务流程: 1.将当月收到和开出的发票与对应的外购入库单和销售出库单进行 钩稽。 2.月末进行出入库核算。 3.将对应单据生成凭证传递到总账。 4.期末对账、结账，进入下一期。 注：材料会计的工作相对来说比较简单，基本上不需要自己手工录入单据，只是利用别人做的单据进行一系列的处理。所以必须保证其上游数据的正确性；核算工作由系统自动完成。
二：发票 1、采购发票 采购发票是联系财务、业务系统的重要桥梁。一般来说，采购发票可以通过手工录入、合同确认、采购订单、外购入库单关联等多途径生成。 A：手工录入发票 依次点击[供应链][采购管理][采购发票][采购发票-新增] B:通过外购入库单关联生成 依次点击[供应链][采购管理][采购发票][采购发票-新增],在发票新增界面，选择源单类型为外购入库单。这样该入库单上的信息将被自动带入，方便录入。 C:通过外购入库单下推生成 依次点击[供应链][采购管理][外购入库][外购入库单维护]，在该界面，按SHIFT进行连续多选或者按CTRL进行不连续的多个单据进行多选生成相应的发票。 注：如果采用关联和下推两种方式生成发票的话，被关联的源单据必须审核，否则不容许生成。 下图为采购发票的界面：
金蝶K3系统标准操作流程 存货核算 一、目的 完成入库和出库核算，支持存货成本核算 二、范围 材料入库、材料出库、盘盈 三、功能 提供公司物料明细及数据报表 四、与其他系统接口 1 .与采购系统管理的接口 接收采购系统产生的已审核的采购发票、外购入库单、委外加工入库单、委外加工出库单、费用发票等等单据，进行外购入库核算、委外加工入库核算和凭证处理等工作。 2 .与仓存系统管理的接口 接收仓存系统所有的出入库单据，进行出入库金额核算和凭证处理。 3. 与销售管理的接口 接收销售系统产生的已审核的销售发票、销售出库单、销售费用发票等等单据，进行销售
出库核算和销售收入、销售成本凭证处理等工作。 4 .与成本系统管理的接口 核算系统将材料出库核算的结果传递给成本系统，成本系统将计算出的半成品、产成品入库成本传递到核算系统，进行半成品、产成品出库核算，另外对出入库单单据的凭证信息可相互传递。 5. 与应收应付系统管理的接口 对各类发票生成凭证后核算系统自动将凭证字等相关信息传递到应收应付系统对应的往来单据上，实现财务处理的一致性。 6 .与总账系统管理的接口 核算系统生成的凭证传递到总账系统，并可实现物流与总账系统的对账功能。 五、操作流程 1.外购入库核算 .(1).外购入库无单价维护 参照标准：采购与供应商达成的价格协议 数据来源：采购订单 金蝶系统操作路径 存货估价入库------存货估价入库序时簿-----------对单价栏位进行筛选------打开入库单 在入库单单价出直接进行修改，单价为除税单价，输入之后通知采购即可
（2）. 材料入库核算和机制凭证的生成 进入金蝶主界面---选择供应链----点击入库核算A.选择：外购入库核算 此界面下可以看到公司账期内的入库材料名称、种类和入库金额
金蝶KIS财务业务模块操作标准流程 一、金蝶软件财务系统： 金蝶KIS账务处理系统是最核心系统，以凭证管理为中心，进行账簿报表的管理，可与各个业务系统无缝联接，实现数据共享。企业所有模块的核算最终在凭证录入中体现。 1．日常业务处理流程图： 登陆KIS系统——账务处理——凭证录入（制单人进行凭证录入）——凭证管理（凭证管理可进行凭证审核、反审核、过账及反过账等相关功能。其中凭证审核及反审核由审核人进行操作，过账及反过账既可由审核人操作也可由制单人操作，建议由凭证录入会计操作）——凭证审核——凭证过账——账薄及相关财务日报表等查询（查询账簿必须待凭证审核、过账后方可进行。）——结账（“结转损益”）进行损益类相关凭证的自动结转生成——在“凭证管理”的“凭证查询”中进行损益凭证的审核及过账——财务日报表的查询（“账务处理”——“报表”） 注1．凭证制单人与审核人必须不为同一人： 注2．凭证审核与反审核人，过账与反过账人必须为同一人。 2．特殊业务处理流程： 公司日常业务处理中经常会出现一些特殊情况，如在凭证审核、过账、结转后发现金额错误，此时需分不同情况进行相关处理： ○1如果在凭证审核后未过账时发现出错，则只需以审核人的名义进行反审核操作，并以制单人登陆修改凭证即可，具体流程： 反审核：“审核人”名义登陆系统———账务处理——凭证录入——凭证管理——凭证查询（选择相关过滤条件找出凭证）——在“会计分录序时薄”界面工具栏点击“审核”进入凭证修改界面再点击“审核”即可进行反审核销章或者在所找凭证上单击鼠标右键在弹出的菜单上选择“审核凭证”也可以进行反审核。 修改凭证：当审核人对凭证进行反审核操作销章以后，此时就可以“制单人”名义进入系统修改凭证。只需在工具栏上选择“修改”或单击鼠标右键在弹出的菜单上选择“修改凭证”即可，但修改后需点击“保存”才可。 ○2如果在凭证审核、过账但未结账进发现错误需要修改，则需先反过账、再反审核、修改。反过账流程：账务处理——凭证录入——凭证管理——凭证查询——会计分录序时薄选择相关凭证单击鼠标右键选”反过账或全部反过账”即可,反审核操作具体同前. ○3如果在凭证已经审核、过账、而且凭证录入已结账时发现错误。则此时需反结账——反过账——发审核——修改凭证的顺序进行相关操作。 反结账即把账套从当前月份反回到上一期进行修改，反结账操作： 账务处理——凭证录入——结账——期末结账（选择反结账）即可对当前账套进行么结账操作，然后按前上所述进行反过账、反审核、修改等相关操作即可。 ○4当然以上问题也可不按金蝶软件所述进行解决，即用手工账的方法录入一张正式的凭证也可。
金蝶K/3ERP项目 存货核算操作手册 金蝶软件（中国）有限公司 版本号：1.0
目录 1.基础资料查找操作手册（以物料为例） (3) 1.1主控台基础资料查找 (3) 1.2单据上基础资料查找 (4) 2.单据查找及维护 (5) 2.1单据上源单查找 (5) 2.2单据维护过滤条件设置 (5) 2.3单据维护 (6) 3.期末核算操作手册 (8) 3.1外购入库核算 (8) 3.2存货估价入账 (8) 3.3自制入库核算 (9) 3.4其他入库核算 (9) 3.5委外加工入库核算 (9) 3.6红字出库核算 (10) 3.7材料出库核算 (10) 3.8产成品出库核算 (12) 3.9无单价单据维护 (12) 4.成本调整 (14) 4.1期初成本调整 (14) 4.2标准成本调整（计划价调整） (14) 5.存货核算凭证管理操作手册 (15) 5.1凭证模板设置 (15) 5.2供应链凭证生成 (15) 5.3供应链凭证维护 (16) 6.期末结账 (17)
1. 基础资料查找操作手册（以物料为例） 1.1 主控台基础资料查找 路径：系统设置——基础资料——公共资料——物料：双击打开进入『图1』： B:双击打开明细物料，如图所示 C ：点击管理，进入物料搜索维护界面如下图： 点击不同页签，查看不同信息。
1.2 单据上基础资料查找 所有单据中，涉及填写物料信息，均可通过如下操作： A:直接输代码或名称或助记码进行查找如下图： 双击记录返回。 B:可在物料录入单元格中按F7进行选择，进入下图： b.浏览界面如下（如上图1）： 册。
第1章系统概述 1.1 关于本系统 存货核算管理系统用于企业存货出入库核算，存货出入库凭证处理， 核算报表查询，期初期末处理及相关资料维护。 ?各种实际成本和计划成本计价法可并行使用 ?提供总仓、分仓、分仓库组等多种出库核算方式 ?外购入库核算可自动分配采购费用、自动进行暂估调整 ?提供完整的委外加工核算流程 ?一种核算单据可对应多个凭证模板，凭证模板设置灵活、简单1.1.1 各种实际成本和计划成本计价法可并行使用 系统提供先进先出法、加权平均法、移动平均法、分批认定法、计划成本法、后进先出法六种存货计价方法，其中分批认定支持2种内部运算，即目前系统提供7种存货核算计算方式选择，可以设置到明细物料。 ?各种存货计价方法可并行使用，准确核算存货的出入库成本和库存金额余额。 ?提供负结存出库、红字出库、调拨出库和返工商品出库的处理选项。 1.1.2 提供总仓、分仓、分仓库组等多种核算方式 在核算参数中提供总仓、分仓、分仓库组核算选项，仓库和仓库组可建立对应关系。 ?结束初始化后仍可切换核算方式。 ?核算报表自动根据核算方式提供相应的过滤，如用户采用分仓库组核算，则提供仓库组起始代码过滤选项。 1.1.3 仓库分组设置 存货核算方式选择“分仓库组核算”时，需要先在“基础资料-公共资料-辅助资料管理-仓库组”中先定义仓库组，才能在仓库分组设置中进行设置。在进行出库核算时可以按照仓库组进行核算。
1.1.4 外购入库核算可自动分配采购费用、自动进行暂估调整 ?外购入库物料实际成本根据已钩稽的一组采购发票及采购费用自动计算得出，系统支持多币别的核算。 ?可选择按数量、金额或手工分配采购费用。 ?采购过程中的采购费用及相关的税金可以生成其他应付单传递到应付系统。 ?系统根据系统参数的设置进行暂估调整，可以采用差额调整和单到冲回方式。 1.1.5 完整的委外加工出入库核算流程 ?对委外加工出、入库单的核销过程分别提供按委外订单分录、加工单位汇总和逐条核销方式； ?提供按BOM耗用量自动核销、按BOM系数比自动核销、手工核销、按入库数量比自动核销和按投料单核销等多种核销方法； ?加工费可按产品数量或采购发票上加工费自动分配； ?加工费暂估的整个流程。 1.1.6 一种核算单据可对应多个凭证模板，凭证模板设置灵活简单 ? 一种核算单据可设置多个凭证模板，可指定某个凭证模板为默认凭证模板，并可设置为在每次生成凭证前指定模板。 ? 凭证模板科目来源灵活，可选择从物料资料中的科目、部门资料中的科目、单据上的科目或固定科目取数。 ? 系统会根据凭证模板中科目下挂的核算项目与单据上字段（包括自定义字段）的对应关系，自动将单据上的相应信息携带到凭证中。 ? 金额来源可选择单据上所有金额类型的字段，包括自定义的金额类型字段。 ? 提供智能的摘要自定义功能。 1.2 本系统在KISERP中的位置
KIS旗舰版操作手册 一、帐套管理 1、新建帐套 2、帐套备份 3、帐套恢复 二、基础设置 增加操作用户 增加基础资料 系统参数配置 三、系统初始化 1、供应链系统初始化 2、总帐系统初始化 四、仓库系统操作 五、销售管理系统操作 六、存货核算系统 七、固定资产系统操作 八、财务系统操作 九、流程图 十一、常用快捷键
一、帐套管理（新建、备份、恢复） 打开帐套管理：开始>>程序>>金蝶K3>>服务器配置工具>>账套管理（如下图） 输入密码登录帐套管理（默认为无密码） 1、新建帐套 点左上角“新建”按钮，输入帐套号和帐套名称，选择帐套（数据库文件）存放的路径（E：\ DATA），确定（如下图所示） 启用帐套 设置——输入机构名称 点“总帐”设置相关参数（如下图） 点“会计期间”设置总帐系统启用期间以及会计期间数（默认为当年的一月份开始启用，一年12个期间）（参照下图）
全部点“确定”，点“是”启用帐套 2、帐套备份 先选择要备份的帐套，然后再点备份 选择备份的方式和备份到的路径，确定即可 3、帐套恢复 选择要恢复的备份文件，输入帐套号和帐套名称，选择数据库存放的路径，确定即可 二、基础设置 登录KIS系统——双击桌面KIS图标 选择帐套——选择命名用户身份登录——输入用户名和密码——确定 点KIS主界面可以从KIS云平台切换到KIS主界面,也可以点击KIS流程图从KIS主界面
增加操作用户 主控台——系统设置——用户管理——用户管理 新增加用户组 给组授权 明细功能授权 增加用户 增加基础资料 引入会计科目——双击打开“科目” 系统设置——基础资料——公共资料——科目 选择从模板中引入科目 增加二级科目 以增加银行的二级科目为例：点“新增”——输入科目代码（）（注：先输入上级代码然后输入点号，再输入下级代码，上下级关系都用“.”隔开）——输入科目名称（工商银行）——保存
K/3标准操作规程供应链仓存管理密级：★ 高★版本： XXX股份有限公司 金蝶软件（中国）有限公司 2020年8月10日 2020-08-10
文档创建及更新记录 文档审核记录 文档去向记录
目录 1.1仓存业务处理 (4) 1.1.1 ......................................................................................................................... 仓库业务处理 4
1.1仓存业务处理 仓存管理系统，通过入库业务包括外购入库、产品入库等，出库业务包括销售出库、领料单等，库存调整包括盘盈盘亏处理，仓存调拨，虚仓管理等功能，结合批次管理、库存盘点、即时库存管理等功能综合运用对仓存业务的物流和成本管理全过程进行有效控制和跟踪，实现完善的企业仓储信息管理。该系统可以独立执行库存管理的操作，也可与采购管理系统、销售管理系统、存货核算系统、成本管理系统等结合使用，提供更完整的企业物流进销存流程控制和财务管理信息 1.1.1 仓库业务处理 1.1.1.1产品入库流程 产品入库单录入审核后，需要手工录入或者引入成本，如果有成本管理模块，也可以通过成本管理系统的“成本计算”得到 案例8 月3 日，生产车间的梁明送来加工完成的飞扬牌电脑（中端）50 台批号为20080731，飞扬牌电脑（高端）50 台，批号为20080803。生产的单位成本分别为3,000 元、6,000 元，何佳进行验收入半成品库。 （1）产品入库单：点击【供应链】—【仓存管理】—【验收入库】—【产品入库-新增】，进入产品入库单编辑界面，录入交货单位、日期、物料代码、收货仓库等信息，保存并审核单据
金蝶存货核算操作手册 目录 一、期初余额调整 (2) 1、调整库存金额 (2) 二、存货核算前确认和关账 (4) 三、材料入库成本---核算 (5) 1、外购入库核算 (5) 2、存货估计入账 (6) 3、其他入库核算 (7) 4、盘盈入库核算 (8) 四、委外入库核算 (9) 1、委外正常核算流程 (9) 2、委外入库核算异常 (11) 五、无单价单据维护 (11) 六、自制入库核算 (13) 七、出库核算 (14) 1、材料出库核算 (14) 2、出库核算异常检查 (16) 3、产品出库核算 (16) 八、生成凭证 (17) 1、凭证模板 (17) 2、采购的工业模式和商业模式 (19) 3、采购的工业模式和商业模式 (20) 九、期末结账 (21)
一、期初余额调整 期初余额调整的目的：是因为在计价方法核算出库成本的时候会存在成的差异。出现库存没有但是库存金额还是有正数或者负数的金额 1、调整库存金额 1、用结存数量根据单价计算出结存金额是否正确，有出现大的偏差就在结存金额里面输入正确的金额。 2、数量为零单价没有结转完成的都需要手工结转掉。在结存金额这里输入0，然后点击出单，系统自动生成一张出库调整单。调整的时候需要整夜的一起调整，不然会重复性进行调整。
3、查找生成的成本调整单。 4、手工生成成本调整单 选择单据类型是入库成本调整还是出库成本调整，输入调整的物料，调整的金额（这里的金额是指要增加和减少的金额）选择对应的仓库，最后点击保存，审核。
注意：调整后的金额还是一样不会变下期期初才回改变 二、存货核算前确认和关账 注意：操作存货核算的要仓库和操作入库人员进行确认，当期的单据输入完毕，采购发票个销售发票是否做完进行审核勾稽。 关账：关账是不让仓库人员不能做当期的出入库账，影响存货核算。
金蝶专业版：业务管理之存货核算存货核算——概述 1.存货核算的意义: （1）存货核算是业务与财务的接口 （2）只有成本正确才能统计利润 2.存货核算的含义： （1）指进销存过程的财务处理 （2）具体包括：入库成本、出库成本、制作记账凭证。 3.使用对象：财务人员、主管人员 4.核算原则： （1）所有单据必须已经审核 （2）出库核算时，所有入库单必须有了成本
存货核算——外购入库核算 1.数据来源:已与入库单钩稽的发票 2.处理方法:工具栏核算按钮 3.企业可能出现的情况 （1）运费\装卸费等费用 （2）按会计法要求，在发票录入时分别计入 ①应计成本费用 ②运费税金 ③不计成本费用 ④可以在核算单据中查询修改 案例 九舟实业有限公司使用KIS专业版V10.0，2010年3月5日，从供应商蓝天配件公司订购木箱20个，预计结算日期为4月1日，本月10日货物验收入库未收到发票，九舟实业有限公司按照以往的采购业务对该批木箱以300元/个的不含税单价估价入账。4月1日收到发票，不含税单价为280元/个。 一、单到冲回模式
1．2010年3月5日，从供应商蓝天配件公司订购木箱20个，预计结算日期为4月1日，本月10日货物验收入库未收到发票，九舟实业有限公司按照以往的采购业务对该批木箱以300元/个的不含税单价估价入账。10日收到木箱，直接录入采购入库单，按暂估金额录入单价300元。如图1-01所示： 2．月末，根据采购入库单生成凭证。 凭证模板设置可参考如下分录： 借：库存商品 贷：应付账款-应付暂估款 在金蝶KIS专业版V10.0中可设置如图1-02所示凭证模板。
K/3 ERP系统委外加工核算流程 工业企业发出材料委托其他企业进行加工，加工完成后形成了另一种物料，它的成本构成是由委外发出材料的成本加上加工费的总和，应由财务人员通过存货核算系统委外加工入库核算界面核销功能从核销的委外加工出库单获得材料成本，通过加工费发票与入库单的钩稽获得加工费金额。如果没有加工费发票则需要人工暂估加工费，并输入到委外加工入库单上的加工费栏中。 K/3 ERP系统中委外加工核算具体操作流程： 1．如果委外加工出库单上的物料是外购的，按以下步骤进行处理： 1) 在存货核算系统中完成外购入库核算（采购发票已到）或估价入库核算（采购发票未到）； 2) 通过物流管理－＞存货核算－＞出库核算－＞材料出库核算计算出委外加工发出材料的材料成本。 2．如果委外加工出库单上的物料是自制的，按以下步骤进行处理： 1) 完成自制产品或半成品等的生产成本计算，并在存货核算系统中自制入库核算中录入生产成本，录入完成保存后按工具栏上的“核算” 按扭完成自制入库核算； 2) 通过物流管理－＞存货核算－＞出库核算－＞产成品出库核算计算出委外加工发出产品的材料成本。 3．并在物流管理－＞存货核算－＞入库核算－＞委外入库核算界面上按工具栏上的“核销”按扭，系统将自动调出同一单位的委外加工入库单和委外加工出库单，选中本月份已加工完成的单据（包括委外入库单和出库单），并在操作
界面下半部分的委外加工出库单上录入本次核销的数量，录入完成后用鼠标点击工具栏上的“核销”按扭，完成材料成本的核算。 4．如有委外加工费发票，则在采购管理－＞结算－＞采购发票－录入界面上，业务类型栏选择“委外加工入库”，然后关联委外加工入库单生成采购发票，审核并钩稽。 5．如无委外加工费发票，则需要人工暂估和分配加工费，并在物流管理－＞存货核算－＞入库核算－＞委外入库核算界面上在加工费栏中分配并录入加工费。 6．完成了材料成本和加工费成本的录入操作后，在物流管理－＞存货核算－＞入库核算－＞委外入库核算界面上按工具栏上的“分配”和“核算”按扭完成委外加工入库成本的核算。 7．通过物流管理－＞存货核算－＞出库核算－＞材料出库核算和产成品出库核算重新计算一遍所有物料的出库成本。 8．在物流管理－＞存货核算－＞凭证管理－＞生成凭证界面上生成委外加工发出和委外加工入库的记账凭证，完成整个委外加工的财务核算工作。
K3C L O U D存货核算操 作手册
存货核算操作规程密级：★高★ XXX股份有限公司 金蝶软件（中国）有限公司2020年4月30日
存货核算操作规程 存货核算操作规程 (3) 1. 存货核算系统 (4) 1.1 业务规程图 (4) 1.2 操作规程 (5) 1.2.1 系统维护 (5) 1.2.2 基础设置 (6) 1.2.2.1 核算范围设置 (6) 1.2.2.2 物料计价方法设置 (7) 1.2.2.3 费用项目设置 (8) 1.2.3 业务初始化 (9) 1.2.3.1 启用存货核算系统 (9) 1.2.3.2 初始核算数据录入 (10) 1.2.3.3 存货核算初始化 (10) 1.2.4 存货核算 (11) 1.2.4.1 采购入库核算 (11) 1.2.4.2 采购费用分配 (12) 1.2.4.3 钩稽日志查询 (14) 1.2.4.4 入库成本维护 (15) 1.2.4.5 委外入库核算 (16) 1.2.4.6 出库成本核算 (17) 1.2.4.7 其他存货核算 (19) 1.2.5 成本调整 (19) 1.2.6 报表分析 (21) 1.2.6.1 核算单据查询 (21) 1.2.6.2 存货核算汇总报告 (22) 1.2.6.3 存货核算明细报告 (22) 1.2.6.4 存货收发存汇总表 (23) 1.2.6.5 存货收发存明细表 (25) 1.2.6.6 异常余额汇总表 (26) 1.2.7 账务处理 (26) 1.2.8 期末处理 (26)
1.存货核算系统1.1 业务规程图
1.2 操作规程 1.2.1 系统维护 存货系统参数设置增加了存货核算功能应用的灵活性，参数的选择直接会影响存货核算的成本结果。因此一旦设置好参数后，不要轻易变更。 功能路径： 【成本管理】－>【存货核算】－>【参数设置】－>【存货核算系统参数】 参数说明： A.应付单与发票核销产生的差异计入存货成本 该参数可以决定采购应付单与发票核销时产生的差额是否计入存货成本，若勾选该参数，差额将计入对应物料的存货成本；若不勾选该参数，差额将不计入存货成本。 B.采购应付单审核时自动进行入库成本核算 该参数的作用是决定采购入库单（采购退料单）下推采购应付单审核时是否自动调用采购入库成本核算，若勾选该参数，采购应付单审核时根据单据间勾稽关系自动核算入库成本；若不勾选该参数，采购应付单审核时只建立单据间勾稽关系而不会自动核算入库成本。大批量审核采购应付单时，不勾选该参数可以提高审核的效率。 C.存在负库存时允许结账
金蝶专业版存货核算操作流程 应会内容：存货入库核算、自制产品入库核算、费用分摊单核算、存货出库核算、业务生成凭证处理、业务凭证模板设置、核算报表查询、期初期末处理及相关资料维护。 项目一、存货核算概述 1、关于存货核算 存货核算管理用于工商业企业存货出入库核算，存货出入库凭证处理，核算报表查询，期初期末处理及相关资料维护。 ? 各种实际成本可并行使用 ? 提供总仓、分仓等多种核算方式 ? 外购入库核算可自动分配采购费用，自动生成暂估核销相关单据 ? 一种核算单据可对应多个凭证模板，凭证模板设置灵活、简单 ●各种实际成本可并行使用 系统提供先进先出法、后进先出法、加权平均法、移动平均法、分批认定法五种存货计价方法，可以设置到明细物料。 ? 各种存货计价方法可并行使用，准确核算存货的出入库成本和库存金额余额。 ? 提供负结存出库、红字出库、调拨出库处理。 ●外购入库核算可自动分配采购费用、自动进行暂估核销处理 ? 外购入库物料实际成本根据已钩稽的采购发票上的采购金额及采购费用自动计算得出，系统支持多币别的核算。 ●费用分配的原理是按数量进行分配。
? 系统根据系统参数的设置进行暂估调整，可以采用差额调整和单到冲回方式。 ●一种核算单据可对应多个凭证模板，凭证模板设置灵活简单 ? 一种核算单据可设置多个凭证模板，可指定某个凭证模板为默认凭证模板，并可设置为在每次生成凭证前指定模板。 ? 凭证模板科目来源灵活，可选择从物料资料中的科目、部门资料中的科目、固定科目取数。 ? 系统会根据凭证模板中科目下挂的核算项目与单据上字段（包括自定义字段）的对应关系，自动将单据上的相应信息携带到凭证中。 ? 金额来源可选择单据上所有金额类型的字段，包括自定义的金额类型字段。 ? 提供智能的摘要自定义功能。 2、存货核算与其他系统的接口 ●与采购系统管理的接口 接收采购系统产生的已审核的采购发票、外购入库单等单据，进行外购入库核算和凭证处理等工作。 ●与仓存系统管理的接口 接收仓存系统所有的出入库单据，调拨、盘点单据进行金额核算和凭证处理。 ●与销售管理的接口 接收销售系统产生的已审核的盘点单、销售出库单等单据，进行销售出库核算和销售收入、销售成本凭证处理等工作。 ●与应收应付管理的接口 在期末结账时对应收应付系统所有当期单据是否进行了凭证处理进行检查。
存货核算业务处理流程 KIS专业版应用操作规范 浙江公铁爆破工程有限公司 存货核算业务处理流程 KIS专业版应用操作规范 1、材料员根据存货实际出入库情况填写进出入库单据，入库单据必须填写存货的单价和金额（暂估单价和金额），出库单据只填写出库存货的数量，单价和金额不需填写。 2、材料员对存货出入库要按类别进行录入，入库分为外购入库、盘盈入库和其他入库，出库分为生产领料、盘亏毁损和其他出库。 3、财务人员负责进出库单据的审核。 出入库单据的审核顺序：入库单→出库单；反审核时，按照相反顺序。否则，会由于出现负库存而审核或反审核单据不成功。 4、采购发票收到时， 1、确认所有出入单据已经录入并审核完毕，检验单据的准确性和完整性。 2、期末关帐，次月第二日，之前仓库应该完成盘亏盘盈单的制作，车间盘亏盘盈单的制作。 3、存货核算－》期初调整－》期初仓存异常余额汇报表－》选取所有明细，点出单。注意，对于不同仓库所产生的成本调整单，要选取不同的凭证模板 制作凭证。（由于期初异常余额的出单系统只能按照入库成本调整单进行出单，但实际业务发生并不按照入库成本调整单的类型进行财务处理—材料仓库的成本调整单计入“生产成本-直接材料“，客户仓的成本调整单计入“产品销售成本”。 4、存货核算－》期初调整－》期初余额调整，调整一些仓存余额与实际价值偏差的库存金额。此步骤手工修改某一仓库中物料的结存金额。然后点击出 单。对于此类手工调整的成本调整单，需要特别注意凭证制作。 5、存货核算－》无单价单据维护－》更新无单价单据，将无单价的入库单据根据不同要求填充计划价、最新开票价等。此操作建议在当月单据录入完毕 后及时进行，如出现无法维护的材料和产品单价，及时与采购等部门接洽。
金蝶KIS专业版进销存结帐流程及处理方式在每月要结帐前，请先全面检查仓存系统中的单据有没有审核，以及数量为零等异常情况。方法是进入"单据序时簿"，以"入库业务"、"出库业务"分别筛选出未审核的单据、数量为0的单据，然后加以修改审核。对于已审核而有错误的单据，要先进行"反审核"，然后修改，再进行"审核"。进入存货核算系统，按左列内容分别进入核算。下面是为大家带来的金蝶KIS专业版进销存结帐流程及处理方式的 知识，欢迎阅读。 第一步：入库核算 ①外购入库核算：并非一般意义上的外购入库单所生成的外购入库业务，而是指经由采购系统来的开出采购发票的那部分业务。原外购入库单生成的外购入库业务，在这里是"存货估价入帐"。根据目前天博现状，外购入库核算没有必要做，可略过这一步。直接进行"存货估价入帐"。 ②存货估价入帐：主要是检查一下在仓存系统中审核过的外购入库单有没有进入存货核算系统。注意在选择红蓝字时选择"全部"，才能选出全部单据。如果正常，可直接退出。
③自制入库核算：可分别根据"产品入库实际成本"、"产品入库计划成本"、"盘盈"、"盘亏"进行过滤，进入主界面。请注意在菜单"工具"中选择"计划价更新无单价单据"，对没有单价的"暂估入库"、"其他入库"、"自制入库"、"委外加工入库"、"红字出库单"、"本期不确定单价单据"等进行处理，将所有无单价单据以计划价替代。方法是选中本期核算单据项目后，直接按"更新"，系统会提示有多少条单据被更新。 ④然后，在自制入库单据中按"核算"按纽。系统提示成功后，退出。 ⑤其他入库核算：类似于存货估价入帐。 ⑥委外加工入库核算。 第二步：出库核算 ①首先请进行"不确定单价单据"：查看有没有不确定单价的单据，如果有，请进入仓存系统修改。在这里不确定单价的单据一般是单据本身错误，因为前一步进行的"计划价更新无单价单据"已经替换了大部分无单价单据。
金蝶K I S专业版财务业务一体化操作手册 Prepared on 22 November 2020
估价入库核算 外购入库核算 调拨单 领料单 产品入库单 盘点 存货出库核算 自制入库核算 业务生成凭证 期末对账、结
如果在一个单据类型里面选择了多张单据，使用这种模式生成凭证时，系统为每一张单生成对应的一张凭证，在单据上记录各自不同的凭证号； 如果在不同的单据类型中选择了单据（一张或多张），则只是对于当前过滤界面中的单据按单生成凭证，其他单据类型中的单据不能同时生成凭证； 2.按单据类型汇总生成凭证 如果选择〖按单据类型汇总生成凭证〗，则可以实现对于同一个单据类型中的单据汇总生成一张凭证，注意对于选项中科目合并的支持定义，凭证借贷方存在相同科目则合并反映（核算项目和单位必须相同）。 如果在不同单据类型中同时选择了多张单据，生成方式是对于当前过滤界面中的单据汇总生成凭证，其他单据类型中已经选择了的单据不能同时生成凭证。 3.所有选择单据生成汇总凭证 如果选择〖所有选择单据生成汇总凭证〗，可以实现使得不同单据类型的单据同时选择有效，即如果在不同单据类型中同时选择了多张单据，使用这种模式汇总生成凭证，则可以同时将一种单据类型的单据汇总生成一张凭证 图18 通过主界面→【存货核算】→【业务与总账对账】，选择不同的会计期间进行对账。此功能可进行核算系统的存货余额及发生额，与总账系统存货科目余额及发生额进行核对。 *当选择系统参数<调拨单生成凭证>的选项，则在对账时业务数据会包括调拨单的数据，当不选择该选项时，则对账的业务数据不包括调拨单的数据在内。 *若对账不平，用户可从以下几个方面查找原因： （1）是否还有仓存单据未生成凭证。 （2）凭证模板设置不正确，存货收发未与存货科目借贷相对应。 （3）总账中有直接录入的涉及存货科目的凭证。 （4）暂估冲回后未继续暂估或生成外购入库凭证。 （5）账务处理中的凭证是否未过账。 二、应收应付 1、收款、付款操作 1.1、收款单：主控台→应收应付→单击收款单调出收款单新增界面→选择客户（要收款的对象）→ 之后点一下上面的“选源单”按钮，然后将调出的该客户对应的销售发票，按着Shift键将需要收款的一张发票上的所有记录全选（如果只有一条记录则不需按Shift键，只需选中此记录即可），或者按者Shift键选中该客户的多张发票→选择完成后点上面的“返回”按钮将收款信息带到收款单上→点一下上面的“合计”按钮，单据上的金额将自动进入单据头上的“表头收款金额” 栏中→“结算账户”中按下F7根据实际情况选择收款科目（现金或某个银行）→其他带有“*”号的必录项录入完成后点下左上角的“保存”按钮，之后再点下上面的“审核”按钮完成收款单的录入。 1.2、付款单：主控台→应收应付→单击付款单调出付款单新增界面→选择供应商（付款的对象）→ 点上面的“选源单”按钮，然后将调出的该供应商对应的采购发票，按着Shift键将需要付款的一张发票上的所有记录全选（如果只有一条记录则不需按Shift键，只需选中此记录即可），或者按者Shift键选中该供应商的多张发票→选择完成后点上面的“返回”按钮将付款信息带到付款单上→点一下上面的“合计”按钮，单据上的金额将自动进入单据头上的“表头付款金额”栏中→“结算账户”中按下F7根据实际情况选择付款科目（现金或某个银行）→其他带有“*”号的必录项录入完成后点下左上角的“保存”按钮，之后再点下上面的“审核”按钮完成付款单的录入。
存货核算业务处理流程KIS专业版应用操作规范 存货核算业务处理流程KIS专业版应用操作规范 1材料员根据存货实际出入库情况填写进出入库单据，入库单据必须填写存货的单价和金额（暂估单价和金额），出库单据只填写出库存货的数量，单 价和金额不需填写。 2、材料员对存货出入库要按类别进行录入，入库分为外购入库、盘盈入库和其他入库，出库分为生产领料、盘亏毁损和其他出库。 3、财务人员负责进出库单据的审核。 出入库单据的审核顺序：入库单T出库单；反审核时，按照相反顺序。否则，会由于出现负库存而审核或反审核单据不成功。 4、米购发票收到时， 1确认所有出入单据已经录入并审核完毕，检验单据的准确性和完整性。 2、期末关帐，次月第二日，之前仓库应该完成盘亏盘盈单的制作，车间盘亏盘盈单的制作。 3、存货核算-》期初调整-》期初仓存异常余额汇报表-》选取所有明细，点出单。注意，对于不同仓库所产生的成本调整单，要选取不同的凭证模板 制作凭证。（由于期初异常余额的出单系统只能按照入库成本调整单进行出单，但实际业务发生并不按照入库成本调整单的类型进行财务处理一材料仓库的成本调整单计入“生产成本-直接材料“，客户仓的成本调整单计入“产品销售成本”。 4、存货核算-》期初调整-》期初余额调整，调整一些仓存余额与实际价值偏差的库存金额。此步骤手工修改某一仓库中物料的结存金额。然后点击出 单。对于此类手工调整的成本调整单，需要特别注意凭证制作。 5、存货核算-》无单价单据维护-》更新无单价单据，将无单价的入库单据根据不同要求填充计划价、最新开票价等。此操作建议在当月单据录入完毕后及时进行，如出 现无法维护的材料和产品单价，及时与采购等部门接洽。 6、出库核算一》红字出库核算，更新无源单无单价的红字出库单中单价（系统设置将红字出库核算作为入库行为来处理）
金蝶存货核算操作 手册
金蝶存货核算操作手册 目录 一、期初余额调整 (3) 1、调整库存金额 (3) 二、存货核算前确认和关账 (5) 三、材料入库成本---核算 (6) 1、外购入库核算 (6) 2、存货估计入账 (8) 3、其他入库核算 (9) 4、盘盈入库核算 (10) 四、委外入库核算 (11) 1、委外正常核算流程 (11) 2、委外入库核算异常 (14) 五、无单价单据维护 (15) 六、自制入库核算 (16) 七、出库核算 (17) 1、材料出库核算 (17) 2、出库核算异常检查 (20) 3、产品出库核算 (21) 八、生成凭证 (21) 1、凭证模板 (21) 2、采购的工业模式和商业模式 (24) 3、采购的工业模式和商业模式 (26) 九、期末结账 (26)
一、期初余额调整 期初余额调整的目的：是因为在计价方法核算出库成本的时候会存在成的差异。出现库存没有可是库存金额还是有正数或者负数的金额 1、调整库存金额 1、用结存数量根据单价计算出结存金额是否正确，有出现大的偏差就在结存金额里面输入正确的金额。 2、数量为零单价没有结转完成的都需要手工结转掉。在结存金额这里输入0，然后点击出单，系统自动生成一张出库调整单。调
整的时候需要整夜的一起调整，不然会重复性进行调整。 3、查找生成的成本调整单。 4、手工生成成本调整单 选择单据类型是入库成本调整还是出库成本调整，输入调整的物
料，调整的金额（这里的金额是指要增加和减少的金额）选择对应的仓库，最后点击保存，审核。 注意：调整后的金额还是一样不会变下期期初才回改变 二、存货核算前确认和关账 注意：操作存货核算的要仓库和操作入库人员进行确认，当期的单据输入完毕，采购发票个销售发票是否做完进行审核勾稽。 关账：关账是不让仓库人员不能做当期的出入库账，影响存货核算。
. . K3成本计算说明 2011-8-1
期末处理前核查 以下核查内容企业应在日常工作中设专人定期进行，以及时更正相关问题，同时，在月末进行期末处理前还应集中进行一次核查，避免遗漏： 1、检查当期所有业务单据是否都已完成审核。 存货核算处理 1、存货估价入帐（主要针对采购部分物料） 核算方法：请进入K3系统供应链—存货核算—入库核算—存货估价入帐，双击进入界面后，选择过滤“单击＝0”的，如果存在，点击修改，输入采购单价。 2、其他入库核算 核算方法：进入K3系统供应链—存货核算—入库核算—其他入库核算，选择过滤“单击＝0”的，如果存在，点击修改，输入加工费单价。 注意：同时考考虑通过更新无单价单据，通过计划价更新其他入库单单价（慎用） 3、材料出库核算 核算方法：进入K3系统供应链—存货核算—出库核算—材料出库核算 A、双击进入材料出库核算向导界面 B、按照向导提示的要求，结转本期所有物料
4、红字出库核算 核算目的：对本期无原单的红字领料单进行成本核算 核算方法：进入K3系统供应链—存货核算—出库核算—红字出库核算，进入后手工指定其对应的成本即可。 5、盘盈入库核算 说明：核算盘盈入库单的成本 核算发那个发：进入K3系统供应链—存货核算—入库核算—自制入库核算（选择事务类型为：盘盈），进入后手工录入成本单价即可。 注意：同时考考虑通过更新无单价单据，通过计划价更新盘盈入库单单价（慎用） 6、产成品出库核算 核算方法：进入K3系统供应链—存货核算—出库核算—产成品出库核算，根据向导提示结转所有产品，完成核算即可。 注意：使用成本系统后，该项工作在完善成本计算后进行！ 7、期末结账
期末业务处理说明 在所有流程、业务单据及系统事务处理完毕后，K/3系统需要进行期末处理，以便转入下月，同时财务系统将根据内部管理制度和会计准则的需要进行期末业务处理，对期末处理的步骤和注意事项做说明。 一、期末处理的前提条件 1、物流系统：本月所有出入库单据及其所涉及的上下业务流程已经在系统中处 理完毕； 2、固定资产系统：本月所有固定资产卡片的变动已经处理完毕，折旧已经计提； 3、应收应付款系统：本月所有业务单据已经处理完毕，凭证已经生成、审核完 毕； 4、总账系统：本月非业务系统凭证已经录入，并审核完毕 5、成本系统：成本计算中所涉及到的“分配标准”设置及“分配标准数据”已 经设置完毕，本月制造费用卡片录入完毕，投入产量和产出产量录入完毕； 二、期末处理的整体流程说明 由于系统中的数据传递的逻辑关系，需要分布对不同的系统模块进行期末处理：整体步骤如下：
○ 1、开始：在准备之前备份账套。 ○ 2、 对照结账的所有条件，检查是否符合结账的条件，不符合再处理。 ○ 3、外购入库核算：在核算系统中对本期所有已经与入库单勾稽的发票进行入库 核算：步骤（参照《外购入库单核算》流程）。 ○4、暂估入库核算：查询单价格为零，或者金额为零的采购入库单，并填写单价。（参照《暂估入库核算》流程）. ○5、盘盈入库核算：录入本月所有盘点入库无单价的料。（参照《盘盈入库核算》流程） ○ 6、成本计算：在成本系统计算产品成本。 ○ 7、系统根据成本核算的结果自动将产成品的入库单价写入“自制入库核算”的单价中。 ○ 8、使用凭证模板在成本系统中处理凭证。 ○ 9、成本系统结账。 ○10、在“仓存管理”中查询本月委外入库单，右击，选择“委外核销”，执行委外加工入库单入库与对应委外加工出库单核销。 ○11、○12、○13、○14、：执行入库核算，具体参考各类型入库核算流程图。 ○15○ 16、出库核算，具体参考出库核算流程。 ○ 17、物流系统凭证处理，在此处理完所有物流系统中的凭证，自动传递到总账系统。 ○ 18、○19、期限末关账结账。 ○ 20、○21、○22、○23、○24、○25 、应收款应付款系统期限末处理。 ○ 26、计算本月折旧费用，自动生成凭证入总账系统 ○ 27、固定资产系统结帐到下月。 ○ 28、在总账中对本月需要调汇的科目执行期末调汇处理，自动生成凭证。 ○ 29、自动结转损溢 ○ 30、总账结帐。 三、 注意事项 1、请在月底严格按本流程处理。 2、具体步骤的操作请在软件中查“F1” 帮助菜单，选择相关的内容。