信用风险管理试题
1. 关于信用风险，下列表述正确的是（）。
A.衍生产品不存在信用风险
B.商业银行主要的信用风险来源于存款业务
C.对于商业银行，信用风险存在于贷款等表内业务，不存在于各种表外业务
D.尽管交易对手没有发生违约，但是由于其信用等级下降也能够形成信用风险并导致损失
2. 假设某贷款第一年、第二年、第三年的违约概率分别为5％、6％、7％，则该贷款三年后没有发生违约的概率约为（）。
A. 0.02％
B. 99.98％
C. 17％
D. 83％
3. 与单笔信贷业务的信用风险识别有所不同，商业银行在识别和分析贷款组合信用风险时，应当更多地关注（）因素可能造成的影响。
A. 个体风险
B. 非系统性风险
C. 管理层风险
D. 系统性风险
4. 客户信用评级是商业银行对客户（）的计量和评价，反映客户违约风险的大小。
A. 资产规模
B. 经营管理能力
C. 偿债能力和偿债意愿
D. 所负银行债务
5. 下列关于信用风险的说法，正确的是（）。
A. 对大多数银行来说，存款是最大、最明显的信用风险来源
B. 信用风险只存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，不存在于信用担保、贷款承诺等表外业务中
C. 衍生产品由于信用风险造成的损失不大，潜在风险可以忽略不计
D. 从投资组合角度出发，交易对手的信用级别下降可能会给投资组合带来损失
6. 已知某商业银行的风险信贷资产总额为300亿元，如果所有借款人的违约概率都是5％，违约回收率平均为20％，那么该商业银行的风险信贷资产的预期损失是（）。
A. 15亿元
B.12亿元
C. 20亿元
D. 30亿元
7. 压力测试是为了衡量（）
A. 违约概率
B. 正常风险
C. 极端不利情况下可能发生的损失
D. 风险价值
8.《巴塞尔新资本协议》指出，在信用风险评级标准法中，零售类资产根据是否有居民房产抵押分别给予（）、35%的权重。
A.100%
B.75%
C.65%
D.50%
9. 计算商业银行特定客户的信用风险，不需要以下哪些变量？（）
A.违约概率
B.违约损失率
C.违约风险暴露
D.期限
10. 采用回收现金流法计算违约损失率时，若回收金额为1.04亿元，回收成本为0.84亿元，违约风险暴露为1.2亿元，则违约损失率为（）。
A.13.33%
B.16.67%
C.30.00%
D.83.33%
11. 下列关于风险管理策略的说法，正确的是（）。
A. 对于由相互独立的多种资产组成的资产组合，只要组成的资产个数足够多，其系统性风险就可以通过分散化的投资完全消除
B. 风险补偿是指事前（损失发生以前）对风险承担的价格补偿
C. 风险转移是管理利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险非常有效的办法
D. 风险规避可分为保险转移和非保险转移
12. 商业银行将一部分贷款打包卖给其他金融机构，不能（）。
A. 转移风险
B. 实现资产多元化
C. 降低这些贷款的违约率
D. 提高经济资本配置效率
13. 估计违约损失率的损失是经济损失，必须以历史回收率为基础，参考至少（）年、涵盖一个经济周期的数据。
A. 3
B. 5
C. 7
D. 1
14. （）技术是指通过采取抵押、担保或信用衍生工具以及净扣协议中冲销头寸的办法等转移或降低信用风险的方法和技术。
A. 信用风险转移
B. 信用风险分散
C. 信用风险缓释
D. 信用风险补偿
15. 照国际惯例，下列关于信用评定方法的说法，正确的是（）
A. 对企业采用评级方法，对个人客户采用评分方法
B. 对企业采用评分方法，对个人客户采用评级方法
C. 对企业客户和个人客户都采用评级方法
D. 对企业客户和个人客户都采用评分方法
16. 下列关于CreditMetriCs模型的说法，不正确的是（）
A. CreditMetriCs模型的基本原理是信用等级变化分析
B. CreditMetriCs模型本质上是一个VAR模型
C. CreditMetries模型从单一资产的角度来看待信用风险
D. CreditMetries模型使用了信用工具边际风险贡谳的概念
17. 贷款的（）必须在贷款定价中覆盖。
A. 预期损失
B. 非预期损失
C. 贷款所有损失
D. 股东要求的最高回报
18. 全面风险管理是银行从战略定位、组织架构、管理机制和风险管理文化等全方位入手，以（）为基础，对整个机构的全部经营管理活动、风险进行统一的度量和控制。
A．风险 B. 资本 C. 业务 D. 资金
19. 对于实施非零售内部评级初级法的商业银行，需要自行估计下列哪一个关键风险参数（）
A．违约概率（PD）
B．违约损失率（LGD）
C．违约风险暴露（EAD）
D．期限（M）
20. 通过信用评级模型，银行不可能做到下述哪一项（）
A. 估计贷款的违约概率
B. 预计贷款的信用损失
C. 确定贷款组合准确的最大损失
D. 支持银行贷款的决策和贷款利率的确定
21. 实施内部评级法的银行，在非零售风险暴露内部评级体系设计中，应具备（）以上的历史数据来估计违约概率，（）以上的历史数据来估计违约损失率。
A．5年；5年B．7年；7年C．5年；7年D．7年；5年
22.以下选项中，不属于信用风险的是（）
A.某银行贷款客户由于受金融危机影响企业经营出现问题，贷款到期后无法偿还
B.某日银行营业结束，运钞车接款时受到一伙蒙面黑衣人抢劫，200万现金被抢
C.某银行由于交易对手信用评级下降带来贷款200万的估值损失
D.某企业运用虚假良好信息蒙混过关，拿到银行贷款500万元
23. 下面哪些因素能够提高抵押物的价值（）
Ⅰ抵押物在市场上具有更加高的流动性
Ⅱ抵押物在市场上存在着较低的可销售性
Ⅲ抵押物的市场价值波动较高
Ⅳ抵押物价值和借款人经营状况关联度较低
A. ⅠⅡⅢC. ⅠⅣ
B. ⅡD. Ⅲ Ⅳ
23. 下列选项中，不属于风险转移手段的是（
A.购买信贷保险
）
B.风险定价
C.要求借款人提供第三方担保
D.购买期权合约
24. 在商业银行的经营过程中，（）决定其风险承担能力。
A.资本金规模和商业银行的盈利水平
B.资产规模和商业银行的风险管理水平
C.资本金规模和商业银行的风险管理水平
D.资产规模和商业银行的盈利水平
25. 阿尔法银行确定达尔塔重工有2%的概率会发生贷款违约，该笔贷款金额为1百万美元，一年后一次性还清利息和本金部分。银行对工程机械行业企业收取3%的利差，无风险利率是6%。阿尔法银行在年底一次性收取利息和本金。达尔塔只能在年底违约。
如果达尔塔违约，银行预期会损失承诺支付金额的50%。在阿尔法银行向达尔塔提供 1 百万美元贷款的六个月后，由于一个新的竞争对手加入工程机械行业，导致达尔塔调整其定价并减记其库存的价值。因此，达尔塔的违约概率从2%升至10%，其违约损失率从50%升至75%。如果阿尔法银行能重新定价其贷款，新的利率为多少？
A．10%
B．17.5%
C．16.5%
D．19%
26. 下列关于客户信用评级的说法，错误的是（）。
A. 评价主体是商业银行
B. 评价目标是客户违约风险
C. 评价结果是信用等级和违约概率
D. 评价内容是客户违约后特定债项损失大小
27. 下列关于金融风险造成的损失的说法，错误的是（）。
A. 金融风险可能造成的损失可以分为三种：预期损失、非预期损失和灾难性损失
B. 商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失
C. 商业银行通常用存款来应对非预期损失
D. 商业银行对于规模巨大的灾难性损失，一般需要通过保险手段来转移
28.在内部评级法银行帐户信用风险暴露分类中，零售风险暴露不包括：（）。
A．个人住房抵押贷款
B．合格循环零售风险暴露
C．其他零售风险暴露
D．项目融资
29.《巴塞尔新资本协议》通过降低（）要求，鼓励商业银行采用（）技术。
A.监管资本;高级风险量化C.会计资本;风险定性分析
B.经济资本;高级风险量化D.注册资本;风险定性分析
30. 伽玛银行对巴斯零售商店以5％的利率（每年付息一次）提供了一笔10万美元的贷款，抵押物价值为5.5万美元。该笔贷款的年预期违约概率为2％，违约损失率在50％。在这
种情况下，银行的预期损失是多少？
A．5万美元
B．1万美元
C．5000元
D．2万元
31．下属于《巴塞尔新资本协议》内容的是（）。
A．首次提出了资本充足率监管的国际标准
B．强调商业银行的最低资本金要求、监管部门的监督检查和市场纪律约束
C．提出市场风险的资本要求
D．提出合格监管资本的范围
32.商业银行一般提取的贷款损失准备金不包括（）
A．特别准备金
B．一般准备金
C．风险准备金
D．专项准备金
33. 信用评级分析师要确定一个新的三年期贷款的预期违约久期，其第一年发生违约的可能性为2％，第二年发生违约的可能性为3％，第三年发生违约的可能性为5％。该三年期贷款的预期违约久期是多少？
A．1.5
B．2
C．2.3
D．2.5
34. 以下四个有关交易对手信用风险的陈述，哪一个是错误的？
A．交易对手信用风险暴露表现得象一个看跌期权
B．违约风险暴露和违约概率呈现负相关关系
C．风险暴露和违约损失率呈现负相关关系
D．信用风险暴露随着市场价格水平变动而变动
35.《巴塞尔新资本协议》的信用风险评级标准法要求对于缺乏外部评级的公司类债权统一给予（）的风险权重。
A．100% B．50% C．75% D．25%
36. 下面哪一个表述正确地解释了为什么相对于交易对手违约，信用风险是更为广泛的概念？
A．交易对手违约仅指合同交易对家无法履行合同义务，而信用风险除了合同到期未履行义务，还包括违约触发事件以及合同到期前信用评级下降
B．交易对手违约一般是静态的，信用风险是动态的
C．交易对手信用风险暴露是静态的，信用风险暴露是动态的
D．交易对手信用暴露可以净额抵扣，信用风险暴露无法做到这点
37. 交易对手风险不包括那一类（）
A．动态估值风险
B．展期风险
C．一般错向风险
D．特殊错向风险
38. 下列关于国家风险暴露的说法，不正确的是（）
A. 国家信用风险暴露是指在某一国设有固定居所的交易对方的信用风险暴露，以及该交易对方海外子公司的信用风险暴露
B. 跨境转移风险产生于一国的商业银行分支机构对另外一国的交易对方进行的授信业务活动
C. 国家风险暴露包含一个国家的信用风险暴露、跨境转移风险以及高压力风险事件情景
D. 商业银行总行对海外分行提供的信用支持不属于国家风险暴露
39. 信用风险与市场风险之间具有关联又有差异，对他们之间的主要差别描述不正确的是（）
A. 风险来源的不确定性因素不同
B. 造成风险损失的结果不同
C. 两种风险的分布形态不同
D. 两种风险的数据频率不同
40. 下面的这些事中，哪一个不属于信用事件？（）
A. 破产
B. 债券回购
C. 信用等级被降低
D. 支付被延迟
41. 对主要的信用衍生工具产品，下列描述正确的是（）
A. 信用互换是信用衍生工具的主要产品
B. 信用差期权是占主要市场份额的产品
C. 资产互换是信用衍生工具的高级产品
D. 债务抵押票据是市场份额比较少的产品
42. 巴塞尔II资产证券化框架下，任何未评级资产持有必须直接从银行的资本中扣除，扣除在一级资本和二级资本之间以50‐50分成。最低的8％扣除资本要求，是一种多少的风险权重？
A. 100％。
B. 250％。
C. 500％。
D. 1250％
43. 什么是预期损失（EL）？（）
A．以历史平均损失和监管要求为依据预测未来平均损失，是商业银行可以预见的损失，一般通过商业银行的核心资本抵补。
B．以历史平均损失和监管要求为依据预测未来平均损失，是商业银行不可以预见的损失，
一般通过计提损失准备金进行抵补，直接计入银行业务成本。
C．以历史平均损失和监管要求为依据预测未来平均损失，是商业银行可以预见的损失，一
般通过计提损失准备金进行抵补，直接计入银行业务成本。
D．以上都不正确
44. 以下不属于风险偏好指标的是（）
A. 股本回报率（ROE）
B. 经济资本回报率（RAROC）
C. 资本充足率（CAR）
D. 信用风险加权资产（RWA）
45. 信用风险参数包括违约概率（PD）、违约损失率（LGD）、违约风险暴露（EAD）和（）。A．风险加权资产（RWA） B. 期限（M）
C. 风险调整后的资本回报率（RAROC）
D. 预期损失（EL）
46. 可能给银行带来信用集中度风险的敞口不包括（）
A. 可能给银行带来重大损失的信贷组合
B. 内部相关程度较高的信贷组合
C. 在总敞口占比较大的信贷组合
D. 违约风险很高，但敞口占比极小的信贷组合
47. 以下关于商业银行对客户评级‐‐评分模型进行验证的表述，错误的是（）
A．商业银行必须定期比较每个信用等级的违约频率和违约概率
B．商业银行必须建立一个健全的体系，用来检验评级体系，过程和风险因素评估的准确性
和一致性
C．商业银行必须在违约频率持续高于违约概率的情况下，下调违约频率
D．商业银行必须定期进行模型的验证
48. 在内部评级法初级法下合格净额结算不包括（）
A．表内净额结算
B．回购交易净额
C．场外衍生工具交易及交易账户信用衍生工具净额结算
D．表外净额结算
49. 巴塞尔委员会建议计算风险价值时使用的置信水平为（）
A．95% B．96．8% C．98．5% D．99%
50. 交易对手信用风险需要计量的风险种类不包括（）
A．场外衍生工具形成的交易对手信用风险
B．与地方政府对手交易形成的信用风险
C．证券融资交易形成的交易对手信用风险
D．与中央银行对手交易形成的信用风险
第一章 1、巴塞尔委员会将商业银行的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性 风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险的依据是（D） A. 按风险事故 B. 按损失结果 C. 按风险发生范围 D. 按诱发风险的原因 2、一般情况下，金融风险可能造成的损失可以分为预期损失、非预期损失和灾难性 损失。商业银行用来应对非预期损失的方法通常是（C） A. 提取准备金 B. 为银行投保 C. 增加资本金 D. 增加存款 3、信用风险与市场风险之间具有关联又有差异，对他们之间的主要差别描述不正 确的是（B） A. 风险来源的不确定性因素不同 B. 造成风险损失的结果不同 C. 两种风险的分布形态不同 D. 两种风险的数据频率不同 4、信用风险管理的发展来源于多方面推动力，下列说法中哪一项不是信用风险管 理的推动力（B） A. 信用范围在增大 B. 信用风险技术发展 C. 人们对待信用的态度在改变 D. 监管部门的推动和金融管制放松 5、信用风险分析的结构模型，简约模型和得分模型，下列说法中哪一项不是主要差 别（B） A. 模型的假设条件不同 B. 模型使用范围不同 C. 模型的实际使用效果不同 D. 模型使用的数据和资料不同 第二章 1、2004 年公布的《巴塞尔新资本协议》提出了一系列监管原则，提出了对商业 银行监管的三大支柱，以下不属于《巴塞尔资本协议》内容的是（B） A. 强调商业银行的最低资本充足率要求、监管部门的监督检查和市场纪律约 束 B. 提出推翻的风险评估技术 C. 提出了信用风险、市场风险和操作风险并举的资本要求 D. 提出合格监管机构的条件和监管资本的范围 2、以下属于2001 年的《巴塞尔新资本协议》内容的是（B） A. 首次提出了资本充足率监管的国际标准 B. 强调商业银行的最低资本金要求、监管部门的监督检查和市场纪律约束 C. 提出市场风险的资本要求 D. 提出合格监管资本的范围
债券信用风险计量课后测验100分 一、单项选择题 1. 单变量分析中样本数据识别异常点时，将变量按从小到大的顺 序进行排序，确定异常值的位置，将（）值规为异常值。 A. 小于2%分位数和大于99%分位数 B. 小于2%分位数和大于98%分位数 C. 小于1%分位数和大于99%分位数 D. 小于1%分位数和大于98%分位数 描述：样本异常点识别 您的答案：C 题目分数：10 此题得分：10.0 2. LOESS回归，是一种局部拟合，当选择点x进行拟合时，x临近 点的权重是根据它与点x的来确定的，即距离点x越近，权重越 （）。 A. 高 B. 低 C. 与权重无关 D. 不能确定 描述：变量平滑处理方法 您的答案：A 题目分数：10 此题得分：10.0 3. ROC曲线描述了在一定累计好客户比例下的累计坏客户比例，模 型的区分能力越强，ROC曲线越往（）靠近。 A. 左下角 B. 左上角 C. 右上角 D. 右下角 描述：统计模型开发阶段验证-区分能力验证 您的答案：B 题目分数：10 此题得分：10.0 二、多项选择题 4. 影子评级模型的基本组成要件主要有（）。 A. 统计模型
B. 专家经验调整 C. 公司治理架构和政府支持因素调整 D. 评级推翻 描述：影子评级模型 您的答案：B,C,D,A 题目分数：10 此题得分：10.0 5. 在构建多变量回归模型之前，应对每个单变量分别进行分析， 以决定哪些变量是可以进入下一阶段多变量分析的。其中检验区分能力分析的统计量有（）。 A. AR统计量 B. K-S统计量 C. Somers'd统计量 D. Phi系数 描述：单变量分析-区分能力分析 您的答案：B,C,A 题目分数：10 此题得分：10.0 6. 单变量分析包括（）。 A. 缺失值和异常值处理 B. 变量转换 C. 区分能力分析 D. Logistic回归 描述：单变量分析-变量转换 您的答案：C,B,A 题目分数：10 此题得分：10.0 三、判断题 7. 债券评级模型一般会分为两个维度，发债主体评级模型和债项 评级模型。（） 描述：P22，债券信用风险模型 您的答案：正确 题目分数：10 此题得分：10.0 8. AUC系数表示ROC曲线下方的面积。AUC系数越高，模型的风险 区分能力越强。（） 描述：统计模型开发阶段验证-区分能力验证
银行信用风险防控工作报告（模板） 一、总体情况 （一）期末，本机构信用风险（涵盖表内外的信用风险资产）总体情况及其变化趋势。 （二）报告期内，本机构不良贷款年度控制目标（不良贷款余额和不良贷款率）执行情况。 （三）截至期末，本机构防控信用风险采取的主要措施及已经取得的成效。 二、不良贷款 （一）潜在不良贷款分析。至少要通过分析不良贷款余额、新发生不良贷款的时间序列数据，结合向下迁徙情况、欠息情况、逾期贷款与不良贷款的差异情况、地方经济金融形势等各种因素作出判断。 （二）存量不良贷款结构分析。分析维度至少包括：行业结构、客户结构、区域结构、期限结构等。 （三）新发生不良贷款结构分析。报告期新发生贷款金额、户数，并分析其行业、客户、区域、期限等结构特征。 三、信用风险处置 （一）报告期不良贷款处置的总体情况及其方式。 （二）180天以上长账龄不良贷款基本情况和处置情况。
（三）报告期不良贷款处置面临的主要问题和困难。（如有典型案例请进行描述） （四）下个报告期，本机构不良贷款处置计划。 四、重点大户风险化解情况 结合《衢州银行业金融机构风险大户情况统计表》填报数据，对重点风险大户基本情况、授信用信、风险成因、化解措施及成效进行描述。 五、“担保链、担保圈”风险 （一）截至期末，受“担保链、担保圈”影响的贷款金额、涉及企业数，其中涉及民间融资的企业数、贷款余额；潜在受“担保链、担保圈”影响的贷款金额、涉及企业数。目前已通过哪些方式为多少家企业“化圈解链”，化解风险贷款金额。（如有典型案例请进行描述） （二）报告期化解“担保链、担保圈”风险面临的主要困难和下一步工作计划。 六、问题和建议 （一）防范信用风险面临的主要问题。 （二）政策建议。
金融风险管理练习题六 第一题：选择题（每题1分，共20分） 1. 下列关于流动性风险的说法,不正确的是( )。 A.流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因单一，通常被视为独立的风险 B.流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险 C.流动性风险是商业银行无力为负债的减少和/或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险 D.大量存款人的挤兑行为可能会使商业银行面临较大的流动性风险 2. 下列关于风险的说法，正确的是( )。 A.对大多数银行来说，存款是最大、最明显的信用风险来源 B.信用风险只存在于传统的表内业务中，不存在于表外业务中 C.对于衍生产品而言，对手违约造成的损失一般小于衍生产品的名义价值，因此其潜在风险可以忽略不计 D.从投资组合角度出发，交易对手的信用级别下降可能会给投资组合带来损失 3. 下列关于金融风险造成的损失的说法,不正确的是( )。 A.金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失 B.商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失 C.商业银行通常依靠中央银行救助来应对非预期损失 D.商业银行对于规模巨大的灾难性损失，应当采取事前严格限制高风险业务/行为的做法加以防范 4. 一家银行因为大规模投资短期房地产市场而获得超额的当期收益，下列判断正确的是：( )。 A、当期的高股本收益可以反映银行经营的稳定性 B、当期的高股本收益可以全面揭示银行在高收益的同时所承担的风险 C、评估此银行的经营业绩应当采用经风险调整的业绩评估方法RAPM D、银行的风险偏好可使其在长期获得较高的收益 5. 下列关于风险管理部门的说法，正确的是( )。 A.必须具备高度独立性 B.具有完全的风险管理策略执行权 C.风险管理部门又称风险管理委员会 D.核心职能是做出经营或战略方面的决策并付诸实施 6. 风险管理的最基本要求是( )。
一、信用风险度量方法与模型 １．传统的信用风险评价方法 （１）要素分析法。 要素分析法是通过定性分析有关指标来评价客户信用风险时所采用的专家分析法。 常用的要素分析法是５Ｃ要素分析法，它主要集中在借款人的道德品质（Ｃｈａｒａｃｔｅｒ）、还款能力（Ｃａｐａｃｉｔｙ）、资本实力（Ｃａｐｉｔａｌ）、担保（Ｃｏｌｌａｔｅｒａｌ）和经营环境条件（Ｃｏｎｄｉｔｉｏｎ）五个方面进行全面的定性分析，以判别借款人的还款意愿和还款能力。 根据不同的角度，有的将分析要素归纳为“５Ｗ”因素，即借款人（Ｗｈｏ）、借款用途（Ｗｈｙ）、还款期限（Ｗｈｅｎ）、担保物（Ｗｈａｔ）及如何还款（Ｈｏｗ）。 还有的归纳为“５Ｐ”因素，即个人因素（Ｐｅｒｓｏｎａｌ）、借款目的（Ｐｕｒｐｏｓｅ）、偿还（Ｐａｙｍｅｎｔ）、保障（Ｐｒｏｔｅｃｔｉｏｎ）和前景（Ｐｅｒｓｐｅｃｔｉｖｅ）。 无论是“５Ｃ”、“５Ｗ”还是“５Ｐ”，其共同之处都是先选取一定特征目标要素，然后对每一要素评分，使信用数量化，从而确定其信用等级，以其作为其销售、贷款等行为的标准和随后跟踪监测期间的政策调整依据。 （２）特征分析法。 特征分析法是目前在国外企业信用管理工作中应用较为普遍的一种信用分析工具。它是从客户的种种特征中选择出对信用分析意义最大、直接与客户信用状况相联系的若干因素，将其编为几组，分别对这些因素评分并综合分析，最后得到一个较为全面的分析结果。
一般所分析的特征包括客户自身特征、客户优先性特征、信用及财务特征等。特征分析法的主要用途是对客户的资信状况做出综合性的评价，它涵盖了反映客户经营实力和发展潜力的所有重要指标，这种信用风险分析方法主要由信用调查机构和企业内部信用管理部门使用。 （３）财务比率分析法。 信用风险往往是由财务危机导致的，因此，可以通过及早发现和找出一些特征财务指标，判断评价对象的财务状况和确定其信用等级，从而为信贷和投资提供决策依据。 财务比率综合分析法就是将各项财务分析指标作为一个整体，系统、全面、综合地对企业财务状况和经营情况进行剖析、解释和评价。这类方法的主要代表有杜邦财务分析体系和沃尔比重评分法。 杜邦财务分析体系是由美国杜邦公司创立的，它以净值报酬率为龙头，以资产净利润率为核心，重点揭示企业获利能力及其前因后果，通过对某项综合性较强的财务比率的逐层分解，将相关财务指标联系起来，形成一个综合体系，以便清楚地反映各项财务指标的相互关系。 沃尔比重评分法是由财务综合评价领域的著名先驱者之一亚历山大·沃尔创立的，他把若干个财务比率用线性关系结合起来，以此评价企业的信用水平。他选择了七种财务比率，即流动比率、产权比率、固定资产比率、存货周转率、应收账款周转率、固定资产周转率和自有资金周转率，分别给定各自的分数比重，通过与标准比率（行业平均比率）进行比较，确定各项指标的得分及总体指标的累计分数，从而得出企业财务状况的综合评价，继而确定其信用等级。 ２．多变量信用风险判别模型 多变量信用风险判别模型是以财务会计信息为基础，以特征财务比率为解释变量，运用数量统计方法建模。多变量信用风险判别模型主要
2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料 风险管理 第三章 信用风险管理 知识点：风险报告 ● 定义： 对每一项信贷资产进行的风险分析，并在组合面上的汇总 ● 详细描述： 1、风险报告的职责 风险报告的职责主要体现在以下几个方面： ①保证对有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认识； ②传递商业银行的风险偏好和风险容忍度； ③实施并支持一致的风险语言/术语； ④使员工在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息； ⑤告诉员工在实施和支持全面风险管理中的角色和职责； ⑥利用内部数据和外部事件、活动、状况的信息，为商业银行风险 管理和目标实施提供支持； ⑦保障风险管理信息及时、准确地向上级或者同级的风险管理部门 、外部监管部门、投资者报告。 2、风险报告的路径 良好的风险报告路径应采取纵向报送与横向传送相结合的矩阵式结构，即本级行各部门向上级行对口部门报送风险报告的同时，也须向本级行的风险管理部门传送风险报告，以增强决策管理层对操作层的管理和监督。 3.风险报告的主要内容 （1）从报告的使用者来看 内部报告评价整体风险状况 外部报告:提供监管数据，反映管理情况 （2）从类型上划分 综合报告：针对管理范围内、报告期内各类风险与内控状况撰写的综合性风险报告
综合报告应反映以下主要内容:·辖内各类风险总体状况及变化趋势；·分类风险状况及变化原因分析；·风险应对策略及具体措施；·加强风险管理的建议。 专题报告：针对管理范围内发生（或潜在）的重大风险事项与内控隐患所作出的专题性风险分析报告 （4）背景知识 1)新发生不良贷款的内外部原因:外部原因包括企业经营管理不善或破 产倒闭、企业逃废银行债务、企业违法违规、地方政府行政干预等;内部原因包 括违反贷款"三查"制度、违反贷款授权授信规定、银行员工违法等。 对不良贷款的变化趋势进行预测，提出继续抓好不良贷款管理或监管工作的措施和意见。 例题： 1.信用风险报告的职责有()。 A.实施并支持一致的风险语言／术语 B.使员工在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息 C.传递商业银行的风险容忍度 D.传递商业银行的风险偏好 E.保证对有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认识 正确答案：A,B,C,D,E 解析： 风险报告除了满足监管当局和自身风险管理与内控需要外，还应当符合《巴塞尔新资本协议》信息披露框架的风险汇总和报告流程。巴塞尔委员会强调，通过强化信息披露可以达到强化市场约束的目的。 2.风险报告的综合报告应反映的主要内容包括（） A.加强风险管理的建议 B.风险应对策略及具体措施 C.分类风险状况及变化原因分析 D.重大风险事项管理 E.辖内各类风险总体状况及变化趋势 正确答案：A,B,C,D,E 解析：以上都正确
信用风险管理习题集
第一章 1、巴塞尔委员会将商业银行的风险划分为信用风险、市场风险、操作风 险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险的依据是（D） A.按风险事故 B.按损失结果 C.按风险发生范围 D.按诱发风险的原因 2、一般情况下，金融风险可能造成的损失可以分为预期损失、非预期损失 和灾难性损失。商业银行用来应对非预期损失的方法通常是（C） A.提取准备金 B.为银行投保 C.增加资本金 D.增加存款 3、信用风险与市场风险之间具有关联又有差异，对他们之间的主要差别描 述不正确的是（B） A.风险来源的不确定性因素不同 B.造成风险损失的结果不同 C.两种风险的分布形态不同 D.两种风险的数据频率不同 4、信用风险管理的发展来源于多方面推动力，下列说法中哪一项不是信用 风险管理的推动力（B） A.信用范围在增大 B.信用风险技术发展 C.人们对待信用的态度在改变 D.监管部门的推动和金融管制放松 5、信用风险分析的结构模型，简约模型和得分模型，下列说法中哪一项不 是主要差别（B） A.模型的假设条件不同 B.模型使用范围不同 C.模型的实际使用效果不同 D.模型使用的数据和资料不同 第二章 1、2004年公布的《巴塞尔新资本协议》提出了一系列监管原则，提出了对 商业银行监管的三大支柱，以下不属于《巴塞尔资本协议》内容的是（B） A.强调商业银行的最低资本充足率要求、监管部门的监督检查和市场纪 律约束 B.提出推翻的风险评估技术 C.提出了信用风险、市场风险和操作风险并举的资本要求 D.提出合格监管机构的条件和监管资本的范围 2、以下属于2001年的《巴塞尔新资本协议》内容的是（B）
003/03/03/0030 3杭州师范大学理学院２０１３《力学》试题汇编 错误匀速率一、选择题（每题１分，２０分） １、刚体角动量守恒的充分而必要的条件是（ ）。 （Ａ）刚体不受外力矩的作用 （Ｂ）刚体所受合外力矩为零 （Ｃ）刚体所受的合外力和合外力矩均为零 （Ｄ）刚体的转动惯量和角速度均保持不变 ２、下列说法中的是（ ）。 （Ａ）牛顿第二定律只适用与惯性系。自然界中，惯性系只有一个 （Ｂ）只有保守力才有相应的势能，势能是体系所共有的 （Ｃ）在北半球，我们往往会看到河道的右边比左边要冲刷的厉害，这与地球自转产生的科里奥利效应密切相关 （Ｄ）刚体作平面平行运动时，可以看成和基点的平动以及绕过基点垂直平面轴的转动，基点的选取是任意的 ３、下列说法中正确的是（ ）。 （Ａ）保守力做的功等于势能的减小 （Ｂ）牛顿第二定律既适用与惯性系也适用与非惯性系（Ｃ）内力可以改变刚体的动能 （Ｄ）合外力对体系不做功，体系的机械能一定守恒４、一质点做圆周运动时，有（ ）。（Ａ）切向加速度大小改变，法向加速度大小改变（Ｂ）切向加速度大小改变，法向加速度大小不变（Ｃ）切向加速度大小不变，法向加速度大小改变（Ｄ）切向加速度大小不变，法向加速度大小不变 ５、花样滑冰运动员绕通过自身的竖直轴转动，开始时两臂伸开，转动惯量为，角速度为 ，然后两臂收回，使其转动惯量变为，则其旋转的角速度为（ ）。 （Ａ） （Ｂ） （Ｃ） （Ｄ）６、对于一个体系来说，在下列的哪种情况下系统的机械能守恒？（ ）。（Ａ）合外力为０ （Ｂ）外力和非保守内力都不作功 I I w w w w w
2020.08.92 /9.42 /8.92/45.22 /7.142/212 1 2 1 211000/10/340/29/30/31/324.016.01.02 /10（Ｃ）合外力不作功（Ｄ）外力和保守内力都不作功 ７、下列说法中错误的是（ ）。 （Ａ）位移共振频率一般来说等于振动系统的固有频率 （Ｂ）牛顿第二定律只适用与惯性系 （Ｃ）内力可以改变体系的动能，但不可以改变体系的动量 （Ｄ）质点系的转动惯量与质点系的质量分布以及转轴所在的位置有关 ８、如图所示，质量为，半径为的均匀滑轮，可绕光滑的水平轴转动的转动，轮子上绕有轻绳，若有一恒力拉绳子的一端，使得轮子由静止开始转动，忽略轴承与滑轮的摩擦，则滑轮转动的角加速度为（ ）。（Ａ） （Ｂ）（Ｃ） （Ｄ）９、一个质点作简谐振动，振幅为，在起始时刻质点的位移为，且向轴的正方向运动，代表此简谐振动的旋转矢量图为（ ）。 （Ａ） （Ｂ） （Ｃ） （Ｄ） １０、两个观察者Ａ和Ｂ携带频率为Ｈｚ的声源。如果Ａ静止，而Ｂ以的速率向Ａ运动，若声速为，那么Ａ听到的拍频是（ ）。（Ａ） （Ｂ） （Ｃ） （Ｄ）１１、关于质点的速度和加速度，下列说法的是（ ）。（Ａ）质点具有恒定的速度，但仍可能具有变化的速率（Ｂ）质点具有恒定的速率，但仍可能具有变化的速度（Ｃ）质点加速度方向恒定，但速度方向仍可能在不断变化（Ｄ）质点速度方向恒定，但加速度方向仍可能在不断变化 １２、质量为的小球从高塔上自由落下后时，质量为的小球从同一点自由落 下。求第二个小球释放后时，这两球质点系的质心速度大小（ ）。（取） kg M m R N F s rad s rad s rad s rad A A x x o A x A A A o o o A x x x A x A x A x s m s m s s s s kg s kg s s m g ===???=v v v v w w w w 错误
信贷风险自查报告(精选多篇) 信贷风险自查报告(精选多篇) 正文第一篇：信贷风险自查报告 xx银行贷款风险自查报告 按照省联行、银监局对案件防控与冶理要求，为了彻底排查整治贷款信用领域案件问题，最大限度防止外部骗贷类案件发生，进一步改善银行业信贷领域状况，依据《xx》号文件的提示，我行成立自查小组对本辖区内贷款进行风险排查，现将情况报告如下： 一、成立组织，加强领导 成立信贷风险领导小组，负责信用行信贷风险自查组织、推进和落实等工作。组成人员如下： 组长：xx 副组长：xx 成员：xx 二、信贷风险排查情况 （一）排查前期准备工作： 截止排查xx年 x月xx 日，我行各项贷款xx笔,余额xxxx万元，五级分类全为正常类贷款，其中助学贷款共xx笔，金额共计xx万元；抵押农户贷款xx笔，金额共计xxx万元；抵押农村工商业贷款x笔，金额共计xxx万元。 （二）排查内容： 领导小组以我行xx年 x月xx日各项贷款余额为基数，应核对xx笔，金额xx万元；已核对xx笔,金额xx万元;核对率达100%。通过认真排查，排查结果如下： （1）我行无编造虚假理由骗取贷款案件，贷款用途全部真实，我行贷款全部采用受托支付方式，最大程度上避免虚假理由骗贷案件的发生。 （2）我行无使用虚假合同骗取贷款案件，发放贷款时我行信贷人员认真审查经济合同内容，并没有发现伪造、变造或者无效的经济合同；（3）我行无使用虚假证明文件骗取贷款案件，贷款发放时我行全部做到进行与公安系统联网核查本人身份证件，其他证明文件也都经过认真审核，不给犯罪分子可乘之机。
（4）我行无利用担保骗取贷款案件，我行发放贷款时，全部严格按照程序审核抵质押物及担保人担保条件，没有使用虚假的产权凭证或存单、票据办理抵质押骗取贷款或者通过超出抵押物价值重复担保等情况的发生。 （5）我行无通过空壳公司申请贷款案件。 三、排查认定： 此次排查共调阅了xxxx年x月份到xxxx年x月份信贷档案共xxx份，确认我行并没有骗贷类案件的发生。 第二篇：小企业信贷业务合规与信用风险自查情况报告 小企业信贷业务合规与信用风险自查情况报告 合规经营是办理信贷业务的基本要求，信用风险管理是确保我行信贷资产安全的有力保证。为此，我们所有的信贷经营活动都必须符合相关的法律法规、信贷政策和监管制度要求。近日，分行根据总行《关于开展小企业业务合规风险及信用风险检查的通知》的精神，结合自身实际情况，在辖内全面开展了小企业信贷业务专项自查。现就我行自查工作情况报告如下： 一、总体情况。市分行领导高度重视此次自查工作，专门成立了由副行长任组长、风险主管参与指导，小企业中心、风险部等部门负责人为成员的工作小组，认真梳理年以来的各项信贷业务风险点、经营管理的薄弱环节，严格按照总行“通知”要求和相关业务制度规定逐户、逐个风险点进行认真排查。本次共检查了年1月至今笔信贷业务，金额共万元，检查覆盖率达100%。针对检查出现的问题，我行采取了“不放过”的原则，明确责任，逐一落实核查、整改责任部门和责任人，并要求“风险隐患不查清不放过、原因分析不透彻不放过、整改措施不落实不放过”，对存在的问题，进行全面整改，消除风险隐患，进一步提高了信贷经营管理水平。 二、发现问题及整改情况。 问题描述： 整改措施： 三、下一步措施。 通过本次自查，信贷人员的合规意识得到了增强；屡查屡犯的顽症得到了整治；信贷基础管理的薄弱环节得到了消除；风险管理能力得到了提高。为了促进小企业信贷业务健康快速发展，下一步我行将采取以下措施：
信用风险管理试题 1.关于信用风险，下列表述正确的是（）。 A.衍生产品不存在信用风险 B.商业银行主要的信用风险来源于存款业务 C.对于商业银行，信用风险存在于贷款等表内业务，不存在于各种表外业务 D.尽管交易对手没有发生违约，但是由于其信用等级下降也能够形成信用风险并导致损失 2.假设某贷款第一年、第二年、第三年的违约概率分别为5％、6％、7％，则该贷款三年后 没有发生违约的概率约为（）。 A.0.02 ％ B. 99.98 ％ C. 17 ％ D. 83 ％ 3.与单笔信贷业务的信用风险识别有所不同，商业银行在识别和分析贷款组合信用风险时，应当更多地关注（）因素可能造成的影响。 A.个体风险 B.非系统性风险 C.管理层风险 D.系统性风险 4.客户信用评级是商业银行对客户（）的计量和评价，反映客户违约风险的大小。 A.资产规模 B. 经营管理能力 C. 偿债能力和偿债意愿 D. 所负银行债务 5.下列关于信用风险的说法，正确的是（）。 A.对大多数银行来说，存款是最大、最明显的信用风险来源 B.信用风险只存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，不存在于信用担保、贷款承诺等表外业务中 C.衍生产品由于信用风险造成的损失不大，潜在风险可以忽略不计 D.从投资组合角度出发，交易对手的信用级别下降可能会给投资组合带来损失 6.已知某商业银行的风险信贷资产总额为300 亿元，如果所有借款人的违约概率都是5 ％，违约回收率平均为20 ％，那么该商业银行的风险信贷资产的预期损失是（）。 A.15 亿元 B.12 亿元 C. 20 亿元 D. 30 亿元 7.压力测试是为了衡量（） A.违约概率 B.正常风险 C.极端不利情况下可能发生的损失 D.风险价值 8.《巴塞尔新资本协议》指出，在信用风险评级标准法中，零售类资产根据是否有居民房产抵押分别给予（）、35% 的权重。 A.100% B.75% C.65% D.50% 9.计算商业银行特定客户的信用风险，不需要以下哪些变量？（） A.违约概率 B. 违约损失率 C. 违约风险暴露 D. 期限
企业内训：财务报表分析与信贷风险识别 明阳天下拓展 培训主题：信贷人员财务分析信贷风险识别技巧商业银行信贷管理天数：2 天 【课程背景】 从财务报表分析、非财务因素分析和担保分析三个方面阐述客户经理财务分析与信贷风险识别技巧，并通过大量实务演练和典型案例加以佐证。在我国当前市场经济环境下，商业银行基于贷款风险防范和控制，对客户作信用分析是十分必要的，可以有效地避免和减少贷款损失，保障贷款资产的安全性、流动性和盈利性。 【课程特色】 陈老师15年民企、外企高层工作经验与2年企业管理咨询经历，跨专业、跨行业的工作背景，铸就课程品质及其实用价值，没有空洞的说教，所有课程都是基于管理实务现状分析基础上结合世界500强最佳实践案例，提出解决问题之道。互动+情景练习+案例分析+课堂问答的讲授模式，达到学以致用的目的。 【培训收益】 理解财务分析与风险识别的相关知识 掌握财务报表分析的内容 掌握信贷风险识别技巧 【培训对象】从事信贷业务的客户经理、内审人员
【培训时间】2天（12小时） 【课程大纲】 引导： 案例讨论： 1、这家企业该不该放贷？ 2、诊断你的财务健康状况？ 模块一、信贷人员财务分析概述 银行信贷管理与风险防范 企业财务分析与信贷风险识别 财务报表与报表分析的局限性 信贷财务分析的特殊性 ——分析的目的直接指向企业的财务风险和偿债能力——分析的重点更加关注企业的流动性和盈利能力 ——分析的结果直接影响信贷风险管理决策 信贷财务分析的基本理念 ——行业分析先于报表分析 ——权变是财务分析的灵魂不能迷信注册会计师或审计报告——标准的财务分析不是对每一家公司都必要 ——对企业提供给银行的财务报表务必保留一份戒心 模块二、信贷客户经理的财务报表分析 经营环境与行业分析 ——宏观经济环境分析
一、填空（共20分，每空格4分） 1．设(sin )1cos2f x x =+，则()f x =222x -； 2．函数()f x 在点0x 可导（可微）是()f x 在点0x 连续的 充分 条件（充分、必要、充分必要）； 3．设函数()y f x =在区间I 内二阶可导，如果()f x '' >0 ，曲线()y f x =在I 内是凹的； 4．设2x e 是()f x 的一个原函数，则 (sin )cos f x xdx ?=?2sin x e C +； 5 ． 0=? 1 。 二、单项选择题（共20分，每小题4分） 1. arcsin arccos x x += ( C ) A.2π B. π C. 2 π D. 0 2．由2,12t x y t ==-确定的方程，二阶导数22d y dx = ( C ) A. 1 t B. 21t C. 31t D. 41t 3．函数()2f x x =+在点0x =处 ( A ) A. 连续但不可导 B. 连续且可导 C. 不连续故不可导 D. 具有连续的导数 4. 设()f x 在[],a b 上连续,且()()0f a f b <,则至少存在一点(,)a b ξ∈使( A )成立 A. ()0f ξ= B. '()0f ξ= C. ''()0f ξ= D. ()()'()()f b f a f b a ξ-=- 5. 已知? ??≥<=,1,ln ,1,e )(x x x x f x 则()x f 在1=x 处的导数（ D ）. A. 等于0 B. 等于1 C. 等于e D. 不存在 三、计算题（共48分，每题8分）
《信用风险管理》教学大纲 课程编码：aa11124245 课程名称：信用风险管理 英文名称：Credit Risk Man ageme nt 开课学期：6 学时/学分: 32 / 2 课程类型：专业课 开课专业：信用管理专业本科生 选用教材：自编讲义 主要参考书: 1、《演进着的信用风险管理》，［美］爱德华.I ?爱特曼等著，石晓军等译，机械工业出版社, 2 0 0 1年版。 2、赵晓菊主编：《金融机构信用管理》，中国方正出版社，2004年版。执笔人：孟庆福 一、课程性质、目的与任务 信用风险管理是一门信用风险管理专业必修课。它是研究如何充分运用信用经济学原理与数学和计算机方法，及时发现在日常管理中存在的各种信用风险问题，创造性地提出解决问题的方案，并有效地指导实施的一门学科。通过本课程的教学，关键是加深学生对信用风险管理相关理论的理解，使其能够初步驾驭管理技术，在对所学知识融会贯通的基础上对切实指导管理实践。此外，通过本课程的教学还应力图使学生从不同角度对“信用风险管理”有一个全面了解，从而为以后的学习与工作打下良好基础。 二、教学基本要求 1、全面掌握风险与风险管理过程。 2、全面了解信用风险管理的模型与方法。 3、系统掌握本学科的基本概念、基本理论以及有关的法律法规。 4、注重培养学生的思维能力，采用理论与实践相结合，理论讲述与案例分析相结合的方法进行教学，培养和提高学生分析问题和解决问题的能力，使学生完成本门课程的学习任务之后，能够自觉地对实践中存在的问题进行反思并提出解决办法。 三、各章节内容及学时分配 第一章信用风险管理的基础知识（4学时） 教学目的与要求 通过本部分的学习，要求学生重点掌握风险管理过程，概括了解风险及相关内容。 教学内容 第一节风险
信用风险管理习题集 1301211851 信用风险管理张轩旗第一章1、巴塞尔委员会将商业银行的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险的依据是 A. 按风险事故 B. 按损失结果 C. 按风险发生范围 D. 按诱发风险的原因2、一般情况下，金融风险可能造成的损失可以分为预期损失、非预期损失和灾难性损失。商业银行用来应对非预期损失的方法通常是 A. 提取准备金 B. 为银行投保 C. 增加资本金 D. 增加存款3、信用风险与市场风险之间具有关联又有差异，对他们之间的主要差别描述不正确的是 A. 风险来源的不确定性因素不同 B. 造成风险损失的结果不同 C. 两种风险的分布形态不同 D. 两种风险的数据频率不同
4、信用风险管理的发展多方面推动力，下列说法中哪一项不是信用风险管理的推动力 A. 信用范围在增大 B. 信用风险技术发展 C. 人们对待信用的态度在改变 D. 监管部门的推动和金融管制放松 5、信用风险分析的结构模型，简约模型和得分模型，下列说法中哪一项不是主要差别A. 模型的假设条件不同 B. 模型使用范围不同 C. 模型的实际使用效果不同 D. 模型使用的数据和资料不同第二章1、2004年公布的《巴塞尔新资本协议》提出了一系列监管原则，提出了对商业银行监管的三大支柱，以下不属于《巴塞尔资本协议》内容的是 A. 强调商业银行的最低资本充足率要求、监管部门的监督检查和市场纪律约束 B. 提出推翻的风险评估技术 C. 提出了信用风险、市场风险和操作风险并举的资本要求 D. 提出合格监管机构的条件和监管资本的范围2、以下属于2001年的《巴
杭州师范大学硕士研究生招生考试命题纸 杭州师范大学 2020年招收攻读硕士研究生考试题 考试科目代码：718 考试科目名称：综合英语 说明：考生答题时一律写在答题纸上，否则漏批责任自负。 I. Cloze（每小题1分，共50分） Fill in each of the blanks with a function word, otherwise the first letter is given as a clue. Passage One: Instinct or cleverness? We have been brought up to fear insects. We regard them as unnecessary creatures that do more harm than good. We continually wage war (1) ______ them, for they contaminate our food, carry diseases, or devour our crops. They sting or bite without provocation; they fly uninvited into our rooms on summer nights, or beat against our lighted windows. We live in dread not only of unpleasant insects like spiders or wasps, but of quite harmless ones like moths. Reading about them increases our understanding without dispelling our fears. Knowing that the industrious ant lives in a highly organized society does nothing to prevent us (2) ______ being filled with revulsion when we find hordes of them crawling over a carefully prepared picnic lunch. No matter how much we like honey, or how much we have read about the uncanny sense of direction which bees possess, we have a horror of being (3) s______. Most of our fears are unreasonable, but they are impossible to erase. At the same time, however, insects are strangely fascinating. We enjoy reading about them, especially when we find that, like the praying mantis, they lead perfectly horrible lives. We enjoy staring (4) ______ them, entranced as they go about their business, unaware (we hope) (5) ______ our presence. Who has not stood in awe (6) ______ the sight of a spider pouncing (7) ______ a fly, or a column of ants triumphantly bearing home an enormous dead beetle? Last summer I spent days in the garden watching thousands of ants crawling up the trunk of my prize peach tree. The tree has grown against a warm wall on a sheltered side of the house. I am especially proud (8) ______ it, not only because it has survived several severe winters, but because it occasionally produces luscious peaches. During the summer, I noticed that the leaves of the tree were beginning to wither. Clusters of tiny insects called aphides were to be found on the underside of the leaves. They were visited by a large colony of ants which obtained a sort of honey (9) ______ them. I immediately embarked on an experiment which, 2020年考试科目代码718 考试科目名称综合英语（本考试科目共5页，第1 页）
ⅩⅩ银行信用风险分析报告 ⅩⅩ年，面对错综复杂的宏观经济金融新形势，我行风险管理积极、主动、准确应对经济形势变动对授信业务的影响，积极贯彻国家宏观政策调整要求，认真落实总行党委精神，一方面解放思想、转变观念，全力支持业务快速健康发展，一方面深入研究经济波动周期内的行业和客户特点，排查授信客户状况，加强资产质量主动管理，夯实发展基础。授信资产不良余额和不良率都得到有效控制，资产质量维持较好水平。现将本行ⅩⅩ信用风险分析情况报告如下： 一、信用风险现状分析 （一）信贷投放适度增长，信用风险总体可控。 1.全行信贷资产质量情况。 在去年流动性总体趋紧的环境下，我行合理调整信贷投放节奏，保持贷款总额有序增长，截至12月末，全行各项贷款余额亿元，比年初增加320.63亿元，增速为15.83%，比上年同期增速下降1.53个百分点。不良贷款余额为18.1亿元，较年初增加1.8亿元，增幅为11.04%，不良率为0.77%，比年初下降0.04个百分点，不良贷款结束了改制以来的持续“双降”态势。 贷款结构分布分析表 单位：亿元、%
数据来源:1104报表法人口径信用风险有所上升，信贷资产质量总体可控。虽然，我行不良贷款余额小幅上升，但与同业总体水平比较，我行不良率仍然维持在较低水平，并且得益于近年来的高速发展成果，我行风险抵补能力显著优于同业，ⅩⅩ年末拨备覆盖率为470.74%，高出同类型银行总体水平一倍。 商业银行不良率及拨备覆盖率分机构类型对照表 单位：% 数据来源:银监会 2.贷款投放对象分析。 从贷款投放对象来看，对公贷款比年初新增亿元，占新增贷款的62.88%，个人贷款比年初增加亿元，占新增贷款的37.12%。其中对公类不良贷款余额为亿元，比年初增加2.86亿元，个人类不良贷款余额为亿元，比年初减少1.06亿元，对公贷款不良贷款余额和不良
信用风险管理 1、单一法人客户的财务状况分析中财务报表分析主要是对( )进行分析。 A、资产负债表和损益表 B、财务报表和损益表 C、财务报表和资产负债表 D、资产负债表和现金流量表 【答案】：A【解析】：P73。单一法人客户的财务状况分析中财务报表分析主要是对资产负债表和损益表进行分析。 2、下列关于财务比率的表述，正确的是( )。 A、盈利能力比率体现管理层控制费用并获得投资收益的能力 B、杠杆比率用来判断企业归还短期债务的能力 C、流动性比率用于体现管理层管理和控制资产的能力 D、效率比率用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力 【答案】：A 【解析】：P75。盈利能力比率：用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力。效率比率：又称营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力。杠杆比率：用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，也用于判断企业的偿债资格和能力。流动比率：用来判断企业归还短期债务的能力，即分析企业当前的现金支付能力和应付突发事件和困境的能力。 3、企业2000年流动资产合计为3000万元，其中存货为1500万元，应收账款1500万元，流动负债合计2000万元，则该公司2000年速动比率为( )。 A、0. 78 B、0.94 C、0. 75 D、0.74 【答案】：C 【解析】：P75。速动比率=速动资产／流动负债合计;其中，速动资产=流动资产-存货或速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用;（3000-1500）/2000=0.75; 4、企业的某年的税前净利润为6000万元人民币，利息费用为3000万元人民币，则其利息保障倍数为( )。 A、2 B、1 C、3 D、4 【答案】：C 【解析】：P74。利息偿付比率（利息保障倍数）=（税前净利润+利息费用）／利息费用= (6000+3000)/3000=3； 5、现金流量表分为三个部分：经营活动的现金流、投资活动的现金流、融资活动的现金流。买卖其他公司的股票等投资行为属于( )。 A、经营活动的现金流 B、投资活动的现金流 C、融资活动的现金流 D、销售活动的现金流 【答案】：B 【解析】：P75。买卖其他公司的股票、债券等投资行为属于投资活动的现金流。6、在对法人客户信用风险的财务分析中，若企业申请短期流动资金贷款，商业银行应重点考虑企业正常（）的现金流量是否能够及时而且足额偿付贷款。 A、经营活动 B、担保活动 C、融资活动 D、投资活动 【答案】：A 【解析】：P76。对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流是否能够及时而且足额偿还贷款；对于中长期贷款，应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息，但在贷款初期，应当考察借款人是否有足够的融资能力和投资能力来获得所需要的现金流量以偿还贷款利息。 7、过去3年，某企业集团的经营重点逐步从机械制造转向房地产开发。商业银行在审核集团法人客户的贷款申请时发现，其整体投资现金流连年为负，经营现金流显著减少，融资现金流急剧放大，根据上述信息，下列分析恰当的是（） A、该企业集团投资房地产已经造成损失 B、该企业集团的短期偿债能力较弱 C、多元化经营有助于提升该企业集团的盈利能力 D、投资房地产行业的高收益确保该企业集团的偿债能力很强 【答案】：B 【解析】：P76。整体投资现金流连年为负，经营现金流显著减少，融资现金流急剧放大说明短期偿债能力较弱。 8、针对企业短期贷款，商业银行对其现金流量的分析应侧重于（）。